風險管理與保險原理精選(九篇)

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第1篇：風險管理與保險原理范文

關鍵詞：外包；人力資源；風險；策略

中圖分類號：F24文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2009）01-0043-02

1 引言

在競爭激烈的知識經濟時代，一個企業要贏得持續的競爭優勢，其中一個主要動力就是管理創新。一系列的管理創新可以促使企業把自己有限的資源和時間投入到增強企業核心競爭力方面。隨著企業組織結構逐漸趨向扁平化，管理職能應更符合為企業戰略服務的目的，這一趨勢導致了人力資源管理組織及其職能的轉變，人力資源外包由此興起。

關于人力資源外包的研究，最早是出現于1984年美國的專業雇主組織（PEO），這種新的組織形式成為中小企業外包的人力資源部。Switser(1997)指出人力資源外包的趨勢是從以往的成本節約觀點轉向獲取競爭優勢，并預測外包代表了專業服務公司在未來10年中唯一最大的成長機會。Maurer和Mobley(1998)指出外包是未來人力資源部的一個整合部分。

國內學者對人力資源外包的研究主要集中在以下幾個方面：（1）優劣勢分析；（2）風險分析；（3）外包運作模式的選擇。潘會平（2004）認為，推動人力資源外包的發展主要來自四方面：一是提高人力資源管理的戰略價值，進而為企業創造更多的利潤，增強企業的核心競爭力；二是獲取專業化的人力資源服務；三是降低人力資源管理的成本；四是增強企業變革的適應力。

當然，實施人力資源外包并不僅僅給企業帶來利益，還應該清醒地認識到實施人力資源外包也是一種高風險的策略。在企業人力資源外包過程中，企業往往面臨著來自內外環境、管理過程及信息傳遞方面的各種內生與外生的風險。如果盲目追隨潮流，忽視其間風險分析及防范，則不僅無法給企業帶來預期的優勢和效益，反而會讓企業蒙受巨大的損失。所以，本文從風險管理的角度對人力資源外包的風險進行全面分析評估，提出了針對外包選擇過程和外包實施維護過程的風險應對策略，有助于企業應對風險的能力提高和人力資源外包服務的積極效用進一步顯現。

2 人力資源外包風險分析

在整個人力資源外包活動中，外包企業承擔的風險無疑是最大的，畢竟是外包企業把自身的活動交給服務商去做，外包活動的效果如何直接關系到外包企業的營運及績效，所以本文主要從外包企業角度去分析企業面臨的風險。

2.1 決策選擇風險

企業在進行人力資源外包決策時，必須清楚的界定哪些人力資源管理職能適合外包。如果規劃何分析不充分，人力資源外包項目選擇不合適，外包可能達不到預期目標，會增加企業的管理成本，同時，給企業帶來經營安全上的風險。

2.2 逆向選擇風險

對于外包企業來說，進行人力資源外包活動，必然面臨服務商的選擇問題。按照信息經濟學的理論，在人力資源外包中，企業與外包服務商之間形成了“委托－”關系（見圖1），由于行業存在信息的不對稱，外包企業無法真正了解外包服務商的經營業績、社會聲譽、發展狀況、成本結構等與自己利益息息相關的資質信息，以致外包前無法篩選合適的外包服務商，造成逆向選擇的后果。外包商的真實水平往往在過程中才能被準確評估。外包后，外包服務商也可能發生未盡力執行受托工作的道德風險。人力資源外包服務的質量和效果與服務提供商的優劣有直接關系，因此服務商選擇的決策風險，對于選擇外包服務來說，是不可忽視的。

2.3 經營管理風險

（1）文化沖突風險。

人力資源外包涉及外包企業與外包服務商雙方的人力資源整合，會面臨由于企業之間價值觀的差異所帶來的摩擦和沖突，從而弱化了企業文化的凝聚功能，對企業文化建設帶來困難；若外包商在提供服務時不能很好的適應企業的文化則會造成服務質量與效率的下降，則引起外包方企業員工的不滿。員工由于教育背景的不同，對信息的感知也是不同的，在信息交流過程中，容易產生信息失真的情況，從而引起摩擦和沖突，影響企業文化的順利形成。

（2）信息泄漏風險。

企業在外包合作過程中必須向服務商披露大量信息，如企業戰略、經營指標、人力資源管理現狀等信息。服務商提供信息中有相當一部分是本企業的商業機密，服務商很可能控制企業，使企業陷入被動。外包商也可能與將來客戶分享合作中的知識產權，泄露人來自資源管理方面的機密。而在我國目前尚未有完善的法律和法規去規范這些外包公司的行為，一旦企業機密泄露則對企業的危害是非常大的。

（3）潛在的高額成本風險。

從表面上看，人力資源外包后企業確實因為減少了人員、機構設置等而節約了開支，降低了運營成本。但是，外包過程潛在的高額成本依然存在，主要表現在外包過程中企業需要花費大量的時間幫助和輔導服務商，以增進對企業的了解，方可制定出適合本企業的方案。

3 人力資源外包風險管理策略

3.1 風險管理的基本體系

風險管理就是了解、衡量并控制風險的過程，包括風險識別、風險分析與評估、風險決策以及風險控制與管理（圖2）。企業對于各種潛在的風險的認知衡量，進而規劃選擇適當的方法加以控制處理，期望以最低的風險管理成本，達到保證企業經營安全的目的。

3.2 具體策略

人力資源外包決不簡單是將一些職能“拋”給外包商后而高枕無憂，在外包的決策、實施等各個環節中，都有可能發生對外包項目本身、對企業人力資源管理乃至對于整個企業經營造成消極影響的風險因素，對于企業實施人力資源外包中產生的風險，我們就選擇過程和實施維護過程中兩個大的方面提出各自針對性的策略。

（1）外包選擇過程中風險應對策略。

在企業進行人力資源外包決策問題上，首先要結合企業地實際，選擇哪些業務可以外包，哪些不能，以及如何選擇最能勝任地外包商，最后雙方達成一致，簽訂外包對雙方地權益進行保護，這樣整個流程就是一個企業實行人力資源外包的判別模型。（圖3）這里強調的是能夠勝任的外包合作者，而不一定要實力最強的，這是符合成本效益原則的。外包主體與能夠勝任的外包合作者之間信息有效的溝通、能夠認識到雙方是一個利益共同體，這是實現外包的另一個前提。最后在簽訂外包合同前還要進一步強化外包目標，明確雙方的權利和義務。具體包括以下三個方面：

（2）外包項目的合適選擇。

在企業準備實施人力資源管理外包之前， 必須先界定清楚， 某一職能是否真的適宜外包。通常對于企業來說安全性是首要考慮， 同時要堅持不能把關系企業核心發展能力的工作外包出去的原則。就具體職能而言， 工作分析、員工招聘、培訓與開發、薪酬、福利、勞動關系、人力管理信息系統等工作是可以考慮進行外包的。此外， 企業HR外包的項目應做動態調整。隨著時間的推移， 企業的經驗曲線會越來越陡峭， 越來越多的成本低質量高的人力資源管理工作可以從市場中獲得。因此企業應根據人力資源及公司總體戰略對外包項目做動態調整。

（3）外包商的合適選擇。

在選擇服務商過程中，應注意以下幾個問題：首先，外包公司的信譽，他們必須對客戶的相關資料予以保密，與該項任務不相關的人員(公司內外) 不得共享或者翻閱相關的資料；其次，外包公司是否具備客戶企業所要外包領域的相關專家及成功案例；最后，在條件允許的情況下，調查他們以前的客戶，了解該公司的服務水平及客戶對他們的評價結果。明確雙方相應的責、權、利，以及出現例外情況如何處理的問題；要指定相應的外包工作負責人和相關的聯系方式，明確合作期間的定期聯系和相互通報體系；要明確相應的違約責任及雙方約定的條款等等。

（4）簽訂外包合同。

外包合同的作用在少約束合作雙方的行為，簽訂一份完善的合同對雙方的利益都是一個保證，在進行合同談判時，應該選擇一個優秀的談判代表。在合同條款中，應該對雙方的責任、義務、權利等方而做出詳細的規定和說明，特別是有關知識產權的保密協議等，在合同簽訂之前還應該有專門的法律人員(可以是企業的專職法律人員，也可以臨時聘請外部的律師)對合同的內容進行仔細審閱，避免可能出現的法律糾紛。為了發展雙方的合作伙伴關系，雙方在達成最后交易的過程中必須慎重，合同對于簽約雙方來說都應該是一個雙贏的結果。

3.2 外包實施維護過程中風險應對策略

（1）明確人力資源部門在外包過程中的職責和定位。

雖然外包可以把人力資源部門從日常事務中解放出來，但是企業人力資源管理人員在外包過程中的參與和監控也決不可以忽視。不斷的參與，可以保持和提升企業自身的人力資源管理能力，使人力資源管理者從與外部專業機構的交流中提高自身的業務水平，避免人力資源管理職能的邊緣化，同時更好地行使其戰略方面的職責，而且這種學習的機會也可以提高人力資源部門的員工滿意度，減少人員流失。

