物業內部管理制度精選(九篇)

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第1篇：物業內部管理制度范文

1.現行財務內部控制制度已經無法適應企業發展，急需改進

由于多年的發展，江蘇港城汽車運輸已經于2002年8月公司實施二次改制，改制后的集團跟隨時代不斷邁進，原有的財務內部控制制度已經無法適應企業的發展，企業財務內部控制制度顯得力不從心，例如企業內部分設的審計人員和出納人員仍由一人兼任，財務人員仍可獨自一人辦理收付款和審核報銷業務，財務人員職責未分離、財務與審計職能未分離等等，這些現行的財務內部控制制度的存在不適應企業的后續發展，急需根據企業目前的實際情況進行改進完善。

2.對財務內部控制制度的檢查和監督力度不夠

目前，由于江蘇港城汽車運輸集團的經營范圍已基本涵蓋了公路運輸相關的所有行業，下設較多子公司，但是由于對于財務內部控制的檢查和監督不到位，這些下屬公司在財務內部控制的執行上未能完全按照制度規定落實，有走形式的狀態，主觀上缺少執行的自覺性和積極性。這些現象的存在可能會給某些別有用心的人員利用職務之便產生違法的行為，可能會給企業大發展帶來巨大的隱患。

3.企業財會人員素質不高

財會人員是企業進行財務內部控制的核心，不同素質的財會人員所具有的職業道德和專業水準不相同，這就會影響企業財務內部信息的可靠性、真實性。目前，財務人員整體業務素質層次不高，中高級職稱人員數量相對偏少。其次，財會人員由于專業知識技能的缺乏，經驗不足的存在，導致了其在工作中的判斷失誤，在進行財務信息的處理時，無法做到財務數據的客觀反映，導致財務數據失真，使內部控制很難發揮作用，不利于決策部門作出科學決策。

二、建立完善企業財務內部控制制度的建議

多年來，港城汽運集團始終秉承“服務人民，奉獻社會”的宗旨，堅持“一業為主，多業并舉”的經營思路，弘揚“團結、奉獻、務實、爭先“的汽運精神，為我市的經濟發展和城市文明作出了積極貢獻，集團已連續數年被張家港市委、市政府評為文明單位。隨著企業的不斷發展和壯大，集團努力探索一套現代化的企業管理模式，2004年12月，集團順利通過了ISO9001國際質量管理體系認證，標志著港城汽運集團進入了一個全新的現代化企業管理領域。面對新形勢，新起點，針對以上存在的問題，港城汽運集團急需制定完善健全的企業財務內部控制制度，以保證企業繼續創造輝煌佳績。

1.建立健全企業財務內部控制的制度

由于集團不斷發展的新情況和現行制度存在的弊端，集團應該立足變化了的新情況，結合集團發展的實際，處理好控制成本和控制效益的關系，處理好財會人員和審計人員的關系，對每個崗位實行嚴密的職責劃分，使工作人員及財會人員在工作的時候能夠明確自己的職責，使相關權責部門或人員能相互制約，使各部門工作有章可循，以保證財務內部控制制度的有效執行。從而不斷在發展的新情況中調整相應的執行方案，不斷建立規章健全、運作有序、權責分明的企業財務內部控制制度。

2.加強監督和管理，加大執行力度

企業財務內部控制制度建立和健全以后，一定在企業內部落實執行，否則，就算再科學合理的財務內部控制制度也會流于形式。加強企業財務內部控制制度的監督管理力度，在日常工作中開展常規性檢查，檢查形式可以是重點檢查，也可以使全面檢查，或者是不定時抽查。在檢查對象上可以對某一重點財務人員進行檢查，也可以對財務部所有人員進行檢查，或是對下屬子公司的財務人員進行抽查，這種多種形式的檢查監督可以保證財會人員及時對工作中的錯誤進行及時糾正，保證財務信息的準確性，真實性，為決策層提供可靠的財務信息，保證企業財務內部控制制度的順利開展與執行。

3.提高財會人員的專業素質和職業道德水平

財會人員是企業實行財務內部控制的核心工作人員，是會計工作的基層工作者，財會人員的素質直接關系到企業財務內部控制制度的開展。企業可以實行對財會人員的技能再培訓，培養其專業的工作水準。對財會人員進行職業道德培訓，杜絕和做假賬情況的發生。

三、結束語

第2篇：物業內部管理制度范文

一、加強資金管理

財務管理以資金為中心，企業一切經濟活動都是圍繞資金來完成的。(1)增強效益觀念，企業經營不善的集中表現就是資金短缺，制約了正常的生產經營活動，因此，堅持對資金先籌后用，量入為出，并保持一定的儲備是非常重要的；(2)統一管理和使用資金，對單獨核算的下屬企業，嚴格規范支用現金，杜絕白條抵庫，借資挪用現象，把資金管好用好。(3)堅持資金使用一支筆制度，堵住“：各用各的權、各批各的錢”的紕漏，使資金能集中調度使用，防止亂開口子、巧立名目亂花錢，使有限的資金形成合力，充分發揮作用。(4)加強備用金管理，嚴格控制購物、出差借款，實行前賬不清，后賬不借，杜絕借新賬不還舊賬，加速流動資金的周轉。

二、建立考核指標制度

具體內容包括：(1)資本保值增值指標，防止企業行為短期化，維護出資人利益。(2)凈利潤指標，其中稅前利潤，銷售凈收入，銷售成本，期間費用應按不同部門或商品結構比例進行分解。(3)資金指標，其確定原則是與保值和凈利潤完成率掛鉤。

三、強調成本管理

在市場經濟條件下，企業經營的目的是追求最大的利潤，成本每降一分錢，就等于利潤增加一分錢，只有低成本的產品，才能在激烈的市場競爭中站穩腳跟，如果放松對成本的管理，費用不加控制，成本將不斷提高，導致企業走向瀕臨崩潰的邊緣。為此，在企業成本管理過程中，需要建立必要的控制方法及相應的分析、考核制度。

1.加強目標成本管理。根據企業總效益目標，首先將目標分解成子目標，要以產品成本形成的全過程為對象，結合生產經營各階段的不同性質和特點，進行有效的控制，并層層落實到各經營責任部門，進行管理控制，同時要不斷推廣先進經驗，采取有效改進措施，以求降低成本，保證目標成本的實現。

2.建立成本分析制度。首先對目標成本執行情況進行分析，找出實際成本與目標成本的差距，分析產生差距的原因；其次是分析科技進步對成本的影響，促使科技與經濟管理緊密結合；最后是與過去不同時期的同類產品進行對比分析，通過分析生產條件和實際消耗水平，找出降低成本的途徑。通過成本分析，可以正確認識和掌握成本變動的規律，有利于實現降低成本的目標，并為編制成本計劃和制定新的經營決策提供依據。

