風險識別應對措施精選(九篇)

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第1篇：風險識別應對措施范文

本文試從企業風險庫的建立及運行方面著手，探討其對企業風險管理的現實意義；同時從內部審計部門的角度出發，提出若干建議和辦法，以期能為企業風險庫的建設與運行提供參考意見。

關鍵詞：

內審部門；企業風險庫

隨著企業風險管理工作越來越受到重視，作為風險管理的重要組成部分——風險庫也逐步走進了管理層的視野。企業風險庫收集、歸類、跟蹤已識別的各類風險信息，能夠幫助管理層特別是內審部門了解、掌握企業的風險現狀及變化趨勢，是企業風險管理的重要工具。同時，實踐當中由企業內審部門承擔風險管理工作的情況也屢見不鮮。為此，如何建設及運行企業風險庫就成為擺在內審部門面前的一道重要課題。

一、基本原則

企業風險庫的建設及運行工作應遵循以下幾個原則：

1.先易后難、逐步擴展原則。企業風險庫建設涉及到企業管理和運營方面，內容包括內控風險、運營風險、市場風險、財務風險、安全風險、法律（環保等）風險等，其建設與完善絕非能一日而就。作為企業內審部門，可采用電子表格形式，先將比較熟悉的內控風險、運營風險、財務風險等類風險納入風險庫進行監管，待條件成熟后再將其它風險逐一納入企業風險庫進行跟蹤管理。

2.形式規范原則。企業風險庫是企業風險管理的一個重要工具，它承載著企業風險的識別、評估與應對工作；同時它也是一項重要資源，企業管理層從中獲取有用的管理信息和風險提示。因此，風險庫的形式必須規范，既能承載企業風險管理的日常工作和信息，又能讓相關部門在日常業務中借鑒。

3.定期維護原則。在風險庫建立后，運維工作成為關鍵。沒有日常運維的風險庫，即使建立時風險數據比較全面，也將逐步脫離企業實際情況，失去其價值。維護周期視企業具體情況而定，但不能少于每月一次。

4.信息化輔助管理原則。隨著企業風險管理工作逐步完善，風險庫數據量快速增大，日常維護工作耗費大量人力，運行成本變得高昂；風險庫應用在企業內逐步推廣，維護及使用部門增多，電子表格的協作受到考驗。因此，風險庫載體由電子表格向專業軟件演化將是一個發展趨勢。內審部門在風險庫設計及日常運行時應充分考慮到這一因素。

二、風險庫建設

必要的人員配置和項目預算是風險庫建設和運行的前置條件，決定了風險庫建設和日后運行狀態的優劣。內審部門應充分意識到風險庫在風險管理工作中的重要性，成立項目組安排專門人員結合企業實際情況和相關法律法規，制訂風險庫建設的步驟、方法等計劃；報批項目組人員配置、工作職責、項目預算等；擬訂風險的搜集、分類、分級、錄入、運維辦法等。風險數據庫建設人員應包括內部審計、內控、法務、財務、企管等人員；后期維護人員應不少于一人，可視企業規模設為兼職，但必須有確定的人員和工作責職。風險庫在內容方面和結構要素方面應包含下面內容：

1.內容方面，風險庫應當包括但不限于下列分類：戰略風險、內控風險、運營風險、市場風險、財務風險、安全風險、法律（環保等）風險等，細分之下還包括生產風險、政策風險、道德風險等。風險的納入應遵循先易后難、逐步擴展原則。

2.要素方面，風險庫應有風險名稱、風險描述、分類、等級、控制流程、風險主控部門等要素，內審部門可以根據企業實際情況適當增補部分項目，以達到對風險進行充分管控的目標。風險名稱應簡單易懂，如“上海辦事處售后存貨損失風險”。風險描述內容應具體明確。風險分類原則上按內容區別，如內控風險、市場風險、法律風險。風險等級評定時，要考慮具體風險的年發生頻次及每次發生的損失金額?？刂屏鞒谈鶕髽I實際業務流程填寫。風險主控部門同時也是風險應對的主要責任部門。風險應對措施不僅包括風險主控部門報送的應對措施，還應包括內審部門對應對措施落實的檢查情況。風險狀態以風險管理的各個階段確認，如識別、評估、應對、跟蹤、結案等。

三、風險庫運行

風險庫運行的基本理念是，以數據庫作為支撐，通過識別、評估、應對、監控企業風險，對企業管理提供建議，使管理層能夠較快做出科學合理的風險決策。同時，跟蹤風險的發展狀態，實現企業動態風險管理。風險庫的運行工作主要包括以下幾個方面：

1.識別風險，甄選入庫。風險的識別可依據相關的資料和以前的審計發現，使用清單法、調查法、流程圖法和事件樹等方法來進行。通過上述方法并廣泛走訪調查，能夠相對全面的識別企業所面臨的風險。在經過風險識別后，可得出企業運營中的常見風險，進而根據識別出的風險進行甄選，優先將具有管理效益的風險納入企業風險庫。在確定風險等級時，應考慮年發生頻次和每次可能損失金額。當風險項目需要采用總分類管理時，可以采用電子表格的分組功能實現。

2.評估風險，組織應對。內審部門應對已納入風險庫的風險項目進行分析，明確風險主控部門和控制流程，并督促風險主控部門制定出相應的風險應對策略和具體措施。在應對策略方面，可供選擇的有風險回避、風險預防、風險轉移和風險授受等。制訂具體應對措施時，風險主控部門應根據實際業務情況和可能發生的損失。內審部門應對制訂的應對措施進行審核和評估，以確認是否能夠達到企業決策的風險管控目標。

3.監控風險，跟蹤落實。內審部門應在企業運營過程中，持續對風險情況進行監控和跟蹤。主要途徑有風險主控部門定期匯報、日常走訪了解、專項審計報告確認等。監控的主要內容包括已識別風險變化情況、風險應對措施實際落地情況和應對風險效果、殘余風險和衍生風險情況；針對風險應對措施實際效果考慮是否追加或減少措施。

4.信息共享，全面管理。內審部門定期整理風險庫數據，形成報表傳達各風險主控部門，內容包括對各個風險的評估、決策、應對措施和處置結果。風險庫日常對風險主控部門和相關管理部門開放各自業務范圍內的風險信息權限，能夠有效提高工作效率并促進風險管理規范花、制度化，達到全面風險管理的最終目標。

綜上所述，企業風險庫的建設及應用以防范和解決企業風險為主線，通過系統評估和記錄企業內控漏洞和風險狀況，評判應對措施，有利于加強企業內控工作和增強管理層的風險意識。風險庫對于企業建立完善先進的風險管理體系，健全經營管理機制，實現風險“可控、能控、在控”，具有重要的現實意義。

參考文獻：

[1]方紅星、王宏譯.企業風險管理-整合框架/美國COSO[M].大連：東北財經大學出版社，2005.9.