（2）對外包商進行績效評估。

為了更有效地激勵外包商，提高他們服務地質量，企業必須保持對外包業務性能地隨時監控和評估。企業可以根據雙方簽訂的外包合同，定期或不定期地對外包商進行跟蹤調查和間接約束。首先，外包項目從一開始就應當建立績效衡量標準、績效評價方法和績效反饋地周期。這樣可以了解員工對外包商所提供服務的滿意度， 以便及時糾正偏差或為外包商提供必要的幫助。其次，雙方在合作的過程中應實施反饋修正機制和動態目標管理的方式， 根據企業預設目標的變動， 不斷整合、重構內外部優勢資源和能力， 整外包方案。最后， 企業須對外包商的服務進行一個整體性評估，判斷外包是否真正給企業帶來了競爭優勢， 以此決定是否進入下一項外包內容。

4 結束語

人力資源外包是現代企業社會分工發展的必然結果，但要清楚的認識到人力資源外包不是一個簡單的“包出去工程”，在人力資源外包決策和實施過程中，企業要考慮一系列戰略問題，充分準備，采取有效手段，才能避開人力資源外包的風險，使企業專注于核心業務、保持持續的競爭優勢。

參考文獻

［1］Lever，S . An analysis of managerial motivations behind outsourcing practices in human resources. Human Resources Planning，1997(20)：37-47.

第2篇：風險管理與保險原理范文

各證券經營機構：

近一時期，隨著滬、深股市的日益活躍，廣大投資者熱情高漲，致使各地開戶數量劇增，證券經營機構營業網點的電腦和通訊設備負荷加大，有的因設備故障已導致事端。同時，一些營業部及其從業人員的違規違紀行為也時有發生，有的還比較嚴重，擾亂了正常的市場秩序，也使證券經營機構自身的經營風險增加。在目前市場行情波動較大的情況下，要特別注意防范運作風險，保障經營安全。為此，現要求各證券經營機構做好以下幾方面工作：

1.加強電腦等營業設備的管理工作，確保交易渠道的暢通，要求各營業部負責人和電腦管理人員加強監控，經常檢查，遇有事故迅速處理。

2.按照國家有關法規和證券交易所有關規則，妥善保存和管理各類業務資料，謹防遺失、損壞和混亂問題的發生。

3.加強對公司員工的職業道德教育，為客戶提供高質量的服務，防止欺詐客戶行為的發生。對各類客戶要一視同仁，不得歧視中小客戶。要妥善處理好同客戶之間的糾紛。

4.進一步強化內部管理，加強對公司員工的遵規守法教育，杜絕各種違規事件的發生。不得為客戶透支，不得默許、姑息、縱容大戶操縱市場。要建立和完善制度，完善內部監控系統，設置專人，經常檢查各營業機構，一經發現問題，要立即糾正，并對有關責任人員做出嚴肅處理。

5.加強營業場所的安全保衛工作，及時消除事故隱患，防搶劫，防盜竊，保護國家財產。

第3篇：風險管理與保險原理范文

風險管理是指對影響企業目標實現的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。1930年，風險管理作為一門新興的管理學科，最早產生于美國。風險管理自產生以來，在短短的時間內引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風險管理研究最為活躍，自上世紀三十年代以來，美國不斷加大對風險管理研究。如：1931年，美國成立風險管理協會保險部，其成為世界上第一個研究風險管理和保險問題的部門；1932年，美國成立紐約經紀人協會，該協會的成立標志著風險管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學者率先在Insurance一書中對風險管理的概念做出詳細闡述；1960年，美國風險管理協會保險部紐約分社和亞普沙那大學正式開始為期12周的風險管理課程；1961年，印第安納大學成立ASIM的“風險及保險課程概念”特別委員會，表明：美國對風險管理的研究進一步深入；1963年，美國學者Mehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關于風險管理文獻，對日后其他各國開展風險管理研究發揮著極其重要的現實意義；1975年，美國將ASIM更名為風險與保險管理協會，標志著美國風險管理由用保險方式處置風險逐漸向用風險管理方式處置風險轉變；1983年，美國確定將“101風險管理準則”作為風險管理準則，并對明確其內容：風險管理一般準則、分析控制準則、風險財務處理準則、風險識別與衡量準則、退休年金準則、索賠管理準則、行政事務處理準則、國際風險管理準則以及管理哲學準則等。

對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關學者在C.B.Chapman教授研究的基礎之上，進一步研究，并構建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數，對項目的順利開展起著十分重要的現實意義。

工程項目風險分析與國際工程建設市場密切聯系。第二次世界大戰后，世界進入穩定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關研究，經過多年的研究，各國學術界逐漸對項目風險管理形成統一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 國內高速公路項目風險管理研究現狀

國內近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：

朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發生概率和風險損失為依據計算風險概率數，以此得出高的風險概率數。

盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術和程度做出全面概述。最后結合我國向社會主義市場經濟轉變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。

陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統和過程為出發點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區間分析、可靠分析、系統分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。

趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據二態系統和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。

3 國內高速公路工程風險評價研究現狀

仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經營投資的風險進行分析，在模糊數學原理基礎上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。

田艷(2008)通過實證分析結合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。

吳竹青(2009)合理的選擇20個高速公路高速公路項目投資風險評價指標；然后把握支持向量機的運行原理，運用以向支持量機開展高速公路高速公路項目投資風險評價的方法，構建基于支持向量機(SVM)的高速公路高速公路項目投資風險評價模型；最后以所構建模型為依據，運用LibSVM軟件開展數據計算和風險估算活動，之后得出估算結果，以此，進一步驗證SVM模型的科學性和有效性。

第4篇：風險管理與保險原理范文

一、概述

(一)工程項目的含義

工程項目是指為達到預期的目標,投入一定量的資本,在一定的約束條件下,經過決策與實施的必要程序從而形成固定資產的一次性事業。其具有如下特點:建設目標的明確性、建設目標的約束性、一次性、不可逆性、影響的長期性、投資的風險性和管理的復雜性等。

(二)風險管理的概念

所謂風險管理(Risk Management),就是人們對潛在的意外損失進行辨識、評估,并根據具體情況采取相應的措施進行處理,即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補償措施,從而減少意外損失或進而使風險為我所用。

風險管理直接影響企業的經濟效益。做好風險管理工作,可避免許多不必要的損失,從而降低成本,增加企業利潤。不少企業家特別是投資商因忽視了風險管理或因對風險估計不足或判斷錯誤,從而在經營或在投資活動中遭受巨額虧損,甚至導致企業破產倒閉。但是通過轉移風險,可將潛在的重大損失轉移給他人,例如保險公司。通過對風險進行恰當的分析,做出正確的預測,可采取斷然措施以獲取意外利益。

(三)工程項目風險管理的現狀

風險管理,本世紀三十年代創于美國。目前,在歐美經濟發達國家,它已成為企業管理中的一項專門職能。現代商品經濟的發展,使西方社會內部的政治、經濟結構不斷發生變化,各部門之間的聯系更加錯綜復雜,各種不確定、不穩定因素大大增加。同時,西方社會高度發達的生產力所形成的買方市場,使企業的競爭日益激烈,特別在日新月異的需求變化的情況下,產品壽命周期日益縮短,技術革新的風險越來越大;再加上國際環境動蕩不安,使涉外經營風險的防范與處理,成為企業進軍國際市場的重大課題。因此,風險管理已受到西方企業管理者的高度重視。

在我國,隨著經濟體制的改革不斷深化,企業逐步成為相對獨立的經營實體,并自擔風險。企業法和企業承包責任制的實施,以及破產法在部分地區的試行,促使我國的企業管理者不得不面對風險管理,例如許多承包經營的企業,已開始建立風險基金或利用各種保險,以保障企業安全經營。這說明,風險管理在我國已開始起步,但這種起步尚無系統的理論指導,必須借鑒國外的經驗,創造一套適合我國國情的風險管理模式,以解決企業的風險管理職能、如何識別和衡量損失風險、風險管理的對策、對策的選擇、如何分析保險合同以及保險人的活動如何等等。

對于重大項目,保險方、施工方、政府主管部門之間如何建立起適合我國國情的保險約束機制、運轉模式以及保險費率等都是急待解決的問題。特別是工傷事故的人身保險更為復雜。我國的社會制度與歐美西方國家不同,盡管保險可以從經濟上部分解決受害者的損失,但卻不能把受害者的生命與保險費簡單地等同起來。因此就需要加強保險后的風險管理。例如安全監理就是風險管理的一種手段,它不僅減少了保險公司的損失,更重要的是兼顧了政府行為的延伸,使被保險者的施工安(文秘站:)全傷害風險大大降低,控制風險的行為由被動變為主動,保護了各方面的利益,比較符合我國的國情。通過在梅河高速公路施工過程中風險管理和保險的實踐,探討風險管理在施工項目管理中的應用。

