道德風險論文精選(九篇)

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第1篇：道德風險論文范文

由美國次貸危機引發的全球性金融危機和全球性經濟衰退仍在蔓延之中，至今仍深禾見底，從表面上看是美國房地產泡沫的破滅引發了次貸危機的爆友，但從本質上分析，次級抵押貸款證券化、衍生化和虛擬化過程中各參與主體的道德風險行為才是引發危機的真正根源、正是不斷虛擬化所引發的市場信息不對稱的加劇為各環節的金融中介提供了道德風險行為的空間；而金融中介道德風險行為的加劇和疊加則增加了金融市場的脆弱性，提高了金融市場的系統風險，最終導致危機的全面爆發。

關鍵詞：次貸危機；虛擬化；道德風險

美國次貸危機自2007年5月爆發以來已經給世界各國的金融體系和經濟發展造成巨大的沖擊和影響，全球經濟更是陷入20世紀30年代“大蕭條”以來最為嚴重的經濟衰退，更令人擔憂的是這場金融海嘯的“破壞力”至今還未完全釋放，全球經濟衰退也遠未見底。此外，美國應對金融海嘯和防止經濟衰退所采取的降息和弱勢美元政策也給全球經濟帶來諸多消極影響和不確定性因素，甚至可能再次埋下未來危機的種子。與1997年的亞洲金融危機不同，中國不但難以在這場危機中獨善其身，而是遭受著巨大的損失和多方的壓力。危機爆發以來，國內外學界和業界都在積極評估危機可能的影響和分析引發危機的原因。從表面上看是美國房地產泡沫的破滅引發了次貸危機，但從本質上分析，金融衍生化各環節中金融中介的道德風險行為才是引發危機的真正根源。從某種意義上講，金融市場是一個信息的市場，信息不對稱是市場的常態。而信息不對稱容易引發各層級市場參與者的道德風險行為——可以是某些金融從業人員的道德風險行為，也可以是某些金融機構的道德風險行為，甚至可以是整個金融部門的道德風險行為。早在1998年，美國著名經濟學家Krugman就指出正是金融機構的道德風險引發了亞洲金融危機，并提出了解釋金融危機的第三代模型，分析了道德風險對金融危機的影響。但一直以來，學術界關于金融市場道德風險問題的研究還只能算是零星而稀少，缺乏足夠的關注。而次貸危機的爆發，可以理解為金融部門道德風險行為累積的又一次爆發。具有諷刺意味的是，這次源于金融中介道德風險行為的危機卻是發生在號稱金融體系最完善，金融市場最成熟，金融監管最嚴密，金融創新最活躍的美國。由次貸危機的爆發和惡化，我們可以清晰地看到了：隨著金融創新的日新月異，金融衍生工具的創新在提高風險管理效率的同時也為市場增添了不少難以評估和預測的風險，這使得金融市場的運行機制和風險管理并不是越來越清晰可控，而是變得越來越復雜而難以把握。從信息經濟學的角度分析，過度衍生化和虛擬化使得各個市場主體之間的信息不對稱程度實際上是加劇了，在監管水平沒能跟上創新步伐的情況下，這又容易誘發市場參與主體的道德風險行為，引發金融危機。由此本文認為，正是過度的金融虛擬化和滯后的金融監管誘發了各金融機構的道德風險問題，進而引發危機的爆發。

一、次級抵押貸款的衍生化

從表面上看，次貸危機爆發的最直接原因是美元利率的走高刺破了美國房地產泡沫。我們知道：2001年以來，在美聯儲低利率政策下，美國的房地產價格在國內和國際的流動性泛濫中不斷走高，日益泡沫化。房地產泡沫的滋生和膨脹使得美國房地產市場空前繁榮，也使得住房抵押貸款市場呈現出快速發展的態勢。

1美國住房抵押貸款市場的發展

美國的住房抵押貸款市場大致可以分為三個級別：優級貸款、Alt—A貸款和次級抵押貸款。其中，次級抵押貸款的對象為信用分數較差的個人，尤其是消費者信用評分(FICO)分數低于620、月供占收入比例較高或信用記錄欠佳以及那些首付低于20％的貸款人，而在以往，這些貸款人在一般情況下是很難獲得住房抵押貸款的。但隨著美國房地產市場的火爆、住房抵押貸款市場競爭的加劇，以及中介機構“證券化”的金融創新，催生美國住房抵押貸款市場上“次級抵押貸款”這一高風險的信貸品種。2000年以來，次級抵押貸款在美國增長迅速，在全部住房抵押貸款市場中的比例達到12％，約12000億美元。

2美國住房抵押貸款的證券化和進一步衍生化

與優質貸款相比，次級抵押貸款收益率高、風險大，也缺乏足夠的流動性。但如果將次級抵押貸款證券化并進行出售則可以起到轉移風險和分散風險的作用。當次級抵押貸款經由證券化形成MBS進而出售給市場投資者時，包括商業銀行在內的房屋抵押貸款機構可以提前收回現金流，而與該MBS相關的抵押資產池的所有收益和風險都轉移給市場投資者。但由于次級抵押貸款信用較差，其證券化后的證券品種很難獲得較高的信用評級，這會限制共同基金、保險基金等偏好固定收益類證券產品的機構投資者對其進行購買。為了提高次級抵押貸款MBS的信用等級，房屋抵押貸款機構在投資銀行等金融中介機構的幫助下，將次級抵押貸款重新打包，成為發行的資產支持型抵押債務權益(ABSCDOs)的抵押品。

華爾街的投資銀行將次級抵押貸款進行再證券化(進一步虛擬化)，形成資產支持債券型抵押債務權益(ABsCDOs)。標準普爾和穆迪等信用評級公司再根據貸款人的資質、獲得現金流和承擔違約損失順序的先后將不同按揭產品CDOs進行評級劃分：AAA級的為優先級(seniorClass)，AA和A級的為中間級(MezzanineClass)，其它更低的BBB到B級為低層級(subordinateClass)，而另有平均僅約5％債權為無評級的最低的權益級(EquityClass)，用來最先承受違約損失(Firstlosspiece)。需要特別強調的是：這種分割后再分割的“金融創新”甚至還可能不止一次，于是就創造出了CD02，CD03，…CDOn這樣的多層衍生產品。通過上述巧妙的金融創新過程，抵押貸款公司可以迅速回收現金流，而次級貸款的風險則被分攤到購買各級CDO的投資者身上。

3次級貸款的證券化反過來加劇了美國的房地產泡沫

正如我們上文所分析的，美國房地產價格的上漲催生了次級抵押貸款及其衍生品的繁榮。而次級抵押貸款、房屋按揭抵押支持債券(MBS)和資產支持型抵押債務權益(ABsCDOs)等信貸金融創新產品反過來又進一步推動房價的非理性上漲，但顯然，這種利用金融信貸創新導致房價上漲脫離了美國實際居民消費能力的基本面支持。而在房價上升周期內，次級抵押貸款的隱患也被市場大大的低估，隨著美國利率在2005年后不斷走高，美國房地產價格終于在2006年見頂并開始回落。而隨著房價的下跌和違約率的上升，一方面越來越多的房屋被收回(foreclosure)后推入市場再銷售，增大了供給；另一方面，由于信貸金融創新產品的風險大增、流動性驟降，導致各類按揭貸款和證券化發行活動陷于停止，這又大大地減少了市場的需求，供求關系的逆轉進一步加速了房價的下跌。這種惡性循環使得整個按揭信貸和資產支持證券市場陷入混亂和流動性枯竭，次貸危機爆發并愈演愈烈。

二、次級抵押貸款衍生化過程中金融中介的道德風險

次級抵押貸款的證券化以及在此基礎上的層層衍生化是一個復雜的金融創新過程，需要各類金融中介機構的參與：抵押貸款機構發放次級貸款，投資銀行進行次級貸款的“包裝”和承銷，評級機構進行信用評級……。各類金融中介彼此分工且相互合作，每個環節他們都收取相應的傭金和費用，但顯然沒有哪一個金融中介對整個衍生化過程的風險控制負責。在次級抵押貸款的衍生化鏈條上，作為理性經濟人，每類市場主體所追求的都是自身利益的最大化，存在著不同程度的道德風險問題。而這些道德風險行為的疊加則引起整個次級抵押貸款市場的風險積累和風險放大，最后導致危機的爆發。

1貸款機構的道德風險行為

通過證券化以及在此基礎上的層層疊加的衍生化，按揭貸款的最終的信用風險不再由次級按揭貸款機構承擔，而是由購買各級CDO的投資者承擔。在過去沒有“證券化”等金融創新的日子里，貸款機構非常關注貸款的質量、借款者的財務狀況并與借款者保持一種長期穩定的關系，他們的這種審慎可以有效地減少這個市場的整體信用風險。而現在由于證券化而帶來的風險轉移和風險分散，貸款機構就不再那么在意借款者將來是否能夠按時還款。貸款機構過去以收取貸款利息為主，而現在則依靠回收貸款的初始費用及在二級市場銷售貸款來獲取利潤；這個市場另一重要的參與者——按揭經紀人賺取的傭金及費用，他們更多考慮的是貸款利率、種類、規模，而不是貸款的逾期率和違約率①。

事實上，資產證券化不僅為抵押貸款機構提供了冒險的動機，也為抵押貸款機構提供了冒險的能力。抵押貸款機構通過發行MBS、ABS、CDO等一系列證券化產品，將風險通轉移給投資者，貸款占用的資本得到釋放，回收的資金可以繼續進行放貸，這相當于在同樣的風險準備金和自有資本下，貸款機構可以提供更多的貸款。隨著貸款機構流動性的增強，傳統模式下更多原本不可能得到貸款的次級按揭貸款的客戶也成為了重要的貸款對象。

2投資銀行的道德風險行為

華爾街的投資銀行是次級抵押貸款證券化和進一步衍生化的主要設計者，他們幫助貸款機構將流動性弱的次級按揭貸款包裝成MBS(抵押擔保證券)以增加流動性。但以次級按揭貸款為抵押品的MBS債券評級還達不到最低投資等級BBB，于是投資銀行又將MBS債券按照可能出現違約的幾率分割成不同等級，打包成CDO(債務抵押憑證)，某些CDO甚至可以獲得與美國政府證券評級相同的AAA評級。需要在這里特別強調的是，但不管其評級有多高，其原生產品的高風險都并沒有消除，只是被轉嫁和分散了。

在追求自身利益最大化的過程中，華爾街的投資銀行為了獲得更多的傭金和手續費收入，不斷創造出更多、更復雜的衍生產品。其中許多CDO債券的日常交易量都很小，有些甚至是他們為某些客戶量身定制的，所以其流動性極差，其定價必須依靠于復雜的數學模型和主觀假設，這便進一步引入了模型風險和主觀判斷風險。特別地，當市場出現恐慌時，這些極度缺乏流動性的產品更容易出現單邊行情，價格便會出現暴跌。這一切都為日后的危機爆發和惡化埋下伏筆。

3信用評級機構的道德風險

次級抵押貸款的證券化以及在此基礎上的層層衍生化使得信用關系高度復雜化，對于眾多的投資者(包括部分機構投資者)而言，很難理清各類金融產品之間的關系，信息不對稱伴隨著金融虛擬化鏈條的延伸而變得更為嚴重，這就導致金融產品定價更加依賴于信用評級機構。而對于信用評級機構而言，它們自身也面臨著巨大的利益誘惑：一般來說，評級機構會對每筆業務收取約7個基點的評估費。而且要指出的是：信用評級機構不僅評估信用風險，而且還參與這一結構性融資產品的構建過程。一般來講，發行方會征求信用評級機構的建議或者至少能運用信用評級機構的評級模型進行預構建(Pre—structure)。這意味著信用評級公司一方面收取咨詢手續費，另一方面又對這些產品進行評級，顯然存在利益沖突的可能性，很難保證其獨立性和客觀性。有資料顯示：評級機構90％的收入來自發行方支付的評級費用，美國三大評級公司對結構性融資產品的評級明顯高于傳統的公司評級。從爆出的越來越大的次按相關損失和計提中看，評級機構對這些衍生信貸產品的評級模型和標準存在著重大偏差，對于同一個產品，不但這些機構彼此之間存在的重大的評級差異，甚至這些機構內部不同部門給出的評級結果也是各不相同。

自次貸危機爆發以來，標準普爾和穆迪等評級機構備受質疑，有學者認為正是這些評級機構使得次貸危機惡化。在次貸危機爆發前，評級機構給予了次貸相關債券高信用評級，使得這些債券可以輕而易舉地在市場上銷售；次貸危機爆發后，這些曾經的高評級債券價值大幅縮水，評級機構不得不迅速調低評級，而當原本所依賴的評級被不斷大幅調降，信用評級體系本身的信用也趨于崩潰，而投資者又缺乏對自身投資的這些創新產品的了解，因而產生的風險厭惡和離場情緒導致了價格更深的下跌，甚至是無市場價格可詢的。顯然，就在貸款機構、投資銀行和評級公司賺取不菲利潤的同時，風險卻在市場中累積起來，并由整個市場承擔。

