混合所有制企業改革方案精選(九篇)
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第1篇：混合所有制企業改革方案范文
陽光所國企混改與員工持股研究中心明律師認為，302號文是國企改革尤其是“雙百企業”的沖鋒號，針對相當部分“雙百企業”存在“不想改、不敢改、不會改”的情況，302號文強化問題導向，針對“雙百企業”在推進綜合性改革過程中遇到的共性問題，通過落實國務院國有企業改革領導小組關于強化激勵、著力激發企業微觀主體活力的有關工作要求，提出抓改革落實、鼓勵探索創新的具體措施。為幫助大家快速理解302號文的內容，現將302號文進行解讀如下。
一、明確“雙百企業”混改方案審批主體
(一)中央企業所屬的主業處于充分競爭行業和領域的“雙百企業”(商業一類)的混合所有制改革方案由中央企業審批;
(二)中央企業所屬的主業處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的“雙百企業”(商業二類)的混合所有制改革方案由中央企業審核報國資委批準;
(三)地方“雙百企業”的混合所有制改革方案決策與批準程序按照各地國有資產監管相關政策執行。
明律師解讀:與《國務院國資委授權放權清單(2019年版)》的精神一樣 ，除商業二類國企，商業一類“雙百企業”的混改方案審批權下放到央企集團總部，不需要報國資委審批。
二、細化“雙百企業”公司治理的要求
各中央企業和地方國資委要“一企一策”確定對“雙百企業”的授權放權事項，建立差異化、科學化、精準化的管控模式和運營機制，充分落實“雙百企業”董事會對企業中長期發展的決策權、經理層成員選聘權、經理層成員業績考核和薪酬分配權、職工工資分配權等權利，充分保障經理層經營自主權。
明律師解讀:“雙百企業”公司治理結構到底如何完善?302號文給出細化要求，包括授權放權、管控模式、運營機制、董事會權責、經理層經營自主權等。
三、推動“雙百企業”轉換經營機制
各中央企業和地方國資委要指導推動“雙百企業”全面推行經理層成員任期制和契約化管理;支持鼓勵“雙百企業”按照“市場化選聘、契約化管理、差異化薪酬、市場化退出”原則，加快建立職業經理人制度，對市場化選聘的職業經理人實行市場化薪酬分配機制，并采取多種方式探索完善中長期激勵機制。
明律師解讀:屬于“三項制度”改革的事項，302號文明確了“雙百企業”是“全面”推行經理層成員任期制和契約化管理，“加快”建立職業經理人制度，傳統的國企領導干部產生方式將發生根本性的改變。
四、“雙百企業”實施更加靈活的工資總額管理
各中央企業和地方國資委要按照分級分類管理的原則，對“雙百企業”及所出資企業實施更加靈活高效的工資總額管理方式，“雙百企業”依法依規自主決定內部薪酬分配。
(一)支持鼓勵各中央企業和地方國資委對商業一類“雙百企業”實行工資總額預算備案制管理;
(二)支持鼓勵各中央企業和地方國資委對“法人治理結構健全、三項制度改革到位、收入分配管理規范”的商業二類“雙百企業”， 實行工資總額預算備案制管理;
(三)對行業周期性特征明顯、經濟效益年度間波動較大或者存在其他特殊情況的“雙百企業”，實施工資總額預算周期制管理，周期原則上不超過3年，周期內的工資總額增長應當符合工資與效益聯動的要求。
明律師解讀:302號文突顯對“雙百企業”工資總額管理上的靈活高效的導向，從工資總額預算備案制管理到工資總額預算周期制管理，總有一款適合你。
五、支持“雙百企業”建立正向激勵體系
各中央企業和地方國資委要指導推動“雙百企業”綜合運用好各種正向激勵政策和工具，堅持短期與中長期相結合，堅持結合實際、能用盡用，建立健全多層次、系統化的正向激勵體系。
“雙百企業”可以綜合運用國有控股上市公司股權激勵、國有科技型企業股權和分紅激勵、國有控股混合所有制企業員工持股等中長期激勵政策，不受試點名額限制。實施各種形式股權激勵的實際收益水平，不與員工個人薪酬總水平掛鉤，不納入本企業工資總額基數。實施國有控股上市公司股權激勵的，可以結合企業改革發展情況合理設置授予業績條件和有挑戰性的行權(解鎖)業績條件。非上市“雙百企業”可以結合本企業實際，借鑒國內外成熟有效的中長期激勵實踐經驗，在本企業大膽探索創新，實施不同方式的中長期激勵。
明律師解讀:所謂正向激勵，就是基于“增量效益”基礎上的“增量激勵”，讓員工能分享企業新增的效益和改革紅利。302號文首次明確“雙百企業”股權激勵和員工持股無需申報試點，全部可以為我所用。
六、突破不允許“員工持股上持下”的禁令
根據《關于規范國有企業職工持股、投資的意見》(國資發改革〔2008〕139號)有關精神，“雙百企業”及所出資企業屬于科研、設計、高新技術企業的，其科技人員確因特殊情況需要持有子企業股權的，可以報經集團公司批準后實施，并報同級國有資產監管機構事后備案。其中，地方“雙百企業”為一級企業，且本級企業科技人員確因特殊情況需要持有子企業股權的，須報經同級國有資產監管機構批準后實施。有關“雙百企業”應當在相關持股方案中明確關于加強對實施、運營過程監督的具體措施，堅決防止利益輸送和國有資產流失。
明律師解讀:這是自139號文出臺后，第一次突破不允許“員工持股上持下”的禁令，針對屬于科研、設計、高新技術企業的“雙百企業”及所出資企業，科技人員確因特殊情況需要持有子企業股權的，可以報經集團公司批準后實施，并報同級國有資產監管機構事后備案。
七、加強“雙百企業”黨建工作
各中央企業和地方國資委要指導推動“雙百企業”明確黨委(黨組)在決策、執行、監督各環節的權責和工作方式，使“雙百企業”黨委(黨組)發揮領導作用制度化、規范化、具體化，確保“雙百企業”黨委(黨組)把方向、管大局、保落實。
明律師解讀:302號文進一步明確加強黨建的措施和目標，即通過黨委發揮領導作用的制度化、規范化、具體化，確保黨委實現把方向、管大局、保落實的目標。
八、“雙百企業”法無禁止即可為
支持鼓勵“雙百企業”按照“法無禁止即可為”的改革精神，主動探索、銳意創新。各中央企業和地方國資委要全面落實《關于進一步激勵廣大干部新時代新擔當新作為的意見》要求，對“雙百企業”改革創新過程中的失誤錯誤進行綜合分析，對該容的大膽容錯，切實為敢于擔當的干部撐腰鼓勁。同時，鼓勵各中央企業和地方國資委建立健全符合本企業、本地區特點的改革容錯糾錯機制。
明律師解讀:法無禁止即可為，還有改革容錯糾錯機制為你保駕護航，“雙百企業”不要在等待觀望了。
第2篇：混合所有制企業改革方案范文
我國的國有企業改革經歷了長期的過程，目前仍處于不斷探索之中。從最初的放權讓利到承包制、租賃制的施行，從試行股份制到提出建立現代企業制度，國有企業改革的目標就是要建立適應市場經濟發展要求的能夠自負盈虧的市場主體，就是要尋找能夠適應市場經濟發展要求的國有資產組織形式，實現公有制和市場經濟的有效結合,推動我國經濟快速發展。發展混合所有制經濟是新形勢下深化國有企業改革的必然要求，有助于現代企業制度的真正確立和有效運行，有助于增強公有資本的控制力，有助于多種經濟形式共同發展。可以預計，發展混合所有制經濟將是新一輪國有企業改革的重點所在，不僅關系著國有企業改革的成敗，也對經濟的長期發展有著重要的推動作用。
（一）發展混合所有制經濟有助于建立和完善現代企業制度
國有企業改革的重要目標之一是建立健全現代企業制度。自從在十四大提出建立現代企業制度后，對完善現代企業制度的探索就沒有停止過。但是，國有企業健全現代企業制度的目標至今仍沒有完成。國有企業股份制改造雖然取得了明顯成效，但央企母公司層面的股份制改革進展緩慢，名義上的股東大會、董事會、監事會和經理層等公司內部治理結構已經構建完成，但是往往有名無實，從實際運行效果來看，跟真正的現代企業制度還存在著不小的差距。國有股一股獨大的現象還很普遍，董事會組成人員單一化還很嚴重，非國有股東很少或沒有發言權，監事會形同虛設，制衡機制缺失，內部人控制嚴重，職業經理人制度、市場化選人用人和激勵約束機制尚不完善⑩。國有企業建立現代企業制度任重而道遠。與其他所有制經濟形式相比，混合所有制經濟更有助于現代企業制度的建立。混合所有制經濟的主要特征是產權主體的多元化。國家、集體和個人都可以成為企業的投資主體，不同性質的產權主體組成的股權結構更容易形成相互監督、相互制衡的公司治理結構，使國有企業的委托問題得到徹底解決；有助于打破原有企業內部利益格局，防止國有企業內部人控制現象的出現，從而形成“產權清晰、責權明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度。以電信行業為例，國際電信行業在深刻認識到單一產權結構產生的弊端基礎上，已經有包括美國、法國、德國、英國等在內的五十多個國家的電信業引入多元化的投資主體，基本上形成了電信企業產權多元化的格局。這種多元化的產權格局使現代企業制度的運轉更有效率，企業的效益得到明顯提升。這種成功的案例值得我國思考借鑒。
（二）發展混合所有制經濟有助于增強公有資本的控制力