3.建立成本考核制度。首先企業將計劃成本或目標成本指標進行分解，制定企業內部的成本考核指標，分別下達到各內部責任單位，明確他們在完成成本指標上的經濟責任，并按期進行考核；其次，成本考核要與一定的獎懲制度相聯系，如完不成任務不得獎，或進行處罰，完成任務進行嘉獎等方法。以調動各責任者努力完成責任成本的積極性。

四、加強期間費用的管理

期間費用主要包括銷售費用、財務費用和管理費用。如果放松對期間費用的管理，就會導致當期費用的上升，就會嚴重影響企業的盈利能力，其表現為“增產不增收，增收不增利”的現象。因此嚴格控制費用開支標準，把費用分解到各單位、落實到人，這是向管理要效益的一條途徑。同時，企業的技改投資管理，也是財務管理的重點，現在不少企業想搞技改，但不進行技改分析和論證，從而造成盲目投資，甚至造成資金的浪費，這應該引起高度的關注。

五、促進銷售，加強資金回籠

即銷售部門應根據崗位經濟責任制的要求，規定每個銷售人員對每一筆合同業務，必須做到從訂合同到回收資金的全過程負責，以徹底改變銷售部門只管賣貨不管收款的片面做法。銷售部門人員負責銷售貸款的回籠，有利于減少三角債和經營風險，能加速資金的周轉速度，促進資金循環。同時，加快營銷隊伍建設，提高營銷人員的素質。市場經濟的發展，需要建立一支強有力的營銷隊伍，要求懂經濟，會管理有一定經濟頭腦，能夠駕馭市場經濟，還有必要對營銷人員進行素質培訓，這樣才能在復雜多變的市場動作中掌握資金的主動，為企業提供更多的資金。

六、強調企業財務監督管理只能加強不能削弱

第3篇：物業內部管理制度范文

Abstract: To do well the internal control of enterprise, it must have a good internal financial control system. The paper analyzes the status of internal financial control, and puts forward some suggestions on how to establish a sound system of internal financial control.

關鍵詞：內部財務控制；財務控制制度；建議

Key words: internal financial control；financial control system；recommendations

中圖分類號：F275文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）16-0138-01

作者簡介：皮丕珍（1967-），女，湖南常德人，講師，會計師，經濟師，主要研究方向為會計教學與企業財務管理。

0 引言

企業內部財務控制是企業內部管理控制系統的重要組成部分，它是對各項資金收支活動及其管理活動的控制。財務內部控制的本質就是完善公司治理結構，降低交易成本。健全的財務內部控制體系應該能夠保證財務信息的可信性，可以彌補財務契約的不完全性和財務責任的不對等性，從機制的角度分析，一個健全的財務內部控制體系，實際上是完善的公司治理結構的體現。反過來，財務內部控制的深化也將促進現代公司治理結構的完善，達到降低交易成本的目的?！敖鉀Q企業心腹之憂，鑄就領導駕馭才能，建立科學管理體制，內部財務控制是最重要的先決條件”。企業應在充分認識的基礎上，采取有效措施，建立和健全企業內部財務控制制度。

1 建立健全企業內部財務控制制度的作用

1.1 增強員工的預算意識，通過全面預算控制，將管理事前控制替代財務事后控制，通過實現內部控制，給企業財務管理供給合理的成本控制工具，從而使每項預算控制都具有有效性以及正確性，在最大程度上增強財務管理的效果以及提高其精細化水平。

1.2通過內部控制系統可以增強財務的基礎管理能力。因為通過制度化、標準化以及規范化的的業務流程，把財務管理的基礎工作前置，每個責任中心一定要依據系統的要求規范處理所經辦的業務，讓財務部門獲得的合理的信息，從而同財務基礎管理的規定相一致。

1.3 內部控制系統的上線，財務工作的模式將從“管理型”會計逐步替代“核算型”會計。因為內部控制系統牽涉到財務所需業務信息的前置，通過系統原先已獲得的眾多的財務管理需求的信息，財務人員能夠對信息做出及時地分析，從而為領導提供更為準確的資料。

2 企業內部財務控制的現狀

2.1 企業內部缺乏制衡機制，對管理系統缺乏控制力 對于公司制來說：其法人治理結構是核心，而規范的公司法人治理結構，關鍵要看董事會能否充分發揮作用。在我國，公司的法人治理結構是：“形備而實不至”，尤其體現在董事會這一重要機構沒有發揮應有的職能。不少企業在改革過程中“放權讓利”，致使原廠長負責制的領導班子現在既是經理層又進入董事會，董事會成員和經理成員高度重疊，而作為所有者的董事會，既不能充當所有者的“守護神”，也不能所有者對經營者進行監督，產權代表未能真正代表所有者的利益，新、老“三會”關系未理順，監事會有名無實，這種責權不分的公司治理結構，導致內部監控嚴重失衡。

2.2 企業沒有建立起一套完整的、符合實際的、強有力的內部財務控制機制 內部財務控制既然是企業財務管理系統中一個非常重要而且相當獨特的系統，為使其更能充分發揮其職能作用，企業不僅應該設置獨立的組織機構，更重要的是要根據本企業的特點，建立起一套比較完整的、系統的、強有力的內部財務控制制度，才能保證企業內部財務控制系統的高效運行，但目前我國企業內部財務控制軟弱無力，企業本身還沒有建立起一套完整的、符合實際的、強有力的內部財務控制機制。

2.3 監控人員思想素質和業務素質不高，監控方法和手段落后，監控質量和效率低 任何系統的運行，人都是非常重要的條件，高素質的理財人員，更是企業不可多得的財富，就目前的情況看，我國企業的理財人員受傳統計劃經濟的影響和受專業教育的程度限制，其綜合素質和業務素質都有待提高，他們的理財觀念和理財方法，特別是職業道德和職業判斷能力，卻還不能在更大程度上適應市場經濟環境的要求。

3 建立健全企業內部財務控制制度的幾點建議

3.1 保證良好的運行環境 企業應在現代企業制度的基礎上構建良好的公司治理結構和完善的內部控制制度，這是健全企業財務內部控制體制的基礎，反過來，企業財務內部控制體制的有效運行又能夠促進公司治理結構和內部控制制度的進一步完善。

3.2 建立高效的財務內控制度 企業要按照本身的現實狀況，建立健全財務內控制度，同時始終貫穿在經營管理之中。該內部控制措施要具備三個特點：①系統性和整體性。包含的范圍應牽涉到每一項經濟業務，同時尋找主要的控制環節，貫徹落實到決策、執行、監督以及反饋等每一個環節。確保每個部門和每個崗位都有明確的職責，達到內部控制系統的總體功能的目的。②高率性。有選擇的對內部財務進行控制，要簡化手續、精簡人員，不做重復的勞動。③科學性和適應性。用一套科學規范的內部控制制度對管理的行為進行規范。采取合理有效的建議，確保內部財務控制的適應力。