三、金融衍生化過程中道德風險與金融危機

由上文的分析，我們不難發現：金融市場中介的道德風險行為充斥著次級抵押貸款的各個環節。從某種意義上講，在整個次級貸款證券化和衍生化過程中，真正受益人是諸如發行商和承銷商這些收取傭金的中間人(Middleman)。這也是這些投資銀行、貸款機構樂此不疲地創造各種結構性金融產品的真正利益驅動所在。嚴格地講，評級機構和政府也是這樣的中間人。評級機構收取平均7個基點的評估費，而政府則獲得大量的房產交易稅以及跟隨房價上漲的物業稅，就這點而言，這場危機的爆發是美國“系統性金融共謀共犯”的惡果(白欽先，2008)。一個由中間人利益推動而產生的泡沫房市的破滅，遭受損失的卻是普通的購房者和信貸債券市場投資人。

1金融衍生化加劇市場的信息不對稱

從本質上講，各類金融中介的道德風險行為源于市場的信息不對稱。當然，由于社會分工和專業化的存在，從事交易活動的市場主體對交易對象以及環境狀態的認識是很難相同的，信息不對稱是現實經濟活動中的普遍現象。但過度的模型化和衍生化則人為地加劇了市場的信息不對稱。我們知道，在次級抵押貸款的證券化和衍生化過程中，涉及到對抵押貸款池進行復雜的切分，并且只能用金融計算模型來估計未來CDOs債券的現金流狀況，而模型之復雜、評估之繁瑣使得即便同為專業機構的貸款機構和投資銀行之間也不可避免地存在著信息不對稱。而他們彼此之間的信息不對稱容易誘發信息占優一方的道德風險行為。隨著新產品一層層被衍生出來，原生產品的高風險并沒有被消除，反而不斷積累和放大。隨著衍生產品創新鏈的不斷延伸，產品的結構越來越復雜，最終的投資者與最初的次級抵押貸款人問的“距離”也越拉越遠，信息不對稱程度越來越大，從而無法有效地對風險做出正確的評估。

投資者在市場上交易著諸如“MBS”、“CDO”、“CDS”的金融衍生品，但相當一部分投資者并不清楚

2金融創新、道德風險與金融危機

從某種意義上講，正是衍生化所引發的市場信息不對稱的加劇為那些積極推進證券化、衍生化的金融中介提供了道德風險行為的空間；而金融中介道德風險行為的加劇和疊加則增加了金融市場的脆弱性，提高了金融市場的系統風險。事實上，由于金融中介的道德風險行為引發的金融危機并非在這次的次貸危機中才凸顯出來。20世紀70年代以來，西方經濟體持續的高通脹、高利率，利率匯率的頻繁波動，使得國際金融市場動蕩不定，同時也給國際金融市場上資金借貸雙方帶來巨大的金融風險。也在這一時期，各國放松本國的金融管制，推行金融自由化政策，金融機構開始積極進行金融創新以滿足自身和客戶的風險管理需求。隨著金融理論和信息技術的發展，金融機構的金融創新也呈現出日益模型化、工程化、衍生化的趨勢。但正如我們上文所分析的，金融創新在市場信息不對稱且監管不力的情況下，容易誘發金融從業人員、金融機構、甚至整個金融業三個層面的道德風險行為，進而引發金融危機。20世紀80年代，美國的儲貸危機從本質上講也是由于儲貸協會這一類型的金融中介的道德風險行為而引發的——美國存款保險制度一方面容易使存款人放松了對儲貸協會的監督，另一方面也誘發了儲貸協會本身的冒險行為，最終引發儲貸危機的爆發。與這次的次貸危機不同，儲貸危機是屬于金融中介這一層面的危機，集中爆發于儲蓄貸款協會和商業銀行這兩類金融中介，危機的影響也僅限于美國本土。但同樣由于道德風險引發的次貸危機，則是一場金融市場層面上的危機，波及抵押貸款公司、商業銀行、投資銀行、評級機構以及各類機構投資者等金融中介，并伴隨著金融全球化浪潮，將危機傳遞至國外，造成全球金融體系的動蕩，而我們中國也是最大的受害者之一。

3金融監管跟不上金融創新步伐導致金融中介道德風險行為失控

隨著金融虛擬化的不斷深入發展，眾多金融市場乃至整個金融體系日益成為一個聯系緊密的整體，牽一發而動全身。從理論上講，證券化和衍生化可以將風險轉移給市場上的投資者，但風險只是被轉移或者被分散，并沒有從根本上消除。正如我們上文所一再強調的，資產證券化和衍生化所形成的風險轉移和風險分散機制加劇了抵押貸款機構的道德風險，次級貸款層層衍生化后帶來的市場流動性模糊了風險承擔主體的界限。而正是通過這種證券化和層層衍生化，次級抵押貸款的風險可以迅速在各個市場和各類型金融中介中傳遞，使其更具破壞性。在衍生化的各個環節中，抵押貸款機構和投資銀行之間、投資銀行和評級機構之間、投資銀行和機構投資者之間等，每個市場主體都追求自身的利益最大化，每個環節都存在一定程度的信息不對稱。在市場監管不力的情況下，每個環節都可能產生道德風險行為而得不到有效地制約和監控。沒有哪個市場主體有激勵且有能力對整個衍生化過程中的道德風險行為進行評估和監管，而作為市場的監管者卻表現為“心有余而力不足”，金融創新已經超越了他們的監管能力。在這種情況下，風險不斷積累，危機的爆發只需要一個導火索和一點火花。

四、結論和啟示

第2篇：道德風險論文范文

關鍵詞：新經濟；供應鏈企業；委托；道德風險

一、引言

委托(Principal—Agent)概念的最早提出是為了研究現代公司的治理結構問題。自1932年美國著名經濟學家伯利和米恩斯在《現代公司與私有產權》一書提出著名的“管理權與控制權相分離”的命題以來，委托問題成為公司治理理論研究的重點。在現代公司條件下，所有權與經營權相分離，公司的經理階層代表股東行使經營管理職權。由于股東和經理層在利益上往往會不一致，而且經理比股東擁有更多的關于公司的信息，因此經理可能在追求自身利益的同時做出損害股東利益的行為。問題就是研究委托人如何進行機制設計，使人在追求自身利益最大化的行動中，最大程度地實現委托人的利益。而委托問題主要是由當事人各方的信息不對稱引起的。所謂信息不對稱，是指一方擁有另一方所沒有的信息或比對方更具信息優勢，擁有信息或具有信息優勢的一方稱為人(A．gent)，缺乏信息或不具有信息優勢的一方稱為委托人(Prinei．pa1)。信息不對稱可以從時間和內容上劃分。從非對稱發生的時間看，非對稱可能發生在當事人簽約之前，也可能發生在簽約之后；從非對稱的內容上看，非對稱可以是某些參與人的行動，也可能指某些參與人的信息或知識。委托問題在經濟生活中普遍存在，只要當事人雙方在擁有的信息上具有不對稱性即存在委托關系問題，如服務型政府與納稅人之間、公司和員工之間、市場上買方和賣方之間等都存在著這樣的關系。

企業供應鏈合作關系在當今以知識經濟、網絡經濟和信息經濟為主要表現形態的新經濟條件下普遍存在，它指的是供應商一制造(supplier—manufacturer)關系或制造商一經銷商(manufacturer—seller)等之間的關系，即他們之間在一定的時期內的共享信息、共擔風險、共同獲利的契約協議關系。供應商和顧客之間由于信息的不對稱容易引發委托問題，一般而言，供應商比顧客更了解自身產品的質量，而顧客只能根據供應商所提供的形如廣告之類的宣傳工具來了解有關商品的特征，而在這樣一系列的宣傳造勢過程中容易出現供應商欺騙顧客的行為，從而產生問題。國外有關專家學者對這一問題也進行了深入的研究，Nelson(1970)研究認為，許多產品和服務具有經驗屬性其質量只有在購買之后才能被發現。由于顧客通常不能夠正確地辨別產品的質量，這可能會產生兩個問題：第一，供應商不具備提供某種質量水平產品或服務的能力，而可能做出錯誤的質量承諾，顧客不能正確辨認供應商的能力由此產生了逆向選擇(AdverseSdection)N題(Akerlof，1970)。第二，供應商可能在簽約后采取欺騙行為，我們稱之為道德風險(MoralHazard)問題(Holmstrom，1979)。DebiPrasads}Ⅱa(1998)指出，逆向選擇問題通?？梢圆捎眯盘杺鬟f理論的方法解決，利用某種信號來揭示參與者的私有信息。例如在汽車修理市場上，供應商可以通過進行某些不可回收的投資如標志等，來顯示其擁有較高的質量。因為低質量的供應商不愿意進行這方面的投資(Kelein＆1．effer1981)，通過這種方式就可以把高質量的供應商和低質量的供應商區分開來。道德風險問題則可以通過采用激勵機制(如價格補償)，來約束供應商的欺騙行為。

二、供應鏈企業間的委托問題

1．供應鏈企業間存在著委托問題

根據供應鏈管理的概念，供應鏈的活動是其中不同企業的采購、制造、組裝、分銷、零售、物流等過程將原材料轉換成產品到達最終用戶的過程，它是一個包括供應商、制造商、分銷商、物流服務提供商、直到最終用戶的更大范圍、更為系統的概念。由原材料、半成品、在制品、存貨、產成品構成的物流和企業間數據信息組成的信息流在供應鏈上流動。上游企業向下游企業提品(這里的產品可能是原材料、半成品、零部件或產成品)，下游企業再向它的下游企業提品，由此構成了以物流為中心的一條供應鏈。在供應鏈中，位于上游的提品(或零部件)的企業叫做供應商(suppber)，位于下游的購買產品(或零部件)的企業叫做采購商(Purchaser)。

供應鏈企業間的供應商和采購商由于所擁有的信息不對稱，也就存在著委托問題。供應鏈上的企業雖然是以最終用戶的滿意為目標，協同組織生產。但是與縱向一體化不同，供應鏈上的企業都是獨立的法人實體，因而具有自利性的法人必然會以利潤最大化為目標向企業的投資者負責(其實這中間也存在著一定程度上的問題，在此不再深究)。企業有自己獨立的經濟利益，為了獲得更有利的競爭地位，供應鏈上企業的行為也可能會損害其它企業的利益。根據波特(Porter)的競爭戰略理論，企業與其供應商和采購商存在著競爭關系，為了在談判中獲得優勢，企業往往會保留私有信息，如原料或產品的成本、產品質量、企業的生產能力等。因此，供應鏈企業問的信息不對稱就引發出了委托問題。根據張維迎的有關理論，我們可以從供應商一采購商的供求關系出發，將委托問題可以分為兩類：由于事前信息不對稱起的逆向選擇問題(AdverseSelection)和由于事后隱藏行動或信息的道德風險問題(MoralHazard)，我們在后面將祥細論述這兩種形式的委托問題。

2．供應鏈企業問委托問題的特征

供應鏈企業存在著由信息不對稱引起的委托問題，但是由于供應鏈的一些特有的性質，供應鏈企業間的委托問題具有以下的特征：

(1)供應鏈的企業間是一種“合作競爭”的關系。供應鏈的本質強調處于供應鏈上的企業間的合作，強調企業集中資源發展其核心業務和核心競爭力，而對非核心業務則往往通過外包等與其它企業以協作的形式來完成。供應鏈的思想與傳統企業模式的根本不同之處在于，它改變了對供應鏈上的其它企業的看法，供應鏈企業不再把它們看作是競爭對手而是當作合作伙伴，為實現最終顧客滿意的目標而進行協同生產，生產活動按整個供應鏈實行優化而不是像過去那樣僅僅考慮本企業的利益。供應鏈企業間雖然強調合作，但是利益沖突也是存在的，企業之間為分配合作帶來的利益會展開競爭。因此說，供應鏈企業的基礎和目標是合作，但是它們由于利益主體的不同也存在競爭。研究供應鏈企業間的委托關系，就是希望在通過分析其理論基礎上，通過企業間的制度安排和設計實現利益分享和風險分擔。

(2)供應鏈企業間的委托問題是多階段動態模型。從上面的分析我們看出，供應鏈企業問的合作強調建立一種持久穩定的關系，這與傳統的委托模型有所不同。例如：在一般的商品交換市場上，買賣雙方之間就構成一種傳統意義上的委托關系，一般而言，賣者對商品的信息掌握的比買者多，買者是委托人，賣者是人。買賣雙方的交換關系是一次性的、暫時的，買賣雙方會采用各種手段來實現自身利益的最大化，賣方會盡可能以次品或抬高價格等方式來實現利潤最大化，而買方作為消費者則會想方設法與賣方討價還價，以達到消費者效用的最大化。但供應鏈企業間的關系與一次換關系不同，企業需要進行長期交易，道德風險的問題相對而言不是很嚴重。企業或許可以從短期的欺騙中獲得好處，但是從長期看，這是不可取的，因為企業會發現短期的欺騙雖然得到了好處，但是合作關系也會隨之終結，而維持長期的合作關系所帶來的收益的貼現值會遠遠大于短期利益。因此，供應鏈企業間的委托問題是多階段的、長期的動態博弈關系，也正因為如此，制度設計和激勵才顯得更為重要。