混合所有制經濟一般采用股份制的形式。早在十五大報告中已經指出，股份制有利于擴大公有資本的支配范圍，增強公有制的主體作用。混合所有制經濟的提出，通過吸收不同性質的所有制資本進入企業，進一步擴大了國有企業融資的范圍。混合所有制企業中的國有資本可以產生放大功能，實現國有資本的“以小博大”，增強國有資本的控制力。這樣可以有效鞏固公有制的主體地位，加強國有經濟的主導作用。另外，我國已經積聚了大量的民間資本，在缺乏合理的投資渠道的情況下，這些民間資本容易演變成投機資本，哄抬產品價格，擾亂市場秩序，嚴重的還會造成經濟的波動。這樣的案例在經濟生活中已經越來越多。尋找良好成長空間和盈利機會的民間資本和急需發展壯大的國家戰略性產業相結合，既可以實現對于民間資本的合理引導，也有利于國家戰略產業的加速發展，可以實現雙贏。
（三）發展混合所有制經濟有利于各種所有制形式相互借鑒、優勢互補、共同發展
在市場經濟條件下，國有企業和民營企業各有自己的優勢和劣勢。國有企業一般來說企業規模較大，管理制度相對健全，技術、信息、金融等資源較為雄厚，但也存在著效率相對低下、企業委托鏈條較長等問題。民企的優勢主要表現在產權界定清晰、機制較為靈活、企業創新能力較強、市場反應敏銳等優勢，但也存在企業規模較小、治理結構不完善、管理制度不規范、金融資源獲取較難等弊端。采用混合所有制可以通過取長補短，實現優勢互補。混合所有制企業通過引入民間投資者，實現股權多元化，解決了國有企業委托關系中所有者缺位的問題。非公有制經濟的所有權主體明確，更加關注企業的效率和長遠發展，他們參與企業的決策，可以有效制約國有企業管理者的短期行為，提高企業的決策質量和水平，促進企業經營效率的提高。目前，部分國有企業還存在著通過行政壟斷獲取高額壟斷利潤的可能，部分民營企業的發展則受到產業準入、資源獲取障礙等有形或無形條件的限制。要解決這些問題，發展混合所有制經濟不失為一條有效途徑。通過這條途徑，有助于打破國有企業的行政性壟斷，使各類企業平等競爭，提高國民經濟的整體效益，消費者也可能獲得更大的利益。通過這條途徑，民營企業也獲得進一步發展壯大的空間，解決了民間資本投資渠道狹窄、發展空間受限的問題，兩者在融合的基礎上能夠共同發展。總之，推動發展混合所有制經濟可以促進國有企業的改革，通過引入民間資本，國有資本和民間資本共同對公司進行投資，通過所有權和經營權的分離，國有資本和民間資本的所有者不再直接參與企業的經營與管理，但可以共享企業發展的收益。
二、以完善混合所有制推動國有企業改革
改革開放以來，在對國有企業進行改革的同時，我國的非公經濟取得了長足的發展，民間資本和外資的大幅增加為國有企業吸收民間資本和外資參與企業改造重組提供了重要的外部條件。從90年代開始，逐步允許和鼓勵民間資本和外資參與國有企業改革，混合所有制經濟由此發展起來。目前，我國上市公司相當大部分是由國有資本參股控股的，它們是典型的混合所有制經濟。根據國務院國資委的統計，至2012年底，國有控股上市公司953家，占我國A股上市公司數量的38.5%。雖然混合所有制經濟的發展取得了較大的成就，但是仍存在著許多問題，譬如在已有的混合所有制企業中，國家控股的占絕大多數，民間資本難以對公司治理發揮作用；進行混合改制的一般是上市的子公司，而母公司大多仍是國有獨資公司等。所以，要進一步推動國有企業改革，就必須采取多種措施，積極推動混合所有制經濟的發展。
（一）完善現代產權制度，保護各種所有權主體權益不受侵害
產權問題是我國國有企業改革的核心問題。國有企業的產權屬于全體人民，這是毫無疑義的。問題在于全體人民只能委托政府來對國有企業行使所有權。人民對政府的委托是第一層委托。政府作為行政機構無法對國有企業進行管理，只能把委托權再次進行委托，目前國資委是受政府委托管理國有企業的主要部門。國資委選撥國有企業的董事會成員、董事長等管理企業是對國有產權的第三層委托。這就造成國有企業委托鏈條過長，這是制約國有企業發展的重要弊端，由此導致國企腐敗問題頻發、企業效率低下、負贏不負虧等現象的出現。我國三十多年的國企改革實際上正是圍繞著國有企業的產權問題展開的。混合所有制的提出正是為了解決國有企業產權約束不強的弊端。當前我國混合所有制企業的現代產權制度還存在以下缺陷：國有股“一股獨大”、“一股獨占”的現象較為嚴重，產權主體多元化的實質構建仍沒有實現；大股東的行為難以受到制約，中小股東的合法權益難以得到保障；國有資產的產權代表不明確。這些因素使混合所有制企業內部不同經濟成分或產權主體不能保持自身的獨立性，不能實現有機融合、形成統一整體，更不要說實現公私融合、利益共享、風險共享的目標。另外，產權交易市場不發達，相關制度建設滯后，混合所有制企業中的產權主體通過股票市場進行產權交易的渠道仍不暢通。完善現代產權制度是發展混合所有制經濟的制度基礎。要著力健全歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度框架。完善產權保護的相關制度規定，清理和規范產權保護的相關法律法規。切實保護各類市場主體資產、收益等財產權及其他合法權益，按照十八屆三中全會提出的“公有制經濟財產權不可侵犯，非公有制經濟財產權同樣不可侵犯”的原則，對各類所有制市場主體一視同仁，同等保護公有制主體和非公有制主體的財產權，取消對非公有制產權的歧視和限制。嚴格依法行政，防范非法占有或損害市場主體合法權益的行為。既要防止國有資產侵吞民營資產，打擊民營資本進入混合所有制企業的積極性，也要防止民營資產通過混合所有制改革侵吞國有資產，造成國有資產的大量流失。進一步完善公開公正、規范有序的產權交易市場，建立規范的市場交易平臺，為混合所有制經濟的健康發展創造良好的市場環境。
（二）改革國有資產管理模式，實行真正意義上的政企分開
一般來說，資產是指企業過去生產經營所形成的可以由企業占有、控制及使用的經濟資源。而資本概念更多強調能夠為企業未來帶來價值增值的可投入生產要素。與之相對應的，國有資產就是指國家對企業各種形式的出資所形成的權益，國有資本是指國家對企業的各種形式的出資，可以是資金，也可以是其它能夠轉換為資金的價值形式。國有資產監督管理委員會是受政府委托統一管理國有資產的特殊法定機構，代表政府專門履行國有資產出資人職責，同時負有監管國有資產的職能。隨著國有經濟的發展，國有資本相比國有資產更能代表國有經濟，國有資產的資本化趨勢越來越明顯。因此，要按照十八屆三中全會提出的“完善國有資產管理體制，以管資本為主加強國有資產監管”的要求，實現國有資產監督管理體制由管資產向管資本的轉變。國有資產管理機構要適應國有資產資本化的趨勢，只扮演出資人的角色，在公司法的范圍內運作，不要以國有資產的監管主體身份為由干擾混合所有制企業的正常運轉。在原有的國有資產管理體制下，國有企業行政色彩濃厚、政企不分的現象仍然很嚴重。國企負責人都有對應的“部”、“廳”等級別，享受同公務員一樣的級別待遇，央企的負責人不是到市場招聘，而是由組織部門進行任命。發展混合所有制經濟，政企分開極為重要，如果政府和監管機構隨意干預企業經營決策，企業的發展將會偏離正常軌道，民間資本的權利難以得到保障。在混合所有制企業中公有資本即使不控股，但由于有政府的支持，而且由于其公有性，有著明顯的道德優勢，如果不實行政企分開，勢必會影響企業的決策和管理，企業的目標函數將不再單一。所以，要實行真正的政企分開，取消企業和高層管理人員的行政級別，使混合所有制企業去行政化，政府要簡政放權，取消不必要的審批手續，變事前審批為事后監督。要完善職業經理人制度，通過市場來招聘合格的企業管理者，賦予董事會進行高管任免、薪酬制定、股權激勵等權力。讓混合所有制企業真正成為自主經營、自負盈虧的市場經濟主體。
（三）按照國有企業分類指導的原則進行國有經濟布局的調整
我國的國有企業體量龐大，有著明顯的行業差異，因此不能對其全部實行單一標準的混合所有制改革，而是需按照國企的性質對國有企業進行分類改革。國有企業可以按照功能分為公益性企業、壟斷性企業和競爭性企業。應該按照類型的不同采取不同的混合所有制改革方案。公益性國有企業一般包括涉及國家安全的企業、具有自然壟斷性的企業、提供公共產品的企業等。對于公益性企業，由于企業承擔著提供公共福利等社會責任，盈利性較差或者不要求盈利，企業的宗旨是提高社會公共福利。對于這類企業無需進行混合所有制改造。私人資本也難以有興趣進入這類企業。對于壟斷性國有企業，可以適當引入民間資本。壟斷性企業一般是指憑借政府的保護而形成的行政壟斷，一些自然壟斷性企業由于時代的發展失去其自然壟斷性后也可包含在這類里面。由于這類國有企業壟斷地位的存在，能夠獲取超額壟斷利潤，企業雖然盈利能力良好，但是由于缺乏競爭，公司治理還存在許多不合理的地方，企業的整體效益還有明顯的提升空間。通過混合所有制改革，引入多元化投資主體，可以完善公司治理結構，進一步提高企業的效益。而且由于這些企業所在的領域盈利空間較好，私人資本也愿意進入這類企業以獲取一定的利潤。競爭性國有企業是混合所有制改造的重點。競爭性國有企業在市場經濟中與民營企業平等競爭，壓力和風險較大，引入民間資本不僅可以擴大企業規模，更大程度地激發企業活力，而且可以營造公平的市場秩序。當然，不僅是國有企業要引入民間資本，國有企業也可以入股民營企業，幫助一些條件較好的民營企業改造成股份制公司。只要建設好公平公正的市場秩序，競爭性行業的混合所有制企業就會發展的越來越好。