[2]胡杰武.企業風險管理[M].北京：清華大學出版社，2009.9：94.

第2篇：風險識別應對措施范文

【論文摘要】 風險評估是指識別、分析相關風險以實現既定目標的過程，是完善公司內部控制的重要保證，這一過程受公司董事會、管理層及其他員工的影響，包括對內外部因素進行檢查以識別相關風險，對這些風險的重大程度、發生的可能性進行分析，并考慮使公司所承擔的風險處于自己管理的范圍之內，以合理保證公司能夠取得既定目標。作為壽險公司，其本身就是風險集合的中介，具有經營的高風險性，因此壽險公司的風險評估更為重要。

【關鍵詞】 風險評估

一、公司目標

風險評估的前提是設立目標.設定目標是公司管理過程的重要組織部分，而非內部控制的要素，但它卻是內部控制得以實施的先決條件。建立起目標體系，就能把各種力量、各類資源統一協調，按照目標的要求發揮作用，促使壽險公司切實的凝結為一個整體。只有先確立目標，公司才能針對目標確定風險并采取必要的行動來管理風險。目標設定是壽險公司對風險進行識別、評估和制定相關風險對策的基礎。

二、風險識別與評估

公司面臨的風險是指發生對公司目標的實現可能產生影響的不確定性，并可以通過一系列防范措施予以規避和減小的損失的可能性。風險的識別需要比較客觀的進行，而且為了避免忽略相關的風險事件，識別風險的過程最好與評估風險的過程區分開來。

相對于壽險公司的經營管理來說，風險因素既存在于公司內部，也產生于公司外部。對于壽險公司，有可能引起風險發生的內部因素是：

(1)管理層對實現公司目標的理念意識和緊迫感。

(2)員工的勝任能力，以及完成工作的恰當性和完整性。

(3)公司資產的規模、流動性或業務總量。

(4)公司的財務狀況。

(5)信息系統電算化的程度。

(6)公司經營活動的地理分布。

(7)內部控制系統的恰當性和有效性等。

外部風險是指外部環境中對公司目標的實現產生影響的不確定性事件，有可能引起風險發生的外部因素是：

(1)國家法律、法規及政策的變化：如新的法律和法規可能要求經營政策和策略的改變。

(2)經濟環境的變化：經濟形勢的變化可能對有關融資、資本支出和擴張的決策產生影響。

(3)科技的快速發展：技術發展會影響研發的性質和時機，或帶來采購的變化。

(4)行業競爭及市場變化：競爭和不斷變化的客戶需求會改變公司營銷、產品開發、業務流程和客戶服務等活動。

(5)自然災害：自然災害可能導致經營或信息系統的改變以及強調對或有損失制定應急計劃的需要。

識別公司層面和操作層面風險后，公司需要進行風險評估。進行風險評估，必須保證風險評估人員具備相應知識和業務能力，并已經對公司的各項政策和程序有了比較深入的了解。在此基礎上，風險評估才可以順利進行?？傮w來說，風險評估的方法有兩種，一是定量方法評估，二是定性方法評估。

風險評估是全面、準確、及時地了解和把握壽險公司風險的內控基本要素，是識別及分析那些可能影響企業達到企業目標或事件的手段，是決定如何構建有效內控體系的基礎。目前，我國壽險公司在風險評估意識、方法、技術等方面還比較落后。主要表現為：一是風險評估的方法技術落后，人才缺乏。由于管理層長期以來不重視風險管理和高技術人才的缺乏，我國壽險公司的風險評估主要依靠定性的、人為控制的直接管理方法，如委托理財審查等方式，而未使用定性和定量相結合的客觀的科學方法。這導致了風險管理的專業化程度和效率較低。

三、風險處理

在評估了風險的重要性和發生概率之后，管理層需要考慮如何管理風險。這涉及基于對風險假設的判斷，以及對降低風險水平所需成本的合理分析。降低重大的或可能發生的風險的措施包括管理層每日做出的無數決策，從確定其他供貨源或擴大產品線到獲取更具相關性的經營報告或改進培訓計劃等。合理恰當的措施會實實在在消除風險或抵銷其影響。根據風險評估結果做出的風險應對措施主要包括以下幾個方面：風險回避、風險控制、風險承擔、風險轉移。評價風險應對措施的適當性和有效性時，應當考慮以下因素：采取風險應對措施之后的剩余風險水平是否在組織可以接受的范圍之內、采取的風險應對措施是否適合本組織的經營、管理特點、成本效益的考慮。

目前，我國壽險公司普遍存在對風險管理的模糊認識、困惑甚至誤解，進而出現風險管理導向錯誤的現象。因此，一是要要強化經營風險既有損失的可能，也有盈利的可能的認識，注重風險和收益的平衡關系;二是建立廣泛適應的風險決策標準;三是針對各種風險確定風險應對措施的程序和方法。對降低風險水平所需成本進行合理分析，充分考慮現有程序對于控制已識別風險是否合適，以及完善流程以應對不斷變化中的風險等。

四、風險監控

制定了風險處理計劃后，并非一勞永逸，在公司的運行過程中風險還可能會增大或者衰退。因此，在公司的經營管理過程中，需要時刻監督風險的發展與變化情況，并確定隨著某些風險的消失而帶來的新的風險。風險監控就是要跟蹤識別的風險，識別剩余風險和新出現的風險，修改風險管理計劃，保證風險計劃的實施，并評估消減風險的效果。風險監控是與控制活動密切結合在一起的，要使公司的風險監控發揮積極作用，就必須在控制活動的各個環節確立不同的控制方式：預防性監控、檢查性監控、糾正性監控、指導性監控。除了以上一般的風險監控形式外，還有針對某個環節不足或者缺陷而采取的補償性監控，為加強計算機管理而實施的計算機監控等等。這些風險監控形式，合理保證了公司風險監控的效率和效果，有助于公司管理風險。

要解決好風險識別、評估、處理與監控之間的關系，離不開公司內部每一位員工的共同努力。要使風險監控在整個風險評估流程中發揮重要作用，一是必須建立良好的風險管理組織架構;二是對影響已識別風險或事件因素進行定期核查。

