風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

[關(guān)鍵詞] 出版企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)警機(jī)制

[中圖分類號(hào)] G231 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009-5853 （2017） 03-0037-04

Research on the Financial Risk Early Warning Mechanism of Publishing Enterprises

Feng Zhaojun

（Chongqing College of Electronic Engineering，Chongqing，401331）

[Abstract] With the gradual deepening of structural reform of China’s supply side，all kinds of publishing houses have been successfully transformed under the guidance of government policies，and have been transformed from institutions to enterprises. In the fierce market competition，China’s publishing industry is undergoing tremendous changes，publishing enterprises in the market economy tide slightly inadvertently may be caught in the plight of financial crisis. The accurate identification of financial risk management，the establishment of early warning mechanism of enterprise financial risk effectively，to prevent and resolve risks，improve the financial management level of enterprises，is the only way which must be passed enterprises to maintain long-term sustainable development.

[Key words] Publishing enterprises Financial risk Early warning mechanism

1 引 言

M入新世紀(jì)以來，隨著人民群眾文化程度的普遍提高和對(duì)精神生活需求的不斷增長，我國的出版產(chǎn)業(yè)得到蓬勃的發(fā)展，多年來各類出版物的發(fā)行量始終居高不下。據(jù)國家新聞出版廣電總局的數(shù)據(jù)顯示，2015年年底我國共有圖書出版社584家，全年出版的圖書、期刊、報(bào)紙和音像產(chǎn)品等出版物達(dá)到550.6億冊(cè)（份、張），其中圖書出版數(shù)量為86.6億冊(cè)，占總數(shù)的15.7%；各類期刊28.8億冊(cè)，占比5.2%；報(bào)紙為430.1億份，占比78.1%，全國出版行業(yè)總營業(yè)收入達(dá)到21655.9億元，較2014增長8.5%[1]。在此背景下，伴隨著我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革逐步走向深入，在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中，各類出版社在政府政策的指引下紛紛實(shí)現(xiàn)成功轉(zhuǎn)型，由事業(yè)單位轉(zhuǎn)為企業(yè)化運(yùn)營，并且隨著國外資本和民營資本的大量涌入，各類新興媒體也粉墨登場，國內(nèi)的出版行業(yè)正經(jīng)歷著巨大的變革[2]。在經(jīng)濟(jì)體制改革的推動(dòng)下，我國出版企業(yè)面臨的市場競爭也日趨激烈，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)愈加突出，稍有不慎就有可能陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的困境，作為出版企業(yè)的管理者，必須清醒地識(shí)別企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營過程中有效化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)長期的穩(wěn)定發(fā)展[3]。因此，管理者增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立有效的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，是企業(yè)保持長期可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。

2 出版企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)在無法預(yù)料或者難以控制的因素影響下，使得企業(yè)的實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而發(fā)生損失的可能性[4]。出版企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由于出版企業(yè)在各種不可預(yù)期的因素作用下，企業(yè)收益偏離預(yù)期，并對(duì)出版企業(yè)未來的盈利能力和生存發(fā)展將會(huì)產(chǎn)生不利影響的可能性[5]。出版行業(yè)具有自身的特殊性，在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下除了要追求自身的經(jīng)濟(jì)利益最大化，還承載著文化傳播功能的社會(huì)義務(wù)，在追求盈利和履行社會(huì)義務(wù)的過程中，面臨著各種各樣的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營危機(jī)。企業(yè)要有效地預(yù)防和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就必須首先對(duì)出版企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類識(shí)別，分析各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，最大限度地降低企業(yè)發(fā)生損失的可能性。根據(jù)出版企業(yè)日常的財(cái)務(wù)活動(dòng)，可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)險(xiǎn)等[6]。

2.1 出版企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)

籌資風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境或者市場供需結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，在企業(yè)籌集資金過程中所發(fā)生的財(cái)務(wù)成果的不確定性[7]。我國出版企業(yè)的顯著優(yōu)勢在于擁有優(yōu)越的人力資源和智力因素，劣勢在于一般的企業(yè)規(guī)模較小，自有資金不足，在籌資環(huán)節(jié)可用于抵押固定資產(chǎn)數(shù)量較少，由此可能導(dǎo)致在企業(yè)運(yùn)營或新增項(xiàng)目的關(guān)鍵時(shí)期，企業(yè)無法籌集到足夠的資金而導(dǎo)致運(yùn)營受阻或者項(xiàng)目失敗。此外，企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)負(fù)債率過高，嚴(yán)格的還款期限和高額的利息支出等因素也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)常性的財(cái)務(wù)危機(jī)，影響企業(yè)外在形象和財(cái)務(wù)信譽(yù)。

2.2 出版企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)是由于企業(yè)內(nèi)外各種不確定因素所導(dǎo)致企業(yè)的投資報(bào)酬率未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，從而進(jìn)一步影響企業(yè)償債能力和盈利水平的務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[8]。在日常運(yùn)營過程中，出版企業(yè)為了使資本得到保值增值，將暫時(shí)閑置的資金進(jìn)行投資，對(duì)投資項(xiàng)目的論證不充分或者決策不科學(xué)，國家政策法規(guī)等外在因素影響將導(dǎo)致投資項(xiàng)目不能按時(shí)投產(chǎn)，致使投入資金和收益不能按時(shí)收回，由此影響出版企業(yè)的正常運(yùn)營和償債能力。

2.3 出版企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)不合理的負(fù)債規(guī)模和不合適的債務(wù)產(chǎn)生方式所引起企業(yè)的收益偏離預(yù)期結(jié)果的可能性[9]。出版企業(yè)籌集的資金主要來源于兩個(gè)渠道，一個(gè)是企業(yè)自有資金或盈余資本，另一個(gè)是從銀行或其他債權(quán)人借來的信用貸款或從其他債權(quán)人借來的外債。適度的負(fù)債經(jīng)營可以通過財(cái)務(wù)杠桿作用提高企業(yè)的資產(chǎn)利潤率，同時(shí)可以起到抵稅作用，但是一旦企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率超出正常范圍，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，固定的利息支出就會(huì)降低企業(yè)的利潤，減少企業(yè)所有者的收益。尤其是困境中的企業(yè)將面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 出版企業(yè)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的相關(guān)資產(chǎn)不能夠正常地按照需要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，從而進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)無法履行償債義務(wù)的可能性[10]。在出版企業(yè)的正常經(jīng)營狀況下，需要留存一定數(shù)量的流動(dòng)現(xiàn)金用以支出正常的資料采購、人員工資以及各項(xiàng)辦公和管理費(fèi)用，但是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于市場上的各種不確定因素，可能會(huì)出現(xiàn)紙張等原材料占用資金較大，或者圖書存貨周轉(zhuǎn)過慢造成資金時(shí)滯，將影響企業(yè)的日常業(yè)務(wù)開支和償還債務(wù)，企業(yè)將面臨入不敷出的財(cái)務(wù)危機(jī)。

2.5 出版企業(yè)的資金回收風(fēng)險(xiǎn)

資金回收風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)產(chǎn)品售出之后能否從成品資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金在金額和時(shí)間上的不確定性[11]。目前我國的一些出版企業(yè)為了提高自己產(chǎn)品的市場占有率，在缺乏對(duì)新客戶的信用評(píng)定的前提下，大量采取賒銷的方式搶占市場，尤其是部分企業(yè)簡單地以職工圖書的發(fā)行數(shù)量作為業(yè)績考核的主要指標(biāo)，使得市場銷售人員為了追求自身利益，只顧圖書或報(bào)刊產(chǎn)品的銷售數(shù)量而忽視客戶的資信狀況，這樣造成大量的應(yīng)收賬款不能按時(shí)收回，形成企業(yè)的資金回收風(fēng)險(xiǎn)。另外，大量的壞賬死賬，也是誘發(fā)企業(yè)現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

2.6 出版企業(yè)的收益分配風(fēng)險(xiǎn)

收益分配風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的收益分配可能給未來的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)帶來的不確定性影響[12]。出版企業(yè)的收益分配是企業(yè)財(cái)務(wù)收益在不同主體之間的分配，但如果收益的確認(rèn)或分配時(shí)間不當(dāng)，則很容易產(chǎn)生分配風(fēng)險(xiǎn)。在收益的確認(rèn)方面，如果出版企業(yè)出于短期的利益考慮，在賬面上虛增收益或者虛增成本，則可能一方面帶來當(dāng)期的可分配利潤增加或者少交營業(yè)稅費(fèi)，另一方面導(dǎo)致企業(yè)資金的提前流出而引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果收益的分配與企業(yè)發(fā)展階段不相適應(yīng)，在企業(yè)的困難時(shí)期，多分收益將影響企業(yè)的償債能力；少分或不分利潤則可能挫傷企業(yè)所有者的投資積極性，容易引發(fā)新一輪的籌資困難和財(cái)務(wù)危機(jī)。

3 出版企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

建立出版企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，必須首先建立以信息化為基礎(chǔ)的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)在經(jīng)營過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，在系統(tǒng)中設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)利潤率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)警區(qū)間來觀測和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，然后通過定性或定量的方法來分析風(fēng)險(xiǎn)大小，最后再進(jìn)一步采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系

在建立預(yù)警機(jī)制過程中，首先需要設(shè)定能夠反映出企業(yè)的盈利水平、償債能力、運(yùn)營水平以及發(fā)展能力等方面信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，然后再根據(jù)每項(xiàng)指標(biāo)在出版企業(yè)中的重要程度分配權(quán)重。結(jié)合我國現(xiàn)階段出版企業(yè)的特點(diǎn)，在專家訪談和文獻(xiàn)調(diào)研的基礎(chǔ)上，本文擬定出如下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。

3.1.1 資產(chǎn)利潤率

出版企業(yè)的資產(chǎn)利潤率是指企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)所實(shí)現(xiàn)的利潤在當(dāng)期的平均資產(chǎn)占用額中所占的比率。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)利潤率=（利潤總額/資產(chǎn)平均占有額）×100%

該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越大，表明企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營效率越好，管理水平越高，抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)。

3.1.2 資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率是指企業(yè)期末的負(fù)債總額占資產(chǎn)總額的百分比，表示企業(yè)總資產(chǎn)中通過負(fù)債籌集的比例，該指標(biāo)可以反映出版企業(yè)負(fù)債水平以及債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。其計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%

該項(xiàng)比值越小（一般達(dá)到50%以下），表明企業(yè)的償債能力就越強(qiáng)，但考慮到出版行業(yè)特點(diǎn)，該項(xiàng)指標(biāo)的正常區(qū)間范圍是40%―60%。

3.1.3 現(xiàn)金流量債務(wù)比率

現(xiàn)金流量債務(wù)比率是指企業(yè)日常經(jīng)營中的現(xiàn)金流量與債務(wù)總額的比值，反映出版企業(yè)當(dāng)期可以使用現(xiàn)金清償債務(wù)的程度。其計(jì)算公式為：

現(xiàn)金流量債務(wù)比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量/債務(wù)總額

一般情況下，該項(xiàng)比率越高，企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力就越強(qiáng)，同時(shí)反映出版企業(yè)目前的最大付息能力。

3.1.4 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)（通常是一個(gè)會(huì)計(jì)年度）的應(yīng)收賬款可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的平均次數(shù)，該項(xiàng)指標(biāo)可以用來衡量出版企業(yè)應(yīng)收賬款的流動(dòng)程度。其計(jì)算公式為：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額）×100%