（四）采取多種措施，引導民間資本進入國有企業
國有企業如何引進民間資本是混合所有制改革的重要議題。現在民間資本對進入國有企業還心存疑慮。混合所有制企業的控股權掌握在誰的手里？政府的行政干預是否會通過國有股強加于整個企業？有的民營企業家認為參與混合所有制的風險較高，很有可能是“偷雞不成反丟一把米的買賣”。據媒體報道，在2014年博鰲亞洲論壇的“放松管制與民企機遇”討論會上的現場調查顯示，對于目前的混合所有制改革有近七成企業家持“不確定”和“觀望”態度。從以往情況來看，民間資本進入國有企業很難獲得相應的控制權，即使有控制權也會受到國有企業原有行政體系的制約。國有企業的政企不分仍是阻礙混合所有制發展的一個重要因素。另一方面，發展混合所有制經濟，一個很重要的原因就是要放開壟斷性行業，讓混合所有制改革成為民營企業進入壟斷性行業的一條新的路徑。但是阻礙民間資本進入壟斷性行業的壁壘難以打破，相應的制度規范還很欠缺，“玻璃門”現象廣泛存在。所以，要采取多種措施，引導民間資本進入國有企業。首先，要消除制約非公經濟進入壟斷行業和國有企業的制度，完善產權保護制度，鼓勵民間資本參與國有企業的股份制改造和資產重組。其次，制定發展混合所有制企業的詳細規則。十八屆三中全會已經對發展混合所有制經濟作出了原則性規定，下一步要出臺具體的改革方案，進行詳盡的制度設計，在擴大企業試點的基礎上，推動混合所有制經濟的大力發展。最后，消除對非公有制經濟的歧視觀念，加強政策的宣傳和解讀，打消民營企業家和民間投資者的疑慮，讓他們意識到發展混合所有制是國有企業改革的方向，國有資本和民間資本的融合將會使雙方獲益。
（五）適時推進員工持股
第3篇：混合所有制企業改革方案范文
【關鍵詞】混合所有制 國有股權 治理結構
黨的十八屆三中全會第一次明確提出“積極發展混合所有制經濟”的改革新思路，2014年超過20個省份公布了各自的國企改革方案，2015年《國務院關于國有企業發展混合所有制經濟的意見》下發，積極推進國有企業混合所有制改革已然成為新一輪改革的重中之重。混合所有制對國有企業的核心影響是通過股權結構重置，提高國有企業效率，使國有企業向現代企業制度轉變。混合所有制改革本身是一項龐大的系統工程，不僅涉及股權結構的變化，更重要的是要采取科學的研究理論及方法優化國由企業治理結構，形成與混合所有制相匹配的治理模式。
一、發展混合所有制對國有企業治理水平的影響
（1）推進國有企業與市場接軌。發展混合所有制經濟有利于國有資本的流動，促進國有資本與民營資本優勢互補。我國國有企業存在規模龐大、實力雄厚、技術優勢強等發展優勢，在改革開放過程中成長起來的民營企業則機制靈活、創新動力強烈。國有企業引入民營資本，有利于我國各種所有制資本在融合中取長補短，放大國有資本在經濟發展中的控制力、帶動力與影響力，從而在實現產權多元化的同時，提高企業在國際市場中的競爭力。
（2）解決國有企業效率問題。激勵與監督是國企效率的兩個方面，二者都是委托人為了促使人按照自己的意圖行動而采取的措施。由于在國有企業委托關系當中，國有企業高級管理人員、國資委、中央及各級地方政府既是委托人又是人，容易出現國有股權所有人虛置，滋生各種尋租行為和不作為行為。混合所有制通過股權結構的安排，能夠調動非國有資本參與決策、實施監督，從機制上解決國有股權效率問題，避免人問題，糾正國有企業因壟斷帶來的激勵機制扭曲。
二、混合所有制改革背景下國有企業面臨的治理難題
（1）國有資本的控股問題。混合所有制是當前形勢下深化國有企業改革的必然選擇，其目的是把競爭性業務推向市場，讓更多的非公有制經濟參與到國企改革中，以充分發揮公有制經濟與非公有制經濟各自的優勢。在實際實踐過程中，混合所有制改革容易造成某些重要經濟領域里國有資本的過度退讓，或者在發展混合所有制過程中仍然是國企一家獨大，缺乏多元股東決策制衡的機制，缺乏多元股東追求利益的動力，缺乏多元股東共謀發展的活力。
（2）法人治理結構問題。股權多元化是混合所有制企業的基本特征，企業資本由兩種或兩種以上不同所有制性質的主體投資共同組建而成。但從近年實踐來看制企業管理存在“換湯不換藥”的現象，依然存在國有股一股獨大，決策不科學等問題，民營股東和個體股東在混合所有制的經營中缺乏話語權。只有做到以法人治理機構來代替行政干預，真正建立法人治理體系，在整體上實現真正意義上的混合所有制經濟體制，這將是混合所有制改革中的一大難點。
（3）國有資本的保值增值問題。確保國有資本保值增值是國有企業的重要使命。假如不考慮客觀需求和效益可行性，為混合而混合，不僅不能提高國有企業效率，而且會降低國有經濟活力，甚至損害以公有制為主體的經濟體制。在混合所有制中，只有當國有資本增值率高于非國有資本的增值率時，對國有經濟整體而言才是有效的增值。發展混合所有制帶來國有資本被賤賣、流失的風險，這無疑將給國有資產的保護與監管工作帶來新的挑戰。
三、混合所有制改革背景下國有企業治理結構優化
（1）合理分配控制權。混合所有制目的在于利用有限的國有資源創造更大的經濟和社會價值，即用有限的現金流來放大國有資本的控制權。李振國等在對混合所有制背景下國有股份的最佳控制權的研究中提出，混合所有制企業中國有股份到底要占多大的比例才能既保持國有股份的控制權又使得國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力，取決于股權的分散程、擁有控制權的大股東各自的持股比例、大股東之間相關性（即合作意向）。國有資本控股比例應根據股權分散程度及企業重要性來確定，確保非公有制經濟主體參與改革的動力，讓改制后的企業更富活力。
（2）優化戰略投資者。股權多元化是國有企業混合所有制改革的主要特征之一，混合所有制改革的重要途徑之一就是通過引入戰略投資者降低國有股權比例，優化股權結構，實現不同所有制交叉持股和相互融合。在實際操作中，國企引入戰略投資者大多是采取引進資金的方式，在行業、市場、管理整改方面合作的案例還不多。國有企業應有選擇地培育和優化機構投資者，真正形成多方協作、利益平衡的戰略合作關系。要按一定規則和速度降低國有股權比例，最終使國有企業從國有獨資或政府絕對控股的企業逐步轉變為國有資本相對控股的混合所有制企業。
（3）強化董事會運行機制。企業內部治理是國有企業發展混合所有制的關鍵，明晰的委托關系、獨立的董事會制度和運行機制則是混合所有制企業公司治理的基礎。在國有企業混合所有制改革中，要使社會資本參與到企業的決策和經營，具體可通過設計董事會來實現。要設計合理的董事會結構，適當擴大董事會規模，代表國有大股東的董事和內部董事的數量之和不應超過董事數量半數。隨著混合所有制公司治理的逐步完善，可以逐漸建立以獨立董事為主的董事會結構。要積極發揮監事會和獨立董事的監督職能，讓非國有資本在監事和獨立董事的人選上有更多話語權。
參考文獻：
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第4篇：混合所有制企業改革方案范文
2014年全國“兩會”將于3月第一周召開，投資者的關注點將再次聚焦“改革”與行業層面的具體政策的出臺、落實等。而且在會議召開之前、召開期間，代表們會提出各種各樣的議題，不管最終落實與否，都將激發市場的想象力。從市場反饋來看，養老產業、新能源汽車、環保、信息消費、軍工、互聯網金融與改革等主題受到高度關注。
2014年有什么正面的預期？一是中央財政，特別是民生方面的財政支出，是政府的親民措施，也是穩定經濟的最重要手段。中央財政刺激的基建領域應是少數能夠在3月份仍然活躍的主題投資，電網、環保、農業、保障房可能是主要的投資領域。二是從行業自下而上的反饋來看，油氣、環保、醫療、新能源、消費等領域在“兩會”前后出臺政策的預期較強。
近期中石化開啟國企改革窗口。預計可能會有更多的政策在“兩會”期間釋放，起碼被“兩會”代表談論，這意味著國企改革新一輪熱潮或將再次推進。其實，相比中央企業改革，地方國有企業改革更有吸引力。因為地方政府的資產負債表狀況并不盡如人意，因此對改革的需求更為迫切，同時，在各地政府紛紛劃定了未來的重點支持產業之后，對于非重點領域，也可能意味著地方政府更加愿意放棄控股權，未來股權轉讓比例可能更大、難度更小。已披露國企改革方案的地區國企改革進程或將更快。建議重點關注已經披露了國企改革方案，并且準備退出某些領域的地區，例如上海、廣東、天津等，這些地區未來改革的動力以及速度可能將快于其他省市。也可以關注政府可能退出的領域。中石化的改革意味著混合所有制經營方式改革或將成為下一步國企改革的重要方式之一，投資者可關注在上海、廣東、天津等地區的非重點領域的競爭性行業，其中可能存在國資退出的投資機會。
相應地，2014年有什么負面的預期？一是在國務院107號文指引下，金融監管當局正式出臺針對“影子銀行”的政策，尤其是大力整頓表外融資方式；二是二季度是地產、礦產、政信合作信托到期的高峰，關于治理地方債務風險的政策出臺；三是利率市場化進程在二季度推進，出臺針對企業與居民的大額定期存單等等。只要上述三個政策任何之一出現，都將對股市造成相當大的估值壓力，尤其是中小股票。