第3篇：風險識別應對措施范文

保證藥品的生產質量符合規定，達到藥品生產管理的目的，在藥品生產過程中，多種風險因素都有可能影響藥品的生產質量，而風險管理的內涵正是通過收集、識別風險因素、評估影響因素的風險級別、制定風險控制措施預防和規避，減少風險因子對藥品生產質量的影響和可能造成的損失。另外，風險管理對生產過程也具有監控、監督作用，從而確保生產過程的安全性、可控性。

2實施藥品生產風險管理的重要性

通過對藥品生產過程進行風險管理，可明確風險因素及其風險級別，增強藥品生產的規范性和應對風險能力，降低藥品生產中面對的人員、機器、物料、法規、環境等風險因子對生產質量的影響，規避和減少相關風險可能對企業帶來的經濟、名譽的損失等，而系統性、針對性的管理也能監督整個生產過程、及時排除質量隱患，因此藥品生產中實施風險管理具有重要意義。

3藥品生產風險管理現存問題

3.1管理者的風險管理意識薄弱、風險管理不能有效落實：

部分藥企的生產管理人員對風險管理的基本程序、內涵、重要性認識不足，往往存在風險意識不足、片面管理的情況。舉例來說，多數藥企的風險管理往往更注重風險監控、風險應對，往往不能有效識別、總結風險因子和安全隱患，不能對風險級別進行正確的評估，缺乏對員工開展風險管理知識培訓，這也削弱了風險管理的系統性、前瞻性、可控性，同時由于缺乏應對級別，也使應對手段相對單一，影響了風險管理的效果。

3.2對供應物料風險管理缺乏重視：

制藥企業的風險管理更多地關注人員操作、廠區設備、規章制度、環境監控，而對供應商提供的物料、包材的風險管理不足，具體體現在缺乏對采購的物料、包材進行檢驗、對供應商資質進行評估、認定，這些都可能增加生產中藥品污染的風險，可能對藥企的品牌聲譽造成影響，并可能造成企業的直接、間接經濟損失。

3.3風險管理缺乏靈活性：

部分藥企雖然制定了風險管理制度，但風險應對措施的制定多依據現有的規章制度、缺乏深入調研，同時風險識別、風險評估中的評級方法相對單一、風險指標一成不變，這也導致生產風險管理缺乏靈活性，不利于發現、識別新的隱患、風險因素，也不利于在工藝流程改變的情況下對相同的風險指標進行評級。

4藥品生產風險管理創新舉措

4.1強化生產管理者、一線工人的生產風險意識：

以講座、例會形式對生產管理者、一線工人進行生產風險管理知識的培訓，包括風險管理概念，風險管理在藥品生產管理中的重要性，風險管理的基本流程、環節和內容，對管理者還應組織其出國考察、參與企業管理層交流，從而強化全體生產人員的生產風險意識。

4.2建立完整的生產風險管理體系：

將風險管理范圍擴展至采購、生產準備、藥品生產、檢驗、成品貯存、運輸、銷售、回收處理等各個環節（尤其是包裝、物料風險管理），同時制定管理制度，完善風險管理鏈條，保證風險識別、風險評估、風險應對、風險監控四個環節均能正常運行，并采用信息化管理，及早發現風險因子、安全隱患并進行及時處理。

4.3實時更新風險管理制度：

當工藝流程、生產條件發生改變時，應及時更換風險管理制度中的要求和標準，并由責任人員完成風險的再識別、再評級，并向生產管理者報告、組織審核，探討新的應對措施、防范措施，通過上述手段可增強風險管理的靈活性和適用性。

5結語

第4篇：風險識別應對措施范文

關鍵詞：消防設施 風險 控制 管理

Abstract: The author on the daily work of product testing of fire-fighting facilities at risk, as well as guidance on risk management and control, coordinating role of the discourse.

Keywords: fire-fighting facilities, risk, control and management.

中圖分類號：TU998.1文獻標識碼：A 文章編號：

風險是指不確定性對目標的影響。風險管理是指導和控制某一組織與風險相關問題的協調活動。風險規避是決定不陷入風險，或者從風險狀態中撤離的行為。風險規避是一種主動行為，但放棄風險同時也意味著收益的喪失。

所有類型、規模的組織都不可避免地面臨著內部和外部的、使組織不能確定是否及何時實現其目標的因素和影響，組織的所有活動都涉及風險。消防設施檢測的風險主要表現在三方面：一是對客戶需求的識別、評審和承諾；二是實施檢測方法的科學可靠性；三是檢測后的有效可追塑性。消防設施檢測的風險首先是與客戶的接洽交談，對客戶需求信息的完整收集、匯總、分析和處理，講求及時、完整、真實性，不同行業、規模的客戶，其要求就不一樣，故組織在與客戶簽訂合約前，必須清楚了解客戶的全部需求，并確保組織能一一滿足客戶所需；其次就是組織在開展消防設施檢測時所使用的方法、標準和依據，由于消防設施檢測的特殊性，安全是它的唯一標準和最終目標，這樣就不容許出現一絲一毫的漏檢或錯判，正如前不久，同行競爭對手打出的所謂“全檢”就是最好的例證，專業、科學的消防設施檢測工作要求組織必須擁有一支高素質的專業人員隊伍、高尖端的檢測手段和一套完善、科學高效的檢測方法，任何隨意性、不科學的檢測都必然存在著極大的風險。消防設施隨著科技進步在不斷的更新換代，新的設施與舊的設施能否很好的配套結合是一個不容忽視的問題，許多新設施安裝后由于未能很好的解決與原設施的結合調試問題，結果反倒是整個系統陷于癱瘓。在現場檢查中遇到設備更新時，尤其要重點關注這方面的問題；再次就是組織實施消防設施檢測結果的收集、歸檔管理，要求檢測的過程形成記錄，并且是完整、真實和規范的，必然得經得起事后的調查、考證，具有可追溯性，以防組織檢測過的消防設施項目一旦發生火災事故時不能跟查。

消防設施是指建（構）筑物內設置的火災自動報警系統、自動噴水滅火系統、消火栓系統等用于防范和撲救建（構）筑物火災的設備設施的總稱。消防設施是保證建筑物消防安全和人員疏散安全的重要設施，是現代建筑的重要組成部分。消防設施檢測是指依據國家法律、法規及消防工程規范的要求，采用科學方法，利用先進的設備儀器對建（構）筑物消防設施進行系統、全面的檢測，檢測發現工程中存在隱患和不符合，向建設方及時提出整改要求，并為消防管理監督機構進行消防工程驗收提供法定檢測依據的活動。我國的城市建筑中，消防設施在產品質量和安裝質量以及維修管理上，存在著嚴重的缺欠和隱患。近期我省一些城市的調查結果，讓人觸目驚心，消防設施完好率不足百分之二十五，尤其是自動報警系統，問題尤為突出。要知道，消防設施不能有效的工作，等于建（構）筑物不設防，本身就是重大火災隱患。我們必須對此要有深刻認識，萬萬不可等閑視之。消防設施是一個非常高風險的行業，所有參與者都必須要有清楚和清醒的認識，絕不能有絲毫的懈怠和分心。消防工作搞不好，直接影響到社會的安定和經濟繁榮，確實是關系到國家和社會發展的大問題。