二、工程項目風險管理的程序

工程項目風險管理程序是指對項目風險進行管理的一個系統的、循環的工作流程,主要包括:風險的識別,風險的估測,風險的分析,風險的處理等四個環節。

(一)風險識別

識別風險首先要對風險因素進行分解,構成風險結構層次圖,然后運用反向思維把不利因素找出來,從反向角度來論證,最后,通過對項目進行后評估不斷積累經驗,加強風險識別的準確性。

(二)風險估測

我們把風險定義為不利事件發生的可能性,可見風險的大小與出現不利結果的概率大小成反比。但僅以實際結果的概率大小來衡量決策風險大小是不夠科學的,實際上決策的風險大小,還與它的可能結果的概率分布密集程度有很大關系。一般可以用標準離差和變異系數來描述概率分布的密集程度,具體計算如下:

n

E= ∑ Ei?Pi

i=1

式中:E-損益期望值;

Ei-與第i種情況相聯系的損益指標值;

Pi-第i種情況發生的概率。

CV=б/E

式中:б-標準差,CV-變異系數。

標準差越小,概率分布就越密集,有關方案的風險性越小;變異系數越大,該方案的相對風險就越大。

(三)風險分析

風險分析是指應用各種風險分析技術,用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程,其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險辨識和管理之間聯系的紐帶,是決策的基礎。

在項目生命周期的全過程中,會出現各種不確定性,這些不確定性將對項目目標的實現產生積極或消極影響。項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性及其可能造成的各種影

響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關注,對風險影響的揭示,對潛在風險的分析和對自身能力的評估,采取相應的對策,從而達到降低風險的不利影響或減少其發生的可能性之目的。

風險分析就是以風險估測的三個參數為基礎 ,對具體的工程項目評價模式進行適當的數學處理,使之能反映風險因素的過程。工程項目可行性研究中,評價模式為計算項目凈現值、內部收益率、投資回收 期等評價指標。風險分析也就是在這些評價指標中加入風險因素。  (四)風險處理

風險處理就是根據風險估測以及風險分析的結果,為了避免或減小風險而對項目風險采取的措施,一般來看,主要有以下幾種方式:對損失大、概率大的災難性的風險要避免,即風險避免;對損失小、概率大的風險,可采取措施來降低風險量,即風險降低;對損失大、概率小的風險,可通過保險或合同條款將責任轉移,即風險轉移;對損失小、概率小的風險,可采取積極手段來控制,即風險自留。

三、風險管理在梅河高速工程的應用

梅河高速公路的投資雖然沒有利用世行貸款等外資,但施工過程中同樣等同利用外資進行風險管理。根據國際慣例,工程的各項管理等都應符合國際上的要求,例如實施工程保險、人身意外傷害事故保險等措施。經驗表明,這樣大的工程項目,在施工期間的風險性是很大的。作為業主或施工方一般說來要承受較大的損失風險,這些已引起人們的思考。

梅河高速公路的施工安全風險管理與保險主要是結合施工現場,提出和建立了一種新的施工安全控制模式,促使施工單位與指揮部定期溝通、交流,使得安全事故大幅度地下降。按國家標準(GB6721-86)計算,企業減少了直接經濟損失10-15萬元,間接損失為30萬元以上(按死一折算),重傷一人約20萬元,另外還有一些無法計算的損失等等。盡管經濟損失的計算可能有一定的出入,很難準確計算,但實施風險管理后所產生的經濟與社會效益是顯而易見的。

(一)梅河高速工程在施工過程中的風險分析

梅河高速公路無論從工程量還是從施工條件來分析,在控制施工安全方面都存在著共同的困難點,這些難點似乎是該項目本身所固有的,只有正視這些困難,科學地分析和承認這些困難所導致的風險,并有效地利用保險這一機制恰當地轉移風險和控制風險,才能提高企業的效益,增強企業的競爭和求生存的能力。任何回避風險或不承認風險的做法都被視為冒險行為, 三個標段所蘊含的共同的施工安全風險,主要表現在以下幾個方面:

1.工程施工環境差

梅河高速公路,所處地段為丘陵地帶,河道縱橫,水網密布,地形復雜,工期偏緊,施工期一般受氣候等不利因素的影響較大,在粵東地區,四八月份水量較大,給路基的施工帶來很大困難。

2.材料的運輸難度大

梅河高速公路的路基施工,需要耗用大量的土方和粉煤灰,施工場地狹長,材料的運輸

量大,沿線大部分為鄉間道路,等級較差,需要花大精力進行重新修建和養護管理工作。同時也對車輛的性能提出了更高更嚴的要求,對車輛和駕駛人員的管理也顯得十分重要。

3.橋涵工程量大

在高速公路工程的施工中,橋涵工程因結構復雜,施工技術要求高,難度大,往往成為全線的卡脖子工程。

4.作業現場狹長,外包施工隊伍多

由于工程量總體很大,施工點多和面廣,容易出現人員多而散,施工層層轉包的局面,各分包隊伍的專業知識和業務水平各不相同,管理上難度大,隨時都可能出現事故。

5.施工臨時用電量大,機構設備類型多

梅河高速公路的施工項目多而分散,人員多而雜,施工臨時用電頻繁;施工機構(包括運輸車輛)品牌,型號之多是一般工程項目施工所無法比擬的,加之施工道路泥濘,塵土飛揚,機電設備的損傷嚴重,設備的使用管理難度相當大。

(二)梅河高速工程在施工過程中的風險評價

梅河高速公路施工的危險性評價,采用了預測和系統分析相結合的方法。對現有的工藝過程、設備、環境、人員素質和管理水平等,從歷史、現狀、直到未來,進行安全評價,采用了列表由現場管理人員打分的方法。為了估算危險狀態的概率分布,假定每月最不利狀態都遵從極值!型分布,而將整個施工期(約32個月)內的月最不利狀態,可抽象為一個平穩過程,并將該過程近似處于為平穩二項隨機過程,最后測算出傷亡事故的概率。

(三)梅河高速工程在施工過程中的危險控制

危險控制的目的,一是降低事故發生的頻率,二是減少事故的嚴重程度。危險控制的技術有宏觀和微觀之分,宏觀一般以整個系統為對象,運用系統工程的原理,對危險進行控制,其手段主要有法制(政策、法令、規章)、經濟(獎、罰、懲、補)和教育等手段(長期、短期、這校和社會的):而微觀則是以具體的危險源為對象,以系統工程的原理為指導,對危險進行控制,所采用的手段主要是工程技術措施和管理措施。

梅河高速公路施工的風險控制結合我國的國情,建立了一種新型的安全監理模式,實踐證明,該模式對現場的安全起到了相當好的控制作用。

(四)梅河高速工程在施工過程中的保險

梅河工程分為9個標段,全部標段的工程保險都由太平洋保險公司梅州分公司承擔。對雙方簽訂的建筑工程一切險的保單內容分析后,對其存在的問題評述如下:

1.物質損失中,保險的項目較少,其保險費率很低,與一般工程一切險的保費率(合同價的0.18-0.5%)相比是很低的,保險公司所承受的風險大為增加。

2.地處梅州興寧、五華、梅縣境內的梅河高速公路,施工中遭受地震、海嘯損壞的概率極低,而洪水、暴雨、風暴等引起的損失風險,相對概率較高,因而賠償限額應與前者不同,險種應當描述的更加詳細。

3.第三者的責任險(人身傷亡、財產損失)中的內容比較模糊,尤其是人身傷亡險,應當將死亡、重傷、輕傷表達的更細一些。

4.保險公司以無賠款退費反饋給投保方,作為減少保險公司損失的經濟手段,對投保方在施工中的不規范行為進行控制目前還不太符合我國的國情,因為施工總包方將項目包給分包方時,往往不能和分包方的利益掛勾,對分包方起不到約束的作用,實際上最后沒有實現保險的真正目的。

另外,國外也有采用這一經濟手段的,例如德國采用行業保險,無賠款退費率最多為凈保費的30%,這與我國相差甚遠。退費率過低,起不到控制投保人(單位)行為的作用。

5.參加職工(或雇員)人身傷害事故險問題

梅河工程參與施工的單位較多,幾乎所有的施工隊(包括部分總包單位)都不太熟悉保險的真正意義和如何利用保險轉移企業的風險,表現在施工安全主要靠上級行政手段加以控制,造成安全管理時好時壞,面對市場經濟的現狀,仍然實施計劃經濟條件下的傳統管理模式,FIDIC條款明確規定,凡參加施工項目投標的承包單位(或雇主),必須先為自己的雇員買人身傷害故保險,并被確認后,方可獲得工程項目的投標資格,目前我國還未完全做到。