(3)供應鏈企業間的委托是多任務委托。傳統的企業間的購買策略是以價格為基礎而展開的競爭，企業通過在眾多供應商之間通過價格競爭來獲得最低價格的產品。然而隨著競爭全球化、產品需求多元化、技術創新加快，市場對產品質量、服務、交貨期的要求越來越高，企業不可能單憑價格獲得競爭優勢。同樣，供應鏈企業間的供應商不僅僅是提供價格低廉的產品，而且還要在技術創新、質量改進、縮短產品周期、提供服務等方面做出響應。供應商在采取行動時可能會產生沖突，如降低成本與質量改進、提高服務。因此，在有限的經濟資源和時問資源約束下，供應商需要在多目標問作出權衡。而采購商的評價和報酬標準則是供應商決策的依據。例如，如果采購商把價格作為最重要的決策因素，那么供應商將會對技術創新和改進質量等方面缺乏積極性，因此采購商對供應商的績效評價和報酬激勵應該具有綜合性。

(4)供應鏈企業問的委托是逆向選擇和道德風險兩類問題并存。供應鏈企業的合作關系客觀上要求減少供應商的數目，建立穩定的供應體系。對供應商的選擇和評價涉及到逆向選擇問題，如果供應商希望加入供應鏈那么它就要通過一定的方式向采購商傳達信號，采購商根據這些信號對供應商的資格進行甄別。這就是逆向選擇問題。道德風險問題也是客觀存在的，由于供應商與采購商目標的不一致，供應商會利用自身的信息優勢來謀求利益，這在客觀上會一定程度地損害采購商的利益，因此，訂立最優激勵合約的對供應商和采購商雙方來說都有必要。

三、供應鏈企業委托機制設計

信息不對稱引起供應鏈企業問的委托問題，在合作協議的框架下，對供應商一采購商的關系進行管理并設計最優的機制，以解決雙方的委托問題，文章從以下三個方面來討論供應鏈企業的委托機制設計問題

1．供應鏈企業問的逆向選擇和道德風險問題

根據上面的介紹可知，事前信息不對稱包括逆向選擇、信息甄別和信號傳遞等方面。實際上很多經濟學家認為，信息甄別和信號傳遞同逆向選擇是一回事，因此我們用逆向選擇總括這三種模型。所謂逆向選擇是指在委托問題中，人完全了解自己的信息，知道自己的類型(如是高能者還是低能者)，委托人不了解人的信息。為了顯示自己的類型，人選擇發出某種信號，委托人根據觀察到的人的信號并據此判定人的類型并與其簽訂合同；或者是委托人提供多個合同供人選擇，人根據自己的類型選擇適合自己的合同，并根據合同采取行動。在供應鏈企業間，逆向選擇是供應商將自己所具有的私人信息向采購商傳遞。

道德風險是指由于事后的信息和行動不對稱，委托人無法觀察到人的行為，人可能做出有損委托人利益的行為。道德風險問題在供應鏈企業問也是存在的，當供應商按自身利益行動時，有時會給采購商帶來損失，如供應商采用低劣的原材料以獲得成本降低的好處。特別的是產品存在經驗屬性，產品的質量在短期內難以辨別時供應商更有可能采取這種方式；供應商不愿意加班而采取延遲交貨，因為加班可能增加額外的成本；在供不應求時供應商故意隱藏其技術和質量水平，不愿意為改進質量做出努力。Kelein和Leffer(1981)在研究汽車修理商和顧客的委托行為后提出，道德風險可以通過顧客給予修理商一定的價格補償(Premium)來解決。對供應鏈企業，由于聯系更加緊密，減少道德風險可以通過更多的方式，這要視具體情況而定。:

2．不確定性和供應鏈企業的風險分擔

由于市場需求變化，產品生命周期縮短，企業面臨著更大的經營風險。從來源上劃分，供應鏈企業的風險有兩個方面：來自供應鏈源頭的供應風險和來自顧客最終需求的風險。在供應鏈上，企業之間以訂單的方式進行生產的委托。以“訂單”形式的信息傳遞會引起信息的扭曲，特別的是，訂單的變動程度往往大于銷售量的變動，扭曲趨勢隨信息向上游的移動而擴大，這種現象稱為“放大效應”，當上游企業以訂單為需求信息時，會誤導上游企業的生產和庫存決策。需求變動會影響供應商和采購商的決策，為了消除不確定因素企業之問必須分擔風險。

3．采購商對供應商的激勵機制

在供應鏈企業問，采購商為了鼓勵供應商，應該采取一些合理的機制，激勵供應商的行為。從理論上講，一個好的激勵機制要具有激勵兼容或者是自我強化的特征，也就是說即使在沒有外在強制力的條件下，供應商也愿意自覺實施，因為它能夠符合供應商的利益最大化。采購商可以采用的激勵機制有：①供應合同的設計。供應合同是供應商和采購商為進行產品交易而簽訂的明確雙方權利義務的書面協議，供應合同具有法律效力。通過合同條款的設計，以書面的形式規定了各自的責任，利益的分配，可能出現的意外情況及處理方式，風險的分擔。②由于產品需求的顧客化、多樣化，供應鏈企業不能靠單的產品在市場上競爭，產品差別化(Differentiation)構成企業競爭優勢。③優惠激勵。供應鏈企業也可以采用傳統企業激勵方式，如增加定貨數量、給予更優惠的價格和更靈活的支付方式、增加對供應商的投資、在技術更新和人員培訓方面對供應商進行援助等。

第3篇：道德風險論文范文

摘要:在食品安全的決策與實踐中,利益主體未受倫理的約束而使食品產生危害社會等倫理負效應,出現食品安全的倫理風險。食品安全風險分析是風險分析在食品安全領域的應用,食品安全倫理風險評估具有明顯的價值判斷和綜合性,如何進行倫理決策是預防和化解食品安全倫理風險的重要舉措,食品安全倫理決策矩陣和決策方案篩選模式為人們提供了降低食品安全倫理風險的定性分析的輸出機制。

關鍵詞:食品安全;倫理風險;倫理決策

目前,食品安全問題日益增多,引起廣大消費者和社會各界對生產廠家、衛生監管部門,以及各級政府的不滿和不信任。即使有些企業不會以犧牲經濟利益為代價損害社會利益,也應該把未來世代的利益與風險承擔作為一個重要方面加以倫理審視,有效降低倫理風險。所以,有必要對食品安全進行價值評估,審視食品安全對社會可能帶來的直接或潛在影響,建立食品安全倫理風險的預防機制與反饋機制,降低食品安全問題對社會所產生的負效應。

一、食品安全風險和風險評估

就風險而言,由于人們關注的視角不同,對其所作的闡釋也不盡相同。Covello和Merkhofer(1994)把風險定義為“不良后果的可能性,發生的不確定性,時間的先后安排,不良后果的嚴重性”。美國項目管理學會(PMI)對風險的定義是“正面或負面影響項目內容的不確定事件或條件”,選擇性風險被描述成“一個事件可能發生的概率并對實現目標的不利影響”。食品危害是指食品中可能導致對健康不良影響的生物、化學或者物理因素或狀態,食品安全風險可定義為“對健康的不利影響的概率和這種不利影響的嚴重程度,由此導致的食品危害的一個函數”(EC,1997)。以轉基因食品為例,轉基因食品的風險主要是由于科學認識的局限造成的對技術后果的不可預知性,并不是說它一定會對人體或者環境帶來危害。

食品安全風險分析是風險分析在食品安全領域的應用,通過對影響食品安全質量的各種生物、物理和化學危害進行評估,對風險特征進行定性或定量描述,在參考各種相關因素后提出和實施風險管理措施,并對有關情況進行交流的過程,以保證消費者在食品安全風險方面處于可接受的水平。風險分析包括三部分:風險評估、風險管理和風險溝通。風險評估是理解風險發生的可能性和發生的后果的科學。風險評估是整個風險分析體系的核心和基礎,也是食品安全今后工作的重點。歐盟委員會確定風險評估由四部分組成:(1)危害識別:識別可能產生對健康不利并且可能存在于某種或某類特別食品中的生物、化學和物理因素;(2)危害描述:對與食品中可能存在的生物、化學和物理因素有關的健康不良效果的性質的定性和/或定量評價。(3)暴露評估:對于通過食品的可能攝入和其他有關途徑暴露的生物、化學和物理因素的定性和/或定量評價。對于短期急性暴露和長期慢性暴露是不同的。對于急性暴露(如病原菌)引起敏感人群疾病的病原菌水平這一數據是非常重要的;對于慢性危害,如可能引起積累損害的,壽命平均暴露是重要的。(4)風險描述:基于上述三個方面和危害有關的風險評估,其中包括伴隨的不確定性。

風險管理是按照風險評估的結果,對被選政策進行權衡,實施適當控制風險的政策選擇機制,必須以科學為基礎,以食品安全目標為決策依據。風險管理的首要目標是通過選擇和實施適當的措施,盡可能有效地控制食品風險,從而保障公眾健康。Sobyetal(1993)開發了一種風險管理循環模型,通過風險溝通研究其相關關系,主要集中在與食品相關的風險。這個模型認識到對利益相關者的關注,包括每一階段的風險管理過程中需要被發現和被承認的那些公眾需要。風險管理可以分為四個部分:風險評價、風險管理選擇評估、執行管理決定、以及監控和審查。風險管理措施包括制定最高限量、制定食品標簽標準、實施公眾教育計劃、通過使用其它物質或者改善農業或生產規范以減少某些化學物質的使用等。

風險溝通被定義為“在風險評估人員、風險經理人、消費者和其他利益相關者之間關于風險的信息和觀點的互動交流。風險水平的有效溝通對于食物安全來說至關重要,使食品安全信息通過一定的方式在整個供應鏈中傳遞,尤其是消費者,以便使消費者在購買食物時能做出有效信息的決定(ManningandBaines,2004a)。有效溝通原則既要求能提供清晰的信息又要求與所提供的信息有關的交流的復雜性和不確定性。

二、食品安全倫理風險的內涵與影響因素

隨著社會的進步,在科技理性不斷發展的同時,人的自身價值也不斷受到重視,出現了以科學技術為核心的科技理性與以人的價值和尊嚴維護為核心的價值理性,科技理性與價值理性都是人類理性的重要內容。在人文主義的視野里,科學知識盡管邏輯嚴密、系統有序,但它并不能給人以思想和價值的判斷,科學只能助長人的趨利性與工具性。過分強調科技理性或價值理性都是有失偏頗的,這種分離不僅會帶來兩種文化主體的知識缺失,還可能產生倫理風險。

倫理風險(也稱道德風險)是20世紀80年代西方經濟學家提出的一個經濟倫理范疇的概念,一般是指自利的個人或組織受某種因素的引誘,違反有關誠實、維護公眾利益等一般道德準則所產生的不確定的倫理負效應,諸如倫理關系失調、社會失序、機制失控、人們行為失范、心理失衡等等,是人類為獲得“道德合法性”或“存在正當性”的不確定性要素和事件的組合。一旦產生上述負效應,將會給社會帶來災難性的后果。因為環境允許他們這樣做而不會遭受社會懲罰?？梢赃@么說,只要市場經濟存在,倫理風險就不可避免。

食品安全的倫理風險是指在食品安全的決策與運行中,有關利益主體在追求自身利益的同時,由于正面或負面的影響可能使食品在人與人、人與社會、人與自然、人與自身的倫理關系方面產生不確定事件或條件,未受倫理的約束而使食品產生危害社會等倫理負效應的可能性。食品安全倫理風險的研究突破了傳統食品安全風險研究的“科學——技術”的研究模式,為處于風險社會的人們提供了食品安全風險管理的一個新的視野和決策焦點。2002年在南部非洲發生了轉基因食品援助危機,一些國家出于社會經濟方面的考慮不允許接受轉基因食品援助,世界衛生組織因此建議對轉基因食品進行全盤評估,并擴大對轉基因食品的評估,使之包括對社會、文化和倫理方面的考慮。這說明國際社會對食品安全風險評估已注重考慮倫理道德等方面的因素。

倫理與道德風險評估與以科技為基礎的風險評估是完全不同的活動,以科學為基礎的風險評估以認知為主導,以事實判斷為核心;倫理與道德評估是以價值為基礎的評估,以人的價值為主導。在這種價值理性的思維視角之下,以人的價值完善為向度,給人以思想和價值判斷的尺度,對行為主體在實現目的的過程中進行成敗得失的判斷。Slovic(2000)認為對風險的感知和接受根源于社會和文化因素,食品安全倫理評估具有明顯的價值判斷和綜合性。Nestle(2003)認為安全食品是“一個不超過可接受風險的水平,并且可以被基于科學或者是基于價值的風險評估的商品。”她進一步指出食品安全風險評估不僅僅指健康問題,也可以是“以生理文化和社會因素為基礎的個人信仰和價值觀的立場”。