對解決消防設施檢測潛在風險，可從風險措施內容、風險措施選擇、風險措施計劃等予以考慮：

消防設施檢測風險規避管理措施可包括

通過決定不開展或停止產生風險的活動來規避風險；

為尋求機會，接受或提高風險；

消除風險源；

改變可能性；

改變后果；

與另一方或多方共擔風險（包括合約）；

通過有事實依據的決策保留風險。

消防設施檢測風險規避管理措施選擇需考慮的方面

法律、法規、社會責任和環境保護等方面的要求；

風險應對措施的實施成本與收益（有些風險可能需要組織考慮采用經濟上看起來不合理的風險應對決策，例如可能帶來嚴重的負面結果但發生可能性低的風險事件）；

選擇幾種應對措施，將其單獨或組合使用；

利益相關者的訴求和價值觀、對風險的認知和承受度以及對某一風險應對措施的偏好。

制定和實施消防設施檢測風險處理計劃

計劃中應包括以下信息

a)預期的收益；

b)職效指標及其考核方法；

c)風險管理責任人及實施風險應對措施的人員安排；

d)風險應對措施涉及的具體業務和管理活動；

e)選擇多種可能的風險應對措施時，實施風險應對措施的優點次序；

f)報告和監督、檢查的需求；

g)資源需求，包括應急機制的資源需求；

h)執行時間表等。

2、風險應對計劃要求與組織的管理過程整合

風險處理方案在實施過程中可能會失靈或無效。因此，要把監督作為風險應對措施的實施計劃的有機組成部分，以保證應對措施持續有效。

風險處理方案可能引起次生風險，對次生風險也需要評估、應對、監督和檢查。在原有的風險應對計劃中要加入這些次生風險的內容，而不應將其作為新風險而獨立對待。為此需要識別并檢查原有風險與次生風險之間的關系。當影響到組織內其他領域的風險或影響到其他利益相關者時，要評估這些影響，并與有關利益相關者溝通，必要時調整。決策者和其他利益相關者應當清楚在采取風險處理方案后的剩余風險的性質和程度。

第5篇：風險識別應對措施范文

關鍵詞　工程施工風險；風險管理；風險應對措施

1，建設工程施工風險管理的概念

風險一般是指損失發生的不確定性。工程施工風險可定義為建筑工程項目施工中影響施工目標(工期、質量和成本)實現的各種不利因素可能導致風險事件發生的不確定性。現代風險管理理論認為，任何項目都具有風險，風險管理是決定項目成敗的關鍵。工程施工風險管理就是對施工中潛在的意外損失進行識別、評估，并采取相應的措施。即在主觀上盡可能做到有備無患或在風險事件發生后尋求切實可行的補償措施。從而減少風險損失。

2，工程施工風險的特點

1)風險損失巨大。2)風險呈多樣性。3)建設工期長。4)風險重復性小。

3，工程施工風險的識別和分類

風險識別是進行風險管理的第一步，指的是確認哪些風險因素有可能會影響項目進展，并記錄每個風險因素所具有的特點。其目的就是通過對影響建筑施工項目實施過程的各種因素進行分析，尋找出可能的風險因素，也就是說，需要確定項目究竟存在什么樣的風險。

風險識別首先要明確項目的組成、各個風險的性質和相互間的關系以及項目與環境之間的關系等。在此基礎上利用系統的、明確的步驟和方法來查明對項目可能形成風險的事項。在這個過程中還要調查、了解并研究對項目以及項目所需資源形成潛在危險的各種因素的制約范圍。為了便于項目管理人員理解和掌握，風險一經識別，一般都要劃分為不同的類型，針對不同類型的風險采用不同的分析方法和處理對策。

施工中所遇到的風險因素具有各自的特征，在風險識別中應該充分利用這些特征，使得風險因素的識別更客觀、更準確。通?？筛鶕涮卣鲗⒐こ淌┕わL險劃分為以下幾種類型。

3，1組織方面的風險：承包商管理人員、一般技工、施工機械操作人員、損失控制和安全管理人員的知識、經驗和能力的欠缺和不足所引起的風險。這些風險嚴重的影響了建筑施工項目質量目標、工期目標、成本目標和安全目標的實現。

3，2經濟與管理方面的風險：①招標文件：這是招標的主要依據，設計圖紙、工程質量要求、合同條款以及工程量清單等都存在潛在的風險；②要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格；③金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等都影響到施工企業的經濟效益；④資金供應。拖欠工程款是施工企業確知無法避免，又不得不承受的一個重大風險因素。拖欠工程款或墊資工程有越演越烈的趨勢，實質上是業主把投資成本和投資風險轉嫁給施工企業的不平等市場行為，大多數施工企業承受巨大的財務風險{⑤材料、設備供應。主要表現為工程發包人供應的材料或設備質量不合格；⑥國家政策調整。國家對工資、稅種和稅率等方面實行宏觀調控都會給施工企業帶來一定的經濟風險；⑦安全生產。建筑企業生產經常發生安全問題，因建筑產品露天生產，建筑業歷來是事故多發行業，施工企業一旦遭遇安全事故，用于搶救、處理傷亡事故的時間和費用往往很大，承受巨大的經濟損失，還要遭到行業主管部門，行政管理部門通報批評，甚至停業、降級或吊銷資質證書，為以后的投標帶來難度；⑧質量方面。根據《建設工程質量管理條例》，施工單位必須按圖施工，符合設計要求、技術要求和合同約定，對建筑材料、構配件、設備和混凝土進行檢驗，保證合格，對最終產品(32程)也必須保證合格，若非如此，輕者遭受罰款處理，重者返工、修理，并賠償業主因此造成的損失，甚至停業、降級或吊銷資質證書。