建議投資者持續關注流動性的變化，特別是短期資金利率的指引作用。
首先，1月份新增信貸與社會融資總量較大，但并不意味著流動性寬松局面將延續。如果將1-2月份的數據合并觀察和分析，其實社會融資總量余額增速已降至17.3%，非信貸類融資余額增速降至24.5%，較上年同期分別低了3.6個和7.6個百分點。
其次，央行果斷重啟正回購，堅持中性偏緊的貨幣政策。預計利率低于4%，央行就會主動實施資金的凈回籠。
第5篇：混合所有制企業改革方案范文
【關鍵詞】國企管理體制 競爭機制 混合所有制 國民投資基金
【中圖分類號】F12 【文獻標識碼】A
混合所有制改革是激發市場活力的重大決策，也是推動國有企業改革的關鍵步驟。國有企業經歷了放權、承包、多種所有制并存、國有控股等漸進式改革，終于進入最為艱難的股權混合與資本協作階段。目前，國資委已經啟動混合所有制試點，各省也陸續出臺了指導性意見，但是，國有企業的遲疑與民營企業的懷疑給出了并不一致的預期，學界和公眾對已經進行了混合所有制改革的企業也提出了疑問，民營企業更是顧慮重重。一些希望進行價值投資的民企擔心被國企控制，而另一些民企則借混合所有制改革與國企迅速聯姻，再次引發了人們對國有資產流失的擔憂。
混合所有制改革中可能的道德風險與逆向選擇將構建出一個檸檬市場：如果缺乏良好的機制和監督，通過混合所有制激發市場活力的初衷只能迎來投機資本或權貴資本，改革將走向反面。混合所有制改革無異于一場改革攻堅戰，一方面需要通過試點積累經驗，另一方面需要完善頂層設計，防范可能出現的風險。當前應盡快改革理順國有企業的管理體制，實現國有資本投資人、國企管理機關、國企監督機構之間的職、責、權平衡，同時，在資本市場和勞動力市場建立有利于國企發展的競爭環境與競爭機制。
改革國有企業管理體制
當前，國有企業的產權、人事任命權、資產處置權、投資決策權、經營管理權分散在國資委、財政部、組織部、發改委、工信部等多個部門，看似制衡了權力，但運行效率不高，且沒有明確的機構對國有企業和國有經濟負責。這是頂層設計上的職、責、權不對等，在運行過程中國企借機放大了這種趨利避責的制度扭曲。改革國有企業管理體制需要做好以下幾方面工作：
國企管理應職責明晰、權責對等。如果將各類國企看成一個整體，有必要對這個整體建立一種所有權、管理權、監督權相互制約的國企管理體制，從國家層面平衡國企管理的責權利關系。筆者建議，賦予國有資本投資公司出資人職責，歸口財政部管理;由國資委負責國企管理，增加人事權，擴大決策權;由人大下設國有資產監督機構與工會聯合行使監督權，國資委的監督職能轉化為內部審計職能。國企管理體制改革是企業治理結構改善的前提，只有如此，企業才能回歸價值最大化的目標，企業經營自才有實施的空間。如果僅以股權結構變化應對改革，不但國企舊的弊端難以改變，民企中的不良文化也會進一步侵襲。
“三權”的分工與協作。財政部所屬國有資本投資公司致力于國有資本增值保值，其按照國家發展戰略在全社會尋找投資機會，對投資收益負責。進一步的改革舉措中，財政部可以成立多家資本投資公司以促進競爭，各省也可以成立資本投資公司，出資人代表參加企業的股東大會或董事會，行使相應的權力。
國資委對全轄國企實施基礎性管理與規范性管理，改善國企治理結構，規范國企運營制度。以往，效益不好的國企依靠政策保護存活，增加了政府的財政負擔和公共事務承擔，效益好的國企則依靠政策保護維持壟斷，并在企業內實施高福利，減少紅利上繳，降低了政府的收入。國企在“軟預算約束”之下產生道德風險，并對經濟的運行形成負外部性①。現在，改革過程中國資委的職責就是要將國有企業改造成為獨立、健全的市場主體，破除壟斷，優勝劣汰。國企具有公共企業性質，不管是否為上市公司，都應該接受出資人代表和職工的監督。人大和工會代表了全國人民及職工權力和利益，筆者建議在人大設立國有資產監督機構，改變當前國資委自我監督的現狀，同時改革調整工會職責，擴大工會職權，與人大一起形成上下結合的監督制度。只有在管理機構職、責、權對等，管理體制科學有效的前提下，國有企業才有可能實現“產權清晰、責權明確、政企分開、管理科學”，混合所有制改革才能夠有效實施。
創新競爭環境與競爭機制
優秀的企業是競爭機制篩選出來的，而不是設計與保護的結果。不當保護不但影響企業的公平與活力，而且會形成壟斷，抑制創新。國企改革的重心不應該聚焦在“一企一策”，而是要從制度設計上促進企業競爭，以優勝劣汰機制激發企業內生動力。可以考慮在資本、國企高管、國企員工三個層面實施“暢通工程”，即資本進出暢通、高層進退暢通、員工流動暢通。
資本進出暢通，用以解決投資者在場內“用手投票”和場外“用腳投票”的問題，使資本配置到高效率的領域。混合所有制在股權主體上是多元的，在股權結構上是動態的，沒有資本通暢，市場選擇與優勝劣汰的法則就無法生效。
高層進退暢通，用以解決管理層專業化和職業化的問題，吸引更多優秀人才為國效力。優秀的企業家是稀缺資源，必須通過競爭機制培養并留住。如果國企依舊是半個政府，依然在“謀人”與“謀事”之間消耗精力，則無法贏得競爭優勢。
員工流動暢通，用以解決國家利益高于集體利益的問題，給予全社會勞動者公平的機會。國企區隔了勞動力市場，產生了部門利益和團體利益，這種利益與“軟預算約束”形成粘性，降低了人才活力，阻隔了勞動力市場的配置效率。
如果在上述三方面無法以創新的競爭環境與競爭機制促使企業充分競爭，以市場為主導的資源配置機制就難以形成，倉促實施混合所有制，國企必將積累更多、更大的困難。
資本市場的規范與創新
規范資本市場建設。資本進出暢通要做到產權清晰、主體平等、規則公正。其中，產權清晰是首要條件。國有資本應明確人，職責清晰，考核清楚，國有資本投資公司的成立是一個良好的開端，但仍無法解決問題。如果公共資產的對應關系依然是模糊的，那么就依然不能激發民眾對國有資產保值增值的關心。
資本主體平等是資本暢通的必要條件。國有資本和社會各類資本在公開市場上投資有價值的企業，應獲得同等機會，但當前對資本的約束與保護措施尚不完善，民營資本頗有顧慮。此外，改革開放以來擴大的貧富分化導致民營資本的財富集中度較高，普通民眾無法進入門檻頗高的股權交易市場，分化帶來的對立情緒不利于社會公平公正地對待資本權利。
規則公正是資本進出通暢的保障。民營資本對股權等問題的顧慮，都是源自于規則的缺失。國企股權集中度高，民企不愿成為配角，而讓民資控股又會出現國有資產流失的擔憂，市場規則必須要能保證價格公開、交易公正、同股同權，否則“摸著石頭過河”就會演變成“攪混了水摸魚”。
創設國民投資基金。能否進一步明確與細化公有產權，通過構建新的投資主體協同資本權益，并作為混合所有制改革的重要力量？筆者建議構造新的投資工具來改善資本與分配關系。
第一，創設含有國民權益的投資基金。國有資本投資公司雖然使國資不再虛位，但所有者依然虛化。公有制包含了平等的所有權，也應包含平等的投資權。投資國有資產是國民經濟權益的組成部分，每個人的投資限額在數量上等于全部國有資產除以全國人口數，個人在限額內自由出資，即可形成“國民投資基金”。基金可由人大授權的機構管理，參與混合所有制改革，履行出資人職能。
基金購入國企股份后，既保留了“公有”之名，又有了對應的所有者。參照農村“可以確權確股不確地”②的政策，國民投資基金同樣可以實現“確權確股不確企”。基金允許贖回和申購，只分紅，不轉本，不允許轉讓與抵押。新生兒自動獲得基金認購權，亡故后國民權益相應消失，個人賬戶贖回銷戶。
第二，基金的募集規模。基金分國家與省區兩級，募集規模由兩級國有資產總額確定。以財政部及銀監會公開數據測算，2013年末中央國企凈資產26.6萬億元，地方國企凈資產20.4萬億元，這即為當前兩級基金的募集規模。以13.3億人測算，全國每人能認購的國家級基金上限約2萬元，各省由于國資規模不同，認購上限各異。由于并非每人都有意愿或足夠的積蓄購買基金，假設首批認購額為募集規模的20%，則國家級基金可募集約5.32萬億元，省級基金可募集約4.08萬億元，合計9.4萬億元的基金將產生巨大的投資效應。
第三，基金投資與管理規則。國民投資基金專門投資于能源、金融、通訊、交通、公共服務等重點國有企業，不投資于政府融資平臺公司、資產處理公司等非實體企業。為體現資本主體平等，國企股份出讓時，必須1：1吸納國民投資基金與非公資本，確保機會相同、價格相同、額度相同。以后的股權變動也須保持基金與社會資本的持股比例相同，當某股東持股比例超過國有資本投資公司時，經基金管理人授權可以獲得相對控股權。理論上國有股可多次出讓直至最后1股，這1股是否出售、出售給誰，由人大最終決定。
國民投資基金的作用與意義。基金能夠協同國有資本與非國有資本，是國企股權交易的“參照系”。混合所有制改革后，退出國企的國有資本實施再投資時，能夠繼續吸納基金和社會資本，成倍地帶動社會直接投資，并減少依靠貨幣投放帶來的金融風險。基金創設后，國有經濟的引導與調控能力將進一步增強，控制力進一步擴大。此外，國家與各省基金之間合作競爭，還能夠減少重復投資與市場分割。