四、加強工程項目風險管理應采取的措施與建議

(一)工程項目風險管理的一般應對措施

1.風險回避:是指考慮到風險存在和發生的可能性,主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。風險回避具有簡單易行,全面徹底的優點,能將風險的概率降低到零,使回避風險的同時也放棄了獲得收益的機會。

2.風險降低:有兩方面的含義,一是降低風險發生的概率;二是一旦風險事件發生,盡量降低其損失。如項目管理者在進行項目采購時可預留部分項目保證金,如果材料出問題則可用此部分資金支付,這樣就降低了自己所承擔的風險。采用風險控制方法對項目管理是有利的,可使項目成功的概率大大加大。

3.風險分散:是指增加承受風險的單位以減輕總體風險的壓力,從而使項目管理者減少風險損失。如工程項目建設過程中建筑公司使用商品混凝土,混裝混凝土就可以將風險分散給材料供應商。但采取這種方法的同時,也有可能將利潤同時分散。

4.風險轉移:是為了避免承擔風險損失,有意識地將損失轉嫁給另外的單位或個人承擔。通常有控制型非保險轉移、財務型非保險轉移和保險轉移三種形式。控制型非保險轉移, 轉移的是損失的法律責任,它通過合同或協議消除或減少轉讓人對受讓人的損失責任和對第三者的損失責任。財務型非保險轉移,是轉讓人通過合同或協議尋求外來資金補償其損失。加入保險是通過專門機構,根據有關法律,運用大數法則簽訂保險合同,當風險發生時就可以獲得保險公司補償。

5.風險自留:是項目組織者自己承擔風險損失的措施。有時主動自留,有時被動自留。對于承擔風險所需資金,可以通過事先建立內部意外損失基金的方法得到解決。

對于以上所述的風險管理控制方法,項目管理者可以聯合使用,也可以單獨使用。如對于一些大型的工程項目,往往是多種風險控制方法并用,單獨使用一種控制方法反而會加大項目風險,相反對于小型工程有時用一種控制方法即可。所以風險管理者要對具體問題具體分析,不可盲目使用。

(二)加強工程項目風險管理的建議

1.加強與國際接軌,完善工程項目風險管理法律法規,建立健全風險管理制度

在我國,許多制度尚在探索階段,現行的法律法規不適應WTO有關建設工程項目風險管理。例如,自 1995 年10月開始實施的《擔保法》雖規定了留置、保證、抵押、質押、定金等五種擔保方式,但缺乏針對工程擔保的特別法規,阻礙了擔保在工程建設中的實施,不利于建設工程項目風險管理。從 1979 年中國人民保險公司開辦工程保險以來,我國的工程保險雖已發展成為財產保險領域中的一個主要的險種,發揮了一定的風險保障作用,但在工程建設相關法律中,缺少工程保險的實施細則。所以,我們要針對建設領域內存在突出問題,盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度。研究合理的工程擔保、保險的收費標準及費用收取辦法等。

2.培育擔保市場,發展工程項目風險管理中介機構

建立風險管理制度是順應市場經濟規范有序發展和規避風險的現實需要,在推行管理制度的過程中也需要利用市場經濟手段對市場建設加強培育和引導。工程擔保制度的建立,除繼續發揮銀行的作用外,還應當積極培育其他具備條件的機構擔當擔保人,以形成有一定競爭的擔保市場。

3.建立企業內部風險管理體系,提高風險管理技術

提高企業抗風險能力,首先必須建立企業風險管理制度,明確職責,逐步形成企業風險管理體系。由于工程項目風險具有隱蔽性和不確定性,企業必須提高對工程項目風險的識別能力,加強工程項目風險信息收集工作,掌握不同工程的項目的風險規律。目前絕大多數房地產開發商對工程項目的風險比較重視,但對政府投資工程項目的風險重視不夠,有些“形象工程”特事特辦,不按市場規則運行;有的根本不進行可行性研究或不可行的工程也開始運行,在這種情況下企業只要一介入就會遇到很大的風險。所以工程項目企業要對參與的工程項目列出潛在的風險清單,并且要對其進行分類歸納和衡量比較,確定工程項目風險的相對重要性,以便能夠從容準確地應用風險分析技術去面對工程項目風險,用定性和定量相結合的方式對風險進行分析、預測和評估,并采取相應的對策。

參考文獻

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10.劉 麗,《工程項目風險分析與風險管理》,大連理工大學,2003年。

11.王 煉,《完善工程項目風險管理的措施》,石油化工設計, 2004年03期。

第5篇：風險管理與保險原理范文

【關鍵詞】火災保險；最優組合；研究

消防措施的應用是為了降低在火災前或者火災后人們財產的受損程度；而火災保險是為了分攤人們在遇到火災時所產生的財產損害。這兩者的結合是人們為了預防和控制火災所帶來的傷害的產物。在國外，消防保險和火災保險已經形成非常好的合作機制。但是現階段我國是國家行政法規對消防工程項目進行管理的，而這種管理方式是存在不少缺陷和問題的。所以為了確保消防技術措施與火災保險能夠以最優的形式進行組合，一定要在其研究的基礎上引入經濟學和管理學原理。

1 火災保險

1.1 火災保險的定義與發展

火災保險是指指以存放在固定場所，并處于相對靜止狀態的財產物資為保險標的一種財產保險。火災保險這個概念最早出現的地方是冰島。在1118年時，冰島政府設立了一個專門為火災和家畜死亡分攤風險的保險社。但直到1676年，第一間公營名叫漢堡火災保險局的成立，才開展了公營保險事業的先河。

1.2 火災的風險管理的概念

火災風險管理是指人們在防范火災所產生的風險時，對會造成火災風險的重要事項進行管理的措施。通常火災風險管理可以分為兩個部分的管理。第一部分的管理措施是指采用預防性技術措施和減輕性技術措施來提高建筑物本身的防火功能的工程技術措施。第二部分的管理措施是指通過買火災保險的財務措施。這是現在很多建筑物、公司和家庭都采用的一種火災風險管理措施。這種措施是指投保人通過每一年向保險公司交一定的金額，從而使在發生火災時能夠向保險公司索要一定的賠償。這樣就可以把業主的一部分風險轉移到保險公司的手中，從而使自己的受到的損害降低。

1666年9月2日時，倫敦曾經發生過一場大火，歷史上稱之為“倫敦大火”。正因為這場大火的發生是火災保險這個概念得到了推廣。不久后，火災保險就陸續被很多西方國家進行引進。同時有很多科學家對火災保險和消防相結合進行了大量的研究，并且在現實中得到成功的應用。改革開放后，隨時人們對自身和財產的安全要求越來越高，火災保險和消防相結合的發展模式已經成為不可逆擋的趨勢。但是，現階段我國在火災保險和消防技術相結合的研究方面依然存在著很多空白的地方，所以加強對火災保險與消防技術相結合的研究是有重大的意義的。

2 引入火災保險后對火災損失所產生的影響

在引入火災保險后，投保人在受到火災時并不是都會得到賠償的。因此在引入火災保險后對火災損失一般會因自擔風險量的大小而造成了兩種影響。第一種情況是當發生火災時，其受損的財產金額在規定的損失數額下，那么因為火災所產生的損失就要投保人自己負責。第二種情況當發生火災時，其受損的財產金額在規定的損失數額上，那么保險公司會對投保人所受到的損失進行一定的賠償。

3 最優安全度的確定方法

3.1 求極值法

在進行火災防護最優安全度的確定時我們可以采用求求極值方法。火災總損失一般是包括火災實際損失和消防投資這兩方面的總和。我們都可以把他們都設為安全度x的函數，那么火災總損失函數就為V（x），火災實際損失就為f（x），消防投資就為g（x）。那么最后得出的函數就是V（x）=f（x）+ g（x）。然后我們就根據以上的函數計算出V（x）的極值。之后，我們就把計算出來的極值進行比較，從而進行火災防護最優安全度的確定。

3.2 邊際分析法

在進行最優安全度的確定的時候，我們可以采用邊際投資和邊際效益來進行確定。邊際分析法一般包括兩個數值，一個是邊際投資，另外一個是邊際效益。而邊際投資與邊際效益進行相交點就是火災防護的最佳安全度。

4 消防技術措施與火災保險最優組合的研究

4.1 年總成本最小原則

要想構建消防技術措施與火災保險的最優組合，就必須要保證企業年總成本最小原則。為此，我們對以下四種情況下所產生的年總成本進行了計算。第一種是在不安裝消防技術措施也不購買火災保險的情況下所產生的年總成本；第二種是在安裝消防技術措施但不購買火災保險的情況下所產生的年總成本；第三種是不安裝消防技術措施但是購買火災保險的情況下所產生的年總成本；第四種是既安裝消防技術措施也購買火災保險的情況下所產生的年總成本。我們可以從這四種情況中算出企業的年總成本的最小值，從而使消防技術措施與火災保險的最優組合的模型構建能夠順利完成。