3，3合同簽訂和履行方面的風險：①存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞。存在不完善或沒有轉移風險的擔保、索賠、保險等相應條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經濟損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權利等不平衡條款，即所謂霸王條款；②發包人資信因素。工程發包人經濟狀況惡化，導致履約能力差，無力支付工程款；工程發包人信譽差，不誠信，不按合同約定結算，有意拖欠工程款等；③分包方面。由于選擇分包商不當，遇到分包商違約，不能按質按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進度或發生經濟損失。總承包單位與分包單位對分包工程的質量承擔連帶責任。當分包商出現質量問題，或卷款而逃時，都由總包單位承擔連帶后果。當前形勢下，常有項目經理以公司的名義亂接工程，壓價或由于本人業務能力低下等原因，導致工程半途而廢，無法完成工程。相應的后果施工企業要承擔連帶責任。許多企業因項目經理不良行為承擔巨大經營風險；④履約方面。合同履行過程由于發包人派駐工地代表或監理工程師的工作效率低下，不能及時解決遇到的問題，甚至發出錯誤指令等。

3，4技術與環境方面的風險：一般是指不可控方面風險，主要包括：①地質地基條件。工程發包人提供的地質資料和地基技術要求有時與實際出入很大，處理異常地質情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期；②水文氣象條件。主要為異常天氣導致的不可抗力現象和其他影響施工的自然條件都會造成工期拖延和財產損失；③施工準備。由于業主提供的施工現場存在周邊環境等方面自然與人為的障礙或“三通一平”等準備工作不足，導致施工企業不能做好施工前的準備工作，給正常施工帶來困難；④設計變更或圖紙供應不及時；⑤技術規范。尤其是技術規范以外的特殊工藝，由于發包人沒有明確采用的標準、規范，在工序過程中又未能較好地進行協調和統一，影響以后工程的驗收和結算；⑥施工技術協調。工程施工過程出現與自身技術專業能力不相適應的工程技術問題，各專業間存在不能及時協調的困難；工程發包人管理施工水平差，對承包人提出需要發包人解決的技術問題，未能及時答復等；⑦地方安全風險。如施工現場或辦公場地恐怖活動的突然出現，某一地區發生戰爭以及當地治安環境的惡化等都會給工程項目帶來經濟風險。

4，工程施工風險的分析

風險分析是指應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風險的可能影響。風險分析的主要對象是單個的風險因素，主要包括以下幾個方面的內容：(1)在查明項目活動在哪些方面，哪些地方、什么時候可能存在風險的基礎上，對識別出來的風險因素盡可能量化，估算風

險實際發生的概率；(2)估計風險后果的大小，確定各風險因素的大小以及輕重緩急順序；(3)對風險出現的時間和影響范圍進行確認。或者說，風險分析是對個別風險因素及其影響進行量化并以此為基礎形成風險清單，為風險的控制提供各種行動路線和方案的過程。根據選定的計量尺度和方法確定風險后果的大小，需要同時考慮那些有可能增加或減少的潛在風險。由于各個風險因素的差異性，因而對其進行分析的方法也不盡相同，在施工中應用的風險分析方法主要有層次分析法、決策樹法、多目標決策法和敏感性分析法。

4，1

施工風險的定性分析：風險定性分析是評估已識別風險的影響和可能性的過程，根據風險影響的大小和其發生的可能性(概率)對風險因素進行排序。利用隨機決策樹分析方法時，風險量(值)＝概率(P)×風險影響。定性分析的主要依據為：風險管理計劃、已識別的風險、概率范圍與后果、假定的條件、數據來源的可靠程度。在定性分析中，也可利用層次分析法確定風險發生的可能性。在進行分析時，尤其要注意那些對施工控制影響較大的風險因素，對這些因素要進行再次細化分析和管理控制。例如，在施工質量管理、安全管理、進度控制中的風險因素，風險發生后會直接導致工期的嚴重拖延、成本的大量增加甚至項目的失敗。

4，2施工風險的定量分析：風險定量分析一般與定性分析同時進行。在定量分析中，要注意收集專家的意見，按照樂觀、悲觀和最可能分類列表，進行敏感性分析。如果條件允許，還要進行模擬。通過定量分析，可以明確施工成本、質量和時間目標的概率及其所反映出來的趨勢。

5，工程施工風險的應對措施

5，1制定項目風險應對措施的主要依據

(1)項目風險的特性。制定項目風險應對措施，必須以項目風險的特性為依據，對不同特性的風險制定相應的應對措施。

(2)項目組織抗風險的能力。項目組織抗風險的能力決定了一個項目組織能夠承受多大的項目風險，也決定了項目組織對于項目風險應對措施的選擇。項目組織抗風險的能力包括許多因素，既包括項目經理承受風險的心理能力、組織對風險的態度，也包括組織具有的資源和資金能力等。

(3)可供選擇的項目風險應對措施。對于一個具體的項目風險，如果可以采取多種措施和手段去進行風險的規避和削減，那么風險應對措施的制定就需要在多個措施中進行比較，選擇最有效的風險應對措施，而如果只有一種或少數幾種措施和手段可以采用，則風險應對措施的制定就比較簡單。

5，2工程施工風險主要的應對措施

(1)組織風險的應對措施。承包商應樹立風險回避意識，重視風險，通過人、財、物、技術等多方面投入，提高管理人員、作業人員質量、安全意識和專業技術水平，科學選擇合適的項目經理等項目管理班子成員以及操作作業人員。加強管理人員和操作作業人員的教育

培訓，使廣大職工能愛崗敬業，增強職工的凝聚力和忠誠度。同時使管理人員懂得現代項目管理的一些新技術、新工具、新方法；使操作作業人員熟悉新工藝、新方法，熟練掌握本職工作所需的技能。

(2)安全風險的應對措施。安全風險是建筑施工企業最為關心的一種風險，為了減少安全風險，我們應該從引發安全風險的各個環節、各個層面去控制。第一、必須取得安全行政主管部門頒發的《安全施工許可證》后才可開工。總承包單位和每個分包單位都應持有《施工企業安全資格審查認證許可證》。第二、各類人員必須具備相應的執業資格才能上崗。第三、所有新員工必須經過三級安全教育，即進廠(進單位)、進車間(進施工現場)和進班組的安全教育。第四、特種工種作業人員必須持有特種作業操作證，并嚴格按規定定期進行復查。第五、安全檢查不能放松，對查出的安全隱患要做到“五定”，即定整改責任人、定整改措施、定整改完成時間、定整改完成人、定整改驗收人。第六、必須把好安全生產“六關”，即措施關、交底關、教育關、防護關、檢查關、改進關。第七、施工現場安全設施齊全，并符合國家及地方有關規定。第八、施工機械(特別是現場安設的起重設備等)必須經安全檢查合格后方可使用。第九、建立安全生產責任制，制定和完善施工安全操作規程和施工安全技術措施并嚴格執行。做好安全技術交底，并做好記錄。第十、參加工程保險，依法轉移工程風險，是工程風險管理的重大舉措，是降低風險損失的有效手段。