以科學為基礎的食品安全風險評估,通過計算分析住院治療、死亡等疾病嚴重程度,亦通過成本收益分析來降低風險成本,是一種針對成本與收益的平衡風險。以價值為基礎的食品安全評估主要評價食品安全風險是自愿的還是強制的,是看得見的還是隱藏的,是熟悉的還是未知的,是常見的還是違背常規的,是自然的還是技術方面的,是可控還是不可控的,是和緩的還是嚴重的,是公平的分配還是不公平的分配。以價值為基礎的食品安全評估是一種針對擔憂和使社會震驚的行為的平衡風險,具有一定的不確定性、模糊性、綜合性和復雜性。

Handler(1979年)認為風險評估是一個科學問題,在某一特定風險的可接受水平是一個在政治領域上確定的政治問題。科學與不確定性及其所帶來的治理與信任的問題在2002年歐洲瘋牛病事件中極大地凸顯出來,許多人對包括生物技術和信息技術在內的科學領域所帶來的巨大機會深感不安,因為其進展往往遠遠超出人們的意識所及和承受程度。歐洲瘋牛病事件調查委員會的調查報告在如何處理潛在危害的問題結論是:瘋牛病事件的關鍵是如何處理風險的問題:一個對牛而言已知的危險和對人類而言未知的危險,政府的責任是采取措施解決雙方的危險。每個國家的社會、經濟和人文情況不同,人們對食品安全的看法也不盡相同。一般而言,影響食品安全的因素來自多個方面,如經濟的、技術的、政治的、社會的和倫理等方面的因素,其中經濟因素是影響食品安全最重要的因素。倫理因素是指食品決策方案在倫理上的是非問題,其判斷的依據是一些基本的倫理準則,包括公正原則、人道原則、安全原則等。組織或個人的風險決策和溝通不僅僅基于風險評估,也需要進行價值判斷。食品企業必須認識到公眾一般都希望食品科學和風險發生的概率,與非理性或感性的價值觀念同等重要,否則就會對政府或食品企業產生猜疑和不信任。因此,對食品安全進行倫理風險評估,首先應該確立一個基本的道德立場。

國家和地區政府在立法時可能被許多利益集團游說,這種游說可能不是基于科學判斷,而是為了促成對自己有利的立法通過。這可能導致政府做出一個“政治”政策的決定,而不是采取一個以科學為基礎的決策目標。因此,一個國家的食品立法是以科學為基礎的風險評估和基于價值的風險評估的綜合平衡。CAC(2003)和美國國家研究理事會(1989)區分了這兩個因素,并指出這兩個因素需要在風險溝通中被考慮進來。也就是說,盡管對風險的科學判斷不會變化,但對風險的感知可能會發生變化,對風險的感知由風險溝通決定。

有很多因素影響以價值觀為準則的風險感知和風險評估(Covello,1998),例如對于潛在災難和風險,在時間和空間上是聚集還是離散的,是確定的還是隨意的,是熟悉的風險還是不熟悉的風險,是積極主動還是消極被動披露風險,是科學可控的已知風險還是科學無法控制的未知風險,是缺少理解還是可以理解的機制和程序,對兒童有危險還是沒有危險的風險,風險具有滯后效應還是馬上顯現,風險受害者是可以確認的個人(組織)還是不能夠確認風險受害者,是帶來恐懼的風險還是沒有恐懼的風險,風險造成的損失是可恢復的還是不可恢復的,是缺乏信任的機構還是充滿信任的機構,媒體是大力關注還是很少關注的風險,風險是由于自身活動失誤引起的還是由天災人禍引起的。上述因素都會影響公眾對風險的感知和風險評估,這些因素相互作用,它是公眾對這些綜合因素的整合反應,并最終影響以價值為基礎的食品安全倫理風險。

三、食品安全風險倫理決策

如何進行倫理決策是預防和化解食品安全倫理風險的重要舉措。Bommer等人將倫理決策看作是一個收集信息和處理信息的過程,倫理決策的對象是倫理問題,倫理決策的結果是倫理行為。決策者是具有自主意識的倫理主體,對倫理問題能夠做出判斷和實施行動,決策者可以對決策結果做出“合乎倫理”和“不合倫理”的判定。合乎倫理的決策是指合法的、在道義上為社會上大多數人所接受的決策,不合倫理的決策是指非法的、在道義上為社會上大多數人所不能接受的決策。倫理決策的著眼點在于通過對倫理決策進行全過程的控制,對可供選擇的方案進行道德評價,對于道德沖突中所涉及的各種價值觀進行描述、判斷、推理、以及企業與利益相關者之間的協商,使行為主體能夠對決策行為可能涉及的倫理問題進行全面思考,解決在決策過程中出現的道德沖突。

(一)食品安全風險倫理決策過程

食品安全風險倫理決策是根據食品安全倫理風險評估的不確定性、模糊性、綜合性和復雜性等特點,依據人們對食品安全道德合法性認可程度的不同,所做出的一系列道德判斷與選擇。西方企業倫理決策的主要模型有倫理檢查模型、遭擅決策樹模型、“九問式”模型等,這些倫理決策模型可分為過程模型和問題模型。過程模型是決策者主要從動機、手段、后果等方面全面地評估一項決策的道德性;問題模型是決策者在決策過程中,通過系統地提出和回答一系列的問題,達到倫理決策的效果。

食品安全風險倫理決策機制的實施需要建立起合理的倫理風險決策流程,道德沖突是進行倫理決策的原因,決策者有時需要在兩難的價值準則之間做出選擇,倫理決策受許多因素影響,包括遵守法律規范、不同國家的倫理標準、組織文化以及在供應鏈上不同的組織文化的相互影響等因素。經濟因素是產生道德沖突的主要誘因,但不是唯一的誘因,其他非經濟因素如理想、安全、偏愛、恐懼等都可能引起道德沖突。確認一種情況是否屬于道德沖突,取決于角色的道德要求,角色的道德要求又取決于道德判斷,而道德判斷的依據是道德理論,例如義務論、結果論等價值判斷范式。

人們首先要分清道德沖突的內涵以及在何種情況下發生道德沖突。當在同一價值體系范圍內選擇了按照某種道德準則的要求去實現一定的道德價值時,就不得不放棄按照其他道德準則的要求去實現另外的道德價值,由此使決策主體陷入了一種道德選擇上的兩難境地時,就產生了道德沖突。另外,決策方案的道德狀態對決策結果具有重要的影響,瓊斯(Jones)認為行為所產生的危害和利益的結果,社會對行為是好是壞的認同程度,危害和利益實際出現的可能性,行為后果出現之前的時間長短,決策者與行為受益者之間的社會、文化、心理或生理親近程度,受行為影響的人的范圍等因素都會對倫理決策結果產生影響。

(二)倫理決策的價值判斷依據和影響因子

在倫理決策過程中,需要有基本的價值判斷依據和影響因子。一般說來,從操作的角度來看,可從倫理決策的價值判斷標準、決策時個人權益的保護、決策后被影響的對象、決策后的效果等方面來考慮。為了讓倫理因素嵌入食品安全決策中,決策者必須能夠理解和評價道德爭論,考慮到感知到的風險是基于價值判斷還是科學判斷,從而做出合理的倫理決策。為了使食品安全風險倫理決策是有效和可持續的,它需要人們在一定的商業環境下評判什么是“好”還是“公平”。

Belmont提出的倫理基本原則包括尊重個人,應將個人看成是能自主的主體,讓行為人自己選擇,對那些自主力受限制的人應加以保護;自主即理解和處理信息的能力;自愿性即不受他人控制和影響的自由;善行提醒人們要盡量減少傷害,增加利益;公正要求人們應公平、待人?？沙掷m發展原則以道德表現為基礎,給企業提供了一套倫理決策的指南,使企業能夠通過有效地應對并滿足由于社會環境和經濟發展所帶來的挑戰。英國政府制定的可持續發展的原則主要有(Defra,2002):(1)生產健康、安全的食品,以滿足市場需求;(2)支持農村和城市經濟和社區的生存能力和多樣性;(3)通過市場和公共利益補償實施可持續土地管理,確保能養活的生計;(4)在自然資源(尤其是土地、水和生物多樣性)的生物學限制下運營;(5)通過減少能源消耗,降低資源使用,盡可能使用可再生資源,取得持續的高環境績效標準;(6)確保食品供應鏈中所有員工的安全、衛生的工作環境,良好的社會福利和培訓;(7)持續獲得高水準的動物健康和福利;(8)為確保需求不斷增長的食品并提供其他公共利益,保持可利用的資源,尤其是可選擇的土地使用是滿足社會其他需求所必須的。上述道德原則有助于指導我們進行恰當的食品安全風險倫理決策。

食品倫理理事會(2001)通過剖析四個利益相關者的福利、自治和公正的道德原則對食品安全問題進行倫理決策,這四個利益相關者包括在食品供應鏈上工作的個人和組織(如農民、農業供應商、食品制造商、零售商、貿易人員和餐飲人員);一般公眾和利益相關者(如社會上的消費者和參與者);農場牲畜和環境?！袄嫦嚓P者”和“道德原則”這兩個維度相互作用形成一個倫理決策矩陣,在倫理決策矩陣的12個獨立單元中,福利、自治和公正的原則分別適合農業和食品行業的人員、公眾、農場動物和生態系統的利益相關者權益。該倫理決策矩陣提供了在食品安全風險倫理決策中涉及到的利益相關者和道德原則之間相互作用的關鍵要素,涉及倫理的基本準則,如動物福利、保護環境和生物多樣性等。該倫理決策矩陣確定了食品安全風險倫理決策的問題和爭議的焦點,把倫理決策從問題和人們的感覺中梳理出來,使人們能在更廣的范圍內討論問題,能有效幫助食品安全風險倫理決策進行價值判斷并確立影響因子;它提供了一個對食品倫理決策和個人選擇的詳細分析,但沒有對組織倫理決策進行定量分析或組織之間的定量比較。

(三)倫理決策方案篩選機制

食品企業在進行倫理決策時,要根據各種倫理道德原則對企業的重要性對倫理決策方案進行排序。福利、自治和公正這三項原則中的每一項都應具有相等的道德重要性,這意味著在有些情況下這三項原則會互相沖突。某一項原則的重要性不會總是超過另一項原則的重要性。企業應該根據具體情況,權衡后決定什么是合乎所有三項道德原則?？山邮艿膫惱盹L險標準是以倫理政策、倫理目標和倫理指標為基礎的指南。倫理目標是組織設立的目標,與企業社會責任政策一致;倫理指標是組織詳細的可實施的倫理績效標準,是倫理目標的具體分解。企業通過篩選倫理道德各方面對企業的影響,按照倫理重要性和倫理績效標準就可以進行倫理決策,管理食品安全的倫理風險。世界上許多知名企業已建立了以“道德過濾器”為中心的決策流程,把擬定的行動方案與社會的道德規范和企業的道德原則進行對照,不符合道德要求的方案就被剔除。在對食品安全進行倫理風險與收益評估時,必須盡可能優化方案來增加收益、減少危害,必須禁止風險幾率大于收益的方案。

食品安全風險倫理決策矩陣和倫理決策方案篩選模式為我們提供了一個在食品安全倫理風險決策過程中,在倫理道德影響方面的優先權排序,對可供選擇的方案進行道德評價,使利潤動機符合倫理的要求,是有效降低食品安全倫理風險的一個定性的輸出機制,幫助管理者做出正確的抉擇。

四、結語

道德指南是企業經營的基本倫理原則,也是企業化解倫理風險的基本保障。食品企業應把倫理風險問題納入其高層決策系統和食品安全風險管理中,遵守道德指南,制定食品安全倫理決策的原則,充分考慮企業應承擔的社會責任、企業所擁有的基本權利和義務等問題,從而使倫理風險的管理更具有全局性、前瞻性,保證社會和倫理的要素不會迷失在企業競爭之中,有效化解食品安全倫理風險。

參考文獻:

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第4篇：道德風險論文范文

[摘要]從《可可西里》中可以看到中國當代新一代導演在藝術成就上超越老一代導演的地方，他們的作品有著厚重的現實主義風格，表現出對現實生活的關注，展現出原生態的人性和民族化的精神。他們的成功絕非偶然。他們的作品也存在著一些缺憾。

總的說來，中國當代電影呈現多格局的發展趨勢，在以張藝謀、陳凱歌和馮小剛等人為代表的老一代導演之后，陸川、賈樟柯等新一代導演越來越受到人們的關注，他們的作品不僅在國際上頻頻得獎，而且在國內也受到了觀眾們的肯定。本文試以陸川的《可可西里》為例，分析中國當代新一代導演的藝術追求。

一、厚重的現實主義風格

在商品經濟大潮的沖擊下，既要有票房，又要不失去其藝術性，即要制作出叫好又叫座的影片，這就需要導演有高超的本領和堅守的毅力。張藝謀等人曾經拍出多部優秀的影片，但他們卻也未能免于迷失在經濟大潮之中了?？v觀近幾年來張藝謀等人的作品，一味地追求票房，大成本制作，商業化操作，讓他們的作品慘不忍睹。當他們編織出一部部遠離現實的虛無飄渺的故事時，陸川等人卻深入偏遠地區，關注貧困地區人們的生存狀況。