3.3 建立內部控制監督機構,加強內部控制隊伍建設 ①在形式與實質上，內部控制監督機構要處于獨立狀態，直接對企業的第一行政領導負責，獨立于本企業的其他業務管理部門。②內部控制監督工作要制定統一、科學以及合理的監督審計程序，應有特定的核查頻率與核查覆蓋率，包含重要的風險點以及主要業務。③要將有責任心、對業務熟悉以及品行端正的人員組成內部控制監督機構人員。

3.4 設立獨立性、權威性較高的內部審計部門 內部審計既是企業內部控制的一個組成部分，也是監督內部控制其它環節的主要力量，因此完善和加強企業內部控制必須加強內部審計監。企業應當建立由董事會或審計委員會直接領導的內部審計部門，使內部審計不受管理層的制約，以確保內部審計的獨立性、權威性，從而更好地發揮內部審計為企業正常經營保駕護航的作用。

3.5 努力提高財務、審計等監控人員的思想素質和業務素質，加強職業道德建設 在財務人員職稱考試和評定方面要仔細落實，健全財務人員的后續教育的培訓機制，每級財政部門應統一進行規劃，有針對性地加強在職財務人員的培訓，提高他們的業務水平，并且，對于財務監控部門人員的思想教育還要進一步的加強，特別是要注重財務監控部門人員的職業道德教育，從而增強財務監控人員的政治思想素質；以“它控”與“自控”，促使財務監控人員樹立職業責任感，完善并深層次地升華自身的職業道德，這才是實施企業內部財務監控的最高尚之境界。

參考文獻：

[1]陳穎.財務信息化與集團財務內部控制[J].內江科技，2009,（3）.

第4篇：物業內部管理制度范文

關鍵詞:國有企業;財務內控;解決措施

毫無疑問，國有企業是我國市場經濟的重要組成部分，在整個國民經濟中有著非常重要的地位。隨著全球經濟一體化的不斷推進以及市場經濟競爭的逐步激烈，國有企業正面臨著前所未有的競爭壓力，而增強國有企業的財務管理，是提升其競爭力，實現健康持續發展的重要前提。良好的財務管理不但有利于國有企業進行科學的理財，而且能夠幫助國有企業提高經濟效益，在國有企業的改革過程中發揮著舉足輕重的作用。財務內控是財務管理的一項重要內容，也是保證財務管理工作順利開展的關鍵因素，所謂財務內控，是指為了保證財產的安全與完整，會計信息的真實可靠以及財務活動的合法性而建立起來的有關控制體系。雖然，國有企業一直在致力于加強財務內控管理，完善內控制度，但由于許多因素的影響，我國目前大部分的國有企業的財務內控還是存在著一定的問題，現筆者通過自己的了解，就國有企業的財務內控管理進行研究，希望能夠拋磚引玉，為國有企業的財務管理內部控制制度的不斷完善，內控能力的強化盡綿薄之力。

一、國有企業制定財務管理內部控制制度應遵循的基本原則

1.合法性原則，即國有企業的財務內控制度的制定必須是符合國家有關法律法規與規范，且要跟本企業的實際情況相切合。這是制定科學財務內控制度的基礎。

2.有效性原則，即作為一項制度，財務內控制度必須要能對企業內涉及會計工作的所有人員都具有約束力，任何人都不能逾越于內部會計控制的權力至上，保證財務內控制度得到最有效的貫徹實施。

3.適時性原則，即內部控制制度的制定應隨著外部環境的不斷變化、國有企業業務職能的調整以及管理要求的提升，適時修訂與完善。

4.全面控制性原則，即財務管理內控制度的內容應該涵蓋了企業內部涉及會計工作的各項經濟業務與相關崗位，同時針對業務處理全過程中的關鍵控制點，真正落實到決策、執行、監督以及反饋等等各個環節。

5.成本效益原則，即在制定財務管理內控制度時，應充分考慮到執行此項制度所需要的總成本，努力做到以最低的成本實現最佳的財務內控效果。

二、國有企業財務管理內部控制制度的現狀分析

1.財務內控理念陳舊，重視程度不夠。長期以來，由于主客觀因素的影響，國有企業對財務管理內控制度的認識非常有限，且一直都沒有受到管理層的重視。主要體現在以下幾個方面：首先，沒有建立完整的內部控制體系，導致企業財務部門在進行內部控制時沒有明確的控制程序與標準作為行動指南。其次，制度雖有，卻不健全。據了解，我國有些國有企業建立了相關的財務管理內控制度，但缺乏完整性，像注重對實物的控制，忽視對行為者的控制；注重程序控制，忽視內控結構的整體協調等等。最后，紙上談兵的現象比較嚴重。如今一些國有企業花了大力氣制定一整套系統的財務管理內部控制制度，然而卻沒有讓它在企業內部得到充分的貫徹執行。此外，在制度的執行過程中，國有企業中的某些領導也無視有關內控制度的規定，對員工的一些違規行為采取所謂的寬容政策，缺少必要的懲罰措施，不利于內部控制效力的充分發揮。

2.連貫性不足。一方面，財務管理內部控制在設計上缺乏科學性。財務內部控制是一個過程，而不僅僅指某個節點上的內容，但現在的一些國有企業往往忽視了這一動態的變化性，難以根據經濟發展環境的改變而對財務內控制度加以及時的更新，導致控制出現斷層，缺乏連貫性。另一方面，財務管理內控部門的執行力疲軟，內控工作者整體素質有待加強。由于國企內部高層沒有對財務內控引起足夠的重視，導致內控部門工作人員的積極性不高，嚴重影響了各種內控規章制度的執行與效率。

3.監督工作不到位。為了更好的促進國有企業的長足發展，通常需要專門設置獨立的監督機構來監察督促財務內控制度的執行，主要包括有內部審計部門、內部控制評價標準以及評價機構，不可否認，目前我國很多的國企都設立了相關的監督機制，但在具體的實施過程中卻并未發揮出其應有的作用。究其原因，主要有二：一是國企的政府監督無法起到良好的監督作用。國企的政府監督主要是依靠國資委，面對眾多的國有企業，國資委常常是有心無力；二是國企的社會監督乏力。會計師事務所是國企社會監督的主要單位，隨著越來越激烈的市場競爭，眾多的會計師事務所為了自身的生存與發展，不惜出具跟事實不符的審計報告，導致大量國企的財務內控達不到預期的效果，也阻礙了國企的健康發展。

三、完善國有企業財務管理內部控制制度的相關措施

1.強化國企財務內控意識，提高科學化財務內控制度制定的水平?，F代國企要想在競爭中立于不敗之地，就必須要樹立正確的財務內控觀念。因此，國企要心存風險意識，勇于承擔并靈活分散風險，將風險防范意識深入到財務內控管理工作的各個環節。尤其是在財務決策這一方面，決策的正確與否直接決定了財務內控管理工作的成敗，在決策的過程中，務必要綜合考慮各方面的因素，合理決策。像在某項籌資的決策過程中，國企應根據現實的生產經營情況對資金需求做出科學的預測，綜合選擇出一個最好的籌資方式，同時確定合理的資金結構，形成正確的籌資決策，確保財務內控管理工作的順利推進。