(3)資金風險的應對措施。在施工項目風險管理中，資金風險也是困擾建筑施工企業的一項重要風險。建筑施工企業應該提高風險意識，強化對合同的管理，對資信不佳的業主不予投標。依法要求建設方提供工程款支付擔保，轉移工程款拖欠風險，解決拖欠工程款的“老大難”問題。在施工過程中，要強化對索賠的管理，盡量避免由于資金不到位而造成的窩工的損失。對于墊資工程應要求業主請第三方提供充分、適當的擔保(如銀行保函、抵押等)，也可以把墊資風險轉移給材料商和分包商。

(4)質量風險的應對措施。建設工程質量關系到建設工程的適用性和人民群眾生命財產的安全。第一、建筑施工企業項目經理部在施工過程中應對技術文件、報告或報表進行審核，特別是有關材料和半成品及構配件的質量檢驗報告。第二、施工企業現場管理人員應進行現場質量檢查。開工前的檢查，主要檢查是否具備開工條件，開工后是否能夠保持連續正常施工，能否保證工程質量；工序交接檢查，對于重要的工序或對工程質量有重大影響的工序，應嚴格執行“三檢”制度，即自檢、互檢、交接檢。

(5)合同風險的應對措施。工程風險與施工合同不嚴密、不完備、不規范密切相關。合同風險是合同中的不確定因素，它是工程風險，業主資信風險、外界環境風險的集中反映和體現。承包商在合同正式簽訂前應進行嚴格的審查把關。其要點是：第一、施工合同是否合法，業主的審批手續是否完備健全，合同是否需要公證和備案；第二、合同是否完整無誤，包括合同文件的完備和合同條款的完備；第三、合同是否采取了示范文本，與其對照有無差異；第四、合同雙方責任和權益是否失衡，確定如何制約；合同實施會帶來什么后果，完不成的法律責任是什么以及如何補救；第五、雙方合同的理解是否一致，發現歧義及時溝通。在合同的簽訂和實施過程中，不要輕易相信任何口頭承諾和保證，少說多定是一個必須養成的工作習慣。一字千金，而非一諾千金。雙方商討的結果，做出的決定，或對方的承諾，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。

(6)技術與環境風險的應對措施。針對自然災害、氣象條件和火災、爆炸等風險，我們一是選擇工程保險這一風險轉移對策，將風險有意識地轉給與其有相互經濟利益關系的另一方承擔，這是降低風險損失的有效手段。二是對火災、爆炸等風險源加強監控，對現場加強管理，規范操作。樹立預防為主的觀念。對于技術風險，要制定科學合理的施工方案和施工組織設計、采用科學的施工工藝，加強對工程物資的管理，采用合適的施工機械并加強對其管理。

第6篇：風險識別應對措施范文

關鍵詞：EPC總承包模式；風險管理；

中圖分類號：TL372文獻標識碼： A

1、引言

為了適應建設市場不斷發展的需求，EPC總承包模式的確立已是必然，和傳統承包模式相比，EPC總承包模式將更多的管理職能移交給總承包商，即整個工程項目的建設均在總承包商的管理范圍內，減少了非專業化管理，實現對各個工程目標的有效控制。但是，管理范圍的擴大意味著總承包商管理風險的增多，這就要求總承包商在風險管理中必須要做好強有力預防和過硬的專業技術。

2、EPC模式及其特點

2.1、EPC模式

EPC總承包模式即：設計、采購、施工總承包，是指承包商以和業主簽訂的合同為前提條件，在工程建設過程中的由總承包完成對本工程的初步設計、施工圖設計、建筑和安裝工程施工、設備和材料采購、技術服務、調試和試驗后的“交鑰匙”承包模式。由于總承包商在此合同條件下，實際上對整個工程的進度、工程質量、安全文明生產、工程造價等全面負責，大大增加了總承包商的風險。

2.2、EPC模式的特點

EPC總承包模式有以下幾個特點：一是在工程建設中，EPC總承包模式主張“交鑰匙”承包，工程完工后只需要將性能驗收完成的工程交給業主，業主就可以投入使用；二是EPC總承包模式中業主的主要工作是監督，支付工程款后僅需要在工程完工后進行檢驗查收即可；三是總承包商在設計和施工（包括設備）兩方面有兩種管理方式，一種是總承包商只負責設計模塊，施工模塊則選擇其他的設備供應商和施工分包商來完成，總承包商與分包商簽訂合同，分包商的全部工作是由總承包商對業主負責。另一種是總承包商有自己的施工隊伍，設計和施工均由自身完成；四是EPC總承包模式都是采用固定總價合同，業主一旦簽訂了EPC合同就不能與其他單位再簽訂項目施工合同。五是與傳統模式相比，EPC合同偏向于將風險轉移給總承包商；六是在EPC模式的招投標方面，EPC總承包模式的招標屬于功能招標，即招標時可能沒有一張圖紙（尚未開始施工圖設計或準確工作量），這時的招標工作必須要有本工程的功能描述書（技術規范書）和相關要求及條件說明。

3、EPC風險識別分析

3.1、風險定義

風險是指由于一些不能確定的因素或可能發生的事件導致產生不良后果，使得最終產物和目標不能達到一致。在項目建設風險中，有些風險造成的損失是直接的，比如工期延誤、工程費用或造價的提高；也有些是間接的，如工程質量、設備缺陷等，這些風險是在項目完工后一段時間內才逐漸顯露出來的，無論是直接或間接風險，都將會對項目的經營目標構成影響。

3.2、風險識別

風險識別對抵御風險的發生有著至關重要的作用，對工程的目標有著重大影響，因此針對風險識別需要遵循一定的原則：

1、信息反映的全面性和真實性。針對設計和施工過程中可能出現的任何風險因素都要考慮周全，風險識別需要采集各種可能出現的風險信息，但在識別過程中不能信口開河，要有文字性依據。

2、風險識別方式和角度的多樣化。在進行風險識別作業時，不能局限于一種操作模式，要做到各個方法優良使用，針對不同的業務人員要有不同的操作方法。同時風險識別需要從不同的角度來看待問題，從不同的項目參與方和不同施工階段綜合進行。

3、針對風險識別，還有相對應的識別方法，一般主要采用定性識別的方法，這其中包括核查表法、工作分解結構、情景分析法等等。這類方法簡單快捷，在風險識別中是最常用的分析工作，當然除此之外還有定量的識別方法，比如有因子分析法、人工神經網絡等等。