4.2 消防技術措施與火災保險最優組合研究的意義

一般來說，對消防技術所投入的費用越高，消防設備更加完善時，投保人就會減少保險費用的支出。但是同時我們也要考慮消防費用的支出與后期的維修管理費用的支出會不會比投保的費用更大。所以對消防技術措施與火災保險最優組合的研究，有助于我們在對消防技術措施與火災保險的投入中能夠找到一個平衡點。

4.3 在進行最優組合研究時核心問題的分析

在進行消防技術措施與火災保險最優組合研究時，以下的各項變量都會對其研究產生影響。第一個是消防技術措施越全面，投保的金額就會減少，那么火災期望損失值就會降低。第二個是消防技術措施越全面，投保人自留的風險量就會越大。第三個是投保人的自留風險量越大，其投保得到的優惠就越大。第四個是投保人的自留風險量的大小會決定其在受到火災時投保人要承擔的損失的大小。

5 自留風險量的合理確定

5.1 自留風險的定義

在保險中，自留風險是指當火災所造成的損失在一定的范圍之內，保險公司是不會進行賠償的；當火災所造成的損失超過了規定的范圍，保險公司才會對超出范圍的損失進行賠償。即是如果火災造成的損失為E時，保險公司不會對此進行賠償；如果火災造成的損失超過E，是F時，保險公司就會對（F—E）這一部分的損失進行賠償。而保險公司為了讓加大投保人的自留風險，通常會對自留風險較大的投保人給予一定的優惠。在同樣的財產投保中，當然自留風險越小，那投保人所付出的價格就會越高。所以在進行投保時要合理地確定自留風險的大小，從而使投保金額更加合理和經濟。

5.2 影響自留風險量的主要因素

在我看來，對自留風險量造成影響的主要因素一共有三個。第一個因素是與企業風險自留的管理費用有關。如果企業的風險自留的管理費用比保險公司的附加保費小，那么企業就可以節省一部分的保險附加保費。不過我們還要分清一點，企業風險自留的管理費還要算上企業因要自擔風險而產生的焦慮成本。即是企業因為自擔風險從而使工作效率低下所造成的損失。第二個因素是在企業的預期中的純保費會比企業預計的期望損失的費用大，如果自留風險會為公司省下不少的金錢。第三個因素是稅收。一般企業的無論進行支出還是借款都要進行收稅的，但是保險費用的支出是可以免除稅收的。所以稅收也會影響到企業的自留風險有量的大小。通常企業會根據自身風險發生的情況來進行衡量自留風險的大小。

企業會對發生頻率高但造成損失比較少的風險就會加大自留風險；但是如果發生頻率低所造成的損失則是一種巨大風險，一般企業會在風險自留和投保之間進行比較，然后才做出選擇。

6 結束語

在本文中，我們在進行消防技術措施與火災保險最優組合的研究上引入了經濟學和管理學的原理，從而為構建經濟性、合理性的火災風險管理提供了保障。要想研究出消防技術措施與火災保險的最優組合，所涉及的內容實在是太多了。在上述的文章中，我們只是對最優組合的原理和自留風險的大小問題進行了初步的探討。因此消防技術措施與火災保險最優組合的研究的道路還是非常遙遠的。

參考文獻：

第6篇：風險管理與保險原理范文

地質工程學是在巖體力學和工程地質學的基礎上形成和發展的，雖然不同學者從不同的角度對地質工程的定義進行了闡述，但都強調地質工程研究的對象是地質體及其改造結果的評估。從工程實踐看，地質工程問題可抽象地概括為自然系統和工程系統兩個方面。地質工程學是研究一個工程系統與諸多自然系統如何實現最佳耦合的一門學科，是在認識自然環境的基礎上改造與保護自然環境，實現工程與環境的有機結合。

2地質工程項目風險管理的基本內涵

2．1項目風險管理的定義地質工程項目從啟動到實施過程中，直至項目竣工后的工程運行階段，都受到各種不確定因素的影響而充滿了風險，工程的風險管理活動貫穿于項目的決策階段、實施階段和使用階段，具有三維結構特征。每一階段都要對項目目標、約束條件以及項目內容進行實時跟蹤、對比分析、調整控制和預測。可見，地質工程項目風險管理是用系統的、動態的方法進行控制，以減少項目實施過程中的各種風險發生的頻率和大小，它不僅使各層次的項目管理者建立風險意識，重視風險問題，防范于未然，而且要在各個階段、各個方面實施有效的風險控制，形成一個前后連貫的管理過程。因此可將地質工程項目風險管理定義為：項目管理者通過對風險的識別、選擇相應的手段，以最小的支出，獲得最大的安全效果的動態過程。

2．2地質工程項目風險管理的特性①項目參與方比較多，如業主、設計方、項目承包方(總承包方、專業分包方、勞務承包方等)、材料供應商等，他們需面對因地質條件的變化而引發的一系列的工程風險和因管理方法和手段引發的各種管理風險，認真分析承擔風險的利益相關者，對于不同的利益相關者，他們承擔的風險也是不同的。②風險是有時限的。不同的風險可能存在于項目的某一階段，其風險具有潛伏期和活動期兩大基本特征，風險的承擔者也只在這特定的時間內才承擔這些風險。③項目風險管理的目的在于在對地質體的改造過程中不斷地預測將會出現的各種風險并制訂相應的應急預案。其項目風險管理不是在風險事件發生后用來追查和推卸責任的，而是在出現地質條件突變并有可能影響到區域地質環境時，積極與項目參與各方共同研究并制定切實可行的工程措施，將工程風險損失降低到最低的水平。④項目風險管理是有代價的。項目風險的計劃編制、識別、分析、監控和處置都需要分配項目的資源，由于項目風險管理是用來減輕或預防未來可能出現的問題，其真正價值在未來才能體現出來的。⑤項目風險將隨項目進展而變化。一旦項目目標、時間和費用計劃確定，該項目的風險計劃也應當隨之完成。在項目執行過程中如果項目的時間、費用等約束有重大變化時，相對于這些約束的風險也要重新進行評估。

3地質工程項目風險管理的基本原理

地質工程項目風險管理的基本范疇主要包括：①風險分析。②風險辨識。③風險估計。④風險評價。⑤風險評估。⑥風險控制。

4項目風險管理的原則

項目風險管理的目標是避免或減少項目損失的發生，進行項目風險管理主要遵循以下幾個原則：①經濟性原則。②滿意性與環境協調性原則。③戰略上蔑視而戰術上重視的原則。④社會責任感。

5我國地質工程項目風險管理的現狀分析

5．1目前項目建設中存在的弊端

①現有工程保險制度下工程項目存在的問題…。a．在我國，工程保險作為一項新制度，工程界、金融界以及有關部門，仍對其重要性、必要性缺乏足夠的認識，或對風險存在有僥幸心理，或是認為實行工程保險將加大工程成本而得不償失。b．當前，我國推行的建筑職工意外傷害保險，在目前的保險制度下保險人并沒有參與到項目的運行過程中，只僅關注事后理賠，是一種消極的態度。②現有的監理委托關系的弊端如下：a．缺乏公正、獨立性。b．先天不足，無法彌補。c．安全管理缺乏資金保障，安全條例無法落實。③現有檢測機構委托關系的弊端如下：a．由施工單位委托的檢測機構的工作缺乏公正獨立性，為施工單位的利益擅自改動檢測數據，出假報告，對工程質量的損害非常巨大。b．檢測工作僅對來樣負責，降低了檢測機構的責任，提高了建設工程的風險。c．監理單位對材料見證取樣流于形式，不能真正有效的對材料進行監督控制，失去了第三方檢測的作用。

第7篇：風險管理與保險原理范文

關鍵詞：BMS模型；最低償付能力額度監管；內部風險管理

中圖分類號：F840.32　文獻標識碼：A　文章編號：1008－2972(2007)06－0043－06

一、引言

保險公司償付能力是在保險標的發生風險事故時履行賠付的能力，它是保險公司穩健經營以及保險監管的核心內容。通常，保險公司償付能力的充足度是由實際償付能力和最低償付能力額度標準所決定的。其中，實際償付能力是保險公司認可資產與認可負債之差，是保險公司在財務上實際具有的償付能力。而最低償付能力額度標準則是監管部門針對保險公司面臨的具體風險賠付，利用相應方法和模型度量出來的理論上的償付能力。因此，對保險公司最低償付能力額度的監管又是保險公司償付能力監管的基礎和核心。