通常情況下，出版企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，表明收賬速度越快， 資產(chǎn)流動(dòng)性和短期償債能力就越強(qiáng)。

3.1.5 存貨周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)在一段時(shí)期主營業(yè)務(wù)成本占平均存貨余額的比率，該指標(biāo)可以反映出版企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度，其計(jì)算公式為：

存貨周轉(zhuǎn)率=銷售（營業(yè)）成本/平均存貨

該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越大，表明出版企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的資金占用水平越低，資金的流動(dòng)性就越強(qiáng)。

3.1.6 主營業(yè)務(wù)收入增長率

主營業(yè)務(wù)收入增長率是指企業(yè)一段時(shí)期主營業(yè)務(wù)收入和上期主營業(yè)務(wù)收入之間的差值與上期主營業(yè)務(wù)收入的比值，該項(xiàng)指標(biāo)可以反映企業(yè)銷售額的增長幅度，其計(jì)算公式為：

主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主要業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入×100%。

一般情況下該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越高，表明出版企業(yè)的增長勢頭越旺，考慮到行業(yè)特點(diǎn)，如果企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的增長率在低于-30%，就表明公司的主營業(yè)務(wù)已經(jīng)出現(xiàn)大幅下滑，隨之產(chǎn)生財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。

3.1.7 成本費(fèi)用利潤率

成本費(fèi)用利潤率是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的利潤總額與成本費(fèi)用總額之間的比率，該項(xiàng)指標(biāo)反映出版企業(yè)每花費(fèi)一元的成本費(fèi)用所獲得利潤的數(shù)額，體現(xiàn)出版企業(yè)的日常經(jīng)營耗費(fèi)所對(duì)應(yīng)的經(jīng)營成果。其計(jì)算公式為：

成本費(fèi)用利潤率=（利潤總額/成本費(fèi)用總額）×100%

依據(jù)出版行業(yè)特點(diǎn)，通常情況下該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越大，表明企業(yè)利潤越高，體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益就越好。

3.1.8 凈資產(chǎn)收益率

凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)的利潤總額與企業(yè)平均股東權(quán)益的比值，該指標(biāo)可以用來衡量上市公司的盈利能力和企業(yè)自有資本的獲利能力。其計(jì)算公式為：

凈資產(chǎn)收益率=（衾潤/平均凈資產(chǎn)）×100%

通常情況下，出版企業(yè)的該指標(biāo)數(shù)值越大，表明企業(yè)通過投資所帶來的經(jīng)濟(jì)收益越高；反之，出版企業(yè)所有者權(quán)益的獲利能力就越弱。

3.2 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的應(yīng)對(duì)策略

出版企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系建立之后，主要工作就是要對(duì)整個(gè)指標(biāo)體系進(jìn)行綜合監(jiān)控，根據(jù)每個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)值表現(xiàn)，實(shí)時(shí)地采取措施來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。在具體的操作過程中可運(yùn)用定性和定量兩種手段進(jìn)行監(jiān)控和應(yīng)對(duì)，實(shí)踐中也經(jīng)常是兩種方法結(jié)合使用。

3.2.1 定性預(yù)警監(jiān)測方法

定性預(yù)警方法是分析監(jiān)測人員主要憑借自身經(jīng)驗(yàn)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析判斷的財(cái)務(wù)預(yù)警方法，在現(xiàn)實(shí)中常用的方法有標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法、四階段癥狀分析法、三個(gè)月資金周轉(zhuǎn)表法和流程圖法等等。定性預(yù)警分析法主要是通過分析者個(gè)人的主觀經(jīng)驗(yàn)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行判斷和預(yù)測，可以更加直觀地描述具體財(cái)務(wù)指標(biāo)的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢。如果監(jiān)測到企業(yè)連續(xù)幾個(gè)周期出現(xiàn)資不抵債、經(jīng)營虧損或者存貨及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明顯放慢，就可發(fā)出企業(yè)將發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)警信號(hào)。

3.2.2 定量預(yù)警監(jiān)測方法

定量預(yù)警方法是根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)表現(xiàn)，通過收集樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行具體的統(tǒng)計(jì)分析，并在此基礎(chǔ)上建立數(shù)量分析模型進(jìn)行量化預(yù)警，在具體實(shí)踐中又可分為單變量模型和多變量模型[13]。

單變量模型是根據(jù)單項(xiàng)指標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化情況對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測，該方法優(yōu)點(diǎn)是易于觀測、操作簡單，但缺點(diǎn)也非常突出，主要表現(xiàn)為單項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)所反映的財(cái)務(wù)狀況比較片面，在同一時(shí)期運(yùn)用不同的指標(biāo)監(jiān)測數(shù)據(jù)，可能會(huì)得出相反的結(jié)論。企業(yè)的管理層也容易避重就輕傳遞虛假信息等等。

多變量模型是將多項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)通過加權(quán)匯總構(gòu)造線性函數(shù)公式的形式來預(yù)測和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一種量化分析模型，模型建立起來之后，在實(shí)踐中只需將選定的多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率輸入模型中的變量，該模型就會(huì)計(jì)算出一個(gè)數(shù)據(jù)結(jié)果，分析者根據(jù)輸出結(jié)果即可判斷企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小。比較典型的是1968 年美國學(xué)者愛德華?阿特曼（Edward Altman）教授的“Z計(jì)分模型”，該模型的表達(dá)式為：Z= 0.012X1+ 0.014X2+ 0.033X3+0.006X4+ 0.999X5 其中變量X1表示一段時(shí)期新增流動(dòng)負(fù)債與期末總資產(chǎn)的比值，X2 表示期末留存收益與期末總資產(chǎn)的比值，X3表示稅息前的利潤與期末總資產(chǎn)的比值，X4表示期末股東權(quán)益的市值與期末總負(fù)債的比值，X5表示本期銷售收入與期末總資產(chǎn)的比值。如果計(jì)算結(jié)果Z>2. 675，表明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好；1.81≤Z≤2.675，說明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不夠穩(wěn)定；如果出現(xiàn)Z

4 結(jié) 語

出版業(yè)是個(gè)特殊的行業(yè)，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過程中承載著獨(dú)特的社會(huì)功能、經(jīng)濟(jì)功能和文化功能，在多元化的社會(huì)發(fā)展過程和激烈的市場競爭中，書報(bào)刊等出版物市場價(jià)格折扣不斷下降，市場推廣難度日趨加大，應(yīng)收賬款數(shù)額也持續(xù)走高，大量的存貨嚴(yán)重影響著企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，帶給企業(yè)前所未有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營危機(jī)。建立和完善切實(shí)可行的出版企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不僅要考慮企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn)，還應(yīng)結(jié)合當(dāng)前的政治、法律和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等各種因素，需要綜合運(yùn)用定性和定量兩種方法來預(yù)測企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過建立企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，可以在風(fēng)險(xiǎn)問題尚未真正發(fā)生之前及時(shí)獲取預(yù)警信息，然后有針對(duì)性地分析預(yù)警結(jié)果產(chǎn)生的原因，再采取有效措施來防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，將可能發(fā)生的企業(yè)損失降到最低限度，促進(jìn)出版企業(yè)長期穩(wěn)定地健康發(fā)展。

注 釋

[1]國家新聞出版廣電總局. 2015年全國新聞出版業(yè)基本情況 [EB/OL]. [2016-02-20].http：///sapprft/govpublic/6677/875.shtml

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；開發(fā)與經(jīng)營；風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避

房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營由于具有投資大、周期長、高贏利、高風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)，導(dǎo)致在開發(fā)經(jīng)營過程中的存在太多不確定因素。目前我國房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)普遍存在只重視項(xiàng)目開發(fā)而不重視管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一，使得房地產(chǎn)項(xiàng)目中的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素得不到有效控制，進(jìn)而引發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目投資的重大損失或失敗。重視并研究房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)是保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)穩(wěn)步、健康、可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵過程。

一、房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.社會(huì)政策和治安風(fēng)險(xiǎn)

政府政策的出臺(tái)，其目的都是積極的，但是對(duì)于房地產(chǎn)投資商和開發(fā)商來說，卻可能成為風(fēng)險(xiǎn)的因素。政府為了達(dá)到某種預(yù)定的經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)或限制房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的不正常發(fā)展而采取一系列的政策，均對(duì)房地產(chǎn)投資帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)，政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)房地產(chǎn)市場的影響是全局性的。

另外，社會(huì)治安也回直接影響到房地產(chǎn)的開發(fā)與經(jīng)營。社會(huì)治安關(guān)系到人們的財(cái)產(chǎn)安全與生命安全，只有社會(huì)治安狀況良好，人們才能安居樂業(yè)，進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營才能有更好的保障。

2.市場風(fēng)險(xiǎn)

市場的供求關(guān)系變化的不確定性對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)生巨大的風(fēng)險(xiǎn)。供求關(guān)系的變化必然導(dǎo)致房地產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)，在一般情況下，市場供大于求會(huì)致使房產(chǎn)價(jià)格下降，求大于供也會(huì)使得房產(chǎn)價(jià)格上升。這種變化會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)投資的實(shí)際收益偏離預(yù)期收益。

房地產(chǎn)不能移動(dòng)，位置固定，是真正意義上的不動(dòng)產(chǎn)，所以投資房地產(chǎn)的資金流動(dòng)差。房地產(chǎn)位置的固定性決定了房地產(chǎn)市場是區(qū)域性和個(gè)別性市場，也必然增加了房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的復(fù)雜性和難度。房地產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的周期長的特點(diǎn)也使得房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營在市場的變化中處于不利地位。開發(fā)期越長，各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件變化的可能性就越大，開發(fā)后期的費(fèi)用和建設(shè)項(xiàng)目的租金和售價(jià)便越不確定，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)也越大。

3.經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)是指由于房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營企業(yè)自身的經(jīng)營不周或其他內(nèi)部因素而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。投資者由于主觀上對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的判斷錯(cuò)誤或決策失誤，它可能發(fā)生在投資方式的選擇、投資地點(diǎn)的選擇以及投資類型的選擇之中，在進(jìn)行每一個(gè)選擇是都面臨著不確定性，一旦做出了錯(cuò)誤的選擇便將對(duì)投資項(xiàng)目產(chǎn)生很大的影響。因企業(yè)管理水平低、工作效益差而引起的未能在最有利的市場時(shí)機(jī)將手中的物業(yè)脫手，以致使其空置率過高，經(jīng)營費(fèi)用增加，經(jīng)營凈收入期望值。

4.貨幣政策引起的風(fēng)險(xiǎn)

通貨膨脹因素。當(dāng)通貨膨脹時(shí)，貨幣貶值，建材價(jià)格上漲，工程造價(jià)被大幅度的提高，對(duì)于周期較長的正在建設(shè)房地產(chǎn)來說，這無疑是一場災(zāi)難。銀行利率的變動(dòng)也可能會(huì)給房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營帶來損失。一般地，使用高利率折現(xiàn)，會(huì)降低投資者的凈現(xiàn)值收益；利率的上升，會(huì)直接增加投資者的成本，加重其債務(wù)負(fù)擔(dān)；利率的變動(dòng)還影響到社會(huì)的購買力，影響社會(huì)總資金的供給，從而對(duì)房地產(chǎn)市場價(jià)格間接產(chǎn)生影響，給房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

二、房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

1.及時(shí)準(zhǔn)確的預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)