2.建立信息與溝通平臺。信息與溝通是實施財務內控工作的重要條件。具體而言，信息可以分為外部信息與內部信息。對于獲得的信息，國企財務內控部門應對其加以科學的篩選、核對與整合，提高信息的有用性。而溝通則是指國企內部成員觀念以及資訊傳達和了解的過程，國企應該充分利用當代先進的信息技術來加強不同管理層級間信息的共享，確保財務內控制度信息的流動暢通，促使國企財務內控制度的制定更加有效。

3.逐步實施財會分設制度，提升財務人員的整體素質。所謂財務分社制度是指在保證原會計部門監督職能的前提之下，賦予財務部門“再監督”的職能，盡量減少甚至避免各種不必要的浪費以及挪用公款等問題產生的制度。財會分社制度能夠保證國企財務部門有專門的工作人員進行記賬、算賬以及報賬，使得財務部門可以對會計數據進行及時的處理，特別是對于那些重要的對外投資、資產的處理、資金的調度以及其他重大的經濟業務事項的決策和實施，起著相互監督與制約的作用。所以說，財務分社制度的制定是健全國企財務內控制度的一項重要舉措，更是保證內控制度順利實施的有效手段，應盡快建立起來。另外，全面的財務內控制度還必須依靠財務工作者的努力。因此，國企財務內控部門應拓寬財會人員進入渠道，提高準入門檻，并開展定期的培訓與考核，全面提高財會人員的素質，促進財務內控監督職能的最大發揮。

4.加快應用計算機技術并使之網絡化。隨著科學技術的突飛猛進，無論是大型國有企業還是中小型企業，都將會受到網絡技術的種種沖擊。就財務管理來說，其相關理論也會受到巨大的沖擊，會計流程重組成為一種必然的發展趨勢，而現代財務內控將是保證財務信息系統安全的一道重要屏障。要加強國企的財務內控，就必須確保會計信息的質量，提高處理速度，充分借助先進的計算機與網絡技術，發展國有企業的財務內控管理工作。筆者認為，國企應利用電子信息技術手段建立行之有效的財務內控系統，最大限度的減少或避免人為操縱因素，保證內部控制制度的貫徹實施；并且，要不斷加強對財務內控電子信息系統的開發與維護，提高系統的安全性能，促進財務內控制度的正確執行。

參考文獻：

[1]淺談國企財務管理存在的問題及相應對策 周春英《商場現代化》 -2010年34期.

第5篇：物業內部管理制度范文

醫藥行業財務會計管理與內部控制中的問題

(一)風險意識不足

在財務管理方面，醫藥企業普遍存在著風險意識薄弱的問題，甚至有些醫藥企業對風險的概念知之甚少，這使得企業的財務會計制度鮮少涉及風險防范的內容。在上述醫藥企業所面臨的內部、外部風險中，應收賬款風險的主要成因是藥品銷售商的違約行為，由于應收賬款占據了醫藥企業銷售收入的很大一部分，影響著企業的整條資金鏈，如果醫藥企業不及時處理超過賬齡的應收賬款，不僅會增加壞賬產生的可能性，業會嚴重阻礙醫藥企業的經營發展。在此，以我國某醫藥企業A舉例說明，2015年年末A企業未就某項金額為1500萬的應收賬款與B民營醫院對賬，相關手續也沒有進行完善;2016年年初，B醫院由于經營不善被C國有醫院整合，由于前述應收賬款的手續不健全，C醫院對此產生疑慮，表示要對其真實性進行進一步驗證，如此一來，A醫藥企業的收賬風險大大增加，甚至可能會嚴重影響公司的財務狀況。

(二)醫藥購銷業務控制難度大

醫藥購銷活動作為推動醫藥企業經營、發展的重點內容和關鍵環節，具有控制難度大、影響范圍廣的特點，而目前我國的醫藥企業普遍 缺少風險預警機制，想要通過自身控制來降低經營管理風險的愿望很難實現。我國醫藥行業的銷售市場相對狹窄，主要的銷售市場僅有OTC藥店、醫藥公司、醫藥機構等，但是各個銷售市場均制定了不同的推銷、采購、配送規則，這些規則都是建立在各個銷售市場的不同實際經營情況的基礎上，具有多元性和復雜性，給醫藥企業的運行管理造成了不可避免的困難。

(三)成本控制不到位

目前，大多數醫藥企業的成本控制能力較弱，這是由于企業對行業、市場以及自身需求的不明確造成的，企業應當根據實際情況適時地調整所采用的成本核算方法，而實際上，不在少數的醫藥企業仍然在應用較為落后的資產折舊方法、存貨方法、成本核算方法等。就成本核算方式而言，絕大多數醫藥企業使用的還是傳統的總成本核算方式，而非服務成本費用核算、科室全成本費用核算，對高效的、現代化的核算方法(例如作業成本核算方法等)的了解更是少之又少，這使得企業對成本的制約和控制能力大打折扣。醫藥行業財務會計管理與內部控制

醫藥行業財務會計管理與內部控制的完善建議

(一)增強風險管理意識，提高風險管理水平

醫藥企業必須加強風險意識，要對企業所面臨的各項風險進行透徹的分析，并根據分析結果出具風險評估報告，并經由理事會、監事會、董事會認真審議、核查;管理層要組織相關人員定期或不定期地檢查資金、應收賬款、應付賬款的往來賬目并作出相關處理。

(二)完善內部控制體系，加快各方體制建設

醫藥企業內部控制機制的完善和風險管理的要求是并存的，所以企業必須盡快建立健全內部控制體系。具體途徑如下：第一，建設完善的內部治理結構。醫藥企業必須依照現代企業制度，真正實現經營權、所有權的分離，將風險控制、公司治理、內部控制有機地結合起來，使企業的風險管理貫穿于內部控制全過程，不斷防范“內部人控制”、規范控股股東行為，同時完善監事會機制、董事會機制、股東大會機制，夯實激勵約束機制、績效評價機制和信息披露機制，協調各個利益相關者的關系，從而實現完善醫藥企業內部治理結構的目的。

第二，建設規范的內部控制制度。醫藥企業應該充分結合自身情況，同時遵循《企業會計準則》、《稅法》、《會計法》等法律法規，健全財務核算控制體系，該舉主要是為了強化企業的財務監督功能、預算管理功能以及各項授權審批制度，使企業的內部控制作用于各個經營環節，最大限度地對各種風險進行防范。與此同時，醫藥企業要致力于規范會計核算和財務管理工作，實現監督的公正性、客觀性和獨立性，進而建立以專項管理為補充、以績效考核為保證、以成本控制為中心、以經營目標為導向的全面預算管理體系。第三，整合人力資源管理。人力資源不僅是醫藥企業內部控制工作中的主體，也是內部控制的控制對象。因此，醫藥企業必須強化以人為本的經營管理理念，加強對人力資源的管理和控制，積極開發、挖掘人力資源潛能，充分發揮企業員工的主觀能動性，建立健全激勵獎懲機制，用以約束員工遵循財務會計管理和內部控制的要求、目標行事，發揮、培育團隊精神，不斷提高整個團隊的凝聚力。