長期以來，對保險公司最低償付能力額度監管的研究，都專注于如何更為準確地度量保險公司在經營中所要求的最低償付能力額度標準。其中，一部分學者基于風險理論破產模型，主要關注保險公司承保風險的最低償付能力額度標準。Granddl(1991，1997)研究了風險過程為混合泊松過程、Cox過程和Pglya過程時保險公司的破產概率，并給出了一定破產概率下的最低償付能力額度標準。Amussen，Rubillstein(1995)證明了以理賠次數為刻度的風險過程是一個Marknv過程，并在此基礎上給出了一定破產概率下的最低償付能力額度標準。而另一部分學者則認為，保險公司的償付能力更多地依賴于資金運用和投資組合的績效，因此他們考慮了保險公司風險投資行為的最低償付能力額度標準的研究。如Kahane(1977)運用投資組合理論，通過對單個和多個產品保險公司模型的研究，指出保險公司的最低償付能力額度標準等價于確定其破產可能性上限的市場價值。Fairley(1979)、Derring(1986)和Cummings(1986)進一步提出，根據單個保險產品的風險及其投資風險，可以運用投資組合模型來分析每個保險產品的風險要素，以獲得針對每一種保險產品特定的最低償付能力額度標準。

但實際上，由于存在信息不對稱、對市場變化判斷不準確以及模型本身的度量誤差，外部監管無法得到保險公司真正準確的最低償付能力額度標準，形成的誤差很有可能造成對保險公司償付能力的錯誤判斷。而保險公司內部的風險管理機制的有效運行作為“內因”，對確保償付能力的充足性顯然要比外部監管有效。因此，給出一個相對度量準確的標準并不應該是保險公司最低償付能力額度監管的惟一目的；更為重要的是要能通過合理的監管規定，促進保險公司自身完善內部風險管理機制，使外部對資本的強制監管轉化為其內部對風險的主動控制。這就要求保險公司最低償付能力額度監管不僅要考慮保險公司具體面臨的承保風險和資金投資風險，而且要考慮保險公司內部風險管理機制的完善程度。但各國現行的保險公司最低償付能力額度監管中，無論是NAIC(美國保險者監管協會)實行的RBC(risk-based capital)模型，還是歐盟實行的Solvency Ⅱ償付能力標準準則，都缺乏對保險公司完善內部風險管理機制的激勵(周力生，2005)。

當前，我國已經建立起了以償付能力、公司治理和市場行為監管為“三支柱”的保險監管體系，其核心內容就是對保險公司償付能力的監管。同時，保監會還在頒布的《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》(保監會2003年[1]號令)中，對“最低償付能力額度”做出了明確的規定。但該規定是直接采用歐盟1973年制定的標準，可以固定財務比率來估算保險公司的最低償付能力額度，沒有考慮各保險公司具體的風險管理水平。同樣地，保監會實行的其他償付能力監管指標也都忽視了保險公司內部風險管理機制對償付能力的巨大影響。我國保險公司也因此缺乏完善內部風險管理機制的動力，通常以增加資本金或減少利潤分配的方式來滿足最低償付能力額度監管的要求，這顯然不利于保險公司長期穩定的發展。因此，如何通過改善最低償付能力額度監管來促進我國保險公司進一步完善內部風險管理機制，已經成為了我國保險業急需研究和解決的問題。

在非壽險業務中已經廣泛運用的BMS(Bonus-Malus System)模型又稱為獎懲系統，具有有效區分保險對象風險異質性和激勵保險人防范風險的特點，適用于在最低償付能力額度監管中區分保險公司償付能力風險并激勵其防范該風險。本文在充分考慮最低償付能力額度標準與保險公司內部風險管理之間關系的基礎上，首次對BMS模型在保險公司最低償付能力額度監管中的應用進行研究，并利用我國保險公司的經營數據進行實證分析，為構建對保險公司完善內部風險管理機制具有激勵作用的最低償付能力額度監管提供一個新的視角。

二、最低償付能力額度標準與保險公司內部風險管理之間關系的理論分析

最低償付能力額度標準度量的是一定置信水平下保障保險公司具備履行風險賠付能力所需要的最少風險資本儲備，它不僅取決于保險公司面臨的承保風險和資金投資風險，而且還由保險公司內部風險管理水平所決定。

首先，保險公司的內部風險管理幾乎涉及了經營管理的各個環節和所有內容，包括對保單的核保、對市場運行的評估以及資產負債匹配的管理等。其中，對保單的核保以及對保險標的的準確評估決定了保險公司傳統承保業務的質量，同時也影響了基于一般精算假定下對承保風險的準確度量；對市場運行的評估決定了保險資金余額的投資策略和投資組合，從而影響保險公司資金投資的風險；而資產負債匹配管理則決定了保險公司資產的流動性風險、利率風險和匯率風險等。同時也影響了保險公司可用于風險賠付的資產質量。因此，保險公司的內部風險管理通過管理經營過程中的各種風險，從而控制償付能力風險，進而影響保險公司的最低償付能力額度標準。它決定了不同保險公司償付能力風險的異質性，即不同的保險公司在面臨相同的承保業務和資金投資組合時，其面臨的償付能力風險也會因為內部風險管理水平的差異而不同。

其次，最低償付能力額度標準的度量方法和模型也表明了保險公司內部風險管理是最低償付能力額度標準的決定因素之一。傳統的對保險公司最低償付能力額度標準的度量方法是基于破產模型的VaR(Value-at-Risk)方法(王韌，2004；李健倫、方兆本，2006)，但該方法僅考慮了保險公司的承保風

險，并沒有計算保險資金余額投資運用面臨的風險。因此，為了更清楚地說明問題，本文將Gerber&Shiu(2003)建立的考慮保險公司資金投資收益的風險過程引人一般的VaR模型。

假設保險公司t期的經營盈余Rt為當期資產和負債之差，當期資產是由期初準備金υt和經營投資過程lt組成，而負債僅考慮當期的風險賠付St。其中，經營投資過程lt包括保費收入Pt和投資收益。因此得到模型(lundberg，1926)：

因此，最低償付能力額度標準不僅是對保險公司所需要承擔的風險賠付的度量，而且還含有對保險公司內部風險管理水平的衡量。對具備不同內部風險管理水平的保險公司進行最低償付能力額度標準度量時，應該選擇不同的置信水平，這也體現了各保險公司在償付能力不足風險上的異質性。但當前各國保險監管機構的最低償付能力額度監管普遍采用固定財務比率法或RBC法，都是在一定置信水平下對保險公司風險資本儲備的度量，從而對內部風險管理完善的保險公司形成了過于嚴格的最低償付能力額度監管，大大增加了監管成本；而對內部風險管理不完善或缺失的保險公司又無法形成制度上的激勵，不利于這些保險公司的長期穩健經營。所以，本文通過在最低償付能力額度監管中引入BMS模型，充分考慮保險公司在償付能力風險中的異質性，在合理簡化的環境中優化模型，從而使最低償付能力額度監管能體現出對保險公司內部風險管理水平的衡量，并激勵保險公司進一步完善內部風險管理機制。

三、含有BMS的最低償付能力額度監管模型

BMS模型是根據上一期風險賠付的經驗對次期保費進行調整的精算模型，是汽車保險實務中應用最廣泛的經驗費率定價模式；其目的是使每一種風險(或一類風險)的保費率依賴于同種(同類)風險的經驗賠付水平(謝志剛、韓天雄，2000)。通常在一個汽車保險的BMS模型中，如果被保險人在過去的一個保險年度沒有發生索賠，保險人將降低其續期保費，否則將提高續期保費。表1表示的是我國香港地區在汽車保險中運用的BMS模型。因此，BMS模型的應用可以有效減少各費率組別中的風險異質性，使被保險人繳納的保險費更為真實地反映其實際的風險水平。同時，BMS模型的等級保費體系還有效地避免了小額，賠款的發生，不僅降低了保險產品的基礎保費，而且大大減少了賠付和管理的成本。此外，BMS模型還可以鼓勵被保險人防范風險，從而控制道德風險的產生。

顯然，BMS模型所具備的特點能很好地對保險公司最低償付能力額度監管進行補充和改善。首先，利用BMS模型的原理來構建最低償付能力額度標準等級體系，可以對不同保險公司的償付能力風險進行更好地評價，以區分風險的異質性。其次，BMS模型在保險公司最低償付能力額度監管中的應用能有效避免一些保險公司出現輕微償付能力不足的現象，保險公司會主動限制一部分經營業務的擴展或減少分支機構的增設，以求獲得較低水平的最低償付能力額度標準，從而獲得更多的自有資金用于再投資。相應地，保險監管機構的監管費用和成本也會有效降低。再次，含有BMS的最低償付能力額度監管還具有激勵保險公司防范償付能力不足風險的作用。

基于BMS模型在汽車保險中的成熟應用(蔡亞蓉、邵學清，2007)，我們可以構建這樣一個含有BMS的保險公司最低償付能力監管模型：

1、將現有的保險公司分成若干個有限的獎懲等級，每個等級用Gi表示，其最低償付能力額度標準的

按照以上模型，假定保險公司原來按置信水平96％來計算最低償付能力額度標準，如果在三年內的平均償付能力充足率超過200％，則在下一個三年內以92％的置信水平對最低償付能力額度進行度量，從而放松了對保險公司自有資金的限制。但若在三年內該保險公司的平均償付能力充足率不到70％，則下一個三年內外部監管機構將以99.99％的置信水平來計算其最低償付能力額度，更嚴格地限制其資金的運用。這表明，該模型對保險公司保持穩定的高償付能力充足率有顯著的激勵作用，而對償付能力不足的保險公司會采取更為嚴格的監管。