在房地產(chǎn)投資前便應(yīng)該對(duì)投資后可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理有效的預(yù)測，然后再進(jìn)行合理的投資。通過全面的市場調(diào)查和充分的市場研究，在獲取盡可能詳細(xì)的、高質(zhì)量的信息資料的基礎(chǔ)上，對(duì)市場的走向做出合理的估計(jì)，從而做出合理的投資，使投資交易得到有效的保證。通過環(huán)境分析，對(duì)國家或政府可能出現(xiàn)的政策變化進(jìn)行預(yù)測，以便調(diào)整房地產(chǎn)投資，更好地得到國家或政府的支持。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制

選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的投資項(xiàng)目或投資方式，可減少投資結(jié)果的不確定性，使投資收益得到更好的保證。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)太大的自己所無法承擔(dān)的項(xiàng)目作出放棄的決定。放棄是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)回避的最徹底的一種辦法，但放棄風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也放棄了利潤，因此也是一種比較消極的防范風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

房地產(chǎn)開發(fā)商可通過各種合理合法措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。一是保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，開發(fā)商可通過對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和分析，購買房地產(chǎn)保險(xiǎn)，若投資后發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，則可由保險(xiǎn)公司提供補(bǔ)償，還可通過購買其他各種保險(xiǎn)，把自然災(zāi)害，意外事故等可能造成的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移該保險(xiǎn)公司；二是契約合同轉(zhuǎn)移，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可通過契約合同將可能出現(xiàn)的損失的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)或法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)業(yè)的其他人；三是財(cái)務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移，如發(fā)行房地產(chǎn)開發(fā)公司股票、尋求合作伙伴等通過尋求外部資金的方式將部分風(fēng)險(xiǎn)損失、財(cái)務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人。

4.風(fēng)險(xiǎn)分散

不同項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及收益能力是不盡相同的，投資者將投資額分別投入到不同的投資對(duì)象中去，既開發(fā)住宅，又經(jīng)營寫字樓，還可以從事土地轉(zhuǎn)讓等從事多種房地產(chǎn)項(xiàng)目的開發(fā)，可以獲得比將所有投資資金集中于一個(gè)項(xiàng)目或或一種方式上更穩(wěn)定的收入，又能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)。另外，跨區(qū)域的房地產(chǎn)投資組合可以均衡地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的影響，同時(shí)減少個(gè)別地區(qū)經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

【關(guān)鍵詞】法律風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)效益

一、經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范概述

企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中進(jìn)行的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響的決策及行動(dòng)的過程。企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范是通過發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、分析、控制和處理的一系列動(dòng)態(tài)過程使法律風(fēng)險(xiǎn)被控制在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)與獲得收益的優(yōu)化和平衡，其核心原則是以最小的經(jīng)濟(jì)成本使企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

二、經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性

（一）經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的必然要求

市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。企業(yè)作為市場主體，是法律規(guī)范市場的首要對(duì)象。隨著法制的健全，陸續(xù)出臺(tái)的新的法律法規(guī)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理提出了新的要求。企業(yè)處在法律制度的環(huán)境下，必須將自己的經(jīng)營行為，從建章立制、經(jīng)營管理，到改制改組、兼并重組、破產(chǎn)維權(quán)，放置到法律規(guī)定的程序中完成。

（二）經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)適應(yīng)外部政策環(huán)境的重要途徑

企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范問題已經(jīng)引起了政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的高度重視。《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的下發(fā)，對(duì)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、風(fēng)險(xiǎn)管理策略，解決方案等進(jìn)行了詳細(xì)闡述，其目的在于深入推進(jìn)企業(yè)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

（三）經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要組成部分

企業(yè)作為社會(huì)的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況對(duì)社會(huì)穩(wěn)定起著重要作用。法律風(fēng)險(xiǎn)防范失利，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益滑坡，下崗失業(yè)人員增多，勢必影響社會(huì)穩(wěn)定，對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)起著一定的阻礙作用。反之，則可以有力地推進(jìn)構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程。

三、經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

（一）項(xiàng)目建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國投資體制的改革，項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)法律法規(guī)不斷增加，對(duì)企業(yè)依法進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)與管理的要求也越來越高，企業(yè)面臨著項(xiàng)目建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)也越加明顯。法律風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為建設(shè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵因素之一。

（二）合同管理風(fēng)險(xiǎn)

合同是企業(yè)進(jìn)行各種交易活動(dòng)的基本法律形式。合同法律風(fēng)險(xiǎn)指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及追究違約責(zé)任的過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方不能如約履行義務(wù)的可能性。

（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著國家對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度的加大，社會(huì)各界對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)的提高，知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛案件日益增多。因此，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、預(yù)防和控制企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)成為與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營同等重要的大事。

（四）融資中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)資金不足，是多數(shù)企業(yè)都會(huì)遇到的情形，常見的融資方式由銀行借貸、民間借貸、股東追加投資、吸收新股東增資擴(kuò)股、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、發(fā)行公司債券、上市融資（IPO或增發(fā)股票）等等。

（五）人力資源利用中的風(fēng)險(xiǎn)

人力資源的引進(jìn)、利用、培養(yǎng)、管理、淘汰整個(gè)過程中同樣處處存在法律風(fēng)險(xiǎn)。民營企業(yè)為了節(jié)約成本、縮短培養(yǎng)、迅速搶新項(xiàng)目等，常常采用“挖墻腳”的方法引進(jìn)人才，并直接利用這些人從原東家?guī)淼募夹g(shù)資料、客戶信息等，這就可能遭遇被挖企業(yè)的索賠，或遭致被挖企業(yè)的商業(yè)秘密、專利等侵權(quán)指控。反之，辛苦或花大代價(jià)培養(yǎng)的人才無端流失，被挖墻腳，企業(yè)卻不能得到應(yīng)有的補(bǔ)償。

（六）市場交易中的法律風(fēng)險(xiǎn)

事實(shí)上，企業(yè)最常遇到的法律糾紛就是合同糾紛。民營企業(yè)對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)相對(duì)來說還是較強(qiáng)的。但企業(yè)交易行為管理，絕不僅限于合同書本身的管理，一個(gè)合同關(guān)系既包含了作為主要權(quán)利義務(wù)界定標(biāo)準(zhǔn)的合同書，還包含著從訂約談判開始，直到合約履行完畢，乃至善后的持續(xù)過程。

四、建立健全經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

（一）構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的原則

1.全面化管理原則

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營管理的全動(dòng)態(tài)過程中，這就決定了法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立必然是全方位的，全面化的。

2.規(guī)范化運(yùn)作原則

作為一種長效機(jī)制，企業(yè)要通過建章立制來規(guī)范公司各職能部門、各專崗在法律風(fēng)險(xiǎn)防范中的職責(zé)，并將此種形式進(jìn)行固化，使企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)在法制化、規(guī)劃化的軌道上有序運(yùn)行。

3.閉環(huán)化管理

企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立與運(yùn)行，目的在于能夠有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營管理水平和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。體系運(yùn)行的好壞直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益獲得的多少，因此，不斷評(píng)估體系的科學(xué)性，有效性是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范體系建立必不可少的閉環(huán)管理環(huán)節(jié)。

（二）經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的內(nèi)容

1.加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理

加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理應(yīng)首先從項(xiàng)目投資決策入手。其次，加強(qiáng)項(xiàng)目管理還應(yīng)抓好項(xiàng)目合同簽訂環(huán)節(jié)，作為項(xiàng)目建設(shè)的起點(diǎn)，合同的簽訂至關(guān)重要，項(xiàng)目的管理者必須重視從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款。

2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作，完善合同管理機(jī)制

合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的首要目標(biāo)在于有效防范合同糾紛，以有效降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化；其次，建立完善企業(yè)的合同管理制度；最后是建立合同履行后的管理制度。

3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防范制度的建立

知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度既要注意保障本企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和相關(guān)商業(yè)秘密不被非法披露、使用、轉(zhuǎn)讓，還應(yīng)預(yù)防企業(yè)侵犯他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。應(yīng)從兩個(gè)方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行保護(hù)：一是促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益；二是要完善企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)防范機(jī)制，避免侵權(quán)事件的發(fā)生，減少企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)效益的損失。

五、結(jié)語

企業(yè)的生老病死整個(gè)生命過程處處可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)，所以國家財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求上市公司執(zhí)行，并鼓勵(lì)大中型非上市企業(yè)執(zhí)行；國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求央企結(jié)合本企業(yè)實(shí)際執(zhí)行。民營企業(yè)多白手起家，經(jīng)歷了艱難的創(chuàng)業(yè)歷程，更要思考如何建立和規(guī)范企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。

參考文獻(xiàn)：

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[3]企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范[M].中國檢察出版社，2007年1月.

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的始終，對(duì)企業(yè)的興衰有著重要的影響作用。而在當(dāng)今建設(shè)法治中國的大環(huán)境下，如何防范和控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的市場競爭力，顯得尤為重要。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概述

結(jié)合2004年5月國資委頒布的《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》中第一次正式提出企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念，及國內(nèi)學(xué)者的主流意見，筆者從風(fēng)險(xiǎn)誘因和風(fēng)險(xiǎn)后果入手，將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)界定為：企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，基于法律原因――外部法律環(huán)境變化或企業(yè)自身的違法行為――所需承擔(dān)的不利法律后果。具體又可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)誘因的不同，分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)后果可分為訴訟風(fēng)險(xiǎn)、處罰風(fēng)險(xiǎn)等。同企業(yè)管理中的其他風(fēng)險(xiǎn)相比，其主要有以下特征。

（一）相對(duì)確定性

企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)確定的，包括兩方面：一、法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因法定，或是因?yàn)橥獠糠森h(huán)境的變化，或是企業(yè)自身的違法行為所引起；二、法律風(fēng)險(xiǎn)引起損失相對(duì)確定，企業(yè)在經(jīng)營管理中因法律原因所需承擔(dān)的法律后果是根據(jù)法律明文規(guī)定進(jìn)行確定。

（二）可預(yù)防性

由于法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因具有法定性，企業(yè)可通過完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，規(guī)范自身的經(jīng)營管理行為使其符合法律法規(guī)的規(guī)定，以此來達(dá)到預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。

二、企業(yè)經(jīng)營管理中的主要法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）合同風(fēng)險(xiǎn)

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，合同法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在合同訂立、生效、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止過程中產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)息息相關(guān)。常見的合同法律風(fēng)險(xiǎn)主要有合同主體不符合法律規(guī)定、合同簽訂過程因過錯(cuò)導(dǎo)致的締約過失責(zé)任、合同內(nèi)容違法、合同條款約定不明引發(fā)合同履行不能等一系列在合同訂立、履行過程中發(fā)生損失、承擔(dān)不利法律后果的情形。

（二）企業(yè)人力資源管理過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)

新《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施，既能更加有效地保護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)利，又對(duì)我國企業(yè)的人力資源活動(dòng)提出了更高要求，企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性也加劇，具體有以下幾點(diǎn)：企業(yè)在招聘活動(dòng)中可能存在戶籍、性別等就業(yè)歧視行為招致訴訟風(fēng)險(xiǎn)；在訂立勞動(dòng)合同過程中存在試用期、未依法簽訂書面勞動(dòng)合同及勞動(dòng)合同內(nèi)容條款違法等法律風(fēng)險(xiǎn)；在勞動(dòng)合同終止和解除過程中，企業(yè)可能存在違法解除情形，需承擔(dān)支付賠償金的法律風(fēng)險(xiǎn)；以及企業(yè)可能存在制定企業(yè)規(guī)章制度上的法律風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)合同變更的法律風(fēng)險(xiǎn)及勞務(wù)派遣中的法律風(fēng)險(xiǎn)等諸多情形。