4、EPC風險應對措施

4.1、在EPC總承包模式投標風險上的應對措施

首先要做到針對業主提供的目標作出討論，從業主招標文件中挖掘出核心，根據這一核心指標進行全方位的設計，最大程度上還原業主的設計想法，這也就提高了中標率，并且降低了方案的修改次數，從而降低工程造價。其次需要采用風險分析的科學步驟，各個職能部門負責任針對本部門復雜的環節提出實際的可能性風險，隨后經營經理將各部門的風險總結概括出來，并將項目管理其他方面需要考慮的風險加入，整理出報價經理風險備忘錄，最后移交給管理部門審查。最后，為了確保在投標報價時不出差錯，總承包商必然需要有一套完成的報價工作程序，最大程度上減少風險的發生，提高報價成功率。

4.2、EPC項目設計方面的風險應對措施

一是在設計過程中，總承包商需要協調設計部門和其他部門之間的關系，對施工圖紙進行全方位的優化，既滿足業主要求，又符合設計規范和相關標準；二是降低合同風險，承包商的設計和合同上的要求要最大程度上相符，減少設計變更和設計修改的產生，以免引起工期延誤和成本風險的出現；三是在組織的接口和技術接口應當制定對應的設計接口管理程序，需要通過管理部門的核查無誤后才能實施，例如施工圖下發前的圖紙會審工作；四是在設計過程中一定要嚴格按照工作流程完成設計接口管理，確保設計的質量，滿足各方面要求。

4.3、在采購方面的風險應對措施

總承包商擬招標采購的設備或材料中，應在招標文件中對設備材料的質量、規格、參數、性能指標等提出明確要求，在合同條款中必須明確；供應商在設備和材料到達施工現場后，相關部門要認真清點驗收。在日常工作中，采購部門要及時與施工部門加強聯系溝通，合理制訂設備采購、到貨計劃；在采購過程中要對采購設備或材料的質量嚴格審查（主要設備要派駐專業人員進行設備監造和設備催交等工作）。此外，采購人員不能從中獲取不當利益，企業應加大對人員的監督管理力度，最大程度上減少設備或材料質量風險的出現。

4.4、施工過程的風險應對措施

若總承包商將合同中的施工工作移交給分包商完成，就需要加強對分包商的施工質量控制和進度監督，分包商的工程質量和建設工期最終由總承包商對業主負責。同時針對分包商的反索賠工作也要做到預先安排，在工程建設過程中，應掌握全面的工程資料和檔案，完善簽字審批流程，嚴格執行合同條款。

總承包商需要結合現場實際情況，合理科學的安排施工進度，將各個部門需要承擔的工作義務分配到位；在施工過程中需要分派專業人員進行監督，過程中出現的施工情況和施工問題要及時上報和反饋；為避免工程出現風險后措手不及的狀態，總承包商需要在施工過程中收集索賠工作需要的證據。雖然EPC合同中規定了風險大都是由總承包商承擔，但一旦發生不可預見事件或者是由于業主自身原因而導致的損失，可以向業主單位提出索賠。

4.5、項目完工后的風險應對措施

在項目完工試運行階段，需要邀請專家和專業技術人員前來檢查驗收，根據實際運行情況提出該完工項目存在的質量缺陷和隱患，并針對驗收結果制定應對措施；在試運行階段，總承包商要根據實際情況和合同中要求的參數和技術指標做出比較，對出現的誤差進行分析總結，制定索賠計劃，將工程檔案進行儲存。

4.6、風險轉移

為了最大程度上縮小工程風險給總承包商帶來的損失，需要將可能出現的風險進行分擔。一是通過讓分包商來分擔建設風險，在簽訂合同時可以盡量轉移自身承擔的風險責任，明確雙方責任的劃分；二是將風險移交給擔保公司，一旦發生風險，由擔保公司承擔部分費用。

5、結語

EPC總承包模式的發展前景十分可觀，但是有利也有弊，在獲得利潤的同時也會增加總承包商的相關風險。因此，總承包商如想獲得更快更有力的發展，必然要在風險管理中投入大量精力和資金，確保自身的風險預測、抵御和處理能力優良，最大程度上減少自身的損失，并且樹立良好的業界口碑，為后續發展鋪墊堅實基礎。高收益高風險的EPC總承包模式，即是一項挑戰也是一項創新，不斷完善總承包商的管理程序和管理制度，使風險管理部門發揮強有力的作用，是當前總承包企業的發展重點。

參考文獻：

[1]胡義仁.施工企業工程項目風險管理研究與實踐.重慶大學土木工程學院碩士研究生論文.2007

第7篇：風險識別應對措施范文

關鍵詞：全面風險管理；房地產；開發；項目

中圖分類號：C93文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）08-0075-02

1 房地產開發項目全面風險管理的方法

全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執行。經過多年的發展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優點和缺點，找出其在房地產開發項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。

在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。

2 房地產開發項目全面風險管理的流程

2.1 房地產開發項目風險識別

房地產開發項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據也不同。

2.2 房地產開發項目風險評估

房地產開發項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發項目風險發生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現的風險進行分析。

2.3 房地產開發項目風險監控

房地產開發項目風險監控是對風險應對計劃執行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發項目風險管理有效實施的保障。風險監控不僅僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

3 房地產開發項目全面風險的應對策略

3.1 風險回避

風險回避是根據風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發項目，或改變開發項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法?？梢钥闯?，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。

3.2 風險控制

風險控制是指在風險事件發生前、發生時及發生后，采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。根據風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發過程中的種種風險，應優先采用風險控制措施。

3.3 風險轉移

風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發，而是將開發活動中風險可能所致損失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。

風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發商和承包商的風險影響程度不同，開發商可以根據項目的情況，采取適當的合同形式，合理轉移風險，參見表1。

風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

3.4 風險自留

風險自留是房地產開發者自己承擔風險事件所致損失。在房地產開發中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

3.5 風險利用

風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發商卻另辟蹊徑，從土地一級開發入手，通過爭取某地塊土地一級開發的開發權，為獲得二級開發權打基礎。因為如果進行了土地一級開發，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優勢，獲取二級開發權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。

4 房地產開發項目全面風險應對中注意的問題

4.1 制定風險應對計劃應具有針對性

風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。

4.2 注重應對管理方法的組合

無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3 注意應對管理的經濟性

為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。比如在應對不可預測的風險時，往往可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更經濟有效呢，就可以根據投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的措施。

參考文獻

［1］陳蕾.當前房地產宏觀調控政策特點及政策效應思考［J］.中國城市經濟，2007，（8）.

［2］陳煌紅，張欣.房地產開發項目全面風險管理［J］.西南科技大學學報，2006，（3）.