1.對現實生活的關注

影片《可可西里》展現在我們面前的是可可西里無人區，這里空氣稀薄，活躍著珍貴的藏羚羊。盜獵者的出現，打破了這里的寧靜。為保護瀕臨滅絕的藏羚羊，保衛自己的家園，一些當地的藏民組成了巡山隊，與盜獵者展開了追捕。影片取材于“野牦牛隊”的真實故事，反映的是真實的生活。影片通過盜獵者馬占林之口，訴說著生存的艱難：以前他放羊放牛，草地一天天減少，改放駱駝，后來土地也沒了，只有沙地和雪山，駱駝也不能放了，為了生存，帶著三個兒子跟著盜獵老板剝藏羚羊皮掙錢。植被破壞，土地沙化的現象在我國西部地區比較嚴重。以果洛藏族自治州瑪多縣為例，全縣天然牧場中至少七成以上已屬重度沙化。農民賴以生存的土地沒了，當地又沒有其他的掙錢渠道，一部分人為了生存便選擇了盜獵之路。事實上，對野生動物的獵殺在青海以前就有：解放初，野生動物皮毛是青海重要的外貿出口物資；六十年代初，自然災害導致糧荒，群眾大量獵捕野生動物果腹；期間，生活水平不高，各單位幾乎都成立了打獵隊以改善伙食；八十年代至今，在巨大的經濟利益驅使下，偷獵者對野生動物實施全方位的瘋狂捕殺。經過一輪又一輪的捕殺，昔日茫茫高原上數萬只藏羚羊一起奔跑的壯觀景象，如今再也見不到了。

2.原生態的人性展現

影片模糊了以往影片中英雄人物與非英雄人物的界限，人物的處理上運用寫實的手法，反映出原生態的人性。以隊長日泰為首的巡山隊員們是影片刻畫的正面人物，在他們身上集中體現了藏族人民不畏艱難，不圖回報的優秀品質，他們有著簡單而堅定的信念：保護藏羚羊，追捕盜獵者。導演并沒有運用恢宏的場面和激昂的語言把他們塑造成一群高大的形象。他們話很少，情緒也很少起波瀾，他們身上更多的體現的是個人行為。比如，為了籌措維持生存的經費，他們也曾賣過繳獲來的藏羚羊皮；對追捕上的盜獵者，他們拳腳相加；因糧油不夠拋棄盜獵者，因汽車拋錨而拋棄自己的隊員；甚至隊員劉棟也會為了生理需求而去找。但是，這些缺點并不影響人們對他們的尊敬，反而正是有了這些缺點，才使人物形象避免了模式化，而具有了生動性和真實性。反面人物馬占林幫盜獵的老板剝藏羚羊皮，僅僅是為了生存，他的身上有狡猾的一面，卻也有善良的一面，如對生病的巡山隊員，他伸出了援手。非職業演員的選用，也為表現原生態的人性起了極大的作用。陸川認為：影片《可可西里》更講求質感，更講求真實性，如果請大腕來演，他們城市化和類型化的表演，會破壞這種質感。也正是這群真正的藏族人展現出了藏族人特有的氣質和魅力，他們純樸的笑容，簡樸的語言、黑亮的臉、破舊的衣服征服了觀眾。

3.民族化的精神

陸川認為：我不敢相信這是所謂的環保，可能那里的情況，他們潛意識想捍衛自己的家園。藏族是一個與漢族很不一樣的民族，他們有著篤厚的。他們相信神的存在，對天地間的萬物懷有虔誠的態度。藏羚羊是可可西里這片美麗的土地上的精靈，別人傷害它們，日泰等人就要去保護它們。從影片中可以看到，在巡山過程中，只要遇到藏羚羊的尸體，他們即使再累再忙也要把它們收拾好，并且虔誠地念經默哀。“你殺了我的羊子”，日泰這句話簡單純樸，卻道出了他們所有行為的動機，沒有豪言壯語，也沒有崇高的環保理想。在這物欲橫流的年代，也只有在這片凈土上才能發現這種不計回報，不計得失的行為。

二、成功的原因

相比起老一代的導演們，陸川等人顯然是幸運的一代他們的成長環境要優越得多，他們接受的教育也更正規化系統化，當然他們的成功與他們個人的努力也是分不開的。

1.扎實的教育

張藝謀等人接受教育的時候正是中國文化剛剛從封閉式狀態解放出來的時候，那個時候，中國的電影發展還很落后。而到r陸川這一代時，中國的電影飛速發展，無論是理論還是技術的發展都已經相當成熟了。因此，當張藝謀等人還在熱衷于特技鏡頭、電腦制作這種種的電影制作形式時陸川等人卻早已厭倦了這些外在形式上的探索，開始尋找一種返璞歸真的表現形式，力圖用原生態的方式真實地展現故事情節。在《可可兩里》中，我們看不到電腦特技和漫天飛舞的人物，而是運用類似于紀錄片的方式，平實地記錄。

2.八十年代的文學積淀

陸川的父親是著名作家陸天明，父親伏案寫作的背影給他留下深刻的印象，這種勤奮刻苦的精神也給他帶來了深遠的影響。從小在父親的影響下背《論語》、《詩經》等古文長大后，因父親是作家的緣故，家里有很多的文學期刊，因此在八十年代中國文學蓬勃發展的時期，從王蒙、張賢亮、張承志到張煒、莫言、余華、格非、馬原、王安憶、王曉鷹等，所有這些人在那個10年中寫的所有小說他都看過。從陸川的作品中，我們似乎可以看到文學的發展軌跡，《尋槍》中所呈現出的非邏輯性的生活狀況具有很鮮明的先鋒派的風格，而《可可西里》則受新寫實主義小說的影響，開始把視角轉向現實的人生，試圖純粹客觀地對生活本態進行還原。

3.個人的努力

陸川在青少年時期就表現出了對電影的濃厚興趣，大學進入國際關系學院學習，在學校經常參與校園舞劇、話劇的編劇和表演。工作后報考了北京電影學院的研究生，在三年的學習巾，從不會制作電影到成為一個導演，巾間付出了很多的努力。畢業后進人北影廠做副導演，從幾位優秀的導演身上學到很多的東西。在拍攝《可可西里》時，經歷常人難以忍受的高原反應，在惡劣的自然環境下制造出了撼人心的作品。

三、存在的缺憾

當然，《可可西里》與國際上優秀的影視作品相比還有定的差距，影片還存在著一些不足的地方。

1.受市場的約束

《可可西里》首先是一部商業片，投資方在決定投資的候會考慮到票房問題。要有票房，就要有吸引人眼球的方。比如扣人心弦的故事情節，富于沖擊力的視覺效果，及對人性的刻畫與思索等等。在拍攝之前，劇本幾經修改陸川本人覺得過于復雜的故事會破壞影片的意義，可是沒有復雜的故事他還拍不了，他說服不了投資方。因此陸川也做出了妥協，通過記者的視角敘事，講述了一個完整的故事運用不少的鏡頭表現了西部廣闊的草原和皚皚的雪山，再加上槍戰追擊的場面，給觀眾帶來了強烈的視覺沖擊。天葬鏡頭滿足了觀眾的獵奇心理。對日泰等人物的刻畫也給觀眾帶來了新鮮感。

2.作品透露出無情與冷漠

影片創作采用類似新寫實主義的零度創作的方法，對劇中的人和事不做任何評判，只是作冷靜的描述。這種創作方法讓觀眾更接近了真實，但也失去了熱情的溫度，透露出冷漠與無情。影片有太多的死亡描述，有追捕中被打死的，有缺氧而死的。劉棟是在救援戰友的路上陷人了流沙，周圍沒有任何人煙，觀眾只能眼睜睜地看著他被一點一點地被吞沒，他絕望的表情讓人難忘。日泰的死也很簡單，追上盜獵者，被擊中一槍，倒下，抽搐，再中一槍，便死了。沒有大義凜然，沒有英雄壯舉，什么都沒有，甚至連一句話都沒有留下就死了。在這片殘酷的土地上，人的生命是如此的脆弱，如此的不堪一擊。

從《可可西里》中可以看到中國當代新一代導演在藝術成就上超越老一代導演的地方，他們的作品有著厚重的現實主義風格，表現出對現實生活的關注，展現出原生態的人性和民族化的精神。他們的作品也存在著一些不足，與國際上優秀的影視作品相比還有一定的差距，他們仍需努力不懈。

注釋：

[1]董峻.美麗卻很脆弱——初探可可西里見聞.新華網，2002，7，2

[2]李皓.情系可可西里——訪著名青年導演陸川[J]柴達木開發研究，2004，1

第5篇：道德風險論文范文

關鍵詞：貧困生； 認定； 道德風險。

1 貧困生認定中道德風險的釋義和特點。

1. 1 貧困生認定中道德風險的定義。

道德風險并不等同于道德敗壞。道德風險是20 世紀 80 年代西方經濟學論文" target="_blank">經濟學家提出的一個經濟哲學范疇的概念，即從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動。

道德風險亦稱道德危機。貧困生認定中道德風險指高校在開展貧困生認定工作過程中，部分家庭經濟條件不符合貧困生認定標準的學生通過開據相關證明，積極申請貧困生資格，試圖通過貧困生的認定獲得國家或者學校資助的行為。

1. 2 貧困生認定中道德風險的特點。

根據我國貧困生資助政策的性質和目標，高校貧困生認定中道德風險主要有以下特點：

一是風險的破壞性。道德風險發生以后，一方面由于家庭經濟條件不困難的同學擠占了國家和學校的助學資源，使得家庭真正困難的同學得不到應有的資助； 另一方面道德風險產生以后會對其他同學產生一定的負面影響，甚至有可能產生“傳染效應”，使國家助學政策大打折扣，難以達到預期的目的。

二是風險控制的長期性。高校貧困生資助問題自 1994 年以來就已經成為教育論文" target="_blank">高等教育界的研究熱點，經過十幾年的努力，我國高校貧困生資助體系已經完全構建起來。然而在貧困生認定方面，盡管各高校都在不斷完善工作方法和認定程序，但在實際工作中，還沒有形成一套行之有效的貧困生認定制度與辦法，無法避免道德風險的產生。

2 道德風險產生的原因。

2. 1 學校和學生之間信息不對稱是道德風險發生的前提。

隨著招生規模的擴大，高校貧困生的數量也在不斷增加。在貧困生認定過程中，高校主要依靠與學生談話，審閱學生個人申請、相關民政部門出具的學生家庭貧困證明，班級同學和班委反映的情況進行一個綜合的了解。特別是對學生家庭成員以及家庭收入等信息無法一一進行核實，只能以民政部門開具的證明為準。學校與學生之間存在的嚴重信息不對稱，容易誘使學生通過開取虛假證明騙取貧困生資助。

2. 2 民政部門不作為為道德風險的產生提供了條件。

盡管目前各高校貧困生認定的方式不盡相同，但都主要包括以下程序： ①由學生本人報告家庭經濟情況； ②縣民政局、鄉鎮政府、村委會、街道居委會出具貧困家庭證明； ③班委、同學、室友反映情況； ④高校學生管理人員通過調查學生消費情況來了解學生生活水平。其中硬性條件就是必須有民政部門出具的家庭貧困證明。一些民政部門責任意識不強，對學生家庭經濟情況完全不審核或者僅進行形式上的審核，只要學生申請就蓋章就蓋章，不作為、亂作為現象嚴重，使家庭貧困證明的可信度降低。

2. 3 寬泛的認定標準為道德風險發生提供了可能。

確定大學生貧困標準是開展學生資助工作的首要問題。在貧困生認定過程中，可以通過一些硬性標準，比如孤兒、單親、殘疾、低保戶、兄弟姐妹上學多、山區等，來認定特別困難和比較困難的同學。但對一般貧困生的認定缺乏量化指標，更多地依靠高校學生管理人員、同學等的主觀評價來予以認定。一些學生在利益的誘惑下產生機會主義傾向，通過開具虛假證明、夸大家庭貧困狀況等來獲取貧困生資格。另外由于區域經濟狀況和生活水平差異很大，各地對貧困家庭的認定標準也不統一，這種差異在大城市和小城市之間更加明顯，造成了貧困程度認定標準的不確定性。

2. 4 學生資助專管員專職不專加大道德風險產生可能性。

當前多數高校雖然設立了專門的學生資助管理中心，統籌安排學生資助工作，各院系也指定一名老師負責本院系學生資助工作，基本上形成了一整套的管理體系。但在實際運行中，各院系負責學生資助的老師一般為高校學生輔導員，導致學生資助工作專管員專職不專。另一方面，隨著高校招生規模的擴張，學生的個性特征更加多元。

如何迅速準確了解學生以及他們的家庭情況，在不傷害學生的同時識別學生提供信息的真假，對輔導員來說是一項極大的挑戰。學生資助工作專職不專與貧困生認定挑戰加大之間日益擴大的矛盾增加了認定道德風險。