(三)樹立成本意識，加強成本控制

醫藥行業必須加快樹立成本意識的步伐，隨著科學技術的不斷發展，制藥的技術和水平也得到了大幅度的提升，自然地制藥成本也與日俱增，面對激烈的市場競爭，醫藥企業要想在競爭中立于不敗之地，樹立成本意識勢在必行。醫藥企業必須將成本管理上升到戰略高度，加強對日常成本的控制能力，最大程度地避免浪費，對各項資源進行循環利用。針對采購成本而言，企業要成立產品成本信息庫，用來加強對制藥成本的控制和管理，充分了解、掌握供應商資源，選擇質優價廉的原材料。此外，醫藥企業必須引進現代化的成本核算方法，在加強自身成本管理的同時，積極適應國內外的市場要求。

(四)推進信息化建設，適應現代化發展

在信息時代，醫藥企業必須對管理方式展開更深層次的探索與研究，在確保企業產品質量、資產安全的同時，最大程度地減少經營風險。推進企業財務會計管理與內部控制的信息化建設，是醫藥企業適應時代要求的必然選擇，具體做法可參考如下建議：一是建立統一的信息平臺。醫藥企業可以在企業范圍內采用統一的財務管理軟件，企業上上下下的所有財務事項只能通過該系統來變更，這樣既避免了人工操作的低效和弊端，也規范了整個公司的財務管理;二是規范財務系統的應用程序。

為防止數據丟失，除了排除系統運行問題之外，醫藥企業還要不斷地完善數據庫管理，使其具備完整的機房準入規定、詳細的系統操作指南、嚴格的系統操作審批流程、科學合理的錯誤應急處理辦法等，同時也不能忽略輔的系統操作登記臺賬、機房準入規定等;三是增強權利約束與監督。為減少徇私舞弊行為，必須建立一套針對操作人員的監督約束機制，可以通過劃分不同模塊的方式來進行人員職能分工，或是通過設置財務管理系統權限來實現;四是注意安全管理。醫藥企業必須對財務管理系統進行加密措施，嚴格設置各級別權限，定期對系統進行殺毒和數據備份;同時設置獨立的、線下的設備存儲空間，用于保護設備安全。

 

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第6篇：物業內部管理制度范文

摘 要 研究院沿襲改制前的財務管理制度在現在的經營管理中存在許多問題，預算管理薄弱且執行困難，資金管理松散，使用效力低下，對多種經營缺乏全盤考慮，分配不當，沒有與企業長遠發展相配套的科學財務系統，對長期發展不力。本文主要討論了財務管理中的內部控制制度設計問題，有利于提高事業單位財務管理水平。

關鍵詞 事業單位 財務管理 內部控制 財務改革

一、引言

在市場競爭日趨激烈的情況下，企業發展一般面臨二種選擇，一是如何適應外部環境的變化，二是如何協調內部資源的有效利用。由于企業對外部環境的適應是建立在內部協調性基礎上的，因此，加強企業內部控制是企業管理中最基礎性的工作。在內部這方面，前面的分析介紹可以看到，日本模式在這一內容上堪稱典范，為我們提供了日常管理中嚴格加強控制的良好范本。

傳統的觀念認為企業內部控制就是內部監督，在當今市場經濟條件下需要更新這種理念，認識到加強內部控制其作用和意義在于，通過財務監控作為切入點，建立和完善企業的財務監控體系，以企業最終經營成果為內部控制的依據，從內部控制的主體入手，對企業內部控制進行創新和發展，推動企業不斷前進。

二、原有內控制度弊端

多年計劃經濟的影響下，研究院會計基礎工作薄弱，財務內部控制制度不全，執行不力等弊病比一般的企業更為嚴重，內部控制制度較多浮于表面，成為形式。管理層次和機構的膨脹不僅沒有增加效率反而導致組織臃腫、流程復雜、信息不暢，大大制約辦事效率，人為因數過多對制度執行大有影響，管理不嚴、信息不準確甚至錯誤由此而生。久而久之，內控制度更體現不出什么作用，成為一紙空文，加之沒有隨著經濟業務活動的開展不斷更新。不少制度完全已經不適應當前發展需要，既不便于管理，還制造了矛盾。建立健全新的內控制度成為財務管理制度中最為迫切的重要內容。

其中，有效的成本控制和財務監督需要特別予以關注。

研究院在改制之后對各業務部門實行經濟責任制，簽訂經濟責任合同，定下年度經濟目標和管理費上交比例，以完成經濟任務作為考核指標，其余各方面不加考核，將較大的自下放到各業務部門。這種管理制度，一方面在幾年來起到了提高部門員工的積極性和主動性的作用；另一方面財務管理監督力度也被削弱了。各業務部門各行其是，財務報銷審核權力掌握在部門領導手中，為人為操作提供了很大空間，非常不利于監管，院財務部門與業務部門間矛盾重重；統一的成本控制措施無法推行實施，必要的監管制度形同虛設，稅務補繳稅工作一度引起很大震動，如何加強控制、監管，強化內部控制已經成為必須之舉。

三、內控制度設計

在此針對研究院矛盾最大的兩個問題進行分析，并提出內控制度設計的重點內容：

（一）成本控制

實行成本控制的目的在于降低成本，這是企業增加盈利的根本途徑。無論在什么情況下，降低成本都可以增加利潤。即使不完全以盈利為目的的國有企業，如果成本很高，不斷虧損，其生存必然受到威脅。同時這也是增強市場競爭力、求得生存得主要保障。外有同業競爭、政府課稅和經濟環境逆轉等不利因素，內有職工改善待遇和發展的壓力。企業用以抵御內外壓力的武器，主要是降低成本、提高產品質量、創新產品設計，增加收入。提高價格增加收入的方法絕對不是好的選擇，無異于飲鴆止渴，而降低成本可避免這類壓力。