第8篇：風險識別應對措施范文

全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執行。經過多年的發展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優點和缺點，找出其在房地產開發項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。

在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。

2房地產開發項目全面風險管理的流程

2.1房地產開發項目風險識別

房地產開發項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據也不同。

2.2房地產開發項目風險評估

房地產開發項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發項目風險發生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現的風險進行分析。

2.3房地產開發項目風險監控

房地產開發項目風險監控是對風險應對計劃執行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發項目風險管理有效實施的保障。風險監控不僅僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

3房地產開發項目全面風險的應對策略

3.1風險回避

風險回避是根據風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發項目，或改變開發項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法。可以看出，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。

3.2風險控制

風險控制是指在風險事件發生前、發生時及發生后，采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。根據風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發過程中的種種風險，應優先采用風險控制措施。

3.3風險轉移

風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發，而是將開發活動中風險可能所致損失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。

風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發商和承包商的風險影響程度不同，開發商可以根據項目的情況，采取適當的合同形式，合理轉移風險，參見表1。

風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

3.險自留

風險自留是房地產開發者自己承擔風險事件所致損失。在房地產開發中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

3.5風險利用

風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發商卻另辟蹊徑，從土地一級開發入手，通過爭取某地塊土地一級開發的開發權，為獲得二級開發權打基礎。因為如果進行了土地一級開發，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優勢，獲取二級開發權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。

4房地產開發項目全面風險應對中注意的問題

4.1制定風險應對計劃應具有針對性

風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。

4.2注重應對管理方法的組合

無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

第9篇：風險識別應對措施范文

關鍵詞：企業 風險管理 審計 開展

隨著全球經濟一體化進程的加速，我國內部經濟環境也發生了相應的變化，諸多變化因素將導致國內企業在運行發展的過程中所面臨的各類風險不斷增加。目前，國內企業全面風險管理工作仍處于起步階段，規范的全面風險管理體系尚未完全建立。因此，企業內部審計部門在發揮對風險管理工作監督、評價職能的同時，通過運用“審、幫、促”的工作方法開展風險管理審計，幫助企業收集風險信息、識別判斷風險、研究防控措施、建立完善風險管理體系。

一、企業風險管理的現狀

以國有企業為例，自2006年國資委《中央企業全面風險管理指引》后，極大地推動了風險管理工作在國有大中型企業的應用，但是對標國外先進企業，大部分國企的風險管理工作還存在很大的差距，尚處于起步階段。一是一些企業風險管理職能不明確，未設立獨立的風險管理機構；二是風險管理制度及管理機制不健全，風險信息收集、風險評估等風險管理基本制度尚未完全形成；風險管理長效機制尚未建立；三是風險管理專業程度不高，量化評估工具應用較少，信息技術應用不充分；四是風險管理的監督評價與改進機制尚未健全，風險管理審計工作尚未全面開展，沒有構筑起風險管理的第三道防線。

二、風險管理審計的主要內容

（一）收集初始信息，識別風險

圍繞公司戰略經營目標，收集與風險及風險管理相關的內外部環境信息，包括宏觀經濟環境信息、行業相關風險信息、典型風險案例、歷史數據和未來預測等。對識別出來的風險進行描述和定義。

（二）運用技術模板，評估風險

運用定性分析和定量計算方法評估風險等級。從風險發生的可能性和影響程度兩個維度，按極低、低、中、高、極高五個級次進行計算（以1、2、3、4、5分值表示），確定重大風險、重要風險和一般風險。

（三）檢查評價風險管理策略的否適當性和應對措施的有效性

根據風險偏好和風險承受度，檢查企業所選擇的風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等管理策略是否適當。檢查企業在風險事件發生前、中、后所采取的具體應對措施，企業對可能發生的各種風險事件是否制定了各種解決預案，實施是否有效。

（四）確定剩余風險等級

對固有風險控制結果評價為有效的，認定剩余風險等級“一般”；對固有風險控制評價為基本有效的，審計人員視具體風險情況評估剩余風險等級；對固有風險控制為無效的，固有風險等級即為剩余風險等級。

（五）檢查評價風險管理組織機構和風險管理文化的建立建設情況

檢查企業風險管理組織機構的建立健全情況，現有機構設置是否適應全面風險管理要求，各部門風險管理職能是否有效履行。檢查評價企業是否把風險管理融入到企業文化建設全過程，是否將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，是否建立了員工上崗前風險管理培訓制度。

（六）檢查風險監控報告和考核問責制度的落實情況

一是檢查企業是否建立了重大風險預警制度，是否實現對重大風險管理全過程的動態監控。二是檢查企業是否建立風險管理報告制度，風險管理基本流程的信息溝通渠道是否順暢。三是檢查企業是否建立風險事故的考核問責制度，對形成損失的風險事件，有無追究相關部門和人員的責任，風險管理責任落實是否到位。

三、風險管理審計的方法

（一）立足于“審”，履行監督職能

在風險管理審計程序中，首先需要企業以“審”為基點，緊扣住風險所涉及的重點工作領域，將查找企業存在的風險為導向，結合實際情況充分識別組織內外所面臨的各項風險，結合風險管理各項環境和內控要素，如組織目標、經營情況、管理薄弱環節及問題進行訪談、查閱資料、記錄、歷史案例，評價其充分性，并進行分析性復核，對“風險發生的概率”和“風險對企業目標產生的影響程度”進行確認，評價風險應對措施的適當性和有效性，并對剩余風險的等級進行認定。

（二）突出“幫扶”，幫助企業建立風險管理體系

鑒于大部分企業風險管理工作尚處于起步階段的客觀情況，審計部門應充分發揮其“服務”職能，采取“以審促建”的工作方式，幫助企業建立風險管理體系。例如：在項目實施初期，應對被審計單位人員進行風險管理培訓，將審計人員所掌握的分析識別風險的方法傳授給被審計單位人員；在實施過程中可與被審計單位人員一起收集分析風險信息，進行分析識別，判斷風險等級，研究應對措施，在審計的過程中教會被審計單位人員如何識別防范風險。同時在開展現場審計過程中，審計人員還應向被審計單位宣傳貫徹風險管理理念，提高全員風險管理意識；針對檢查情況，給被審計單位提出改進建議，幫助其完善相關制度措施，進而初進企業建立較為完善的風險管理體系。

四、結束語

全面風險管理是一項長期、系統性的工作，不可能一蹴而就，也不可能僅僅依靠某一方面力量即能完成，需要各企業上下共同努力，統籌規劃，分階段有重點推進實施。廣大企業內審部門，作為風險管理工作的第三道防線，應充分發揮“監督、服務”職能，積極開展風險管理審計，為促進我國企業全面風險管理工作的提升貢獻力量。

參考文獻：