2. 5 利益驅使是道德風險產生的主觀原因。

有心理學家把人的需要由低級到高級分為 5個層次： 生理需要、安全需要、愛的需要、尊重的需要、自我實現的需要，并認為較低層次的需要得到滿足后，人們會追求更高層次的需求。自 20 世紀90 年代以來高?；窘⑵鹆艘惶妆容^完善的資助政策體系，包括“獎、貸、勤、助、免”、綠色通道及師范生免費教育等，對人均國民收入仍偏低的中國大學生來說是一個不小的誘惑，不論個人需求狀況處于何種階段，他們都期望通過申請貧困生補助，以使自己的需求得到滿足的層次再上一個部分。導致個人理性（ 爭相申請貧困生補助） 與國家集體理性（ 僅真正的貧困者才應得到資助） 出現不完全對接情況，使高校的學生資助工作效能大打折扣、偏離預期目標。

3 預防道德風險應該采取的措施。

產生道德風險的同學受益，可能會助長他們的機會主義傾向，并可能引起其他同學的效仿或者對學校助困工作的異議，不利于大學生正確世界觀、人生觀和價值觀的形成。因此高校必須采取措施，切實防止貧困生認定過程中道德風險的產生。

3. 1 加大對國家資助政策和學校資助工作的宣傳和教育力度。

要通過召開班會、開展講座、制作宣傳欄等多種方式，加大對國家資助政策的宣傳教育，使大家充分認識到國家各種資助政策的目的。只有每一位同學都獲知國家資助政策的目的和意義，才能真正發揮貧困生資助工作的積極作用。特別是對申請貧困生認定的同學，要另行開展小范圍的再宣傳和再教育，讓有產生道德風險傾向的同學充分認識自己的行為將會產生怎么的后果。

3. 2 提高民政部門對開具的學生家庭貧困證明作用的認識。

家庭貧困證明但對于學生爭取相應資助和高校資助工作會產生很大的影響。因此，必須使民政部門認識，到這項工作的重要作用，積極負責地去核實學生的家庭情況信息并如實出具證明。學校在要求相關民政部門出具貧困證明的同時，還應提供學生家庭成員的年齡、職業、收入來源、健康狀況、經濟狀況及以前受資助的情況的一些證明。另附反映當地居民生活水平的統計指標和社會保障指標。從而有效避免這些學生產生道德風險。

3. 3 加強大學生誠信教育，積極引導學生處理好義與利的關系。

誠信是我們中華民族的傳統美德，加強大學生誠信教育是適應社會主義市場經濟的需要，是構建社會主義社會的需要，是提高大學生思想道德素質的需要，也是避免貧困生認定工作道德風險的必要措施。在加強誠信教育中，要積極引導學生處理好義與利的關系，使大學生在不損害集體利益和他人利益的前提下，追求個人正當的物質利益。只有把利益與道德之間的關系處理恰當了，個人才能真正地服務于社會、才能體現出個人真正的價值、也才能正確獲得自身利益。

3. 4 充分發動班干部的“電子眼”作用學生干部來源于學生，對班級同學的性格特點及生活消費習慣有更準確具體的了解。在進行貧困生認定的過程中，可以多聽取班干部的意見。班干部也可以對那些產生道德風險傾向的同學進行必要地勸說和阻止，這樣不僅避免了道德風險的產生，也會增強班級凝聚力和同學的集體榮譽感。

參考文獻：

［1］ 高鴻業。 西方經濟學［M］。 北京： 中國人民大學出版社，2008.

第6篇：道德風險論文范文

關鍵詞：道德風險 人力資源 道德缺失

人力資源中的道德問題在現代企業中是一個值得重視的課題。從安然事件到2008金融海嘯，再到三鹿奶粉事件，都是企業進一步的意識到了一個新的風險，即“道德風險”。人力資源道德風險問題包括所有自利行為，輕微的如有人會將公司汽油私用，可能會用公司電話打長途，嚴重的如我國發生的銀廣夏事件和湛江海關走私案，國外的“安然事件”和巴林銀行破產案等，幾乎都涉及到道德風險的問題。人力資源道德風險行為對公司利潤肯定會產生消極影響，有時還會導致公司陷入困境，甚至瀕臨破產。由此引起了企業界和理論界的廣泛關注與思考，人們已經深刻地意識到了人力資源道德風險問題給企業乃至社會發展帶來的巨大危害性。

一、國內外對道德風險問題研究的一個簡要回顧

對于道德風險的研究，國外學者主要從經濟學角度，借助數學模型開展了對經濟活動中道德風險問題的定量研究。這類研究在國外大約于二十世紀六十年代開始，其內容在國外經濟學者的信息經濟學、契約經濟學等專著中都有相應的闡述，而且近幾年來的國外經濟學類學術期刊中也有一些探討道德風險問題的論文出現。

近年來，特別是我國確立社會主義市場經濟體制以來，在國內各類學術期刊中也出現了大量將道德風險與經濟結合、或應用于具體經濟環節進行研究的論題論文，其中大部分以國外經濟學領域中的道德風險理論或觀點作為研究的基礎或啟發。張維迎教授可能是我國最早提出道德風險概念的經濟學家之一，他認為道德風險是信息非對稱性的結果。此后，我國學者就我國社會經濟生活中存在的道德風險問題進行了多方面有意義的研究與探討。

二、中國現有人力資源管理的道德缺失

人力資源管理的本質是以人為中心的管理，管理活動必須順乎人性，合乎人道。目前我國正處在經濟轉軌、社會轉型、文化沖突的環境中，原有計劃經濟體制下的道德意識、道德觀念在利益追求的沖擊下正趨于瓦解，新的市場體系下的道德觀念和精神尚在孕育之中，法律法規遠沒有西方國家的健全，經濟利益最大化仍然是大多數企業追求的目標和信奉的企業文化，在這種情況下必然產生人力資源管理道德缺失的問題。

1.公正缺失問題

（1） 利益分配中的不公正、不合理，在企業中，在利益分配方面如果不遵從公平合理原則，也會使員工和企業受到影響。

（2） 用人不公，在我國企業中，人事管理者在所有的雇傭、績效考評、懲罰和解聘過程中都存在不公平問題。

2.誠信缺失問題

誠信就是誠實守信，能夠履行承諾而取得他人信任。市場經濟從某種意義上講就是信用經濟。企業要生存、要發展，要實現利潤的最大化，必須講求信用，才能贏得市場。但在我國目前很多企業以利潤為核心理念，而不是為了做企業，導致存在著誠信缺失的問題。

（1） 管理者的誠信缺失，在簽訂勞動契約時，雙方必須平等自由，誠信無欺。而我國有些企業利用知識、信息優勢欺騙員工，合同中只強調員工對企業的義務，卻極力推托對員工承擔相應的責任。

（2） 員工的誠信缺失，除了管理者以外，員工也在一些方面存在著不誠信因素。比如，一些員工在求職時，為了達到目的，不擇手段，制造和使用假證書、假簡歷和假證件，抬高自己而貶損他人。在履約過程中，偷竊、泄密、蓄意破壞、損人利己、拉幫結派、等現象時有發生。

三、提高當代中國人力資源管理道德水平的對策

1.吸收優秀人事管理道德的資源

（1）對中國古代傳統用人思想精華的吸收：傳統用人思想源遠流長，廣博深遽，深入研究和總結中國歷代名家用人的成功經驗和失敗教訓，繼承和借鑒其理論精華，對于提高當代人力資源管理水平有著重要的現實意義。

（2）對西方發達國家人才管理精髓的借鑒：西方國家自工業革命開始總結出了行之有效的人力資源管理模式，形形的管理方法應運而生，在企業管理領域中百花齊放，經過幾百年理論探討，形成了完善的人力資源管理模式。

2.增強道德在人力資源管理實踐中的作用的途徑

（1）增強道德在人力資源管理體系建構中的指導作在人力資源管理的思想觀念上，要確立人道理念，要具體地、歷史地從現實社會關系的角度去認識和理解人性，樹立“以人為本”的道德價值取向，完善道德在人力資源管理的體系建構。

（2）建立體現道德觀念的規章制度，一個國家及其組織，能夠有序的發展，不外乎有兩種調解手段在發揮著作用，一個是剛性的制度，一個是柔性的道德。如果把這兩者有機的結合到一起，我國的人力資源管理的道德缺陷定會得到很好的解決。例如，實行道德激勵機制，建立健全道德監督機制；完善工薪福利和考核評估制度，體現人力資源管理公平與平等的道德原則；健全保障制度，以人的需求為人力資源管理的核心因素，體現對人的全面發展的關懷。

（3）提高管理隊伍的整體素質

組織中人力資源管理隊伍良好的道德素養和倫理水平是人力資源管理合乎道德的前提和基礎。企業對管理人員進行道德培訓，使社會道德、企業道德以及相關法律、法規得以傳播，提高管理者的道德認知與道德覺悟，使管理者和員工由被動地遵守企業管理制度轉變為出自于自身向善而主動遵守，這是解決我國企業人力資源管理中道德問題的重要前提和基礎。

四、結論

在企業中，人力資源是核心，但是，人才僅僅有能力是遠遠不夠的，如果能力得不到道德的規范和引導，能力可能就會偏離方向。在市場經濟條件下，這一對人才的理解偏向是很容易發生的，應該引起足夠的重視。當然，人才的道德素并不是孤立的素質，更不是與其它素質如科技文化知識素質相對立的，而是與人才的其它素質相輔相成的。因此，提高人才的道德素質與提高人才的其它各種素質，也應是相輔相成的。

參考文獻：

[1]鄒華，修桂華.人力資源管理原理與實務[M].北京：北京大學出版社，2008.

[2]徐虹，林鐘高.基于道德風險管理與控制的人力資源管理制度創新[J].技術經濟，2007，（4）.

[3]胡利琴.試論我國中小企業倫理道德建設的重要性及途徑們[J].企業管理，2009，（5）.

第7篇：道德風險論文范文

關鍵詞：獨立學院 教師道德風險 風險規避

獨立學院是高等教育大眾化大潮推動下，將優質教育資源與社會資本有機結合的新型辦學模式。獨立學院具有其獨特的歷史地位和本質屬性，這些特點決定了執教于獨立學院的教師相對于其他高校教師面臨的道德風險在形式、原因和深度上上表現出不同的特征。探索其表現、成因與對策，對促進教育事業的發展、履行高等院校為社會培養、輸送高層次人才的職能具有重大理論和現實意義。 

一、教師道德風險的含義 

道德風險是80年代西方經濟學家提出的一個經濟哲學范疇概念，即“從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動?！?或者說是：當簽約一方不完全承擔風險后果時所采取的自身效用最大化的自私行為。這里講的道德風險建立在追求自身利益最大化的理性經濟人假設基礎之上。 

道德風險不僅存在于經濟交易中，在教育領域同樣存在道德風險問題。教師受聘于獨立學院，等同于接受學校的委托，通過授課、考試、實訓等完整的教學環節以培養更多優質人才為宗旨投入到執教活動中去。若教師為追求自身利益而與此宗旨相違背，在具體執教環節作出損害學生正當利益的行為，道德風險就會產生。教師的道德風險有些是可以看到的，如上課不夠嚴肅認真、包庇考試作弊、篡改試卷成績等；有些是隱藏行為，如敬業精神欠缺、執業心理狀態消極、決策動機偏袒、執教能力不求長進等。 

二、獨立學院教師道德風險產生的獨特影響因素 

高校教師是社會人，不可避免“經濟人”的質因影響，教師道德風險現象在一定程度和一定范圍內存在。獨立學院教師道德風險產生的與其他高校教師相比更有其獨特性。 

1．獨立學院的特點 

獨立學院經常被定義為普通本科高校按新機制、新模式與社會力量合作舉辦的本科層次的二級學院。由于我國高等教育的大眾化和擴招政策的出發點很大程度上受到經濟因素的主導，從而帶來大眾化的準備不足。獨立學院無論是從其產生的背景和過程來看，還是政府政策的導向來看，在我國高等教育大眾化這一長期的教育發展戰略當中仍然是一種試驗的辦學模式。 

獨立學院的獨特屬性決定了其以下兩個辦學上顯而易見的特點：（1）經濟獨立，以市場化以模式運營，以非財政撥款的社會資源為主要經費來源，所以獨立學院既要考慮社會效益，也要考慮經濟效益，獨立學院收費高也就不足為奇了；（2）受中國傳統文化的影響，家長和學生傾向崇尚傳統和權威，而獨立學院是1999年以后才開始發展起來的新興辦學模式，被社會認可還是長期的事情，有些家長寧可報考專科也不選擇獨立學院，因此獨立學院存在生源競爭的問題。在辦學過程中要遵循學術和市場雙重標準。 

2．獨立學院學生的特點 

（1）學習動力方面與普通高校的學生相比，獨立學院學生學習的積極性普遍不高，表現在課堂聽課精力不集中、自習室里自習人數較少、課后作業敷衍等方面。學生自主學習動力缺失的原因是多方面的，有學習基礎方面的原因，通常高考成績比本二學生低50-60分左右；有學習習慣方面的原因，在學習方面缺乏信心，很少主動思考，很少有自己的見解，不敢質疑書本和老師的觀點，許多學生學習沒有恒心，常立志卻無恒志。有些學生沒有正確的學習方法，學習效率不高；還有家長方面的原因，獨立學院大部分學生的家庭經濟條件好，就業壓力小，父母對學生學業期望值低。上述這些原因導致了獨立學院部分學生的學習興趣低，學習動力缺失。 