四、我國采用含有BMS的最低償付能力額度監管模型的實證分析

我國保監會在2003年頒布的《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》第五章第十三條明確規定，“保險公司應于每年4月30日前將注冊會計師審計后的上一會計年度的償付能力和監管指標報告一式兩份送達中國保監會”。因此，根據保監會編報的《保險公司償付能力狀況分析報告》中對我國保險公司近三年平均償付能力充足率的統計(見表3)，我們可以對含有BMS的最低償付能力額度監管模型在我國保險監管中的應用進行實證分析。

由于本文之前的研究顯示，該含有BMS的最低償付能力額度監管模型擁有穩定的概率分布，即從長期來看，償付能力充足率不同的保險公司其內部風險管理水平也相應不同，其屬于各個等級的概率保持穩定。其中，穩定概率分布是特征值為1時轉移矩陣的左特征向量(見表5)。

同時，利用公式(5)以及保監會公布的1999年至2006年我國保險業月度經營情況，對當前保監會實行的最低償付能力額度標準度量所選擇的置信水平估算為96％。以置信水平96％所度量的最低償付能力額度標準為基準，進一步可以估算出含有BMS的最低償付能力額度監管模型中各標準等級系數(見表6)。

計算該監管模型的相對平均標準水平(RSAL)為0.3825，說明我國保險公司總體上償付能力是充足的，相對于當前監管實行的最低償付能力標準能得到不同程度的放松。同時，變異系數為1.87，也較為適中。因此，該含有BMS的保險公司最低償付能力額度監管模型是比較合理的。

顯然，通過在最低償付能力額度監管中引入BMS，對當前我國內部風險管理機制不斷完善的保險公司具有現實的激勵作用。以中國人民財產保險股份有限公司(PICC)為例，按照當前我國保監會實行的最低償付能力額度標準，其相對應的初始等級為4,2006年的償付能力充足率為135％。若按照構建的BMS最低償付能力額度監管模型進行調整，則其2006-2008年的監管等級可調整為3，最低償付能力額度標準就降低為原來的75％。以2006年PICC依照現行監管條例所計算的最低償付能力額度91.43億元計算，新的監管模型可以放松PICC近22.86億元的自有資金。同時，由于相應的置信水平從96％降為94％，根據Top-Down保單定價模型(Kass，MJ.Goovaerts，J.Dhaene，&M.Denuit，2005)，PICC保險產品的保費可以相應降低：

其中，σ(S)表示保險組合的標準差、σ2(Xi)是理賠額的方差、r-rf為資本金年成本率。這意味著內部風險管理機制的完善不僅可以降低償付能力監管的資金限制額度，將放松限制的資金用于市場業務的拓展和投資運用；而且可以通過最低償付能力額度監管標準等級的調整，降低保險產品的保費，提高保險產品在市場上的競爭力。

五、結論與政策建議

我國保險業當前處于規模快速增長的關鍵時期，防范償付能力的風險不僅是外部監管機構進行監管時考慮的關鍵，而且是保險公司經營管理的核心。實質上，只有保險公司不斷完善內部風險管理機制，才能有效地防范償付能力風險，保障持續穩定的發展：也只有合理的外部償付能力監管，才能激勵保險公司提高自身的風險管理水平。本文從最低償付能力額度標準與保險公司經營管理之間關系的角度出發，在對保險公司面臨的償付能力風險性質進行分析的基礎上，構建了含有BMS的最低償付能力額度監管模型；并利用我國保險業的最新數據對模型進行了應用，其結果具有啟發性。

模型推導的結果表明，保險公司的最低償付能力額度標準取決于保險產品保費的制定、保險資金余額的投資運用以及內部風險管理水平，其中內部風險管理水平的高低決定了保險公司償付能力風險性質的不同，在度量模型中體現為置信水平的不同選擇。因此，不同的置信水平決定了含有BMS的最低償付能力額度監管模型中不同等級的額度標準。此外，在現有最低償付能力額度監管中引入BMS，不僅能有效區分保險公司償付能力風險的異質性，而且能激勵保險公司不斷完善內部風險管理機制，并通過獎懲來避免輕微償付能力不足情況的發生，從而降低監管成本。

第8篇：風險管理與保險原理范文

1 財務風險內涵及分類概述

1-1 定價風險

對于以投保理賠為主要業務的保險公司而言，保險業務費用額度主要是基于企業的預算基礎，如果保險公司在預算編制上缺乏科學準確性，在業務開展過程中容易出現費用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預期投資收益不高等問題，這些外部環境中的不確定因素都有可能造成企業出現定價風險，進而出現財務損失。

1-2 利率風險保險公司的很多保險產品與金融行業的市場行情有著息息相關的聯系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶便不會將資金投入到保險公司的保險產品上，而更加傾向于銀行或者是基金產品，這就會造成保險公司業務量的下降，甚至是影響到保險公司的資金流，增加保險公司風險隱患程度。

1-3 資產負債風險對于保險公司而言，其業務經營最大的特點就是屬于典型的負債經營管理模式，如果保險公司對于資金負債的匹配處理不當，很容易造成保險公司的現金流無法滿足到期本金索賠額，很有可能造成保險公司出現負債風險。

1-4 責任準備金風險保險公司賠償能力的重要保障就是責任準備金，由于保險公司在投保客戶發生風險前收取保費，出現風險后必須按照合同約定支付賠償額，一旦責任準備金不足，無法正常進行保險的償付，不僅會影響保險公司的信譽，同時也會造成保險公司出現財務危機。

1-5 償付能力不足對于到期債務以及保險公司的未來責任，都要求保險公司具有一定的償付能力，如果保險公司的保險產品設計不合理、資金運用結構失調、精算定價與實際情況出現偏差，都有可能造成保險公司的償付能力不足，甚至是造成企業無法正常的履行保險合同，進而導致財務風險問題的發生。

1-6 其他財務風險問題容易造成保險公司出現財務風險的除了上述幾類以外，各種外部的不確定因素，諸如市場經濟環境、國家產業政策調整、法律法規變動或者是自然災害等，都有可能造成保險公司財務風險問題的發生。

2 保險公司財務風險控制體系的構建措施

2-1 保險公司財務風險預警系統保險公司的財務風險預警系統主要是基于保險公司的財務風險識別，這也是風險控制的基礎工作。在預警系統體系的構建上，首先，要有著較為暢通的信息數據收集渠道，尤其是具有信息化的財務信息收集渠道，能夠全方位的整合財務風險管理的所有業務信息；其次，強化財務風險的識別分析能力，能夠在大量的信息數據中準確的識別找出財務風險點，并進行規范分類；最后，通過財務風險預警模型，對保險公司的財務風險進行必要的預測判斷和分析。

2-2 保險公司財務風險評價系統評價系統是保險公司財務風險控制系統的第二個環節，主要是按照財務風險預警的結果，選用合適的財務風險評價指標以及計算模型，對財務風險發生概率以及損失情況進行預測分析，進而確定保險公司的財務風險值。并將財務風險評價結果及時傳遞至保險公司的財務以及管理決策部門，以便于決策管理部門根據風險實際情況，制定相應的財務風險管控措施。

2-3 保險公司財務風險控制系統財務風險控制系統是整個財務系統的關鍵執行階段，主要內容就是制訂各種科學合理的風險管理方案，并執行各種風險管理策略。財務風險控制系統主要包括兩方面的內容，一方面是保險公司財務風險的防范，通過各種措施的執行將財務風險控制在最小；另一方面則是風險處理，重點是在保險公司財務風險發生以后，及時地采取措施將財務風險損失控制在最低水平。

3 保險公司財務風險控制系統具體應用策略

3-1 籌資風險的防控籌資是保險公司財務管理工作的重要內容，在籌資階段的風險控制上，保險公司的管理部門應該

正確的認識籌資風險，完善籌資風險機制的建設，特別是結合保險公司的實際，合理的調配保險公司的籌資結構，并充分地利用好籌資的杠桿原理來控制籌資風險，做到適度舉債、資金結構優化，真正的控制籌資風險。此外，針對保險公司的籌資風險，應該采取階段性的控制措施，尤其是做好財務預算計劃，合理安排保險公司的權益資金與財務資本，并確保籌資環節中公司合理的現金儲備。

3-2 投資風險的防控

現階段保險公司早已經進入了多元化經營的階段，保險公司的投資建設項目也越來越多。在投資風險的具體控制上，首先保險公司應該準確的確定好投資資金的數額以及比例，既要確保保險公司正常業務活動的需要，同時還要進一步提高資金的使用效益；其次，保險公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風險的防范控制上應該注重降低證券投資的各類風險，確保資產在金融市場上運行的安全可靠。