基金還提供了一個全民投資的機會。按測算，一個三口之家能認購兩類基金合計約6～10萬元。分紅能夠形成新的財產性收入，并使公眾成為國企的利益攸關者，增加公眾監督的范圍與力度。同時，由于基金業績直接而連續地反映了國企改革成效，可以將其作為國有經濟改革及管理者考核的量化指標。
國企高管的管理與改革
實施“政企單行道制度”。資本市場改革針對的是“政資不分”，高管改革針對的是“政企不分”。國企管理者中長期缺乏優秀的企業家，一直以來，國企高管與公務員間幾乎是相通的，不僅在級別上也有部級、局級、處級、科級之分，而且近年來國企高管調任政府要職的現象也屢見不鮮。相比之下，國企管理者與職業經理人市場之間卻沒有正常的任職途徑，民企和外企的職業經理人很難逾越行政級別的“龍門”，進入國企高層。
混合所有制改革中，可以嘗試設置“政企單行道制度”。國有企業要按照現代企業制度的要求，完善治理結構，合理增加管理人員市場化選聘比例，建立市場化退出機制，探索建立職業經理人制度，以便在更大范圍內選拔人才。同時，要在長期考察基礎上，選拔實績優秀的國企總經理進入公務員隊伍，嚴格控制公務員空降為高管。公務員在國企掛職鍛煉只能在中低層短期進行，如愿意入職，必須先辭去公務員任職，再參加國企公開招聘。
成立相對獨立的國資干部系統。建議國資委對國資系統干部單獨管理，建立適應國有企業發展的人力資源體系，完善國企人才隊伍的選拔、培養、聘任、考核與薪酬制度，破除國企干部與公務員行政級別的對應關系。選人、推薦人、考核人都由國資委獨立完成，這有助于構建責權對等的管理制度。獨立的國資干部系統提供合理的篩選機制，選拔最優秀的高管治理國家，選擇優秀的管理人才留在國企穩步晉升（或成為職場精英、創業企業家），篩選淘汰不合格的管理者。
系統解決“能上不能下”問題。“能上不能下”問題有四方面原因：一是行政級別對應關系，二是治理結構缺陷引起的管理者尋租，三是“彼得效應”導致的外部競爭力不足，四是在職消費過多，即期收益過大。解決這個問題，首先，國資系統應全面規劃人力資源工作，堅決實施“政企單行道”制度，建立科學的選人、用人機制。其次，指導督促企業完善公司治理結構，構建既相互支持又相互制約的管理制度。第三，改革高管的薪酬與福利制度，充分考慮貢獻與報酬，制定基礎薪酬、績效獎勵與期權激勵;考慮高管平滑消費的需求，取消職務消費與特權，實現待遇貨幣化，并有條件地實行補充年金制度、“金色降落傘”制度、提前退休等制度，讓高管“上得精彩、下得坦然”。
國企員工流動的舉措與建議
將員工管理作為混合所有制改革配套方案加以重視。流動暢通是勞動力資源合理配置的前提，如果員工“難進難出”，則對外形成人才壁壘，對內造成活力喪失。國企的用工“進入代價高，在職保障高，退出成本高”，員工管理一方面成為國企頑癥，另一方面又成為既得利益群體延緩改革的交集。改革不能頭痛醫頭腳痛醫腳，員工管理必須制定一攬子改革方案并加以實施，不能將歷史障礙交給某一位總經理去化解。
進行人力資源綜合規劃。在國資委統籌管理下，首先，國企應破除員工身份差異，以同工同酬釋放人才活力。其次，授予經理人足夠的權限，改革國企內部的官僚體制，形成不拘一格降人才的制度。第三，規范考核與獎懲制度，使勞資雙方在公平規則面前雙向選擇。第四，取消隱利與保障，實行市場化薪酬福利政策。第五，實施員工保障計劃，通過完善企業年金制度維護員工利益，比如采取級差提取制度、跨行業跨區域轉移制度等等。同時，建立工會失業救助基金，用于階段性救助。
員工持股宜緩行。有人曾建議以員工持股實現混合所有制，筆者認為這種方式當前并不可行，國企員工身份差別較大，持股只會強化部分員工的特權，并不能對全員產生激勵，既不利于人才競爭，又不利于人員流動。再者，員工持股的購買價格往往遠低于市值，這不是真正的激勵措施，而是變相侵吞國有資產。
總之，十八屆三中全后的混合所有制改革進入了資本融合的新階段，作用重大，意義深遠。三十多年前的改革需要摸著石頭過河的勇氣，今天更需要一份清晰的頂層設計與制度安排，以科學決策與穩步實踐確保改革成功。
（作者為安徽審計職業學院副教授;本文系2013年安徽省高等學校省級質量工程項目“資產評估與管理教學團隊”成果之一，項目編號：2013jxtd098）
【注釋】
①劉瑞明：《國有企業的雙重效率損失與經濟增長》，上海：格致出版社，2013年。
第6篇：混合所有制企業改革方案范文
國企改革在諸多改革中的確定性最大。2013年12月，上海國企改革方案的公布，標志著新一輪國企改革的春風再起，當前各地各級政府、國有國資企業正密集討論改革方案，預計2014年國有企業改革進程將明顯加速，或有模式創新和制度突破的方案出臺。
國企改革投資年
新一屆政府著力于轉變政府職能、進一步深化改革和擴大開放，采取更加市場化的手段。
政府職能轉變和市場化手段將有助于形成有效率的政企關系，而進一步擴大開放也倒逼國有企業重新進行布局，以適應新一輪國際貿易規則。中國經濟轉型和結構升級也需要國有企業擔當重任，通過國有企業的布局和調整激活全社會經濟的轉型升級動力。
國有企業在新形勢下，賦予了新的戰略目標和服務于經濟和社會的任務，也將通過自身的改革帶動全社會的改革。從國際比較看，在工業化后期的經濟轉型中，國有企業的改革將是經濟繼續發展深化的重要動力之一。國企改革也將是深化改革的重要一環，整體社會改革也將使得本輪以經營權下放、產權明晰向實現國有出資，市場化運營的高效率模式取得成功。
我們認為，本輪國企改革將帶來一種全新的市場化模式的創新，政府職能改革權力下放和事后監管的轉變也使得政府和市場的界限更加清晰，國企在這一背景下，長期困擾的一些矛盾將得到解決。
2014年初爆發的中誠信托剛性兌付的考驗和增長預期下調都在增加市場的不確定性。投資者風險偏好和市場無風險利率維持高位的背景下，主題投資主導市場的時代才剛剛開始，其中國企改革主題的確定性最強，將貫穿全年。
一些地方政府進行國企改革的動力強烈。我們認為，相比上海市提出的國企改革方案，不排除有部分省市的國企改革將會以更快更深更強的方式展開，在未來的國企改革進程中跑得更快。
當前已有的國企改革方案的可操作性略有不足，未來可能在兩大方面得到改善：①我們認為未來國企改革試點的范圍可能進一步擴大，部分市場化程度比較高的制造業企業集團可能會被納入試點范圍；②我們預計政府會出臺更多的配套落實政策。
目前配套落實的政策多集中在法人治理結構和任期管理相關的方向，未來不排除政府在培育大型企業和跨國企業、薪酬管理、工資總量調控和國有企業土地管理等方面出臺進一步文件的可能。
國有企業高層人事任命制度也有進一步改革的可能，我們認為，伴隨著國企改革鋪開，核心高層以外的人事管理將逐漸市場化。在約束機制建立之后，長效激勵機制可能會進一步放開。
國企改革投資大潮
國有國資企業將首先受益，主要投資方向包含以下四個方面：
1.競爭性行業效率提升：主要體現在以下三個方面：①公司治理改善和股權治理機制理順；②約束激勵機制的建立和完善；③國資國企集團內部的資源整合重組。東方明珠、老鳳祥、全聚德、上汽集團這樣的國企將成為投資者關注的重點。
2.國企改革加快傳統行業的國資國企向新興行業戰略轉型：我們預計政府會在項目審批、融資和稅收上給予政策優惠，加速國企向新興行業轉型。上海機電、太極實業屬于這一類典范。
3.部分省市理念先進，改革準備充分，可能在本輪國企改革的進程中形成獨有模式或推行制度創新。物產中大、合肥三洋、廣電運通、中華企業可能會成為這個領域的標兵。
4.央企改革進程加速，年內可能出現實質突破。中國海誠、太極股份、航天長峰這一類可能成為改革的先鋒。
伴隨著改革的向前推進，國資國企資產證券化的進程也將再次加速，同時，一些被國企壟斷的行業和領域也有可能會逐漸放開，也存在相應的投資價值。
當前市場風格在短期內最大的敵人是風險偏好變化+資金寬松預期。
創業板和不少主題板塊的調整來源于資金寬松預期在節后的放大，但這種預期是“無源之水”：首先，資產價格通脹在強化（如房價）；第二，風險偏好上升推升資金價格中樞。全社會風險偏好在年前中誠信托事件后進一步加強。高風險屬性股票回調在短期內提供新的買入機會。其中國企改革又是最能體現高風險屬性的主題機會。
國資委于1月28日召開全面深化改革領導小組第一次會議，審議通過了小組工作細節和分工方案。
我們認為，國資委緊跟中央召開全面深化改革領導小組會議，說明國企國資改革在全面深化改革中的地位非常重要，國資委對全面深化改革準備充分，一旦前期準備工作完成，改革進程將快于市場預期。
國資委副主任黃淑和在《求是》發文稱國企改革將深化，重點在于加快國企股權多元化，并健全完善現代企業制度。我們認為，核心刊物密集發文預示國企改革將再次加速，兩會前后是重要時點，地方政府將用實際行動回應中央，地方性改革配套措施和試點企業短期內即將出臺。
國企改革三部曲
我們理解的國企改革核心三部曲是：管資本—分類管理和改革—完善現代企業制度。以國資改革帶動國企改革，從出資人的角度進行分類，完善法人治理結構和中長期激勵機制。最終的目的是讓市場決定資源配置的方向。