（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為企業(yè)的無形資產(chǎn)，是企業(yè)在參與市場競爭重要的資本之一，知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)，因而企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)主要是指在企業(yè)經(jīng)營管理中，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的使用存在專利權(quán)被冒用、商業(yè)秘密被泄露、商標(biāo)或域名被搶注等法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今的市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，企業(yè)間因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)權(quán)被侵犯或侵犯他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)而產(chǎn)生法律糾紛、蒙受巨額經(jīng)濟(jì)損失的實(shí)例不甚枚舉，例如西門子公司搶注海信集團(tuán)商標(biāo)、華為和美國思科公司陷入知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛而不得不暫時(shí)停止部分涉侵權(quán)產(chǎn)品，由此可見知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)與企業(yè)的興衰存亡關(guān)聯(lián)之密切。

只有提高企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視程度，加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，才能減少企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)的市場競爭力。

除上述三點(diǎn)之外，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)還包括企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)海外并購法律風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（一）完善企業(yè)經(jīng)營管理制度建設(shè)

企業(yè)通過建立規(guī)范、完善的經(jīng)營管理制度可以有效的避免法律風(fēng)險(xiǎn)，事實(shí)上，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的部分成因緣于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理制度存在漏洞。企業(yè)可通過制定以及完善相關(guān)的規(guī)章制度，例如人力資源管理制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度、產(chǎn)品質(zhì)量售后監(jiān)控制度等，同時(shí)建立健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體制，規(guī)范具體領(lǐng)導(dǎo)者和員工的經(jīng)營、服務(wù)行為，促使企業(yè)相關(guān)經(jīng)營管理行為更加符合相關(guān)法律規(guī)定，以此把降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)企業(yè)法律顧問隊(duì)伍建設(shè)

考慮到企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，企業(yè)管理者應(yīng)重視對(duì)專業(yè)法律人才的選拔、聘任，在企業(yè)機(jī)構(gòu)中設(shè)置專門的法律顧問部門，總覽企業(yè)有關(guān)法律等問題的具體實(shí)施，對(duì)涉及投資、產(chǎn)品開發(fā)及買賣等重要項(xiàng)目應(yīng)積極參與其中，通過法律調(diào)查、法律意見書、起草合同文本等工作，及時(shí)、有效地防治企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而一旦企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)，法律顧問團(tuán)隊(duì)也可以通過訴訟、仲裁等有效途徑，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免法律風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大，及時(shí)止損。

（三）提高企業(yè)全員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是預(yù)防和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，因此企業(yè)全員必須強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。具體措施可包括：由企業(yè)定期組織對(duì)員工的法律知識(shí)培訓(xùn)活動(dòng)，在企業(yè)內(nèi)部對(duì)新頒布實(shí)施的法律規(guī)范進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，針對(duì)員工的具體工作崗位展開相關(guān)的法律經(jīng)驗(yàn)教育，以達(dá)到有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)的目的，而對(duì)于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，不僅要增強(qiáng)其相關(guān)的法律知識(shí)還需加強(qiáng)其自覺尊法、守法、畏法，合法有據(jù)進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的決策。

上述列舉的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施較為簡略，更詳細(xì)具體的防范體系構(gòu)建還有待日后進(jìn)一步的完善。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

中石油克拉瑪依石化有限責(zé)任公司銷售總公司新疆克拉瑪依834003

摘要：銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理，就是結(jié)合公司年度銷售經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)，進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及監(jiān)督管理，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，確保銷售經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。本文對(duì)如何加強(qiáng)銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進(jìn)行初步探索，提出了加強(qiáng)和改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞 ：銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估；監(jiān)督；管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是要求國有企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。現(xiàn)就克拉瑪依石化公司銷售總公司如何加強(qiáng)銷售過程經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進(jìn)行探索與總結(jié)。

1 銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興學(xué)科，大家的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較淡薄，對(duì)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意義認(rèn)識(shí)不足。

1.2 大家對(duì)QHSE 體系中的風(fēng)險(xiǎn)管理，諸如安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范、管理等過程、目的比較熟悉，認(rèn)知度較高，但對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的意義、途徑認(rèn)知度有待提高。

1.3 從實(shí)踐上看，盡管銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作已開展起來，但與其他各項(xiàng)管理工作還未能達(dá)到全面系統(tǒng)和有機(jī)結(jié)合，銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防范作用還未真正發(fā)揮。

2 銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理途徑堯方法

2.1 明確年度銷售經(jīng)營目標(biāo)。銷售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的目標(biāo)就是確保銷售經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此首先要根據(jù)國、內(nèi)外環(huán)境因素、國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、中石油整體發(fā)展戰(zhàn)略等確定公司的生產(chǎn)、銷售經(jīng)營指標(biāo)，明確公司年度銷售經(jīng)營目標(biāo)。

2.2 確定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分類框架》，結(jié)合歷年銷售工作運(yùn)行情況，分析影響風(fēng)險(xiǎn)的因素，確定《風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》、《風(fēng)險(xiǎn)影響程度等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》。

2.3 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。依據(jù)工作實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)生的可能性、影響程度進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能影響，對(duì)年度銷售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度進(jìn)行評(píng)估，形成《風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫》，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供依據(jù)、參考。

2.4 評(píng)估產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)估，產(chǎn)生得分較高的前十大或前三大風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際工作中尤其予以重視，要嚴(yán)密關(guān)注，加大管控力度。

3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防范途徑堯方法

3.1 重大風(fēng)險(xiǎn)防控措施制定。重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出來之后，制定相應(yīng)的防范對(duì)策是主要任務(wù)。要分析風(fēng)險(xiǎn)成因，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)每一種可能存在的銷售風(fēng)險(xiǎn)確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施。

3.2 月度工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)。為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的有序開展，在實(shí)際銷售經(jīng)營工作中，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，嚴(yán)密關(guān)注一般風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制重大風(fēng)險(xiǎn)，按月進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析、評(píng)價(jià)、預(yù)警，形成《* 月工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)》、《* 月風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)執(zhí)行進(jìn)度》，通過分析、檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決問題，不斷改進(jìn)、提高銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保各項(xiàng)銷售經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

3.3 建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫。每季度收集風(fēng)險(xiǎn)事件，包括已發(fā)生在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營及管理過程中，因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致在財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、合規(guī)、安全、環(huán)境、營運(yùn)中一個(gè)或多個(gè)方面產(chǎn)生損失的事件和具有的潛在的事故隱患或險(xiǎn)情，發(fā)生或發(fā)現(xiàn)后得到了及時(shí)、有效處理的未遂事件，建立起《風(fēng)險(xiǎn)事件庫》,以警示大家不再發(fā)生類似事件。3.4 年度總結(jié)并制定下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。及時(shí)進(jìn)行年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作總結(jié)，并初步制定下一年度風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃。建議主要從以下方面進(jìn)行總結(jié)并制定相應(yīng)計(jì)劃：嚴(yán)格防控國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)，有效避免國家相關(guān)政策的變化給公司經(jīng)營帶來的不確定性；緊盯市場需求風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確抓住市場機(jī)遇，有效推進(jìn)銷售經(jīng)營工作；關(guān)注競爭風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)銷售方案，不斷開拓市場新需求；嚴(yán)格防控銷售風(fēng)險(xiǎn)，合理利用有限的運(yùn)輸資源實(shí)現(xiàn)出廠銷售，確保生產(chǎn)后路暢通；價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)密切跟蹤分析市場行情變化，積極做好價(jià)格研究與推價(jià)工作。

3.5 2015 年上半年風(fēng)險(xiǎn)管控成效。在實(shí)際工作中，銷售總公司密切關(guān)注、嚴(yán)格控制可能影響銷售業(yè)績指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，堅(jiān)持做好月度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)工作，收集匯總各科室、單位當(dāng)月銷售各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)原因分析、評(píng)估可能產(chǎn)生的影響、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施等，注意跟蹤風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)展情況，并于次月總結(jié)、公布風(fēng)險(xiǎn)防控管理進(jìn)度，切實(shí)做好計(jì)劃管理、產(chǎn)銷協(xié)調(diào)和裝車、運(yùn)輸組織等銷售各環(huán)節(jié)工作，有效地保障了產(chǎn)銷平衡和生產(chǎn)后路暢通，確保了各項(xiàng)銷售經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，2015 年上半年完成銷售計(jì)劃的102.97%，未發(fā)生大的風(fēng)險(xiǎn)損失事件。

4 進(jìn)一步加強(qiáng)銷售經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

4.1 鑒于全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興學(xué)科，注重全員參與，因此，要適時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，促使員工及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

4.2 建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)監(jiān)督檢查、及時(shí)改進(jìn)完善，并形成風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，確保企業(yè)整體管理水平的不斷提升，使企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作步入暢通的閉環(huán)管理模式。

4.3 銷售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督管理工作應(yīng)與日常銷售管理工作密切結(jié)合。將銷售風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入月、年重點(diǎn)工作計(jì)劃及月、年工作總結(jié)中，在具體的銷售工作及環(huán)節(jié)中，有針對(duì)性地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與銷售業(yè)績目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，確保企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

4.4 應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)。及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、月度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、月度銷售業(yè)績進(jìn)展情況在一定的范圍內(nèi)公開，比如傳送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、銷售業(yè)務(wù)人員的信箱中，或上傳于公司網(wǎng)頁上，盡可能多地為領(lǐng)導(dǎo)及銷售業(yè)務(wù)人員提供相關(guān)決策信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策及銷售業(yè)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)銷售指揮提供有效依據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作是公司加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作，它的有效實(shí)施，使影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，使管理更加精細(xì)化和科學(xué)化。要進(jìn)一步提高員工風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、規(guī)范操作意識(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作，切實(shí)將內(nèi)控管理制度落實(shí)到位，及時(shí)堵塞管理漏洞，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)有效監(jiān)控，努力規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保銷售業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1《] 管理學(xué)家》，2013年第10期.

[2]2014 年中國石油集團(tuán)公司《. 關(guān)于開展重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暨風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制工作的通知》.