成本增長超過收入，利潤成負數，這樣的結果顯然不利于發展?？刂瞥杀尽⒔档统杀臼钱攧罩?。嚴格的成本控制并不是一件令人愉快的事情，但控制總是必需的。以日俱增的車輛使用費、招待費與設備資產的陳舊、多年亟待更新形成反襯?？刂评速M成本，加強必要成本支出是當務之急。建立成本控制要從以下方面著手：

a．組織信息系統。這是進行成本控制核算的核心。成本控制系統應由預算、執行控制、分析評價、業績考核報告幾部分組成。預算是控制信息的出發點。業務部門作為成本控制的責任主體，也是組織信息系統的基礎，在進行年度財務預算時根據上年費用成本支出對本年成本支出進行估計，財務部門結合實際經營情況和全院發展目標予以審核，再報院管理層進行批準，確定下來的預算支出數即為年度控制目標。

b．執行控制系統。這是財務監督的重要內容。下文將深入研究討論。

c．分析評價系統，即考核制度。這是控制系統發揮作用的重要因素?？己艘詷I務部門的差別而定。要結合部門收入、凈利潤，成本支出預算目標等各項指標進行比較、考核。從整個部門到部門主管、員工的業績考核都以此為依據。這個任務主要由財務部門負責，并做出相應的成本控制報告，形成一個正式的報告制度目的在于使各級部門清楚的知道業績被衡量、報告和考核的結果，既要顯示過去的工作狀況，又要提供改進工作的線索，指明方向，同時為各級主管部門糾正下偏差和實施獎懲提供依據。控制報告的需要提供出這些詳細信息：完成了多少，應該完成多少，兩者之閫的差異和原因，達到預期目標與否，完成得好不好，責任歸屬在何處都應該予以指出。

d．獎勵制度。這是維持控制系統長期有效運行的重要因素。員工的工作努力程度受業績評價和獎勵方法的影響。獎勵可分貨幣獎勵和非貨幣獎勵兩種形式，懲罰是一種負獎勵。

（二）內部監督

加強內部監督就是加強內部控制，這是提高企業管理水平和增強企業競爭力的必然要求。一股說到財務監督總會談到稅務、工商。審計等上級部門的監督，在這里我們要研究的是內部控制中的核心制度，企業內部自身的財務執行監督。這在一定程度而言幾乎決定了整個內部控制的成敗和企業的存亡。內容涉及企業財務管理各方面：預算、收入、支出、資產、負債、凈資產等各方面。加強內部控制、財務監督，致力于消除隱患、防范風險、規范經營、提高效率為宗旨和標志，建立全方位的財務控制體系，多元的財務監控措施和設立順序遞進的多道財務控制防線。使財務監督、內部控制滲透到企業的法人治理結構與組織管理的各個層次、生產業務全過程、各個經營環節，覆蓋企業所有的部門、崗位和員工。對于嚴密有效的財務監督對于確保企業各項業務的健康運行，堵塞漏洞、消除隱患，防止和發現、及時糾正各種欺詐、舞弊犯罪行為，規范會計行為、確保會計信息的準確性、完整性都有著重要作用。

研究院盡管在財務制度上對收支報銷都有相關審核程序，但一向人為操作因素過多，有規則不依，監管不嚴，監督無力，報銷環節主要由業務部門自己掌握。財務審批流于形式。唯一的監督途經在這里也形同虛設，完全談不上事后的監控措施、事前、事中的監控手段、策略；約束手段和激勵的安排；財務上資金流量、存量預算指標的設定、會計報告反饋信息的跟蹤都沒有一個行之有效的嚴密體系，其監督作用幾乎難以實現，很不利于企業的長期發展。

為此，建立健全有規章制度可依的長期監督制度評估內部控制的設計和運行情況很有必要。具體實施建議如下：

一是樹立財務內部監督理念，保證財務管理的內部監督力度。具體方法有：a.組織機構協調。嚴格遵照《會計法》要求，明確企業法人職責，加強財務監督宣傳，按照一定的組織程序和規則，將財務監督權層層具體落實至相關部門；b．行政方法。行政命令對推行監管最為有效，通過授權、命令、干預等方式對各業務部門的財務行為進行干預，凡是超過預算的成本費用支出、不符合常規的收支一律報經管理層審批；c.政策方法。通過制定企業統一的財務政策和會計政策，如現金收支、原料采購、技術服務、投融資、折舊和費用攤銷、資產處置、收益分配等政策，對各單位、部門的經濟行為進行規范、激勵與約束。

二是在制度執行中進行嚴密監督，全方位控制。財務執行機制是財務部門行使財務執行權力的制度安排，涉及到財務部門如何開展財務活動、獲取財務利益、控制財務成本等問題。

三是雙管齊下，保證監督長期有效實行。兩方面的工作必須同時開展：一是財務部門對各單位、業務部門財務行為自我監督機制，即通過強化財務部門、管理層的財務決策、執行權力與其財務責任和利益的對稱配置，促使財務部門承擔其財務行為的經濟后果；二是加強對財務主體的責任耳標控制和財務違規行為的懲罰力度。

四是提高人員素質，提高監管水平。制度和人缺一不可。對會計的要求不僅在于熟悉一般帳務的處理操作，良好的職業道德素質也是必須的。業務素質與職業道德素質二者兼備才能真正在企業內部控制、財務監管中發揮作用，保證制度的有效執行。

參考文獻：

第7篇：物業內部管理制度范文

[關鍵詞]物業管理制度；存在問題；措施

中圖分類號：G306.3 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）30-0069-01

1.物業管理制度的概念

物業管理制度是關涉物業管理活動的行為規范和行為準則。物業管理制度建設是發展物業管理服務業的基礎性工作。一般而言，物業管理制度既包括物業管理公司內部的管理制度，也包括物業管理過程中規范各有關當事人行為的制度，前一類是物業管理公司內部的管理制度，亦即物業管理公司根據自身工作特點和經營理念，制定的工作程序、職責范圍、管理辦法等，主要是為了明確崗位責任、約束員工行為、協調內部關系、保證企業正常運轉和物業管理工作的有序運行；后一類則是指界定物業管理參與者的權利義務，規范各方行為，協調各方關系的規定。具體而言，物業管理制度總體上由前期管理制度、日常管理制度和物業管理公司內部管理制度組成。前期管理制度主要包括物業接管驗收制度、入伙手續及搬遷、裝修規定；日常管理制度既包括物業管理公司制定的房屋使用管理制度、房屋維持制度、設備運行管理制度、設備維修制度、綠化管理制度、治安及消防制度以及綜合服務辦法等，又包括業主委員會制定的業主委員會章程、維修基金管理及使用辦法、公共部位及共用設施使用辦法等；物業管理公司內部管理制度主要包括公司經理辦公制度、各部門責任制、員工崗位責任制及綜合管理制度等。

2.油田物業管理的存在的問題分析

2.1 油田物業管理行業內缺少專業人才，對物業管理行業向深層次、高水平發展不利。

目前，油田內部有一定數量的物業管理企業的人力資源隊伍在專業結構、知識結構等方面與物業管理的發展要求有較大差距。非專業人員做物業管理成為物業管理行業的奇怪現象之一。房地產開發企業的分流人員、傳統房管局（所）的轉型人員等在一定程度上依舊充斥著物業管理市場，管理人員普遍素質低，服務不到位?！段飿I管理條例》中第33條規定：從事物業管理的人員應當按照國家有關規定，取得職業資格證書。但實際從事物業管理的人員中取得物業管理員職業資格的人數并不多，具備高級管理資格的人員更是鳳毛麟角，這種人才不足的局面，已經嚴重影響了物業管理行業向高水平發展。