以管資本為主，首先是要管國有資本的流動和進退。國有資本更多地投向關系國民經濟安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，其他行業和領域的國有企業在市場公平競爭中優勝劣汰。然后就是管資本的再投入方向，把企業做強做優。
國企分類監管的劃分標準：競爭類、功能類和公共服務類。競爭類國企要搞活資產，但需真正承擔風險；建立外部董事占多數的董事會，同時經理人也不再歸政府管。功能類和公共服務類要保障穩妥，實現社會效益的最大化，經濟效益退居其次，考核主要由政府和有公信力的第三方來進行。分類改革將以“進而有為，退而有序”為導向。發揮國企的窗口作用，實現引進來、走出去的戰略目標，逐漸向新興產業轉型；同時政府從國企中退出是有步驟有限度的。目前來看，政府暫時還不會放出相對控股權，競爭類國企絕對控股權則可以逐漸放開。
以完善現代企業制度為著力點。深化國企改革其一就是積極發展混合所有制，實現股權多元化，混合所有制有利于放大國有資本的功能，吸收非公資本轉換機制，增強企業活力、控制力和影響力；其二是完善法人治理機制，培養職業經理人。實現協調運轉、有效制衡，真正使決策民主化、科學化，防止個人獨斷專行或內部人控制的國企常見弊病；其三是改進和完善內部具有活力的激勵約束機制。處理好高管和員工的關系，實現激勵和約束機制的配套。
無論從海外成功案例或者是中國國情出發，國企改革路徑都會是先易后難。因此，競爭性國有企業改革是我們最看好的領域之一。
競爭性行業國企改革主要以自下而上的方式進行，靠企業自身上報方案，政府審批。成熟一家搞一家，搞好了就推廣。總的來說，法人治理機制比較優秀的競爭類國企將優先進行。
我們認為，競爭性行業國企效率提升驅動力主要來源于：
一、完善法人治理結構。公司法人治理結構基本特征是所有權、決策權、執行權和監督權分立，股東會、董事會、經理層和監事會之間權利義務明確，各司其職，相互制衡。中國國有控股企業的治理結構與現代企業制度的要求仍存在很大的距離。
在“管資本”進程中受益于法人治理結構逐步完善的行業將有重大的投資機會。機會主要集中在國企ROE與同行業的民企相比有較大提升空間的行業。毛利率市場化和嚴控跑冒滴漏降低三費占比是主要的改善舉措。尤其是農林牧漁、有色金屬、鋼鐵和電子行業中非國企ROE水平要顯著高于國企，有較大改善空間，但這個過程較長。
二、完善企業內部的激勵機制。國資委副主任黃淑和曾表示，將積極探索建立職業經理人制度，增加企業管理人員市場化選聘的比例，加大市場化管理力度。我們認為，薪酬市場化、股權激勵和市值管理是競爭性國企提升經營效率的主要激勵手段。
2013年12月17日，上海正式出臺《關于進一步深化上海國資促進企業發展的意見》，該意見突出長期激勵與約束機制相配套。
建立健全企業核心骨干長效激勵約束機制，逐步實現收入分配與市場水平接軌。具備再融資能力的國有控股上市公司，可實施股權激勵或激勵基金計劃。符合條件的競爭類企業實施股權、現金兩種類型的中長期激勵。
在完善現代企業制度進程中受益于通過股權激勵、高管薪酬市場化和市值管理來提升經營效率的行業有投資機會。機會主要集中在人力成本占比較大、歷史經驗表明股權激勵意愿較強、國企高管薪酬與同行業的非國企相比有較大提升空間，以及市值管理動機較強的行業。
近三年實施過股權激勵的企業中，計算機、家用電器、通信、房地產和建筑裝飾行業市值占比較大，皆超過了三成。而計算機、通信、電氣設備、建筑裝飾、家用電器和電子行業個數占比較大，都在18%以上。實證這些行業股權激勵意愿較為強烈。
在人力成本占比較高的行業中，人通常是最核心的資源，在這些行業中逐步放松股權激勵限制將起到降低激勵成本和提高激勵效果的雙重作用。數據表明，非銀行金融、傳媒、電子、國防、計算機和通信行業內的國企受益最大。
2012年上市公司前三高管報酬總額中，大部分行業國企高管的薪酬要高于非國企，這一現象與國企所管理的市值、資產、營收、盈利、人員等要大于非國企有關。數據表明，紡織服裝、農林牧漁、房地產、采掘和化工行業國企高管薪酬與同行業的非國企相比有提升空間，該行業內的國企將會更顯著受益于國企改革薪酬市場化所帶來的激勵。
市值管理的本意是上市公司追求公司價值最大化，為股東創造價值。市值管理不單是用來評價國資國企的工具， 也應該是調整國資分布和提升績效的管理手段，會逐步成為國資帶動競爭性行業國企改革的重要內容。我們統計了近三年上市公司的回購行為，鋼鐵、建筑材料、紡織服裝、輕工制造和汽車行業回購金額占流通市值比重較大，其中的國企可能更顯著受益于市值規模成為國資管理重要指標的過程。
結合股權激勵意愿、人力成本占比、高管薪酬水平和市值管理行為的分析，我們判斷，計算機、紡織服裝、房地產和通信四個行業中的國企將最受益于競爭性行業效率提升。
“翻燒餅”的投資魄力
上海一大型國企領導提出“要大改要‘翻燒餅’”，我們認為這一改革思路值得在國企改革的主題投資中借鑒。
我們通過數次的國企改革主題調研，看到了過去一年多國企改革在各方面各領域所取得的進展和變化。從中央到地方政府推進改革的力度和速度來看，可以確定國企改革“改”是大方向，自上而下改革決心十分堅定。
改革決心決定了國企國資管理面臨的各種困難必須被跨越。因此，改革不是修修補補，不是小打小鬧，而是制度性的變革。從微觀角度上來說，改革對國企帶來的影響，往往不是現狀的漸進改善，而是非線性的巨變。
既然方向和變革的幅度都是相對確定的，又何必在乎一尺一寸的得失？在投資國企改革主題時，要有“翻燒餅”的精神，解放思想，勇于貪婪。我們一直強調國企改革是跨年度的主題行情，投資機會豐富且空間巨大。把握這個大方向才是關鍵。我們認為，東方明珠、老鳳祥、全聚德、寶信軟件、上汽集團這一類競爭性行業將是新一輪國企改革的先行領域。當然，傳統向新興行業戰略轉型、理念先進地域的模式創新、央企資產證券化等方向也有不錯的投資機會。
第7篇：混合所有制企業改革方案范文
既然國有企業的性質與其涉及領域所生產產品的競爭性程度有關，那么只有厘清壟斷與競爭之間的關系，才能準確地對國有企業進行分類。1.壟斷與競爭的關系從最一般的意義上來說，壟斷是作為競爭的對立面而存在的，表現為對競爭的限制或阻礙。⑤經濟學家們將市場結構劃分為完全競爭、壟斷、壟斷競爭、寡頭壟斷等四種類型。⑥而大家通常以一個產業中企業的數目的多少來衡量競爭的激烈程度，將壟斷和完全競爭看成同一個譜系上的兩個極端，而譜系中間的序列依次是雙頭壟斷、寡頭壟斷、壟斷性競爭。⑦其中，“壟斷是作為競爭的對立面而存在的”中的“壟斷”是廣義的，它本身就包括了作為“完全競爭”極端面的“壟斷”以及“雙頭壟斷”“寡頭壟斷”和“壟斷性競爭”。“雙頭壟斷”“寡頭壟斷”和“壟斷性競爭”是依該產業中企業的數目多少來劃分的，即這三種形式其實質仍是包含著競爭因素的壟斷，可歸納為不完全競爭或不完全壟斷的范圍內。而作為“完全競爭”極端面的“壟斷”，則其本身已經極端化為不存在任何一點競爭因素的壟斷，可歸納為非競爭范圍內。根據此種劃分，市場結構應該可以劃分為完全競爭，不完全競爭（或不完全壟斷）和非競爭三種類型。2.最契合國有企業類型化改革的分類標準根據上文對壟斷與競爭之間關系的分析可知，不完全競爭和非競爭應該是有所區別的。據此，國有企業可劃分為完全競爭性國有企業、不完全競爭性國有企業和非競爭性國有企業。完全競爭性的國有企業的治理制度以及法律規制應與私企一樣。不完全競爭性的國有企業必須由國家進行先期投資。隨著行業的發展，其可能會轉變為完全競爭性的行業，此時對該行業的治理以及法律規制就應該有所變化，即與私企同樣。非競爭性的國有企業一般比較穩定，這主要是因國家安全和國計民生問題的考慮而不能放開，這種行業的治理及法律規制政策性更強，可能是需要特別法的特殊規制。
二、類型化改革后國有企業治理制度的重構
在國有企業的治理機制上，不能武斷地選擇其中某一種類型對國有企業的性質進行認定，應根據國有企業所處的領域對國有企業進行子類分析，并在分析的基礎上對國有企業采取不同的治理模式。本文認為，國有企業在子類劃分中，宜將國有企業分為五個領域：具有特殊意義和作用的國有企業；提供公益服務和公共產品的國有企業；自然壟斷性國有企業；處在基礎行業、支柱行業和先導性行業的國有企業；競爭性領域的國有企業。
（一）具有特殊意義和作用的國有企業的治理模式
該領域國有企業與市場經濟兼容的過程中并不強調自身是否為市場競爭的主體，而是強調其能否有效地發揮非國有企業不具備的公共經濟職能。其應該選擇國有國控的改革模式，讓政府擁有全部或大部分所有權；而在政策上，國家應該傾斜保護；除了滿足公司法的一般要求外，還要針對其所處行業建立有專門的行業法規來管理。
（二）提供公益服務和公共產品的國有企業的治理模式
提供公益服務和公共產品的企業是非競爭性的和非排他性的，容易出現外部性和搭便車的行為，私人企業是不愿進入的。此類國有企業的主要任務是執行國家政策性目標，糾正市場缺陷導致的資源配置非效率等問題。其改革最主要的是建立有別于競爭性國有企業的管理制度，例如在出資人的管理制度或是對企業功能上予以正確的定位，同時形成規范和力量和政府間政策安排，以兼顧企業為社會服務和企業持續發展的雙重目標。⑨即采取以國有國營為主、私人經營為輔的治理模式。
（三）自然壟斷性國有企業的治理模式