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

【論文摘要】風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是國際環(huán)境法中一個(gè)用途廣泛而又爭議頗多的基本原則，國際社會(huì)雖然對(duì)這一原則已達(dá)成初步共識(shí)，但在具體理論研究和實(shí)際操作中還存在許多盲點(diǎn)和爭議，所以更加確切地說，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是正在形成中的國際法原則。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的討論日趨白熱化，主要表現(xiàn)為其適用的規(guī)則以及其國際法地位。本文試圖從這兩方面著手，并結(jié)合發(fā)展中國家的現(xiàn)實(shí)狀況以及中國的國情，對(duì)國際環(huán)境法中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的適用進(jìn)行簡要論述。

一．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則概述

在現(xiàn)代社會(huì)中，經(jīng)濟(jì)水平日益騰飛，社會(huì)生活日益復(fù)雜化，科學(xué)技術(shù)日新月異，可是這些都并不能否認(rèn)我們每天處在一個(gè)無法衡量風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的社會(huì)環(huán)境中的社會(huì)現(xiàn)實(shí)。從非典到H1N1，從汶川地震到玉樹地震……這些都一直在告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在的。我們生活的這個(gè)世界越來越復(fù)雜，大自然的無情和新技術(shù)的適用都給人類帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如何應(yīng)對(duì)各種天災(zāi)或者人禍造成的風(fēng)險(xiǎn)，是人類社會(huì)無法回避的問題。在合理的成本基礎(chǔ)上預(yù)先防范風(fēng)險(xiǎn)成為當(dāng)今許多政府的必然選擇，法律意義上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則也隨之而生。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則最早產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代的德國環(huán)境法中“vorsorgepnnzip”這一概念，并逐漸發(fā)展到區(qū)域環(huán)境條約中，如1984年的第二屆國際北海保護(hù)會(huì)議中發(fā)表的《倫敦宣言》就對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)行了系統(tǒng)的論述：“為保護(hù)北海免受最危險(xiǎn)物質(zhì)的有害影響，即使沒有絕對(duì)明確的科學(xué)證據(jù)證明因果關(guān)系，也應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施以控制此類物質(zhì)的進(jìn)入，這是必要的”。《倫敦宣言》也就因此而成為第一個(gè)明確闡釋風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的國際文件。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則（precautionary principle）的完整定義在國際習(xí)慣法上尚無確定的表述。但是諸多學(xué)者均把《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》中的第15項(xiàng)原則作為其較為權(quán)威的表述，即“為了保護(hù)環(huán)境，各個(gè)國家應(yīng)該根據(jù)各自的能力將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方法廣泛運(yùn)用。只要存在嚴(yán)重的威脅或者不可逆轉(zhuǎn)的損害，缺乏充分的科學(xué)確定性就不能被作為一個(gè)原因來推遲采取阻止環(huán)境退化的成本—效益措施”[1]。也有部分學(xué)者認(rèn)為在其來自l998年《溫斯布萊德共同宣言》：當(dāng)一項(xiàng)活動(dòng)對(duì)人體的健康或者環(huán)境產(chǎn)生危害的威脅時(shí)，即使有些因果關(guān)系沒有得到科學(xué)上的充分確定，也應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的措施。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)由活動(dòng)的支持者而非公眾承擔(dān)證明責(zé)任。[2]在其他國際條約中也還有諸多關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的表述，例如《聯(lián)合國世界自然》中規(guī)定：“當(dāng)潛在的不利影響為充分了解時(shí)，活動(dòng)不應(yīng)進(jìn)行”；《生物多樣性公約》中的前言部分論述到：“當(dāng)存在著生物多樣性大量減少或喪失的威脅時(shí)，缺乏足夠的科學(xué)論證不應(yīng)被用來當(dāng)作阻止‘采取措施來避免或最小化這種威脅’的理由……”[3]；其他還包括《聯(lián)合國氣候變化框架公約》、《赫爾辛基公約》等等，數(shù)不勝數(shù)。這些定義都大同小異，均旨在表述：科學(xué)并不能永遠(yuǎn)扮演提供第一手信息資料以有效保護(hù)環(huán)境的角色，過度依賴科學(xué)證據(jù)可能會(huì)導(dǎo)致環(huán)境保護(hù)措施緩不救急，甚至適得其反。所以在科學(xué)上的依據(jù)尚未充分時(shí)，也應(yīng)當(dāng)適時(shí)采取一些預(yù)防措施，以免危害的發(fā)生或者擴(kuò)大。因而，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則便是要求在環(huán)境和資源決策過程中不僅要考慮到那些明顯的確定的危險(xiǎn)，而且對(duì)那些較小的缺乏科學(xué)確定性的負(fù)面影響也應(yīng)謹(jǐn)慎處之。

雖然說風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是國際環(huán)境法中最具創(chuàng)新性和影響力的一項(xiàng)原則，并且在諸多國際條約中都有其存在的影子，對(duì)此有學(xué)者評(píng)論到：“1990年以后的國際環(huán)境法文件幾乎都采納了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。”[4]可是不可否認(rèn)的是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的確切表述還尚未形成，由于各國的立場、利益各異，國際間關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的定義、實(shí)質(zhì)內(nèi)涵、適用要件乃至其國際法地位均欠缺共識(shí)。所以，在國際上對(duì)于該原則的實(shí)際運(yùn)用還存在許多需要不斷努力的空間。

二．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的適用條件

正如前文所述，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則僅是一個(gè)大的框架體系，具體的內(nèi)容還需要不斷地填充，所以在適用上還存在模糊性。為了避免由此帶來的法律裁決上的不確定或者基于公平合理的原則，許多學(xué)者均提出了幾項(xiàng)在其適用過程中需要遵守的條件，具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

第一，科學(xué)上的不確定性。科學(xué)的不確定性主要是指目前科學(xué)家對(duì)于人類活動(dòng)對(duì)未來各種可能的情況還不能給予充分肯定，如大氣中二氧化碳濃度倍增后的全球與地區(qū)效果、轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品對(duì)人類健康的影響等，都屬于科學(xué)的不確定性問題。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的前提是存在科學(xué)的不確定性，也就是對(duì)某種活動(dòng)或事物的危險(xiǎn)或損害沒有科學(xué)上的肯定性結(jié)論。鑒于這種危險(xiǎn)的可能存在，我們理所應(yīng)當(dāng)采取有效措施來積極阻止這種危險(xiǎn)的發(fā)生。科學(xué)上的不確定性主要來自于兩個(gè)方面：其一，根據(jù)常理推斷，一項(xiàng)活動(dòng)理應(yīng)會(huì)造成某種環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)或危害，只是欠缺明確的科學(xué)證據(jù)來證明該風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)發(fā)生；其二，某種風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)發(fā)生或可能已經(jīng)存在，但無法證明造成該風(fēng)險(xiǎn)的原因?yàn)楹危此^的因果關(guān)系不明確。[5]

第二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的必要進(jìn)行。社會(huì)生活的復(fù)雜性決定了風(fēng)險(xiǎn)的不可避免，由此我們不得不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系數(shù)值進(jìn)行一定的評(píng)估，即對(duì)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)采取必要措施進(jìn)行準(zhǔn)確的衡量。有的學(xué)者將其稱為風(fēng)險(xiǎn)閥值，[6]也就是說在哪一個(gè)維度范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，在閥值之上的應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的措施，在閥值之下則可不作為。當(dāng)然，閥值并非確定不變的，會(huì)隨著每一項(xiàng)活動(dòng)危險(xiǎn)性增加的來降低其系數(shù)值，即高風(fēng)險(xiǎn)低閥值。

第三，成本——效益分析。有學(xué)者指出：對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，如過度強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，將可能犧牲其它社會(huì)福祉，因此，如將其它社會(huì)、經(jīng)濟(jì)因素納入考量，對(duì)具有科學(xué)不確定性的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)所采取的預(yù)防性措施，將會(huì)是一種高成本的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。[7]簡單來說，就是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則來阻止某一活動(dòng)的進(jìn)行時(shí)是否能產(chǎn)生更大的收益，包括經(jīng)濟(jì)的或環(huán)境的。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則似乎是保護(hù)一種處于不利地位的情形免遭疾病、意外事故以及死亡風(fēng)險(xiǎn)，但是它是一種粗略的、有時(shí)是建立那些各個(gè)目標(biāo)的不正當(dāng)?shù)姆椒ǎ@不僅是因?yàn)樗赡苌踔烈呀?jīng)被強(qiáng)制運(yùn)用在某些情況下，其中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則很可能會(huì)傷害到子孫后代，損害而非幫助那些處于不利地位的人們。[8]對(duì)此，在《氣候變化框架公約》中也有所體現(xiàn)，其表述為：所采取的預(yù)防措施必須是符合成本效益的以符合全球的利益。由此可見，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)行適用時(shí)，一定要進(jìn)行成本效益分析，以確保收益大于成本。

第四，舉證責(zé)任倒置和嚴(yán)格責(zé)任原則的運(yùn)用。即在對(duì)該項(xiàng)原則適用與否的問題上，應(yīng)該由開發(fā)者負(fù)擔(dān)證明他們的行動(dòng)將不會(huì)引起嚴(yán)重的或不可挽回的環(huán)境損害的舉證責(zé)任。畢竟開發(fā)者掌握著較為全面的資料信息，加之通常開發(fā)者都是社會(huì)的強(qiáng)勢方、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)扎實(shí)，而處于信息不對(duì)稱地位的相對(duì)人掌握的信息相對(duì)匱乏，地位相對(duì)較低且經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，故很難舉出證據(jù)支持自己的觀點(diǎn)。這樣一來，如果按照傳統(tǒng)的舉證原則，即“誰主張，誰舉證”，相對(duì)人將會(huì)承擔(dān)舉證不能的后果，承擔(dān)敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的過程中應(yīng)采用舉證責(zé)任倒置，有開發(fā)者承擔(dān)舉證責(zé)任，以此保護(hù)處于不利地位的相對(duì)人。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則使環(huán)境案件的舉證責(zé)任倒置了。同時(shí)嚴(yán)格責(zé)任原則的適用保障了舉證責(zé)任的倒置，也激勵(lì)了預(yù)防可能會(huì)產(chǎn)生不確定的環(huán)境影響或后果的活動(dòng)。

三．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的國際法地位

目前學(xué)界對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的國際法地位還存在一定爭論，但主要有以下三種觀點(diǎn)：第一，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則已經(jīng)發(fā)展成為國際習(xí)慣法的基本原則；第二，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則不是國際習(xí)慣法的基本原則；第三，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是正在形成之中的國際習(xí)慣法的基本原則。對(duì)此，我們首先要明確究竟什么是國際習(xí)慣法的基本原則。根據(jù)《國際法院公約》中的相關(guān)規(guī)定，國際習(xí)慣法必須滿足兩個(gè)要件：“常例”與“法律確信”。推之，國際習(xí)慣法的基本原則就是為各國所普遍適用的具有法律拘束力的指導(dǎo)性的規(guī)則。

支持第一種觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則已經(jīng)被諸多法律文件所援引，且法院在一些判決上已經(jīng)對(duì)此加以適用，例如在“MOX核燃料廠案件”中的運(yùn)用。此外，雖然說風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則總某種程度上來說具有軟法的性質(zhì)，但是軟法也是法律，也應(yīng)該為各國所遵守，某些國家不遵守該項(xiàng)原則，是其不履行義務(wù)的表現(xiàn)，并非是該原則不具有約束力。

支持第二種觀點(diǎn)的學(xué)者確認(rèn)為，雖然一些法律文件中對(duì)此有所表述，但是十分模糊和空洞且不具有公信力，且各國對(duì)此尚未達(dá)成一致，所以不能滿足其普遍性的要求。加之，其作為軟法不具有強(qiáng)制執(zhí)行的效力。因此，在其被完全接受之前，不宜作為指導(dǎo)性的規(guī)則成為判決案例的依據(jù)。

也有一些學(xué)者主張第三種觀點(diǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是正在形成中的國際習(xí)慣法的基本原則，本文也持這種觀點(diǎn)。具體依據(jù)如下：[9]

首先，從國際條約來看，《保護(hù)臭氧層維也納公約》、《里約宣言》、《魚類協(xié)定》等等都對(duì)此原則有所表述，但是其內(nèi)容仍不統(tǒng)一，這對(duì)于此原則的適用必然產(chǎn)生不利影響。雖然國際條約是國際習(xí)慣法存在的權(quán)威證據(jù)，但是不能據(jù)此就將不具備統(tǒng)一性的原則援引為指導(dǎo)性規(guī)則，否則將造成司法的不確定性。

