物品采購(gòu)管理制度精選(九篇)

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第1篇：物品采購(gòu)管理制度范文

關(guān)鍵詞：酒店 采購(gòu) 問(wèn)題 措施

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，居民的消費(fèi)水平也不斷提高，這為我國(guó)酒店行業(yè)的發(fā)展提供了良好的機(jī)遇，酒店行業(yè)發(fā)展迅速，酒店的數(shù)量在短短幾年內(nèi)迅速增長(zhǎng)，酒店行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。在這種復(fù)雜的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，酒店除了應(yīng)該提高的餐飲、休閑等服務(wù)水平以提高市場(chǎng)吸引力外，另一方面應(yīng)該重視強(qiáng)化酒店的采購(gòu)管理，通過(guò)控制采購(gòu)成本支出，貫徹開(kāi)源節(jié)流的酒店經(jīng)管理目標(biāo)，進(jìn)而提高酒店的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與生存能力，實(shí)現(xiàn)酒店的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。

一、酒店采購(gòu)管理工作概述

酒店采購(gòu)工作主要是指出于酒店業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展的需要，對(duì)于所需要的物資材料所進(jìn)行的購(gòu)買過(guò)程。由于采購(gòu)成本是酒店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中成本支出的重要內(nèi)容，因此強(qiáng)化采購(gòu)管理工作也是控制酒店成本支出的重要措施。酒店采購(gòu)管理工作的一般流程為首先結(jié)合酒店實(shí)際情況制定酒店的采購(gòu)政策，然后根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容選擇供應(yīng)商并確定物資供應(yīng)合同，進(jìn)而開(kāi)展采購(gòu)訂單的處理以及收貨、脫貨的處理，之后進(jìn)行發(fā)票與收貨單的驗(yàn)證，最終對(duì)供貨商做出整體評(píng)價(jià)，并進(jìn)一步?jīng)Q定物資采購(gòu)的資金支出計(jì)劃。由于采購(gòu)工作在酒店成本支出中所占比例較高，因此必須重視對(duì)于采購(gòu)工作的管理，以降低酒店的經(jīng)營(yíng)成本。

二、當(dāng)前酒店采購(gòu)管理存在的問(wèn)題分析

（一）酒店采購(gòu)管理制度缺乏

部分酒店由于未能結(jié)合酒店的自身業(yè)務(wù)情況以及組織結(jié)構(gòu)情況制定完善的采購(gòu)管理制度，因而導(dǎo)致酒店采購(gòu)工作的開(kāi)展缺乏指導(dǎo)，由于在采購(gòu)管理上沒(méi)有計(jì)劃性，因而存在著采購(gòu)較為盲目，生產(chǎn)需求與物資采購(gòu)不對(duì)應(yīng)的問(wèn)題，造成了酒店采購(gòu)成本支出不合理，人力物力資源浪費(fèi)嚴(yán)重。

（二）酒店采購(gòu)方式不合理

部分酒店在采購(gòu)管理上，選擇的采購(gòu)方式不合理，未能選擇公開(kāi)競(jìng)標(biāo)采購(gòu)等形式，因而導(dǎo)致物資采購(gòu)工作不透明，不僅采購(gòu)物資材料的質(zhì)量得不到保障，同時(shí)也會(huì)造成酒店采購(gòu)成本支出的提高，對(duì)于酒店經(jīng)營(yíng)效益的提高十分不利。

（三）對(duì)于酒店采購(gòu)管理工作缺乏監(jiān)督管理

部分酒店由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，因而對(duì)于采購(gòu)管理工作也沒(méi)有設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)督管理崗位以及監(jiān)督管理制度措施，甚至對(duì)于酒店的采購(gòu)工作缺乏相應(yīng)的市場(chǎng)調(diào)查，因而難以針對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量以及價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督管理，導(dǎo)致采購(gòu)工作實(shí)際狀況得不到準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)與反映。