2.2 物業管理行業不具備規模效益，企業嚴重虧損，沒有發展后勁。

目前，絕大多數物業管理企業不僅普遍存在著企業規模小，難以發揮群體優勢，而且絕大多數企業存在著經濟效益差，虧損嚴重等問題，很多物業管理企業僅管理著一、兩個物業項目。在這種情況下，物業管理企業難以形成規模效應，于是，許多物業管理企業不得不靠主管部門或開發企業的輸血來維持生存，這已經成為物業管理企業的一個亟待解決的難題。出現這種情況除了進入物業管理行業壁壘不高、開發商盲目投資外，也是作為新興行業的必然結果，經過整個行業激烈競爭“大浪淘沙”之后，物管企業將逐步向規?；瘓F化方向轉變。

2.3 物業管理的配套法律法規還不完善

物業管理制度是一項社會生活中的基本制度，涉及每個公民的切身利益。在物業管理活動中，涉及的法律問題有的會在不同的法律法規中有所規定或體現。物業管理專門法律法規與相關的法律法規中，涉及物業管理的規定共同形成了完整的物業管理法律體系和物業管理法律制度。這一完整的物業管理法律.體系和法律制度，是運用法律解決物業管理活動中所遇到的問題的保障。因此，在建立健全物業管理法律體系和法律制度的同時，必須健全相關的與物業管理有著密切聯系的法律法規。例如，樓宇的“區分所有權”問題和物業項目中的“非住宅公共地方所有權和使用權”的歸屬問題等的界定和規定，還有待將來制定的物權法等相關法律去應對等等。

3.如何提升油田物業管理的發展水平主要措施

3.1 采取多種渠道、多種形式培養物業人才，為物業行業的長遠發展提供必要的人力資源。

多種渠道、多種形式培養人才，為物業管理持續發展提供個人才資源。發達、完善的物業管理，取決于訓練有素的物業管理專門人才，他們不僅要有良好的思想素質，而且要掌握現代管理科學技術，并善于運用于實踐。一方面，加強思想建設，提高物業管理人員的政治素質；另一方面，加強作風建設，樹立雷厲風行的工作作風，建立一支能吃苦耐勞、善于打硬仗的職工隊伍；還有，加強培訓，提高物業管理人員的專業技術素質。

3.2 組建物業企業集團，實現規模效益。

物業管理并不是暴利行業，更有甚者可以成為微利，大多數的物業管理企業經營虧損，物業管理的規模效益就顯得尤為重要， 因此這就要求物業管理企業必須走規?；⒓瘓F化之路。同時，物業管理市場將面臨重新洗牌，中國物業管理企業要想得到進一步發展，必須擺脫現行的小而全模式。為此，有關部門應制定相應政策，一方面，提高企業的注冊門檻；另一方面，嚴格降低清除制度。啟動物業管理市場預警系統，促使一部分物業管理企業進一步發展壯大，清除一些制約行業整體水平提高的“小、散、濫”物業管理企業，最終實現強強聯合，形成物業管理集團。

3.3 走法制化發展之路，完善物業行業法律法規。

市場經濟是以立法委保障的經濟體制， 而且物業管理涉及的，既涉及物業管理企業與政府、物業管理行政主管部門、上級管理部門的關系，又涉及物業管理企業與供水、供電、供暖、煤氣、物價、工商、稅務、市政、環衛、綠化、郵政、電信、交通、公安、管委會、派出所、居委會等關系。這些關系如果沒有法律、法規進行規范和調整，難以保證物業管理健康、快速發展。因此，有關部門應加快物業管理的立法，加速建立物業管理法規體系，使我國物業管理盡快走上有法可依的軌道，真正做到依法管理，依法服務。

4.結語

物業管理在世界各國都是一個獨立的行業，在我國又是發展很快的行業。伴隨著物業管理的迅速發展，也出現了很多函待解決的問題，如何找出問題的實質根源，尋求解決方法，是引導物業管理走向社會化、市場化、專業化的關鍵。隨著中央及地方物業管理的發展，實踐中會產生新的問題，物業管理理論研究會逐步深人，物業管理也會逐步步入法制化的軌道。

參考文獻

[1] 謝卓君.我國物業管理對策探討[J].經濟師.2014（08）

第8篇：物業內部管理制度范文

財務管理是對企業資金流向的綜合性管理,其涉及企業的各個經營體系之中。物業管理企業資金的各項活動都離不開財務管理,物業企業經營過程中的每一環節都離不開財務的反映和調控。公司的經濟核算、財務監督,更是企業內部管理的中樞。財務管理對企業各個經營領域都具有重要的影響。一般來說,物業企業財務管理的目標是企業經營活動的出發點與落腳點。因此,物業企業的財務管理在企業經營管理中具有十分重要的戰略地位。

二、物業企業財務管理存在的一些問題

(一)物業企業的領導者重業務而忽視財務管理

物業企業的領導者多是從物業企業的基層工作者中晉升到目前的領導崗位上來的,或至少長期奮斗在企業業務第一線,他們具有豐富的實踐工作經驗,重視企業的日常經營管理和業務拓展,在他們的潛意識里面往往認為業務是決定企業生存與發展的根本動力,缺乏現財觀和科學的經營戰略,對財務管理在企業管理和發展過程中的作用沒有足夠的認識,因而不重視財務管理工作。

(二)物業企業的財務人員素質較

低物業企業的財務人員素質普遍較低,這主要有以下三點原因所致:一是物業企業由于是微利甚至是虧損企業,不能吸引人才;二是由于物業企業屬于服務性行業,一些企業特別是中小企業的領導者認為財務人員只要會簡單的收支、記賬即可,不需要太高的業務技能;三是部分物業企業在選拔任用財務人員時并非選賢任能,公平競爭,而是任人唯親,安排一些不具備相應會計技術資格的所謂“聽話”財務人員擔任會計機構負責人,迎合領導的意圖做賬。比如,筆者接觸到的物業企業,財務負責人不了解業務的來龍去脈,只是一味地簡單記賬,將本屬于資本性的支出記入日常的收益性支出;有的集團企業性質的物業企業成本費用在各分、子公司間列支混亂,導致公司間的收入、支出不相匹配等財務處理不規范現象。不規范的財務處理對于正確評估企業經營效益、反應企業實際的財務支出狀況等都具有不利的影響。通常來說,企業財務管理的質量與財務負責人職業素質的高低具有直接關系,高素質的財務負責人會帶動高效的財務團隊。