其次，從國際判例來看，目前對(duì)于該原則的適用主要包括以下幾個(gè)案例：“MOX核燃料廠案”、“南方藍(lán)鰭金槍魚案”、“新西蘭訴法國核試驗(yàn)案”、“荷爾蒙牛肉案”、“匈牙利訴捷克蓋巴科斯夫——拉基瑪諾大壩案”。這些案件中均沒有直接表述為“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則”，而大多表述為“謹(jǐn)慎與慎重（prudence and caution）”或者“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方法（approach）”[10]。

最后，從國內(nèi)立法及實(shí)踐來看，國際習(xí)慣的形成需要有足夠數(shù)量且具有統(tǒng)一性和一致性的國家實(shí)踐，這并不是要求全世界所有國家都存在如此實(shí)踐，但至少部分國家應(yīng)具有此種實(shí)踐。[11]德國和瑞士最早對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)行了規(guī)定，隨后，澳大利亞和美國等國也對(duì)此作出相關(guān)規(guī)定，各國的司法實(shí)踐也表明，該原則正在被廣大法院運(yùn)用來作為裁判的依據(jù)。

由此可見，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在某種程度上已經(jīng)具備了國際習(xí)慣法基本原則的要求，但是由于尚未達(dá)成共識(shí)導(dǎo)致把其直接歸入為國際習(xí)慣法的基本原則過于草率，并且其還有一些不夠完善的地方尚需各國統(tǒng)一，所以將其認(rèn)定為正在形成中的國際習(xí)慣法基本原則最具有合理性。

四．發(fā)展中國家在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則之下的“窘境”

從表面上來看，無疑風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則起到預(yù)防性的作用，減少了一些危險(xiǎn)發(fā)生的可能性。可是由于該原則在適用上的不確定性等相關(guān)因素，可能導(dǎo)致處于不利國際環(huán)境中的發(fā)展中國家會(huì)因此而遭受發(fā)達(dá)國家的壓制。主要表現(xiàn)為：

第一，科學(xué)上的不確定成為借口。由于人類認(rèn)知的有限性，對(duì)于社會(huì)上的每一件事物不可能達(dá)到完全的了解，不確定性不可能從我們的生活中完全消失，而且不確定性都是主觀的評(píng)判。對(duì)于未來的決定，無論其大小，常常不得不在缺乏確定性的情況下做出。一直等到不確定性完全消除才做決定，實(shí)際是對(duì)現(xiàn)狀的含蓄支持．或是維持現(xiàn)狀的一個(gè)借口。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則就可能成為這樣的借口。加之，發(fā)展中國家的財(cái)力、物力均不能與發(fā)展中國家堪比，所以該原則很可能成為發(fā)達(dá)國家阻止某些措施實(shí)施的借口。

第二，貿(mào)易保護(hù)主義滋生。在國際貿(mào)易中，由于發(fā)達(dá)國家設(shè)置的高壁壘，發(fā)展中國家一直都處于較為不利的地位。如果加之風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的濫用，必然會(huì)對(duì)廣大發(fā)展中國家的出口產(chǎn)生極為不利的影響。在WTO的荷爾蒙案例中，美國認(rèn)為歐盟有阻止海外進(jìn)口的傾向，因?yàn)闅W盟禁止牛肉進(jìn)口，原因只是基于對(duì)牛飼料中荷爾蒙含量的擔(dān)心，而這種擔(dān)心又缺乏足夠的科學(xué)依據(jù)。不管是人、財(cái)、物方面都如此強(qiáng)大的美國都面臨著這樣的貿(mào)易壁壘，那么在國際社會(huì)中話語權(quán)較小的發(fā)展中國家又如何爭奪自己的席位呢？有人主張為了避免對(duì)環(huán)境造成損害，即使被指責(zé)為貿(mào)易保護(hù)主義也在所不惜。但是，披著環(huán)保外衣的貿(mào)易保護(hù)主義卻有可能造成更大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗茐牧谁h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的根基。如果基于經(jīng)濟(jì)的原因而忽視有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的科學(xué)結(jié)論，那么距離完全意義上的貿(mào)易保護(hù)主義也就不遠(yuǎn)了。

第三，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防可能帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則設(shè)立的目的就是為了避免風(fēng)險(xiǎn)，可具有諷刺意味的是，有時(shí)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防來阻止相關(guān)措施的實(shí)施反而會(huì)造成更大的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展中國家為了發(fā)展本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)采取措施，可發(fā)達(dá)國家卻以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為借口阻止其運(yùn)行，潛在的風(fēng)險(xiǎn)被避免了，可發(fā)展中國家因此而遭受的損失風(fēng)險(xiǎn)或許比實(shí)施該項(xiàng)措施還要更加巨大。最好的例子就是核電站的建設(shè)。盡管運(yùn)營良好的核電站為那些旨在提高核電站安全系數(shù)的科研工作提供了支持；然而，一座核電站發(fā)生危險(xiǎn)的可能性還是不確定的，于是有人認(rèn)為潛在的危險(xiǎn)足以使我們采取措施停止核電站的運(yùn)行。這樣，核電站的風(fēng)險(xiǎn)是被消除了，可取而代之的火電站卻有可能造成更危險(xiǎn)的局面。預(yù)防措施本身有可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，正如一位學(xué)者所說，“沒有零風(fēng)險(xiǎn)的午餐”。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則還可能阻礙那些旨在解決風(fēng)險(xiǎn)的科研工作的開展，因?yàn)楦鶕?jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，假如初次實(shí)驗(yàn)失敗就意味著放棄。[12]

五．生態(tài)文明建設(shè)下的中國如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則

近年來，我國一直在綠色文明的號(hào)召之下發(fā)展著我國經(jīng)濟(jì)，在綠色GDP的引領(lǐng)之下一步步向發(fā)達(dá)國家靠攏。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的旗幟之下，同時(shí)也對(duì)生態(tài)文明建設(shè)提出了更高的要求。簡言之，生態(tài)文明建設(shè)就是克服工業(yè)文明弊端，探索資源節(jié)約型、環(huán)境友好型發(fā)展道路的過程。由于我國巨大的人口基數(shù)和經(jīng)濟(jì)規(guī)模，即使采用各種末端治理措施，也難以避免嚴(yán)重的環(huán)境影響。所以適時(shí)地引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則無疑會(huì)對(duì)環(huán)保、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生巨大影響。加之，作為國際社會(huì)的一員，廣大發(fā)展中國家的領(lǐng)軍國家，在諸多條約都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則加以闡述的大前提下，我國不可回避地要面臨著如何處理這一問題。

正如上文所訴，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則面前，廣大發(fā)展中國家處于相對(duì)不利的地位，為了極大程度地克服這些不利，對(duì)每一個(gè)發(fā)展中國家都提出了新的考驗(yàn)。具體應(yīng)對(duì)之策主要包含以下幾個(gè)方面：

1.完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。在與大國相抗衡的國際環(huán)境之下，如果總是被大國牽著鼻子走，難免會(huì)成為該原則的犧牲品。所以不斷發(fā)展科技，建立自己的評(píng)估模式成為每一個(gè)發(fā)展中國家的必要任務(wù)。只有這樣，才能從科學(xué)的角度告訴大國，我所施行的每一項(xiàng)措施都是有科學(xué)依據(jù)的，都不會(huì)達(dá)到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)閥值之上。在國際社會(huì)中，發(fā)達(dá)國家總是憑借著自己的科學(xué)權(quán)威地位告訴大家，什么是好的什么是不好的，可是這也往往為大國推行其政策披上合法的外衣。正如現(xiàn)在討論火熱的溫室效應(yīng)，究竟是大國的詭計(jì)還是實(shí)施如此，一直都是大國在說了算。所以，建立自己的評(píng)估體系，完善自己的科學(xué)技術(shù)，不斷爭奪自己的話語權(quán)，為自己的國家謀福利。

2.綜合考量成本——效益分析。在對(duì)某項(xiàng)活動(dòng)是否有必要采取預(yù)防措施的評(píng)估中，必須考慮到該項(xiàng)活動(dòng)的收益，或者說是禁止該項(xiàng)活動(dòng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。所以在作出每一項(xiàng)具體決策之前，都應(yīng)該將社會(huì)的、經(jīng)濟(jì)的因素考量進(jìn)去，不斷地運(yùn)用新的科學(xué)觀點(diǎn)來對(duì)自己的決策加以考量，使得在應(yīng)對(duì)發(fā)達(dá)國家的反駁上占有更加強(qiáng)勢的地位。這樣，通過成本收益分析，增強(qiáng)了管理者的責(zé)任感，也增強(qiáng)了管理過程的透明度，使得風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的決策更具科學(xué)性和合理性。

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

關(guān)鍵詞：計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)；通信系統(tǒng)；技術(shù)

一、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與通信系統(tǒng)結(jié)合的發(fā)展前景

  計(jì)算機(jī)通信網(wǎng)絡(luò)是計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)相結(jié)合而形成的一種新通信方式，主要是滿足數(shù)據(jù)通信的需要。它將不同地理位置、具有獨(dú)立功能的多臺(tái)計(jì)算機(jī)、終端及附屬設(shè)備用通信鏈路連接起來，并配備相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)軟件，以實(shí)現(xiàn)通信過程中資源共享而形成的通信系統(tǒng)。它不僅可以滿足局部地區(qū)的一個(gè)企業(yè)、公司、學(xué)校和辦公機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)、文件傳輸需要，而且可以在一個(gè)國家甚至全世界范圍進(jìn)行信息交換、儲(chǔ)存和處理，同時(shí)可以提供話音、數(shù)據(jù)和圖像的綜合，具有誘人的發(fā)展前景。計(jì)算機(jī)通信革命帶來以下這些重要事實(shí)：數(shù)據(jù)處理設(shè)備(計(jì)算機(jī))和數(shù)據(jù)通信設(shè)備(交換傳輸設(shè)備)之間不再有本質(zhì)上的區(qū)別。數(shù)據(jù)通信、話音通信和視頻通信之間也不存在本質(zhì)上的區(qū)別。單處理器計(jì)算機(jī)、多處理器計(jì)算機(jī)、局域網(wǎng)、城域網(wǎng)和遠(yuǎn)距離網(wǎng)絡(luò)之間的區(qū)別也日趨模糊。這些趨勢導(dǎo)致了計(jì)算機(jī)產(chǎn)業(yè)與通信產(chǎn)業(yè)的日趨融合，從元器件制造到系統(tǒng)集成皆是如此。另一影響是發(fā)展了能夠傳輸和處理各種類型數(shù)據(jù)和信息的集成系統(tǒng)。不論是技術(shù)本身還是制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的組織，都被迫向能夠完成各種通信的單一的公用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)展，通過這種網(wǎng)絡(luò)能夠簡單且統(tǒng)一地訪問到全世界的信息源和各種信息。