3-3 承保風險的控制在承保風險的控制方面，最為關鍵的影響因素就是保險產品的定價，在產品的定價上應該重點加強對保險公司的預期利潤、固定成本分攤以及差異化費用率的分析，兼顧客戶資源市場的競爭力需求，提高保險公司的定價能力，并通過調整承保政策以及產品費率的剛性控制，避免承保風險問題的發生。

3-4 理賠風險的控制在理賠風險的管控上，應該重點加強對關鍵環節的風險管控，尤其是對查勘、定損、報價與核賠等環節的控制管理，提高保險公司理賠專業團隊的建設水平，從嚴審批各類案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時，應該提高保險公司的準備金管理水平，確保準備金賬務處理以及利潤核算的準確性，避免由于準備金管理不當導致負債風險問題。

3-5 管理風險的控制管理風險主要是由于保險公司的財務管理不完善造成的財務風險問題。在保險公司的管理風險控制方面，首先應該強化保險公司的全面預算管理，以全面預算管理指導保險公司的資產負債、現金流、利潤表以及償付能力等指標的控制；其次，完善保險公司內控制度的建設，加強財務管理的事前、事中與事后控制管理，提高內部監督的力度，確保財務管理工作的規范化；最后，提高績效管理水平，充分發揮績效評價指揮棒的作用，以激勵機制強化對財務風險的管控。

第9篇：風險管理與保險原理范文

關鍵詞：工程項目；施工風險；防范對策；辦法

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1.緒論

隨著建筑市場競爭的日趨激烈，工程項目的施工風險也在增大，施工風險甚至成了某些工程項目失敗的直接原因。由此可見，風險管理是項目管理體系的重要部分，但是在項目管理理論中，風險管理并不是與投資控制、進度控制、質量控制、合同管理、信息管理、組織協調并列的一個獨立部分，而是將以上六方面與風險有關的內容綜合而成的一個獨立部分。招標文件及投標文件是工程實施的綱領性文件，是建設工程實施過程中的依據，風險分析是業主和承包商在招投標階段工作的核心內容。

研究風險首先應該了解和辯識可能的風險因素，并結合將要投標和實施的工程進行具體的細致的研究和分析，才談得上風險管理。

2.風險對策研究

投資項目的建設是一種大量消耗資源的經濟活動，投資決策的失誤將引起不可挽回的損失。在投資項目決策前的分析與評價中，不僅要了解項目可能面臨的風險，且要提出針對性的風險對策，避免風險的發生或將風險損失減低到最小程度，才能有助于提高投資的安全性，促使項目獲得成功。

2．1 常用風險防范對策

在可行性研究階段可能采取的風險對策主要有以下幾種：

2.1.1 風險回避

風險回避是徹底規避風險的一種做法，即斷絕風險的來源。對投資項目決策分析與評價而言就意味著提出推遲或否決項目的建議。在決策分析與評價過程中通過信息反饋徹底改變原方案的做法也屬回避方式。例如風險分析顯示產品市場方面存在嚴重風險，若采取回避風險的對策，就會做出緩建（待市場變化后再予以考慮）或放棄項目的決策。所以風險回避一般適用于以下兩種情況，其一是某種風險可能造成相當大的損失，且發生的頻率較高；其二是應用其他的風險對策防范風險代價昂貴，得不償失。

2.1.2風險控制

風險控制措施必須針對項目具體情況提出，既可以是項目內部采取的技術措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式來減少項目承擔的風險。例如銀行為了減少自己的風險，只貸給投資項目所需資金的一部分，讓其他銀行和投資者共擔風險。項目發起人在資本籌集中采用多方出資的方式也是風險分散的一種方法。

2.1.3風險轉移

風險轉移的目的不是降低風險發生的概率和不利后果的大小，而是借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到項目以外的第三方身上。

實行這種策略要遵循兩個原則，第一，必須讓承擔風險者得到相應的報答；第二，對于具體風險，誰最有能力管理就讓誰分擔。轉移風險是將項目投資者承擔的風險轉移出去。風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移兩種。保險轉移是采取向保險公司投保的方式將項目風險損失轉嫁給保險公司承擔，例如對某些人力難以控制的災害性風險就可以采取采取保險轉移方式。

2.1.險自留

風險自留是將風險損失留給擬建項目投資者自己承擔。這適用于已知有風險存在，但可獲高利甘愿冒險的項目，或者風險損失較小，可以自行處置解決。項目自擔可以是主動的，也可以是被動的。由于在風險管理規劃階段已對一些風險有了準備，所以當風險事故發生時馬上執行應急計劃，這是主動接受。被動接受風險是指在風險事件造成的損失數額不大，不影響項目大局時，項目班子將損失列為項目的一種費用。費用增加了，項目的收益自然要受影響。自留風險是最省事的風險規避方法，在許多事情下也最省錢。當采取其他風險規避方法的費用超過風險事件造成的損失數額時，可采取自留風險的方法。

2.2 風險對策研究

風險對策研究應注意以下兩點。

2.2.1、 風險對策研究應貫穿與決策分析與評價的全過程決策分析與評價是一項復雜的系統工程，而風險因素又可能存在于技術、市場、工程、經濟等各個方面。雜正確識別出投資項目各方面的風險因素之后，應從方案設計上就采取規避防范風險的措施。因此風險對策研究應貫穿與決策分析與評價的全過程。

2.2.2、 風險對策必具經濟性規避防范奉賢是要付出代價的，如果提出的風險對策所花費的費用遠大于可能造成的風險損失，該對策將毫無意義。在風險對策研究中應將規避防范風險措施所付出的代價與該風險可能造成的損失進行權衡，旨在尋求以最少的費用獲取最大的風險收益。

2.3 解決風險的方法——實行工程擔保制度

在我國行政手段一直占據主導地位，但隨著市場經濟的發展，應逐步弱化行政手段，嚴格法律手段，推進經濟手段。用經濟手段來約束市場行為，實行工程擔保制度，是保證工程質量，解決招投標風險問題的重要方法之一。

工程擔保的種類工程擔保是最基本、最有效的風險防范手段，對于招標人來說，擔保需要分階段設置實施：招標投標階段的投標擔保；工程實施初期的預付款擔保；合同執行過程中的履約擔保；工程保修期保修擔保。做為投標人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設立的業主支付擔保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業吃了一顆定心丸。這些擔保做為建設工程承包合同的從屬合同在招投標階段必須精心設置。 投標擔保和工程保險的區別雖然工程保險和工程擔保都是控制和轉移工程風險的手段，但兩者之間有著根本的不同：

保險轉移對于風險損失是有預期的，而保證擔保在理論上卻不希望發生風險損失，這可能是不現實的，但卻是保證擔保的原理。由于保證擔保人在出具保函前要對委托人的各種有關情況進行調查，進行充分的可行性研究，所以，一旦決定保證擔保，基本上能確信不大可能發生委托人不履約行為。即保險建立在實際可計算的預期損失基礎上，而保證擔保則建立在委托人的信用等級和履約能力基礎上。保險造就的是互助機制，保證擔保造就的是信用機制。

2.4 工程保險存在問題的解決

我國工程保險發展中存在的問題和面臨的困難是嚴峻的，是急切需要解決的。特別是對于促進我國工程保險長期、健康發展方面仍然有許多的工作有待開展和完善，筆者認為要更好地促進我國工程保險的發展，應著重做好以下工作：

2.4.1、推動工程保險的宣傳與普及

綜觀我國工程保險現階段的發展情況以及存在問題，其中一個突出問題就是工程風險管理意識的宣傳與普及。工程建設項目，尤其是大型建設項目的主要特征就是風險相對集中，工程風險管理是確保項目成功的重要條件和環節。

2.4.2、重視各類工程保險專業人才的培養

筆者認為：首先，應當從基礎教育入手，在高等院校、職業院校的保險專業中開設工程保險課程，并編寫相應的教材，對于學生進行工程保險的系統教育。通過系統的基礎教育，結合教學實踐，培養一批具有較為深厚專業知識背景的人才。其次，應當將工程風險管理以及工程保險內容增加到大學的與工程管理相關的專業課程中，使那些未來的工程建設管理人員能夠較為系統地接受工程風險管理和工程保險知識的教育。

3.結束語

工程施工招投標階段的風險它包含的內容很廣泛涉及到經濟、法律、行政等多方面知識。以上論述這只是我的一點點看法，肯定有很多不足和不完善之處，還請老師多多指教。通過這次寫的文章我感到：雖然我們在這方面有很多不足，但我相信隨著國家的發展會越來越完善的，這還需要我們這一代人更加的努力工作和學習。我們期盼那一天早日到來。

參考文獻

（1）陸 參.工程建設項目可行性研究實務手冊.北京：中國電力出版社，2006.10