(三)財務工作缺乏細化管理和日常監督

物業企業特別是中型以上的物業企業所核算管理的小區往往是多個,而財務對于收入的核算只核算到某個小區,而對于具體到每個小區的每棟樓、每個業主的費用收繳情況完全依賴于各個小區的手工臺賬。由于對企業所經營管理的各個物業小區缺少細化管理和日常監督,為一些物業小區的負責人違規操作現象給以可乘之機,比如有的企業對小區負責人的績效考核只注重經營收入而疏于對代收代付款項的考核,于是出現了一些小區的負責人指使收費員將收到的代收代付的款項開成物業管理費的票據現象,增加小區負責人的經營業績,但記入企業往來款項的代收代付賬目卻出現了嚴重虧損。

三、應對物業公司財務管理問題的對策建議

(一)提升企業內部相關領導的責任意識

企業應定期舉行管理培訓,加強領導及員工對于財務管理重要性的認知,設置完善的財務機構,加強會計、財務工作人員的決策參與力度,重視財務人員提出的各項建議,尤其是集團企業,財務人員在企業決策的前期介入對于企業收入、支出的合理分配是至關重要的。

(二)建立、健全物業公司內部財務管理制度,并使之得到持續有效地貫徹執行

物業管理企業應根據國家統一規定,結合自身的經營宗旨和內部管理要求,制定規范企業內部財務活動的《財務管理辦法》。同時,還要不斷細化完善這項制度,配以與財務管理有關的分支管理辦法,如《收費管理辦法》、《小區臺賬管理辦法》等等;對小區管理者的業績考核,既要包括對經營收支的考核也要對代收代付等款項的收支平衡進行考評,制定切實可行的獎懲措施;對小區臺賬、上交的各種財務資料進行日常核對;對小區的收入進行定期與不定期的監督檢查。詳細、科學的財務管理制度是企業實現系統、全面、有效財務管理的基礎,物業管理企業只有建立一套完善、科學的財務管理體系,才能規范企業自身的財務經營行為,加強企業自身的財務約束,保證物業企業的健康有序發展。有了健全的財務制度筆者認為關鍵還在于持之以恒地貫徹執行。有章可循、有法可依是財務管理執行的基礎,如果財務制定只停留在理論構建階段,不進行實際的貫徹執行,對企業來講,也就失去了它存在的意義。

(三)提高會計人員素質,規范和健全企業會計核算的基礎工作

規范化的財務、會計核算是保證企業財務合理正常運行的基礎,其也是指導管理者作出正確財務決策的先決條件。因此,提升財務會計人員的職業技能與素質是保證財務工作正常進行的基礎?？刹扇〉拇胧┯?保證會計人員每年完成財政部規定的會計繼續教育學習,定期或不定期的對會計人員進行培訓,使有關人員了解和吃透國家有關財政政策和法規,更好地執行國家有關的會計制度;健全會計機構,按業務的需要配置會計人員,會計人員上崗必須符合國家規定的要求;按新制度規定正確設置和使用會計科目,填制和審核會計憑證、登記賬簿、編制財務報告,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息;依照財經法規和財務制度進行會計核算,實行會計監督。

(四)細化物業企業的財務管理工作,加強對所管轄的各物業小區的日常財務監督

北京市住建委出臺政策,規定自2011年1月1日起物業管理企業要定期公示物業服務項目收支情況。這給物業企業的財務管理工作提出了更高的要求。財務人員必須將會計核算進一步細化,將收支按所管轄的物業小區分類核算,特別是成本、費用支出的核算,需要平時的日積月累。如果日常的支出沒有分清是哪個物業小區的,那么待到下年年初統計各小區物業服務收支情況時,財務工作是非常被動的。為了規范和加強對所轄物業小區的日常財務監督,財務人員要定期與不定期的對物業小區的收入臺賬進行檢查和監督,與會計賬簿進行核對。另外在企業經濟效益及人員素質允許的情況下,引進物業收費管理軟件,實行信息網絡化辦公。這樣有利于企業管理者和財務人員對各個物業小區的實時監控。

四、結論

第9篇：物業內部管理制度范文

1組織管理層面

管理目標的實現是通過有責任分工的人來實現的，健全人員組織機構，配備相應的行政管理、指揮調度、應急機構的負責人員，日常執勤人員，明確各個崗位人員的職責和義務，明確職責分工，權責利清晰才能使得個人能夠擔當起自己的責任，而不是誰都負責，誰都不擔責的低效率和管理無效追蹤無奈的情況。

2制度管理層面

完善安全管理工作制度，建立和明確安全管理工作的正常運行以及安全事故和非常事件的預警、處理和善后等的流程。在建立健全內部安全管理組織流程的同時，完善各類安全管理制度，獎罰分明、處置得當，加強安全管理工作投入，尤其要著重結合實際制定操作性強的各類應急預案，增強第一時間預防和處置各類安全事故的能力。提高突發事件的管理能力增強安全管理和善后處理工作水平。一套科學的安全管理工作制度，有利于明確細化職責，通過建立考核獎懲激勵機制，提高安全管理的責權結合、防范到位來提升安全事件的防范水平避免安全事故發生。

3設備管理層面

現在的居住區設計上越來越人性化，功能越來越完善，不僅水、電、氣、路、通信、門禁、照明、消防、電梯、監控、停車場，有的還有會所等。這些功能給人們帶來便利的同時，若沒有進行較好的維護和保養，會使得功能效果大打折扣，會所游泳池的安全和衛生如果好是福利，不好是雞肋，讓業戶反感。物業管理主管部門、物業服務企業要定期開展安全防患排查工作，建立分類管理制度，落實綜合防范和處理措施，實行動態管理和監控。定期總結經驗教訓，使得物為民所用，而非民為物所累。

4人員管理層面

很多人單純的認為，物業安全的責任在于保安，看好大門就可以了；其實真的不是那么簡單，一個井蓋松動就有可能侵吞一個人的生命，電的違規搭設使用可能造成火災隱患甚至直接造成人身傷害。所有的崗位都是和安全息息相關。所用的崗位均應該加強人員宣傳培養應對安全事故能力。物業管理主管部門要加強對物業管理小區安全管理培訓工作的組織領導，做好安全管理的培訓工作。上崗培訓要增加公共安全內容，加強安全管理科普宣傳工作。安全防范已成為物業活動中的首要問題。目前，安全管理隊伍的實際情況是：人員年輕化、流動性強，素質參差不齊，所以提供他們的職業素質，加強人員的培訓和培養，建立科學的管理制度，充分調度各個崗位的安全防范的主動性和積極性。

5文化管理層面

文化管理針對的范圍更加廣泛，包括物業公司的職工的業余文化、職工福利；還包括小區居民的文化活動，尤其是對安全和文明行為的宣傳和引導，組織成各種演出，講座，或者攝影展等方式，讓大家都參與到平安社區的建設中來。物業隊伍相對年輕化，多組織一些業余文化體育活動，培養良好的團隊精神，堅持對安保專業人員和聯防員的定期培訓，使得硬件與軟件管理一起抓，居民和物業員工共同努力來做好防火、防盜、防破壞、防自然災害等，防止出現安全隱患或事故。

6信息反饋系統