（2）行為習慣方面獨立學院學生思想活躍，潛質較好，可塑性強，能產生許多獨特的見解和大膽的設想；但人格結構中認知系統顯著發展，而情、意系統明顯較差，其發展落后于認知系統，常表現為：思想矛盾多、自律性差、易受外界影響；目的性弱，行為隨意，這源自于生活和學習目標的缺失；行為沒有規律，愛好廣泛、興趣多變，對專業常常是求通而不求精。 

3．對教師道德風險的影響 

（1）教師道德風險的主觀意識普遍高于公辦高校 

一方面是出于對學校規章制度的遵守和維護。在資源靠市場配置的機制下，高校間競爭日趨激烈，獨立學院大多走差異化辦學策略，求特色發展之路，努力打造自己的核心競爭力。學校為了創造品牌價值，會除制定更加適應學生能力的

發展規劃、設置發展能力課程，對教師的指教能力提出了更高的要求。為保證教學工作運行，相應出臺較多的教學制度和懲處制度來規范教師行為。除此以外，還會基于學生的特點和市場化需要，制定一些非常規的規定，比如有的獨立院校規定考試不及格率超過20%，教師將承擔教學事故的責任等。 

另一方面是出于對個別學生較好的情感。獨立學院學生的情意系統落后于認知系統，行為較隨意，且學習動力不強。教師在執教過程中，為了較好的教學效果除了采用豐富的教學方式，班級的骨干力量（通常是班級干部）在多種形式的教學活動中往往扮演教學助理的角色，容易與教師建立特殊的關系。也正是這樣一個群體，在評優、評獎活動中容易對教師的道德風險發起考驗。 

（2）學生對于道德風險的需求普遍高于公辦高校 

獨立學院的大部分學生家庭經濟條件較好，學生對學習的態度不端正。部分學生基礎較差，家長、學校、社會過分看重考試分數，把考試成績作為評價學生優劣的唯一天平，如學生評優、就業等無一不與學生的考試成績掛鉤。其次，有些學生受家長和社會不良風氣的影響，認為上大學就是為了謀個學歷，工作方面的事情家長早已安排妥當，為此這些學生也就沒有了學習動力和壓力，平時不努力。學生的學習狀況不理想。 

學生一方面對待上大學的態度有較多層次，另一方面消費著較高的學費，對于家長和親人總要有所交代，每每考試來臨或是畢業論文答辯的時候都會有學生到老師那里表達獲得良好成績的愿望。學生對畢業的需求是等同于其他類型學校的，隨著對畢業需求的滿足，對教師道德風險的需求也就凸顯出來。 

三、獨立學院教師道德風險的表現 

基于獨立學院的發展現狀和教師的工作內容，獨立學院教師的道德風險主要表現在學生方面的道德風險。

1．教學方面存在的問題——人為提高考核成績：鑒于學校某些非常規的規定和學生對知識的接受水平，教師保證大多數學生能夠獲得通過的通常做法就是考試前劃定范圍。教師提高考核成績的另一個重要原因是，大部分獨立學院采取學生評教的教師考核方式，這在一定程度上牽制了部分教師的任教傾斜。使得少數教師對于學生提出的不合理考核要求不及時予以批評和教育，為贏得學生好感一味地迎合。教師這樣做雖然在校方和學生面前都保全了自己，殊不知毀壞的是教師的執業操守和學校的聲譽。 

2．學生管理方面存在的問題——與少數同學關系過密：針對學生的特點，許多獨立學院采取學生自治管理方式，應該說這不失為一種效果較好的學生管理工作方法。但是這種方法使用不當就會帶來負面效應。有些學生功利思想比較嚴重，特別是個別學生干部，將精力多用于公關、工作，認為與班主任和任課教師搞好關系，就不愁入不了黨，不愁拿不到獎學金。在高校有相當一部分學生干部的成績不如人意，他們大學階段的最大收獲莫過于對人際溝通術的諳熟，他們在學生中產生了不良的影響。通常面對協助自己工作的班級骨干提出與考試和入黨相關的話題，教師做出的每種決定都是尷尬的。 

四、獨立學院教師道德風險的規避 

根據契約理論，只有簽訂契約雙方當事人處于信息對等和完全的地位，才能避免道德風險，這在教育系統的多元委托關系中是不可能的。但這不是說防范和降低教師道德風險是不可能的，針對獨立學院及其學生的上述特點，從學院品牌建設、教師教學質量的提高和對學生學習動力的引導增強三方面來規避獨立學院教師的道德風險。 

1．打造獨立學院自身品牌 

獨立學院的品牌建設不是對原母體學校品牌的簡單“克隆”與“抄襲”，更不是一時的“速生”，而是需要具有一定的文化積淀和鮮明的時代精神。因此，獨立學院要善于挖掘母體學校長期積淀中所形成的具有特色的“品牌”，用現代的發展理念加以總結提高，建設人本主義校園文化，用自己的特色文化來不斷積淀，以形成獨立學院自身品牌。從教師發展與管理的角度來看，校園文化歸根到底是以人為本的文化，即追求人的全面發展的人本文化，把每一個教職工對事業追求、人生追求與學校的發展目標有機統一起來，為教師教研搭建平臺。建設具有人本主義的校園文化需要與學院的環境建設協調發展，包括在學院內部形成良好的政策環境、學術環境、組織生態環境，牢固樹立以人為本的思想，確立人本主義管理理念，使教師充分實現其自我價值，施展自己的才華并不斷自我完善，給學院教師充分的人文關懷，用良好的校園環境和具有特色的校園文化吸引教師，留住教師，發展教師。 

2．創新教學手段、提高教學水平 

教師的授課方式也相當重要。那些授課形式新穎、授課方式生動活潑的教師能吸引學生的注意力，激發他們的學習

興趣和動力。獨立學院學生的異質性強，對他們的日常管理工作也要應該采用個性化的方式，幫助他們解決習方法、行為習慣以及心理方面存在的障礙，同時積極采用適合獨立學院學生特點的授課、管理方法，才能做到因材施教，學生才能真正學到知識，逐漸產生學習動力。 

教師在教學過程中應當充分展現自身的價值，以良好的教風感染學生。改變學風，不被不良風氣所惑，根據獨立學院學生的特點，以翔實的教學內容、精湛的教學藝術、科學合理的教學手段、恰當的方式方法使學生獲得最大的利益。 從而令學生欽敬，被學生接受，到課率自然就會提高。 教師在教學安排上要注意精講多練，講練結合，在有限的時間內，講得精彩，講出精華，可以采用多種教學手段，運用現代化信息技術，以便于提高教學質量。 

3．運用激勵理論引導增強學生學習動力 

激勵是指為了特定的目的而去影響個體的內在需要和動機，從而強化、引導或改變人們行為的反復過程。針對部分學生學習習慣不好，在學習方面沒有自信心；行為習慣不好，自律性差；沒有明確的學業、人生目標，或是目標太低，沒有追求自我實現的需要的情況，要運用激勵理論中的目標設置理論、強化理論和需要層次理論形成正確的引導。 

（1）運用目標設置理論提升學生的學業目標。目標設置理論認為，具體的目標會提高學習成績。并且，一旦困難的目標被個體接受，將會比容易的目標導致更高的學習績效。清晰的目標會比泛泛地鼓勵更具激勵作用。這有助于他們了解自己的學習績效與自己的目標之間是否存在差異。個體的自我效能感的水平也影響他的努力程度。獨立學院的教師應根據學生的特點幫助他們確立清晰的、個性化的學業及人生目標，這樣可以有效地引導學生把精力投人到學習中去。 

（2）改革考試模式與評價體系。強化過程考核，注重考試內容綜合化、選擇化、應用化，教師要根據獨立學院實際辦學特色和學生的整體綜合素質，選擇合適的考試內容和方式，多給學生提供探索的機會，鼓勵學生獨立思考，標新立異，有意識地培養學生的創新意識和創新能力。制定出切實可行的能充分發揮考試功能和實現獨立學院教育教學目的的考試制度。加強平時考核記錄和測試，實行分項考核，綜合評定成績。加強考后分析，切忌隨意評判成績。 

 

參考文獻： 

［1］劉玉娟，蔣光斌.成人高等教育中的道德風險及其規避[j].銅陵學院學報，2006，(1). 

［2］闕海寶，羅昆.獨立學院師資隊伍建設的分析與對策[j].教育與職業，2008，(6). 

［3］黃浩.防范和降低教育系統的道德風險[j].集美大學學報，2005，(3). 

第8篇：道德風險論文范文

論文摘要：從本源上看，股市問題是個倫理問題。股市上的敗德行為可以歸納為兩個方面：逆向選擇和道德風險，引發這兩個問題的直接原因在于股票市場上普遍存在的信息不對稱。解決股市逆向選擇和道德風險問題的治標之策是強化信息披露和徹底改變股市的政策市局面，而重構股市道德體系則是治本之法。

按金融倫理學理論，所有金融活動的行為和方式必須符合一定的倫理規則。一般而言，這種行為方式反對自私自利，反對為了自我利益而犧牲他人利益、集體利益或國家利益；強調在公開、公平、公正、仁義及道德的市場環境中戰勝對手；不贊成金融市場的短期行為和過度投機，重視理性投資及社會責任投資；倡導財富的獲得要通過合理合法的渠道，而不應不擇手段；財富的使用和管理也應在力求滿足自身利益最大化的同時達到社會利益的最大化 ，而不是只注重前者而忽視甚至摒棄后者。這倫理規則在金融市場中的具體表現則為金融交易的公平性、誠實守信和遵守道德規范，一旦被踐踏，金融市場就會成為一個爾虞我詐 、弱肉強食的場所，其后果是少數人因之謀取了暴利，但社會福利卻大量損失。金融倫理對于股票市場而言，則尤其重要。中國股市的基石到底是什么?以前較有代表性的觀點是由《證券知識讀本》率先提出的：“上市公司質量是證券市場的基石?！蔽覀冋J為，這一論斷雖然從微觀架構上指出了市場得以穩定的一個基礎，較之于其他各隔靴瘙癢式的表象描述無疑是一大步，但它沒有抓準基石本身，上市公司質量充其量只是股票“大廈”得以構建的“磚瓦”，股市參與各方的誠信等基本倫理準則是否切實履行，才是真正意義上的基石之所在。所以，從本源上看，中國股市問題是個倫理問題。但迄今為止，中國股市中的倫理問題還沒有得到足夠重視。本文從構成股票市場的三要素即 股票發行者、投資者 、交易中介機構的敗德行為來剖析中國股市發展中的深層次問題。不當之處，尚祈方家指正。股市上的敗德行為可以概括為兩個方面：逆向選擇和道德風險。引發這兩個問題的直接原因在于股市普遍存在的信息不對稱。

逆向選擇是股票交易進行之前發生的信息不對稱問題具體表現為股票發行方為引誘投資方購買其股票而采取的欺騙行為。信息不對稱的存在，使普通股票的潛在購買者難以識別有較高預期收益且低風險的優良公司和有較低預期收益且高風險的不良公司。在此情況下，股票購買者只愿意支付發行股票的公司平均質量的價格——這個價格介于不良公司股票的價值與優良公司股票的價值之間。但對于上市公司而言，若是優良公司，它們知道其所發行的股票的價格被低估，因而不愿意按投資者的出價賣出股票。愿意向投資者出售股票的只有不良公司，因為其發行價高于股票本身的價值。如果投資者是理性的，他們就會盡量減少持有或不持有不良公司的股票。發行者和投資者的雙重理性導致的結果是：很少有公司能通過發行股票來籌措資金，股票市場就難以正常運行。倘若信息是完全的，逆向選擇問題就不會產生。

也就是說，如果投資者對上市公司的了解與上市公司經理一樣充分，他們就能識別優良公司和不良公司，愿意為優 良公司股票支付足額的價值 ，優良上市公司也愿意在市場上推銷其股票。這樣，股市就會把資金配置到業績優良的公司，這是股市的一個最基本的功能。問題是，在現實生活中，投資者對上市公司的了解遠遠不如融資者，融資者利用自身的信息優勢，采取諸如捏造應收賬款、忽略壞賬、放大主營業務、財務包裝 、內線交易、指令匹配等手段夸大業績，粉飾危機，欺騙投資者，逆向選擇問題因之產生。此類事例不勝枚舉，如紅光產業是成都的一家電子產品制造商，通過與會計師、律師、地方監督官員合謀炮制虛假賬目上市，在股市上籌措了4億元巨資，但該公司連續兩年篡改財務報告，把 16 800萬元實際虧損篡改為盈利 7 074萬元，后證監會暴露了該公司的造假行為，該公司股票直瀉，致使 8 000多名中小投資者囚受欺騙而賠錢。