自然壟斷行業主要是指業務具有規模經濟效益，需要大規模固定資產投資，具有邊際成本不斷下降和網絡效益特征的行業。⑩這類國有企業既不能直接由政府經營，也不能按照完全市場化的標準來改造，而應選擇國有國控模式。現在實踐中對自然壟斷性國有企業的改革主要是采取網運分離的模式。
（四）處在基礎行業、支柱行業和先導性行業的國有企業的治理模式
基礎性行業的衡量標準主要是其對國民經濟各部分的制約和關聯程度，以及不可替代性程度。基礎產業、支柱產業和先導性產業中的國有企業受到國家政策的保護而具有壟斷性質，其對國民經濟具有很強的帶動作用。這類國有企業既不能直接由政府經營，也不能按照完全市場化的標準來改造，而應選擇國有國控模式。以資本為紐帶，實行資產重組，吸引多種經濟形式參股，形成國家控股、其他經濟成分參股的混合經濟，形成具有較強競爭力的跨地區、跨行業、跨所有制和跨國經營的大企業集團。
（五）競爭性領域國有企業的治理模式
競爭性領域國有企業，盈利是其經營的主要目的。競爭性領域國有企業在治理模式選擇上往往考慮其規模大小，將其分為競爭性大中型國有企業和競爭性小型國有企業進行改革方案選擇。競爭性大中型國有企業大部分應該進行公司制改造，部分可以采取承包、租賃等形式進行經營。競爭性小型國有企業則應該采取完全放開的方針。
三、國有企業類型化改革的程序保障與法律責任
（一）國有企業類型化改革程序保障——分類標準選擇的權限主體
國有企業類型化改革的標準，主要是指國有企業在類型化改革中，在對國有企業進行分類劃分時所采用的標準。通過對實踐中各省市對其國有企業類型化改革措施的了解，大部分省市還是選擇其國有資產監督管理機構為其改革的主管部門。例如，上海出臺“國資國企改革20條”中，在強調“統一管理分類監管”時提到：國資監管機構依法履行出資人職責，分類推進改革調整和管理。從歷來的立法實踐中，國有資產監督管理機構也是國有企業改革中各種行為標準的制定主體，例如在國務院辦公廳《關于印發國務院國有資產監督管理委員會主要職責、內設機構和人員編制規定的通知》（以下簡稱《三定方案》）中規定國有資產監督管理機構具有建立和完善國有資產保值增值體系的考核標準的職權；在《企業國有資產監督管理暫行條例》（以下簡稱《暫行條例》）中規定國有資產監督管理機構具有建立和完善國有資產保值增值指標體系的職權。囿于各省市國有企業改革的實踐和相關立法規定，以及國有資產監督管理機構的職能，國有企業類型化改革的標準，也應當由國有資產監督管理機構來選擇。
（二）國有企業類型化改革的法律責任
政府及其部門在國有企業改革過程中，主要是審批職權的履行。在審批相關國有企業改革項目時，政府及其各部門應該依法對其內容進行審核，并依法履行相關的法律程序，否則應當承擔相關的行政責任。國資監管機構在制定法律規章時應該要有法律的授權，在制定相關規則辦法時應該符合相關法律法規的規定，否則，其制定的法規不具備法律效力。在履行審批或監管職能時，也應符合實體法律和程序法律的規定，否則其審批、監管行為無效。第三部門對國有企業改革也具有監管的可能性，但是這種監管不具有行政性。第三部門在履行監管職能最主要的依據是法律賦予其的權利。同時，第三部門在行使除監管以外的權利，如產權交易市場披露產權交易信息等，這些行為都應該依法進行。國有企業改革中，執行人員的范圍是非常廣泛的，不僅包括政府中的行政執法人員、社會機構的從業人員，還包括私人。任何領域的組織和人員，當其涉入國有企業改革中，就應該依法規范其自身行為，否則可能要承擔相應的民事責任和刑事責任。
四、結論
第8篇：混合所有制企業改革方案范文
關鍵詞:債務重組;方式;問題;措施
中圖分類號:F271 文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)20-0021-02
近年來,隨著市場經濟的深入發展,企業所處的市場環境中競爭越來越激烈,有些企業可能因為經營決策、財務決策失誤或者受外部環境的不利影響,導致企業資金周轉速度緩慢、盈利能力下降,出現資金暫時緊缺、難以償還債務的現象。在這種情況下,為了保證能夠收回債權,債權人可以通過一定的法律程序,接收債務人的破產財產。但是,破產程序往往需要很長的時間,其結果也不一定能夠使債權人的所有債務得到清償,因此,債務重組這種解決債務糾紛的方法就應運而生。債務重組是指債權人按照其與債務人達成的協議或法院的裁決同意債務人修改債務條件的事項。
一、債務重組的方式
只要修改了原來規定的債務的條件,新的償還條件不同于原來的,就應該作為債務重組來進行處理,包括采用消減債務、債轉股、債務轉讓等方式對企業債務進行重組。債務重組是企業運作的重要財務手段,其方式有:
1.削減債務后以現金償還。即以低于原來賬面價值的現金償還債務。現金是指貨幣資金,包括庫存現金、銀行存款以及其他貨幣資金。
2.以現金以外的資產償還債務。這種方式是指債務人通過向債權人轉讓其現金以外的資產償還債務。用于轉讓的資產主要有短期投資、存貨、固定資產、長期股權投資以及無形資產等。一般轉讓資產的市場價值低于債務的賬面價值。
3.債務轉為股本。債轉股是指債務人將債務轉為實收資本,同時債權人的債權轉為股權。但是在我國根據《公司法》的規定,股份制的企業只有滿足法律規定的條件才能用這種方式進行企業之間的債務重組。
4.修改其他條件的債務重組。修改其他條件的債務重組是指除了以現金、現金以外的資產、債轉股以外的其他方式進行的債務重組。例如:債權人允許債務人延期償還債務,延長支付期限的同時收取一定的利息,或者同意延長支付期限的同時減少債務的本金和利息等。
5.混合債務重組。采用以上兩種或者兩種以上的方式方法進行的債務重組就是混合債務重組。
二、債務重組存在的問題
債務重組是企業運作的重要財務手段,但是債務重組在實際的操作過程中還存在一些問題。具體來說主要有:
1.相關法律法規不健全。我國現有的與債務重組有關的法律法規不健全,使得企業破產時銀行債權得不到有力的保護。與金融有關的法律法規的出臺一般都落后于企業的改革方案,銀行對企業改革的過程中出現的新問題、新情況無法采取有效的措施,當債權出現損失的時候,無法做到事前的有效預測防止、事中的及時發現制止和事后的糾正控制,這使得政策法規之間無法從整體上進行協調,還有一些領域政策法規有多重規定,使得處理相應事件的依據不一。在法制經濟環境下企業進行債務重組,必須有完善健全的政策法規保障利益相關者的利益。
2.不符合謹慎性原則。在采用非現金方式償還債務的債務重組的方式下,非現金資產在債權人一方入賬時采用的是重組債權的賬面價值,容易虛增資產,不符合對資產的相關規范,違背了謹慎性原則。在采用無形資產償還債務方式的債務重組的過程中,這種情況尤為明顯:債權方往往會因為避免沖銷大額壞賬產生損失而接受債務人的無形資產償債方案,債務人就會利用債權人的這一心理,以低質量的無形資產來償還債務,這就會導致債權方違背謹慎性原則多計資產,使其資產的賬面價值不能真正反映資產的實際價值。
3.違背一致性原則。當債務人采用以現金方式支付債務時,債權人受到的現金會低于債務的賬面價值,其差額確認為債務重組損失,計入債權人的營業外支出。但是當債務人以現金以外的資產償還債務時,非現金資產的入賬價值卻是按照債務的賬面價值入賬,非現金資產的實際價值與債權的賬面價值之間的差額不確認債務重組的損失。這兩種債務重組方式實際上是相同的會計業務,但是在會計處理上卻采用了兩種不同的方法,不符合會計上的一致性原則。
4.債務重組對企業的財務產生一定的影響。首先,債務重組可以使債務人減少負債,從而降低其資產負債率,但是債務人負債的減少是由于債權人讓步,分擔了債務人一部分經濟負擔,并不是債務人正常償還債務的結果,所以這并不能說明債務人的償債能力增強,也不能說明債務人資產的變現能力增強。其次,債務重組可以使債務人的所有者權益增加,但是這并不代表債務人的盈利能力增強。所有者權益的增加是債權人讓步的結果,或者是由于債務人以現金以外的資產償還債務時,債務人債務的賬面價值低于轉讓的資產的賬面價值,將其差額計入當期的損失。影響債務人盈利能力的因素,例如產品質量、經營管理水平等并沒有得到相應的改善。再次,債務重組會導致債務人的實收資本虛增。由于債務重組可以采用債轉股的方式進行,這種方式只是債務人所有者權益與負債的轉換,企業的實際資產并沒有增加,面臨財務困境的債務人并沒有新資產的注入。另外,負債轉為所有者權益,使得企業的實收資本增加,債務人的所有者權益結構發生了變化,可能會影響其以后的利益分配關系。
三、改進完善企業債務重組的措施
債務重組都不是一帆風順的,總會出現這樣或者那樣的問題。根據以上對債務重組問題的分析,應該采取相應的措施,使債務重組能夠順利進行。
1.科學地確定債務重組的對象及范圍。并不是所有擁有負債的企業都可以采用債務重組,債務重組的對象是由于某些原因暫時陷入財務困境的企業,但是其所處的行業發展前景較好。債務重組的對象如果選擇科學合理,那么國家應該優先發展這些企業。由于接受債權人的讓步而解除了債務包袱,企業凈資產的數量以及質量都有了很大提高,這無疑會給我國國民經濟的發展帶來積極的影響。
