農村商業銀行改革創新發展探究
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摘要：隨著金融深化和利率市場化的推進，縣域農村商業銀行面臨外部形勢復雜多變和內部變革需求強烈交織的局面，地區金融市場競爭壓力越來越大，簡單的修修補補已難以滿足縣域農村商業銀行發展的需要，縣域農村商業銀行再次面臨關鍵改革關口。通過深入分析農商銀行認識誤區，提出全面推動縣域農村商業銀行在地市層面的合并、融合與提升，成立地市級聯合農村商業銀行的改革發展路徑，從而增加農村商業銀行資本與規模，推進農村商業銀行公司治理的現代化，促進農村商業銀行地方優勢的發揮，更好地為地方經濟社會服務發展。
關鍵詞：農村商業銀行;機構改革;創新;路徑
總書記在中共中央政治局“完善金融服務、防范金融風險”第十三次集體學習中指出，要以金融體系結構調整優化為重點，優化融資結構和金融機構體系、市場體系、產品體系，為實體經濟發展提供更高質量、更有效率的金融服務［1－4］。隨著金融改革的不斷深化，縣域農村商業銀行在資本規模、金融科技、內部控制等方面與全國性商業銀行、互聯網金融機構相比，都處于相對的劣勢，面臨的發展形勢較為嚴峻。如何通過機構改革，適應形勢發展，突破競爭瓶頸，成為農村商業銀行下一步必然的選擇。機構改革主要路徑有4條，即分設、合并、撤銷、職能調整。今后相當長的時期，縣域農村商業銀行“服務三農、服務中小微、服務當地”的職能不會改變，分設、撤銷和職能調整顯然不會成為改革的選項。深入探討農村商業銀行的改革發展路徑，有利于更好地推進縣域經濟的發展，從而更好地推進區域經濟發展。
1農村商業銀行發展外部環境
1．1區域發展戰略發生深刻變化
縱向看，“一帶一路”建設、京津冀協同發展、長江經濟帶等國家戰略引領不同層級區域加強合作，產業轉移、要素流動明顯增強。橫向看，雄安新區、粵港澳大灣區、自貿區、創新示范區、大城市群等區域戰略加速，空間結構優化，資源調配效率提升，發展動力增強。隨著加快形成以國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進發展的新格局，區域全面經濟伙伴關系協定(RCEP)簽署，這些國家區域發展戰略為各區域的農村商業銀行經營發展帶來難得的機遇和廣闊的空間，同時也帶來了行業、企業、個人等經濟金融信息數據的大爆發。農商行面對的已不是封閉的縣域競爭環境，而是大開放的市場競爭格局。
1．2金融風險形勢發生深刻變化
在經濟全球化深入發展、國際金融危機外溢性加大的背景下，我國經濟周期性、結構性、體制性矛盾疊加。總書記在全國金融工作會議上指出，防止發生系統性金融風險是金融工作的永恒主題，要把主動防范化解系統性金融風險放在更加重要的位置［5］。雖然地方法人中小金融機構實施屬地管理，但相關的公司治理、人權、事權等關系并未理順，應對風險難免產生推諉、扯皮現象。另一方面，金融業務創新日益復雜，金融監管部門對農村商業銀行金融業務發展、風險防控工作提出更高的要求，使得單家農村商業銀行不得不形成“小而全”的發展格局，無形中提高了單家農村商業銀行防范金融風險的成本。
1．3金融服務模式發生深刻變化
一是互聯網金融對銀行業沖擊加大，客戶行為模式和支付方式發生巨大改變，以大數據應用為代表的新興互聯網技術正在逐步改變著我國金融業的格局［6］。互聯網金融通過間接或直接的方式影響著金融“存、貸、匯”三大基本業務，金融業正面臨一波前所未有的跨界型、創新型競爭對手，市場格局、金融產品、服務流程都被重新更迭，給農村商業銀行傳統吸收存款、發放貸款傳統服務模式帶來巨大挑戰［7］。二是同業競爭態勢發生深刻變化。當前，大型銀行發揮資金成本和系統優勢，開啟全方位競爭格局，在普惠小微領域，與地方法人金融機構開展優質客戶直接競爭，壓縮了法人機構轉型發展的空間。
2農村商業銀行系統內部面臨的問題
以安徽省為例，安徽省現有83家農村商業銀行，16個地市平均每個地市有5家。
2．1省聯社作用逐漸消退