二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)的脆弱性和漏洞正是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀條件，威脅或攻擊是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀條件。隨著因特網(wǎng)技術(shù)的普及，信息的傳送變得異常的便捷和快速，這對(duì)我們?nèi)祟惿鐣?huì)發(fā)展來說無疑是一個(gè)巨大的推動(dòng)力。但是因特網(wǎng)組網(wǎng)技術(shù)的開放互連性給人類帶來信息資源充分共享潛在能力的同時(shí)，也為外部世界非授權(quán)進(jìn)入你的信息系統(tǒng)、非授權(quán)獲取、竊取你的信息資源提供了同等的機(jī)會(huì)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)的安全隱患主要來源于:①硬件組件。信息系統(tǒng)硬件組件的安全隱患多來源于設(shè)計(jì)，這些問題主要表現(xiàn)為物理安全方面的問題。由于這種問題是固有的，一般除在管理上強(qiáng)化人工彌補(bǔ)措施外，采用軟件程序的方法見效不大。因此在自制硬件和選購硬件時(shí)應(yīng)盡可能減少或消除這類安全隱患。②軟件組件。軟件組件的安全隱患來源于設(shè)計(jì)和軟件工程中的問題。軟件設(shè)計(jì)中的疏忽可能留下安全漏洞;軟件設(shè)計(jì)中不必要的功能冗余以及軟件過長過大，不可避免地存在安全脆弱性;軟件設(shè)計(jì)不按信息系統(tǒng)安全等級(jí)要求進(jìn)行模塊化設(shè)計(jì)，導(dǎo)致軟件的安全等級(jí)不能達(dá)到應(yīng)有的安全級(jí)別;軟件工程實(shí)現(xiàn)中造成的軟件系統(tǒng)內(nèi)部邏輯混亂，導(dǎo)致垃圾軟件，這種軟件從安全角度看是絕對(duì)不可用的。軟件組件可分為操作平臺(tái)軟件、應(yīng)用平臺(tái)軟件和應(yīng)用業(yè)務(wù)軟件。這三類軟件以層次結(jié)構(gòu)構(gòu)成軟件組件體系。操作平臺(tái)軟件處于基礎(chǔ)層，它維系著系統(tǒng)組件運(yùn)行的平臺(tái)，操作平臺(tái)軟件的任何風(fēng)險(xiǎn)都可能直接危及或被轉(zhuǎn)移到或延伸到應(yīng)用平臺(tái)軟件。對(duì)信息系統(tǒng)安全所需的操作平臺(tái)軟件的安全等級(jí)要求，不得低于系統(tǒng)安全等級(jí)要求，特別是信息系統(tǒng)的安全服務(wù)組件的操作系統(tǒng)安全等級(jí)必須至少高于系統(tǒng)安全一個(gè)等級(jí)，因此強(qiáng)烈建議安全服務(wù)組件的操作系統(tǒng)不得直接采用商業(yè)級(jí)和普遍實(shí)用的操作系統(tǒng)。應(yīng)用平臺(tái)軟件處于中間層次，它是在操作平臺(tái)支撐下運(yùn)行的支持和管理應(yīng)用業(yè)務(wù)的軟件。一方面應(yīng)用平臺(tái)軟件可能受到來自操作平臺(tái)軟件風(fēng)險(xiǎn)的影響，另一方面，應(yīng)用平臺(tái)軟件的任何風(fēng)險(xiǎn)可直接危及或傳遞給應(yīng)用業(yè)務(wù)軟件。因此應(yīng)用平臺(tái)軟件的安全特性至關(guān)重要，在提供自身安全保護(hù)的同時(shí)，應(yīng)用平臺(tái)軟件還必須為應(yīng)用軟件提供必要的安全服務(wù)功能。應(yīng)用業(yè)務(wù)軟件處于頂層，直接與用戶或?qū)嶓w打交道。應(yīng)用業(yè)務(wù)軟件的任何風(fēng)險(xiǎn)，都直接表現(xiàn)為信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此其安全功能的完整性以及自身的安全等級(jí)，必須大于系統(tǒng)安全的最小需求。一般來說，外購的商業(yè)化應(yīng)用業(yè)務(wù)軟件比自制應(yīng)用業(yè)務(wù)軟件更安全些。③計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和通信協(xié)議。在當(dāng)今的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信協(xié)議中，局域網(wǎng)和專用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的通信協(xié)議具有相對(duì)封閉性，因?yàn)樗荒苤苯优c異構(gòu)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)連接和通信。這樣的“封閉”計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)本身基于兩個(gè)原因比開放式的因特網(wǎng)的安全特性好，一是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)體系的相對(duì)封閉性，降低了從外部計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)或站點(diǎn)直接攻入系統(tǒng)的可能性，但信息的電磁泄露性和基于協(xié)議分析的搭線截獲問題仍然存在:二是專用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)自身具有較為完善、成熟的身份鑒別、訪問控制和權(quán)限分割等安全機(jī)制。

三、結(jié)語

總之，計(jì)算機(jī)與通信結(jié)合形成計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，使信息采集、處理、存貯、傳輸和利用等五大自然信息功能通過現(xiàn)代可能基礎(chǔ)上形成的各種信息技術(shù)在全球人類社會(huì)這個(gè)更寬廣的空間綜合起來，這將是一場更深刻的信息技術(shù)革命。但機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，在當(dāng)今大規(guī)模的信息網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，無論采取多么完善的信息安全手段，風(fēng)險(xiǎn)也總是存在。因而適宜的方法是在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)通信過程中應(yīng)用智能化的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。通過應(yīng)用智能化的分析控制方法將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其產(chǎn)生后果的嚴(yán)重程度控制在可接受的范圍內(nèi)，在經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益、風(fēng)險(xiǎn)與費(fèi)用中尋求達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最小、效益最大的目標(biāo)。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

【關(guān)鍵詞】 民航 空中交通管制 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 決策模式

一、引言

空中交通管制目標(biāo)是維護(hù)空中交通秩序，防止飛機(jī)間碰撞。隨著航空新標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，各航線飛行距離已經(jīng)大大減少，各大航空公司間飛機(jī)之間的相互干擾不斷增多，發(fā)生碰撞的概率也逐漸增多。因此，要推行預(yù)防為主的交通安全管理模式，在深入分析空中交通控制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模型控制，提高空中交通管制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的準(zhǔn)確性，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。本文對(duì)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式及方法進(jìn)行了研究。

二、空中交管安全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

空中交通管制即利用通信、導(dǎo)航技術(shù)和監(jiān)測手段，監(jiān)測和控制飛機(jī)飛行活動(dòng)，確保飛行安全。空中交通管制的內(nèi)容不同，包括航班信息，并根據(jù)空域管理領(lǐng)域根據(jù)不同的管理領(lǐng)域使用不同的雷達(dá)設(shè)備來進(jìn)行分層管理。在空間分割管理方面，可通過導(dǎo)航設(shè)備、雷達(dá)系統(tǒng)、通信設(shè)備以實(shí)現(xiàn)地面控制，完成空中交通管制的系統(tǒng)，對(duì)空中交通管制區(qū)域加以識(shí)別。空中交通管制體系的構(gòu)建主要體現(xiàn)在空中交通管制體系的決策模式的運(yùn)作及潛在因素的管理方面，如行動(dòng)不及時(shí)或會(huì)導(dǎo)致飛行事故。空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：空中交通管制的目標(biāo)要實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理，這是各種飛行事故或事故隱患防范的目的，空中交通管制對(duì)安全隱患加以管理，目標(biāo)是防止各種安全事故的發(fā)生，盡可能減少人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失。

三、空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式

1、做好空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測工作。建立空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系的意義在于：一是其含義在于根據(jù)實(shí)際情況，在相同或類似情況發(fā)生基礎(chǔ)上，對(duì)過去空中交通管制中出現(xiàn)的經(jīng)驗(yàn)教育進(jìn)行分析，總結(jié)有效的管理經(jīng)驗(yàn)，形成完善的機(jī)制，用以防范風(fēng)險(xiǎn)，在空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行管理，做好風(fēng)險(xiǎn)管控工作，對(duì)各類存在問題進(jìn)行分析，對(duì)問題加以預(yù)測，以提升空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平，特別是要對(duì)空中交通管制出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題加以統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)相關(guān)信息加以總結(jié)分析，對(duì)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理中可能出現(xiàn)的問題加以預(yù)測分析，對(duì)安全狀況加以管理，制訂相應(yīng)的安全管理措施，對(duì)可能出現(xiàn)的問題加以預(yù)測，避免空管安全事故的發(fā)生，以大大減少空氣交通安全事故發(fā)生的頻率，避免發(fā)生較大的空中交通管制安全損失。

2、做好空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策目標(biāo)及模式構(gòu)建工作。空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在預(yù)警實(shí)施階段對(duì)決策對(duì)象進(jìn)行有效分析，對(duì)影響安全的因素加以分析，分類總結(jié)預(yù)警信號(hào)，對(duì)多發(fā)問題總結(jié)分析，對(duì)可能出現(xiàn)的問題進(jìn)行管理，構(gòu)建起空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，促進(jìn)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升，讓空中交通管制工作人員不斷提升管理水平，對(duì)可能出現(xiàn)的安全隱患加以管控。在空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理過程中要樹立起安全管理的理念，要將安全管理理念內(nèi)化于心、外化于形，切實(shí)做好空中交通安全管理工作，要牢記樹立起安全運(yùn)營原則，合理的確定預(yù)警對(duì)象，對(duì)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理中的危險(xiǎn)源加以識(shí)別，對(duì)問題進(jìn)行分類，并建立起預(yù)警機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中常出現(xiàn)的問題加以管控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行分析，開展重點(diǎn)防控工作，提高資源的利用率。

3、做好空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策的實(shí)施工作。依據(jù)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的管理要求，進(jìn)行空中交通管制安全管理決策分析中要做的工作是：一是要提高信息的準(zhǔn)確性，二是要提高空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)測方法，提高空中交通管制預(yù)警信號(hào)的準(zhǔn)確率，在空中交通管制過程中要不斷的探索與創(chuàng)新，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的合理性和科學(xué)性，提高空中安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策水平，降低故事的發(fā)生頻率，提高空中交通管制的水平。

四、結(jié)論

中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)了國際間的交流與合作，空中交通管制要做的工作越來越多，要做好空中交通管制工作，避免發(fā)生空中交通安全事故，維護(hù)好空中交通秩序。通過對(duì)當(dāng)前空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的管理，可清晰的了解到空中交通管制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的模式特點(diǎn)及方法，根據(jù)國內(nèi)的空中交通管制的要求來制訂管理制度，運(yùn)用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)手段來建立空中交通管制體系，以提高空中交通管制的交通安全風(fēng)險(xiǎn)決策水平，降低空中交通管制的風(fēng)險(xiǎn)，提升安全系數(shù)。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]羅帆，楊智.空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式[J].武漢理工大學(xué)學(xué)報(bào)（信息與管理工程版），2013.