2.建立健全與重組配套的政策法規。首先,應該加快行業間的管理體制改革。目前在我國,行業管理在一定程度上還是部門管理,政府相關部門既參與行業行政管理,又行使行業管理職能,同時又是國有資產的所有者。明顯的,這種部門所有制容易造成資源的條塊分割,嚴重阻礙了跨行業、跨地區的債務重組。為此,應該加快行業間的管理體制改革,使現行的部門管理真正的變為行業管理。其次,應該健全相關的法律法規體系。要完善企業債務重組的法律環境,不單單是出臺幾部法律的事情,還應該健全與之相關的法律法規體系。再次,應該注重債務重組的社會環境。應建立健全企業債務重組的社會保障體系,減少企業的負擔,例如建立較為完善的社會養老保險制度、醫療保險制度、失業保險制度等等。同時,要改善企業籌資的資本結構,探索新出路,使企業從沉重的債務負擔中走出來。
3.在債務重組的過程中引入貨幣的時間價值。資金時間價值強調,資金在不同的時間其價值是不同的,而且,資金的時間價值在企業的財務活動中起著重要的作用,如果企業忽視了它的作用,就可能帶來較大的經濟損失。債務重組過程中在修改其他債務條件的時候,債權人應該計算債權的賬面價值與修改條件后的未來應收款的現值,并進行分析比較,當前者大于后者時,差額確認當期損失,后者大于前者時,不做會計處理。
4.發揮相關中介機構的作用,促進企業債務重組。首先,應該轉變政府職能,政府應該對企業之間的債務重組進行積極的引導和支持,政府作為國民經濟社會活動的總協調者,必須要對企業的債務重組實施宏觀調控,例如:通過規劃、監督、扶持、服務相關債務重組行為促進債務重組的順利進行。其次,要發揮社會中介機構應有的作用。債務重組中的一個重要環節就是確定資產的公允價值,為了防止國有資產的不必要流失,必須由權威的第三方的評估機構對企業的資產價值進行評估。對此,政府應該制定相應的政策,由社會中介機構例如事務所解決此技術性問題。再次,要發揮金融機構的作用。隨著改革的深入,債務重組過程中應該引入市場機制,通過銀行等金融機構來完成債務重組,例如使銀行、證券公司、投資基金等加入債務重組過程,為企業提供策劃、咨詢等服務,降低債務重組的成本。
5.改善企業的內部管理,提高盈利能力。企業擺脫財務困境的根本途徑是要提高資產的運行效率,提高核心競爭力。為此,企業內部應該加強管理。一方面,通過清除不能帶來收益的資產,轉讓閑置的固定資產等方式回籠資金,提高資產的運行效率;另一方面,企業應該加強其核心能力(包括其核心技術能力、核心運營能力、核心制造能力等)的培養,提高其核心競爭能力,使企業真正的扭虧為盈,能夠長期健康的發展。
總之,企業應該利用好債務重組的機會,克服重組過程中遇到的種種困難,采取多方措施,盤活存量資產,提高企業的資產運營效率,使企業持續健康的發展。
參考文獻:
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第9篇：混合所有制企業改革方案范文
一、引言
在市場經濟條件下，如何把國有貿易企業搞好，是我們不得不重視的問題。改革開放至今，中國的國有貿易企業不斷發展進步，頗有成效。遵循市場經濟規律的要求，進行國有貿易企業的改革和升級，分析原有貿易的優劣勢，科學地組織生產活動，改革用人制度，發展傳統貿易，降低企業成本，提高經濟效益，增強競爭能力，促進國有貿易企業發展的重要方法。
二、原有貿易的優劣勢
1.原有國有貿易的優勢
中國國有企業的作用包括：第一，填補市場存在的缺陷，促進市場機制作用發揮不到位、政府不能依靠其他行政手段達成的一般或特定社會公共政策目的的實現；二是推動戰略性民族產業的發展，尤其是高新技術產業和基礎產業；三是作為實現公有制的一種方式，是社會主義國家對國民經濟的戰略控制的體現，能夠體現公有制經濟的決定力量。作為中國國有企業之一的貿易企業通過改革有了進一步的發展，也走上了具有中國特色的道路。
2.原有國有貿易的劣勢
國有貿易企業已經不再不可替代。隨著市場化程度的提高，經濟的迅速發展，除了壟斷行業之外，國有貿易企業不可替代的特性己經消失。換句話來說，排除某些關系國計民生的壟斷行業后，在許多市場能夠產生替代企業的領域，國有貿易企業即使完完全全的退出市場，其他經濟成分會快速填補這個空缺，但不會過大的影響經濟發展，中國的經濟可以持續增長。這和90年代中期以前國有貿易企業處于無可替代的地位已經發生了本質的變化。從九十年代中期始，因為產品結構性問題、社會對消費品需求的要求提高和商貿流通業投資問題等緣由，形成了過剩的中國的商貿流通業設施。形成買方市場之后，國有商貿企業漸漸有了引導商品生產、滿足社會消費的新職責。國有商貿企業既能促進實現商品資本向貨幣資本轉變，又能促進商品資本向貨幣資本轉變。
三、如何做好傳統貿易
隨著改革開放的不斷深入，我國經濟逐步融入到世界經濟一體化進程當中，國內整體投資環境更加開放，國內企業的國際化進程也不斷加速。在這種情況下，傳統的國有貿易企業面臨著來自國內外企業的雙重競爭壓力，轉型發展是提高企業經濟效益、實現長遠發展的必由之路。傳統國有貿易企業作為計劃經濟的產物，在計劃經濟體制過渡到市場經濟體制的過程中，務必要進行轉型發展、深化改革，在轉型中逐漸發展、在發展中逐漸轉型，重新構造宏觀環境的微觀基礎，實現國有貿易企業與市場經濟體制相適應。
1.借鑒先進國家經驗
傳統國有貿易企業由于改制和轉型的需要，需要一大批精通開放經濟運作機制的經濟管理人員和企業經營人員。可以嘗試借鑒其他國家的經驗，采取辦培訓班、公開招募人才、建立培訓中心等方式，建立開放經濟人才培養基金，以加速培養跨國經營的高級管理人才，加強與國際人才培養的交流與合作。
2.建立人才管理政策
獲取高級管理人員和技術人員，全力留住優秀人才，制定穩定人才的政策，并與強有力的激勵機制相結合，對核心人才給予其豐厚的待遇或者滿足其個性需求，為其做更好的定位，取得對方的認同，保證其未來發展，以獲取其信任和支持，從而發揮自身最大效能，進而影響其他員工的認同感。對普通員工，可以根據人才資源整合計劃，保障員工的福利待遇和未來平等的發展機會，增強員工積極性、主動性和創造性的動力；另外，還要制定人力資源危機人員候補方案，使大規模人員跳槽或離職時，人員能夠得到及時補充。
3.提高自主研發能力
提高自主研發能力。技術地方化理論的主要觀點強調發展中國家對發達國家的技術引進并不是簡單的模仿和復制，而是對發達國家技術的吸收和創新，是一個對技術改進和創造的過程。國有貿易企業就需要學習發達國家企業投資經驗，并結合自己經驗，做出自己的創新。因此，必須要重視培養國有貿易企業的高級技術人員，通過自主創新人才帶動自主創新能力提高，形成具有自主知識產權的產品和品牌，最終促進國有貿易企業產業結構升級，是自主研發的最終目的。要改革和完善人事制度，建立有利于激勵自主創新的人才評價標準和分配獎勵制度，建立國有貿易企業自主創新專業人才隊伍，進而提升核心技術和關鍵部件的研發能力。
四、引進新的貿易形式，如何進行產業升級改造
1.改變企業產權制度
我們所說的制度創新指改變國有貿易企業的產權制度，并且在產權制度建立之后促進互相牽制的法人治理機構的建立，由此推動現代國有貿易企業的科學管理高效制度的建立，并且監督和科學管理企業。國有貿易企業制度創新的目標與方向將是建立現代企業制度。現代企業制度改革的重點是公司制改造。現代企業制度也叫財產組織形式，制約并支配企業行為的一系列規則綜合，能夠適應目前的社會政治經濟情況。因為改造企業制度建設與行業和規模相關，各自的行業和規模企業有不同的方法，因此我們需要加以區分。國有特大型的國際貿易企業可以借鑒跨國公司的公司體制，將國有資產作為運營主體。一定條件下，大型國有外貿企業可借鑒改制母子公司制度。中國中小型的國有貿易企業，要從所在城市和具體企業的情況出發，改革方向有：出售、股份合、聯合作，用適宜的方式改革企業。研究國有貿易企業核心競爭力問題的主要方法是促進以國有資產為主多種資產結合的混合所有制體制的發展。
2.要合理處理富余人員
以分離企業的經濟性質為根據，要合理處理國有貿易企業的富余人員需要兩種方法：一是解除勞動關系，二是變更勞動關系。在企業改革的實踐中，通過“有償解除 ”，企業與員工的關系得以重塑，經常性地通過有償解除勞動合同的方式，轉變國有貿易企業職工的身份，從現代企業制度規范和市場經濟出發再次確立企業和員工之間的契約關系，把契約關系建立在市場和法律的基礎上，這既能夠使國有貿易企業產生“減員增效”的效果，也能夠解決企業發展的內在動力問題。
3.通過資源的整合和創新，形成核心競爭力
資源可分為人力資源、技術、企業文化及品牌形象等無形資源，以及動力原材料、能源、設備、生產設施、組織資源、金融性資源等有形資源。原有的國有貿易企業的發展中，許多企業整合的重點放在了有形資源，例如貿易企業會重視資本的積累去發展各式的業務范圍。經濟管理理念不斷發展，國有外貿企業看到了技術資源、人力資本的重要性。例如更多的國有貿易企業對自由外貿高級人才的培養的意識加深，獨創特色品牌。目前，我國國有外貿企業整合和創新無形資源和有形資源，促進核心競爭力的形成。并且能夠兩者兼顧，不能偏廢這兩個部分的資源的任何一方，能夠統籌把握并順應時展地利用資源。