安徽省信用聯社作為政府行業主管部門，在推動農村商業銀行改革發展中發揮了很大作用，但在新的形勢下，這一作用已在逐步消退，急需進行改革，重新構建其作用機制。就省聯社而言，其作用逐漸消退，具體表現為:一是省聯社推進農村信用合作社改革的這一主要作用機制已不復存在。成立省聯社的一個主要目的是推動農信社產權制度的改革，但現在安徽省的農村信用合作社已全部改制為農村商業銀行，農村信用合作社的改制基本結束。二是隨著存款保險制度的實施，安徽省政府要為農村商業銀行承擔風險的責任事實上已逐步消除。三是農村商業銀行法人治理得到不斷完善，行政管理與法人治理矛盾日益突出。突出表現在高級管理人員的組成和任命在全省農村商業銀行范圍內調配。四是隨著移動互聯網及金融技術的發展，由省聯社搭建的各類業務平臺已不再具有優勢［8］。由于要兼顧不同地區、不同發展水平的農商行，以及對內協調、溝通和決策需要有一個較長過程，決定了省聯社建設的平臺和系統不一定是最先進的。不僅造成資源的浪費，更直接影響了業務發展［9］。
2．2單家縣域農村商業銀行缺乏核心競爭力
就各家縣域農商行而言，其目前存在著多重不足或問題，具體表現在以下4個方面。2．2．1風險管理技術難以適應形勢發展。受限于人力、物力及規模效應，農村商業銀行風險管控較多采用靜態定性化分析模式，對內外部經濟和行業信息收集不完整，與客戶經營和財務信息不對稱，風險防范的針對性差［10］。難以對各類風險作出預見性的分析判斷。目前還是依靠事后監督檢查，手段相對滯后，缺少科技手段支撐。2．2．2金融創新步伐難以適應客戶需求。在常態化疫情防控新形勢下，信貸需求出現以下新特征:對貸款利率定價更為敏感、可抵押擔保能力進一步弱化、資金期限或還款周期拉長等，意味著一直以來作為創新業務存在的信用貸款、線上貸款、優惠利率貸款、無還本續貸、供應鏈貸款、動產質押貸款等，將逐步成為主流產品和模式，對農村商業銀行傳統風險管理、定價管理、流動性管理、科技水平都提出新的挑戰。2．2．3農村商業銀行運營成本壓力日益凸顯。存貸款利率市場化之后，農村商業銀行存款成本高的劣勢凸顯，利差收窄，加之大型國有商業銀行客戶下沉，對農村商業銀行原有客戶形成分流，直接擠壓其利潤空間。開發新業務、新科技，需要投入較大的人力、物力成本，增加了單個縣域農村商業銀行運營成本及經營風險。“小而全”的經營機制難以維系。農村商業銀行付出的監管成本也不斷提高，如上交省聯社管理費用、存款保險費用等。2．2．4發展路徑不明確使農村商業銀行戰略發展面臨瓶頸。我國于2003年開始對農村信用合作社體制進行改革，在全國普遍設立省級聯社來承擔行業管理、業務指導、風險控制等職能。但關于省聯社的組織與功能定位、發展模式等方面始終存在爭議。省聯社的政策導向、戰略定位和發展模式始終沒有進一步明確，農村商業銀行管理面臨很多法律問題。如產權關系與責權對等、公司治理結構與組織職能、省聯社與縣市農村商業銀行規模擴張矛盾等［11］。省聯社自身性質定位存在的模糊與改革空間，又對基層農村商業銀行實施接近行政化的管理，導致農村商業銀行改革發展面臨無所適從的尷尬局面。
目前，關于農村商業銀行改革創新發展存在著認識上的多重誤區，主要有以下兩個方面。
3．1農村商業銀行只能在縣域經營
有觀點認為，中央在2020年1月印發的《關于抓好“三農”領域重點工作確保如期實現全面小康的意見》(中發〔2020〕1號)中強調:“深化農信社改革，堅持縣域法人地位。加強考核引導，合理提升資金外流嚴重縣的存貸比”。由此，認為堅持縣農村商業銀行的法人地位，是黨中央的明確要求。削弱、取消縣農村商業銀行法人地位的體制改革方案既不符合中央精神，得不到縣黨政的支持，也代表不了縣農村商業銀行及其員工的期望［12］。這個觀點值得商榷。中央提出的是“深化農信社”改革，這個觀點一方面混淆了農村信用社和農村商業銀行的概念，兩者在產權制度、股權結構、公司治理、監管標準、服務理念等方面有較大的差別，曲解中央原文，完全忽視了農村商業銀行改革的成果。認為“農村商業銀行只能在縣域發展”的觀點，堵死了農村商業銀行發展的上行空間，也完全違背了“優勝劣汰”的市場經濟原則。另一方面，從縣黨政部門的角度，隨著干部交流力度的加大和“貸款責任終身追究”的實施，對“縣域農村商業銀行進一步改革、發揮更大作用”應該是更加期待的，更有利于解決歷史遺留問題，更有利于當地稅收的增加。從縣農村商業銀行角度看，應分為兩個層次的看法，即高管層和員工層。隨著規模效應的發揮，“公開、公平、公正”的改革制度的深入，有能力的高管有更大的舞臺，員工有更高的收入，從而形成多贏局面。
3．2農村商業銀行改革不能讓經營好的兼并經營差的