道德風險是股票交易進行之后發生的信息不對稱問題，表現為股票的發行者通過掩蓋信息來侵犯股票購買者權益的一切敗德行為。股市道德風險可概括為兩個方面：其一，莊家與上市公司聯手推動股價上漲，通過“博傻機制”的放大效應欺騙投資者特別是中小投資者。以“中科創業”為例：呂梁收購康達爾之前，覺察 了康達爾虛假財務報表的黑洞，知道它遠非該 業董事長所描述的業績良好，但 呂梁還是以7億元巨資收購了康達爾，注冊成 “中科創業”，呂梁為什么這么“愚蠢”?其實呂梁壓根就沒有想過要重組康達爾，利用二級市場上康達爾已經相當集，的流通籌碼來炒作圈錢是其真正目的。其二，大股東利用直接借貸、擔保貸款、挪用子公司資金等伎倆吞噬小股東權益。以廣東科龍為例：該公司是一家 H股公司，曾被《福爾斯》雜志評選為世界 300家最佳中小企業。廣東科龍公 司2001年 5月和 6月為其母公司容生集團提供了總計 2．3億元的擔保貸款，不久，容生集團還以廣東科龍公司為擔保人向中閆農業銀行貸款 2．1億元，更有甚者，容生集團還要求廣東科龍公司為其支付根本不存在的廣告費用。截至 2001年 l2月，容生集團共欠廣東科龍公司約13億元，廣東科龍公詞股票，交易因之于2001年底被暫停。

加強信息披露是解決股市逆向選擇和道德風險的直接辦法。發達國家的通行做法是設立私人信息公司，專門搜集有關卜市公司財務狀況的信息，然后賣給證券投資者。在美國，諸如標準普爾公司、穆迪公司和價值線個公司就專門從事此類工作，它們將各種公司的資產負債以及投資活動的信息搜集起來，出版這些數據，并賣給投資者。不過，由于存在搭便車的問題，私人生產和銷售信息的系統只能部分解決證券市場上的逆向選擇和道德風險 在搭便車問題使得私人市場不能夠生產出足夠的信息以消除導致逆向選擇和道德風險的情況下，政府干預就必不可少。發達國家的第二個解決辦法就是政府對股票市場實施管理，強制市公司披露真實信息，使投資者得以識別上市公司優劣概括起來，發達國家解決逆向選擇和道德風險問題的辦法就是把民間力量和政府力量結合起來，各盡所長。發達國家的這條經驗，中國完全可以借鑒，在加強證監會監管力度的同時應該鼓勵私人信息公司的發展，為投資者提供準確的上市公司信息。不過，中同股市的自身特征決定發達罔家的經驗只能部分解決中周股市上的逆向選擇和道德風險問題。中罔股市有兩個不同于發達國家股市的特點：其一，它不足白而上產生的，而是自上而下建立的，或者說 ，它是政府生出來的；其二 ，由于市公司主要是經過改造的罔有企業，政府既是股票的主要供給者又是監管者，因此，政府既是運動員又是裁判員。這兩個特點直接導致了逆向選擇和道德風險問題。因為政府把股票市場定位為國有企業改制脫貧的工具，使得一些次級國企也取得了發行股票的資格，上市公司良莠不齊，股票市場成為國有企業圈錢的場所。如果政府對上市公亡d實施嚴格的監管，或許可以減輕逆向選擇和道德風險問題的嚴重性，但政府本身就是股票的主要供給者，運動員和裁判員的雙重身份使政府下不了決心對 自己實行嚴厲的監管。本來證監會的主要作用是保護投資苦免受上市公司經理的欺騙，但在實際T作中，證監會本該承擔的責任被完全異化。所以，解決中國股市逆向選擇和道德風險問題，政府必須從股市淡出，徹底改變目前的政策市局面。

只靠強化信息披露和改變政策市局面等經濟手段并不能徹底解決中國股市的倫理問題，重構中國股市道德體系才是治本之策。根據證券市場的行業特征，結合《公民道德建設實施綱要》的基本要求．我們認為，可以從四方面人手來重構中國股市道德體系。其一，構建善惡分明、是非分明和美丑分明的股票市場道德標準，部分個人和機構就有可能在高收益的誘惑下跨越道德界限甚至法律界限去追逐暴利，就會損害廣大中小投資者的利益，就會擾亂股市正常的運行秩序，而這正是中國股市道德危機的集中體現。重構股票市場道德標準首先要厘定的是多高的收益水平才是正常的，才是健康的，才是道德的；其次要厘定的是獲得收益的手段和途徑是否符合公原則，是否符號正義精神，唯利是圖、見利忘義甚至損人利己的行為決不符合新時期股市的道德標準；最后要厘定的是從股市獲取的收益的使用是否有利于社會價值的再創造。簡言之，重構之后的中國股市的道德標準包括四點：依靠知識和智慧獲取公平利潤、依靠正直和誠信獲取陽光利潤、依靠拼搏和創新獲取功德利潤、依靠人人為我和我為人人獲取良心利潤。其二，構建既吸取中華民族傳統美德精華，又發映時代特征、時代精神和世界潮流的股票市場價值取向。中國股票市場不僅具有市場經濟的一般共性，更具有社會主義經濟體制、政治體制和道德體制的個性。發展中國股票市場，在遵循市場經濟的物質利益的原則的同時，還必須堅持社會主義的價值觀、人生觀和道德觀，必須將個人利益和集體利益，局部利益和全局利益，短期利益和長遠利益結合起來，同時不斷增強人們的自立意識、競爭意識、效率意識 、民主法制意識和開拓創新精神，弘揚解放思想、實事求是、勇于創新，知難而進的時代精神。其j，構建正義和良知受到全社會尊敬和褒揚，邪惡和無恥受到全社會譴責和鞭撻的股市道德環境。良好的道德環境是弘揚正氣鏟除邪惡，重構股市正確價值取向和建立理性投資理念的外部充要條件。媒體要大肆報道股市上的敗德行為、輿論宣傳要堅持正確的導向，為構建良好的股市道德環境作出貢獻。其四，以正直誠信、勤勉盡責 、廉潔保密 、自律守法為核心內容，重構證券從業人員職業道德規范。

參考文獻

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【3】 【英】格林．中國股市玩家、制度與未來[M1．北京：東方出版社，2004．

第9篇：道德風險論文范文

論文關鍵詞：衛生經濟道德風險

論文摘要：近年來，我國的醫療衛生費用持續增長，個人和國家的負擔沉重。醫療衛生服務的特點，使其價格和數量都有增長的內在趨勢。控制衛生費用的不合理增長，不僅要控制價格，還要規避保險中供需雙方的道德風險。

近年來，伴隨人民生活水平的提高，我國居民的醫療衛生費用持續增長，2007年的衛生總費用達11289．5億元。衛生總費用的快速增長，既說明人們對健康人力資本的投資和重視，也反映出國家和個人沉重的財政和經濟負擔。醫療衛生費用增長的原因，除了供求變化因素外，市場機制本身的推動是一個重要的因素。筆者分別從價格及數量兩方面進行闡述，并提出治理醫療衛生費用過快增長的對策。

1醫療衛生服務的特點使其具有價格上漲的內在趨勢

1．1較低的需求價格彈性。作為一種引致需求，醫療衛生服務是人們面對疾病風險時的必然選擇。通常情況下，基于生命健康和生活質量效用的重要性，人們在購買醫療衛生服務時對其質量信號往往更為關注，而對價格相對并不敏感。供、需方間嚴重的信息不對稱，導致需方無法自主決策，也就無從根據價格信號來進行選擇。此外，健康是公民的一項基本權利且具有一定的正外部性，各國通常提供某種形式的醫療保險，從而在一定程度上降低產品的白付價格，使居民的需求更加缺乏價格彈性。20世紀70年代以來，研究者利用不同資料對醫療服務需求的價格彈性進行了估計，絕大多數結果顯示價格彈性在．0．1與一0．7之間。較低的需求價格彈性意味著價格的提高會引起供給者收入的提高，醫療機構或醫生有提高價格的內在趨勢。如果沒有政府的價格規制，市場機制自發決定的醫療服務價格會處于相對比較高的水平。

相對于基本平穩的居民消費價格指數，近年來我國的醫療保健消費價格指數逐年增長，在一定程度上也反映了“看病貴”問題的嚴重程度。

1．2先進診療技術的使用。相對于有限的醫藥衛生資源，人們的健康需求卻是無限的。隨著支付能力的提高，人們傾向于購買診斷、療效更確切但價格更為昂貴的高科技產品高科技在醫學領域的應用大大提高了服務質量和人的生命價值，但卻導致生產成本大幅上升，使醫療衛生的總體價格水平有上漲的內在趨勢。此外，病人的爭奪也加強了醫療機構間的質量競爭，從而強化了技術對價格上漲的推動作用。如，2002年．2006年間，我國衛生機構擁有的100萬元以上的設備從l，7萬臺逐年增加，分別為2．25、2．46、2．89、4．05萬臺。

目前，我國對醫療衛生服務實行以成本為依據的政府指導價。在現有定價體系不完善的制度約束下，當產品的人力資本定價太低，無法彌補其生產成本時，醫院就傾向于替代或多使用其他物化資本，如藥品、大型設備等，不但使患者最需求的高質量的醫技服務供給不足，而且造成資源浪費、不合理用藥以及醫源性疾病的發生等。

1．3產品的非標準化。醫療衛生服務具有非標準化產品的特征，其產品質量除了和醫生的專業基礎有關，更與其臨床實踐和經驗積累相關。當前，高質量醫療資源供給的相對不足除了會加劇價格上漲的內在動力外，還會因增加患者其他方面的成本(等候時問、紅包等)而導致真實價格水平的上漲。

圖2為1990年一2006年不同級別醫療機構的門診病人人均醫療費的發展趨勢對比，部屬醫院最高，省屬醫院次之，二者均高于縣屬醫院的費用水平。此外，住院醫療費的發展趨勢也表現出同樣的特點。表1則反映了2006年我國不同級別的醫院中常見疾病人均住院費用的不同，‘不同病種的價格水平確實是級別越高的醫院費用越多。

2醫療衛生服務的特點使其具有數量增長的內在趨勢

2．1較低的需求收入彈性。隨著收入水平的提高，人們對醫療衛生服務的需求增加。如人們的壽命延長，老齡人口的需求增加；生活水平的改善，使疾病譜發生改變，慢性疾病的治療需求增加等。此外，收入水平的提高也意味著疾病的機會成本更大，人們購買醫療衛生服務的支付意愿更強。因此，醫療衛生服務是一種正常商品(normalgoods)，需求的收入彈性較小。

在實證方面，大量研究也表明：醫療衛生服務是一種低收入彈性的必需商品。如DIMatteoL計算的收入彈性為0．77，Ariste計算的收入彈性為0．88吲，徐偉發現醫療衛生的收入彈性為0．95。低收入彈性的特點使醫療衛生服務具有數量增長的內在趨勢。

2．2需方的道德風險。醫療保險能幫助居民更好地抵御疾病風險，最小化疾病可能帶來的損失。然而，由于患者與保險方存在嚴重的信息不對稱，需方的道德風險使醫療衛生服務具有數量增長的內在趨勢。保險的存在會使投保人的行為發生改變，如某些有益的預防疾病險的健康投資減少，特別是投保人經濟條件較差時。在我國農村，如果保險只報銷疾病診療費用而不報銷預防保健費用，就會使農民主動進行預防保健的動力不足，一旦患病則花費更高。

此外，由于保險使醫療服務產品的真實價格降低，在特定的收入水平約束下，消費者傾向于消費更多數量的產品，如使用更昂貴的藥品、采用更先進的設備進行診療、延長住院時問等，具體表現為有醫療保險的人小病大治、住院日延長等。

2．3供方的道德風險。由于醫患問的信息不對稱，醫生具有一定程度誘導患者需求的能力，使其消費大于合意數量的醫療衛生服務，即醫療供給創造醫療需求(supplier-in-duceddemand，SID)。如VictorR．Fuchs研究發現，外科醫生數量占人口的比重增加10％，人均利用外科手術增加3％同。還有研究發現，以每年平均就診次數而言，按服務量計酬的醫生組的病患，高于領固定薪水醫生組的病患。SmartJ．Peacock運用澳大利亞的醫療衛生數據，發現隨著醫生供給的增加。變得更有影響力。我國醫療領域的SID也是廣泛存在的，如我國每百急、門診中住院比例從2000年的3．0上升到2005年的3．8。由于住院費用高于門診費用，醫生有誘導病人住院的傾向。

SID的本質是在信息高度不對稱的醫療衛生服務市場中，醫生作為不完美的人的機會主義傾向。特別是在不恰當的制度下，會加劇醫生的這種道德風險。此外，疾病治療效果的不確定也會影響產品的供給數量。目前，我國疾病發生的不確定性帶來的風險分擔市場缺失，醫療糾紛中的“舉證倒置”，使醫生面臨較大的風險。為了降低風險，避免民事訴訟，醫生會通過增加各種檢查項目以明確診斷，降低誤診率。這種自衛性醫療(defensivemedicine)客觀上也導致了醫療衛生服務消費量的增加。

3治理我國醫療衛生費用過快增漲的對策