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法范文

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)警機(jī)制概述

1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)是企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定因素的影響,使企業(yè)財(cái)務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離,因而造成蒙受損失的機(jī)會(huì)和可能。目前,學(xué)術(shù)界對(duì)于什么是風(fēng)險(xiǎn)還沒有統(tǒng)一的定義,不同的學(xué)者從不同的研究角度解釋風(fēng)險(xiǎn)含義。隨著風(fēng)險(xiǎn)理論研究的深入,被普遍接受的風(fēng)險(xiǎn)的定義是指在特定的時(shí)期內(nèi),人們對(duì)對(duì)象系統(tǒng)未來行為的決策及客觀條件的不確定性而引起的可能后果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合,它也可以表述為某種不利事件或損失發(fā)生的概率及其后果的函數(shù),即:

R=f(P,C)

式中:R―風(fēng)險(xiǎn);

P―不利事件或損失發(fā)生的概率;

C―該事件或損失發(fā)生的后果。

2、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制

財(cái)務(wù)預(yù)警是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)測,而財(cái)務(wù)危機(jī)是由企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的。因此,全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和準(zhǔn)確界定財(cái)務(wù)危機(jī)是進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)研究需要考慮的首要問題。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警管理理論作為對(duì)現(xiàn)有管理理論的擴(kuò)展,是一門專門揭示企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的逆境現(xiàn)象、管理波動(dòng)、管理失誤的本質(zhì)特征、成因機(jī)理和發(fā)生規(guī)律,研究如何構(gòu)建企業(yè)管理系統(tǒng)的防錯(cuò)、糾錯(cuò)機(jī)制及建立避防失誤、扭轉(zhuǎn)逆境的管理系統(tǒng)的基本理論。它將企業(yè)內(nèi)的各種逆境現(xiàn)象,作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的活動(dòng)過程來考察,在分析了逆境與危機(jī)現(xiàn)象的形成機(jī)理與內(nèi)在特性的基礎(chǔ)上,提出了早期預(yù)報(bào)與預(yù)控的原理與方法,建立了用于監(jiān)測、評(píng)價(jià)、預(yù)報(bào)企業(yè)逆境現(xiàn)象與危機(jī)現(xiàn)象的預(yù)警指標(biāo)體系,并設(shè)計(jì)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理、營銷管理、組織管理、決策事務(wù)管理、技術(shù)管理等的具體預(yù)警模式和方法。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)警機(jī)制分析

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中,具有客觀性、不確定性、損失性、收益性等特征。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)在企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在,并且不為人們的意志所改變。我們只能通過某種技術(shù)或方法控制、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),卻不能完全避免、消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在。企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)存在著兩種可能結(jié)果,即實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo),這就意味著風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可變性,即在一定條件下、一定時(shí)期內(nèi)有可能發(fā)生,也有可能不發(fā)生。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的損失性表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)的生存、發(fā)展及獲利造成一定的影響,從而使企業(yè)蒙受損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的收益性表現(xiàn)在企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),如果處理得當(dāng),不僅能有效地避免財(cái)務(wù)損失的發(fā)生,還能取得較高的財(cái)務(wù)收益。

依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的一般過程,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的工作流程是:首先對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的因素進(jìn)行綜合辨識(shí),然后在特定分析方法基礎(chǔ)上擬定一個(gè)基本風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn),并以此來估計(jì)和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在大量的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究成果中,研究人員充分利用各種經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)和數(shù)學(xué)工具,在實(shí)踐和理論兩方面結(jié)合探討的基礎(chǔ)上,總結(jié)出了各種形式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法,概括起來可以分為兩大類:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主觀分析方法和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客觀分析方法,前者主要依賴于企業(yè)主觀因素,而后者主要依賴于企業(yè)客觀因素。

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)分析

(1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的性質(zhì)。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)屬于微觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警范疇,事實(shí)上它是一種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,它集預(yù)測與警示、排警于一身。首先要預(yù)測財(cái)務(wù)危機(jī)及可能的風(fēng)險(xiǎn),然后將其以特別的方式警示利益相關(guān)者,并提出具體的建議幫助他們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

該系統(tǒng)作為經(jīng)營預(yù)警系統(tǒng)的重要組成部分和子系統(tǒng),為企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營決策、有效配置資源提供了可靠依據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)具有參照性、預(yù)測性、預(yù)防性和靈敏性四個(gè)特性。

財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)可以依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)和相關(guān)規(guī)律等,從大量的財(cái)務(wù)指標(biāo)中,篩選出能及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變化的指標(biāo)系列,運(yùn)用財(cái)務(wù)管理原理和數(shù)量分析方法,測算出反映企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀態(tài)的指標(biāo)和指標(biāo)體系,使其成為我們判斷和認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)律的參照指標(biāo)和指標(biāo)體系。企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行各影響因素之間有一定的相關(guān)關(guān)系,所以我們可以根據(jù)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀態(tài)的發(fā)展趨勢和變化,預(yù)測和推導(dǎo)與此密切相關(guān)的各因素的發(fā)展變化。

尤其是影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)不良征兆時(shí),可以及早尋求對(duì)策,以減少財(cái)務(wù)損失。一旦企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)中相關(guān)指標(biāo)貼近安全警戒線,便可以及時(shí)尋找導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)行惡化的原因,以化解財(cái)務(wù)危機(jī)。由于企業(yè)財(cái)務(wù)體系中各因素之間密切相依,存在互動(dòng)關(guān)系,某一因素的變動(dòng),會(huì)在另一因素上敏銳地反映出來,從而提供相關(guān)預(yù)警信息。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的上述特性,使其可在企業(yè)運(yùn)行過程中,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,從而實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)調(diào)控,將企業(yè)財(cái)務(wù)中不良因素解決在萌芽之中。

(2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的功能。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的特定事件可能出現(xiàn)的情況進(jìn)行預(yù)先報(bào)警。因此,它可以對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,在合適的時(shí)點(diǎn)上報(bào)警,使決策者提前作出相應(yīng)的對(duì)策。建立切實(shí)可行、高效運(yùn)行的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng),是企業(yè)良性發(fā)展的需要。一個(gè)完整的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)包括預(yù)警機(jī)制的建立、指標(biāo)體系的構(gòu)成、預(yù)警方法的使用和防警排警的措施等四個(gè)方面內(nèi)容。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中的特定事件進(jìn)行預(yù)測,根據(jù)各種財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)際狀況與企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比照,如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)不一致,就會(huì)發(fā)出警報(bào),使管理者針對(duì)這些偏差作出決策。管理者還可以根據(jù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營中的預(yù)警結(jié)果,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的偏差所在,并通過分析找到影響這些指標(biāo)的根本原因,有的放矢地對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行處理。先找到影響企業(yè)正常經(jīng)營的根本因素,再提出改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理的正確方案和措施。通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析,企業(yè)就能夠系統(tǒng)而敏銳地發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),通過改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理有效地避免和防范財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生,并在以后的經(jīng)營中防止類似不利影響因素的再度發(fā)生,使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)進(jìn)行。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警的方法

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警的方法可分為黑色預(yù)警方法、紅色預(yù)警方法、黃色預(yù)警方法、綠色預(yù)警方法和白色預(yù)警方法,每種方法中都包含了一套基本完整的預(yù)警程序。

黑色預(yù)警方法:依靠考察某一有代表性指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律,即循環(huán)波動(dòng)特性來進(jìn)行預(yù)警。黃色預(yù)警方法:是一種由因到果的分析。利用反映警情的一些指標(biāo)的指數(shù)來進(jìn)行預(yù)警,需要對(duì)指標(biāo)進(jìn)行綜合,經(jīng)常用到合成指數(shù)和擴(kuò)散指數(shù)兩種形式,把一系列反映警情的指標(biāo)與警情之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理,然后根據(jù)計(jì)算得到的分?jǐn)?shù)預(yù)測警情程度,在統(tǒng)計(jì)預(yù)警方式的基礎(chǔ)上對(duì)預(yù)警進(jìn)行進(jìn)一步分析。紅色預(yù)警方法:其特點(diǎn)是重視定性分析。紅色預(yù)警方法經(jīng)常用于一些復(fù)雜的預(yù)警。主要內(nèi)容是對(duì)影響警情的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析,然后進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比研究,最后結(jié)合預(yù)測者的直覺、經(jīng)驗(yàn)及其它有關(guān)專家學(xué)者的估計(jì)進(jìn)行預(yù)警。綠色預(yù)警方法:同黑色預(yù)警方法相似。白色預(yù)警方法:在基本掌握原因條件下用計(jì)量技術(shù)進(jìn)行預(yù)測。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作

1、預(yù)警系統(tǒng)的目的性

預(yù)測與警示只是手段,排警避免不必要的損失才是目的。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)若要有效運(yùn)作,就必須要有正確、實(shí)時(shí)且合乎企業(yè)需要的各種管理資訊系統(tǒng),提供實(shí)時(shí)而完整的經(jīng)營結(jié)果數(shù)據(jù),供經(jīng)營者及各部門負(fù)責(zé)人以實(shí)際經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)體系,來與財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)相比較。經(jīng)營者應(yīng)早日依數(shù)據(jù)所代表的經(jīng)營內(nèi)涵作進(jìn)一步分析判斷,找出問題,用最恰當(dāng)?shù)霓k法將之解決,及時(shí)防止財(cái)務(wù)惡化。當(dāng)有超出或低于指標(biāo)數(shù)據(jù)的情形發(fā)生時(shí),就表示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況將有不健全的癥狀出現(xiàn)。

2、幾個(gè)預(yù)警系統(tǒng)的制定方案

(1)在財(cái)務(wù)危機(jī)分析清楚后,要立即制定相應(yīng)的預(yù)控、轉(zhuǎn)化措施,盡可能減少財(cái)務(wù)危機(jī)帶來的損失。為此我們可以設(shè)立企業(yè)預(yù)警部實(shí)行預(yù)警管理,將財(cái)務(wù)預(yù)警組織作為企業(yè)預(yù)警部的一個(gè)分支。將財(cái)務(wù)預(yù)警的職能和其他方面預(yù)警的職能全部交給一個(gè)單獨(dú)的預(yù)警部來執(zhí)行,有利于對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況的總體把握。

(2)在財(cái)務(wù)部門中設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)警分析員的工作崗位。這種模式對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警分析員提出了很高的要求。有了專門的分析員,財(cái)務(wù)預(yù)警工作可由財(cái)務(wù)部門直接開展,因而可以獲得更全面、更可靠的財(cái)務(wù)信息作為預(yù)警分析的依據(jù)。

(3)由企業(yè)的某些除財(cái)務(wù)部以外的職能部門(如審計(jì)部門,安全部門)承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)警工作。這種模式有利于將財(cái)務(wù)預(yù)警與企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)或安全管理結(jié)合起來,并能保證預(yù)警工作的獨(dú)立性和結(jié)論的客觀性、公正性。

(4)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)要在實(shí)踐工作中實(shí)現(xiàn)理論上的功能,需要建立起計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。由于計(jì)算機(jī)的自動(dòng)性,它還可以為企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警管理提供“標(biāo)桿”的作用。

(5)企業(yè)可以在面臨不正常的經(jīng)營波動(dòng)和財(cái)務(wù)危機(jī)的狀態(tài)下設(shè)置臨時(shí)性的機(jī)構(gòu),如財(cái)務(wù)危機(jī)處理小組、財(cái)務(wù)預(yù)警咨詢小組、領(lǐng)導(dǎo)小組等,其成員由臨時(shí)從主要職能部門中抽調(diào)的負(fù)責(zé)人或有能力的人組成,因?yàn)檫@些管理人員對(duì)企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的原因及過程非常了解。

3、達(dá)到的預(yù)警效果

良好的財(cái)務(wù)預(yù)警分析系統(tǒng),能夠有效預(yù)知企業(yè)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī),預(yù)先防范財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生。可以在對(duì)大量資料系統(tǒng)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,抓住每一個(gè)相關(guān)的經(jīng)營波動(dòng)或財(cái)務(wù)危機(jī)征兆。這個(gè)信息系統(tǒng)還應(yīng)能提供及時(shí)完整的經(jīng)營資料和數(shù)據(jù),使經(jīng)營者及各部門負(fù)責(zé)人能以實(shí)際經(jīng)營狀況的數(shù)據(jù)體系,與財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)相比較。還要配備專門的人員實(shí)施信息收集、處理、貯存及反饋的職能,并為預(yù)警系統(tǒng)提供必要的技術(shù)支持。