這種觀點主要是對農村商業銀行的股權結構及現代公司治理認識不到位。借助先進經驗，帶動后進發展，是社會主義制度優越性之所在，可以整合資源，聚焦力量，合力攻堅，實現抱團發展。如果不能以先進帶動后進，則推廣優秀的經營模式、先進典型將毫無意義。多數農村商業銀行的大股東都是政府出資或有政府背景的企業、機構;多數農村商業銀行公司治理在技術層面基本比較完善，但在實質層面，并沒有建立真正的公司治理，行政色彩比較濃厚。使得同一地市下轄的農村商業銀行天然有合并、提升的基礎。隨著社會發展、科技進步，尤其是信息時代的到來，“熟人社會”逐步向“法制社會”“信用社會”過渡，優秀的經營管理模式完全可復制、可推廣，高管層個人的影響因素作用雖然有，但對于業務高度同質化的農村商業銀行來說，其可能產生的負面影響越來越小。
4縣域農村商業銀行改革創新發展路徑
4．1改革路徑
以安徽省的情況為例，農商行改革路徑可分3步走:第一步，轉變省信用聯社職能。即當前和今后一段時間，省信用聯社的主要職能定位為幫助縣域農商行開展地市層面合并、融合改革。第二步，在省信用聯社及各方參與、指導下，整合縣域農商行，將地市轄內縣域多家農村商業銀行合并成為1家，并進行融合提升，對原有的“三會一層”及相關機構進行整合。一方面樹立農村商業銀行改革的“安徽模式”，另一方面，有利于解決現存的高風險農商行問題。縣域農村商業銀行在地市級層面的合并融合提升，主要面臨股權變更、資產評估、股權處置、不良資產核銷等問題，實際是農村商業銀行改革再一次啟動。前期，建議省政府組建改革領導小組，選擇一個地市作為試點市，從縣區農村商業銀行選擇一家作為主發起行，先通過股權安排開展整合工作，并以股權為紐帶逐步實現人員、機構、業務的融合，形成操作性強的改革方案。第三步，在全省范圍內全面推開改革。省信用聯社將完成歷史使命，金融科技部分剝離成立金融科技服務公司，省聯社機構撤銷。
4．2改革關鍵點
從改革開放的經驗來看，農村商業銀行合并、融合、提升的關鍵點是主要解決“錢從何處來、人往哪里去”的問題。關于“錢從何處來”的問題。安徽省信用聯社職能轉變后，每年農村商業銀行上交省聯社的部分費用可以節約，此外，監管部門可以通過減免存款保險保費、稅費并加大再貸款力度等予以政策支持。關于“人往何處去”的問題。主要是農村商業銀行高管層面的去留問題，能夠做到高管都是銀行業的人才，銀監會自成立以來，向金融機構輸入大量人才，完全可以形成人才回流。地方金融監管局同樣需要充實懂金融、懂業務的復合型人才。農村商業銀行的董事會、監事會也可以此為契機得到發展，使公司治理制度得到實質性的完善。此外，部分省聯社人員也將在地方法人金融機構改革中找到自己的定位。
5縣域農村商業銀行合并成立市聯合農村商業銀行可能帶來的效果
5．1增加農村商業銀行的資本與規模
多家縣域農村商業銀行在地市層面的融合，可以從根本上扭轉農村商業銀行資金少、規模小的劣勢。資金少、規模小是制約農村商業銀行發展的最根本的原因，也是當前農村商業銀行自身難以改變的環境約束條件。通過整合市級農村商業銀行，可以進一步發揮地區農村商業銀行差異化競爭優勢，提升金融產品創新能力及法人機構的核心競爭力。
5．2推進農商行公司治理的現代化
推動農村商業銀行在市級層面合并，實質是再一次對農村商業銀行進行市場化的股權結構改造，建立起有效運作、分工明確、職責明晰的“三會一層”合理機制，從根本上實現公司治理和內部管理架構轉型，促進銀行股權的市場化、多元化、相對分散化，從而切實實現業務流程和管理流程優化再造。
5．3有效化解高風險農村商業銀行的經營風險
成立地市級聯合農村商業銀行，有利于防范化解金融風險及防止金融風險的擴散。如果成立省級聯合農商行，一旦出現問題，容易造成金融風險的傳染、擴散。分地區成立聯合農村商業銀行，可以有效避免風險的擴散、蔓延，并降低風險的危害性。另一方面，金融風險管理的源頭和重點在經營高管層。通過地市級農村商業銀行的合并，對個別高風險農村商業銀行進行處置和革新，應當是農村商業銀行改革的主要目標之一。
5．4更好地發揮農村商業銀行的地方優勢
地域優勢實質是農村商業銀行的核心優勢，地方政府真正成為農村商業銀行金融風險第一責任人后，地市成立的聯合農村商業銀行可以借助地方政府的扶持，充分發揮其體制和政策優勢、地域優勢。可以根據業務需要設置扁平組織結構，提高決策的效率，減少信息在傳遞過程中的失真，從而進一步降低營運成本。
作者:汪強 單位:中國人民銀行亳州市中心支行