三、完善酒店采購(gòu)管理工作措施研究

（一）完善酒店采購(gòu)管理工作制度的制定

對(duì)于酒店的采購(gòu)管理制度，應(yīng)該重點(diǎn)在以下幾方面進(jìn)行完善：首先，應(yīng)該明確酒店采購(gòu)工作的基本要求，酒店的所有采購(gòu)項(xiàng)目均需要酒店負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)管理部門的批準(zhǔn)，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人員應(yīng)該進(jìn)行多家供貨商的比對(duì)，選擇具有價(jià)格與品質(zhì)優(yōu)勢(shì)的供貨商；其次，應(yīng)該明確規(guī)定酒店采購(gòu)工作崗位的基本崗位職責(zé)，即采購(gòu)工作人員必須明確酒店各部門的物資需求情況以及材料的市場(chǎng)供應(yīng)情況，并結(jié)合庫(kù)存情況制定物資的采購(gòu)計(jì)劃，然后按照酒店的采購(gòu)管理工作制度，做好物資的平衡以及采購(gòu)工作，同時(shí)對(duì)于呆滯物資及時(shí)進(jìn)行妥善處理。第三，應(yīng)該針對(duì)采購(gòu)物資的驗(yàn)貨管理進(jìn)行明確的規(guī)定，通過(guò)對(duì)物資的質(zhì)量、規(guī)格以及采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)后方可驗(yàn)收入庫(kù)，以確保采購(gòu)物資的可靠，提高對(duì)采購(gòu)工作的監(jiān)督控制效果。

（二）實(shí)現(xiàn)酒店采購(gòu)方式的多樣化

對(duì)于酒店的采購(gòu)方式，應(yīng)該根據(jù)酒店的業(yè)務(wù)狀況、采購(gòu)項(xiàng)目的規(guī)模以及對(duì)于物資質(zhì)量的要求綜合選擇，對(duì)于酒店的采購(gòu)方式可以綜合選擇市場(chǎng)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、合作采購(gòu)以及集中采購(gòu)等幾種方式來(lái)開(kāi)展酒店的采購(gòu)工作。公開(kāi)市場(chǎng)采購(gòu)，主要是針對(duì)酒店需要頻繁進(jìn)行采購(gòu)的食材等材料，通過(guò)市場(chǎng)采購(gòu)應(yīng)該按照貨比三家的原則，選擇物美價(jià)廉的供貨商進(jìn)行采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)則主要是針對(duì)價(jià)格相對(duì)較高的大宗物品，通過(guò)招標(biāo)的方式，根據(jù)供貨單位提供報(bào)價(jià)，綜合分析考量物品的性能以及價(jià)格后，確定最終的供貨單位。合作采購(gòu)，則主要是針對(duì)需要大批量采購(gòu)的物品，組織兩家或者多家酒店企業(yè)，一次性的大規(guī)模采購(gòu)，進(jìn)而享受采購(gòu)物資的價(jià)格優(yōu)惠。集中采購(gòu)則主要是針對(duì)大型的多家連鎖型的酒店，為了進(jìn)一步的降低采購(gòu)成本，由各個(gè)分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一上報(bào)物資材料需求清單后，進(jìn)行集中的采購(gòu)一級(jí)分配，從而提高采購(gòu)工作效率，降低采購(gòu)成本。因此，酒店采購(gòu)管理部門，應(yīng)該結(jié)合自身實(shí)際情況以及所需要采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際情況，選擇最適宜的物資采購(gòu)方式。

（三）強(qiáng)化對(duì)于酒店采購(gòu)工作的監(jiān)督管理

為了避免酒店采購(gòu)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)各種違規(guī)現(xiàn)象，應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)于酒店采購(gòu)工作的監(jiān)督管理。首先，在酒店可以采取單獨(dú)設(shè)置采購(gòu)監(jiān)督管理崗位或者是由酒店的財(cái)務(wù)管理部門主要負(fù)責(zé)，對(duì)酒店的所有采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。重點(diǎn)針對(duì)采購(gòu)貨物的采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格以及貨物的質(zhì)量進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查，以確保采購(gòu)過(guò)程的合理規(guī)范。此外，酒店也可以采取設(shè)置采購(gòu)工作崗位互相監(jiān)督的方式，主要由廚師長(zhǎng)、驗(yàn)收員對(duì)酒店的采購(gòu)物資市場(chǎng)價(jià)格以及貨物質(zhì)量進(jìn)行比對(duì)分析，判斷采購(gòu)工作是否合理，以提高酒店的采購(gòu)工作質(zhì)量。

四、結(jié)束語(yǔ)

采購(gòu)作為酒店經(jīng)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)，也是確保酒店成本控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵措施。因此，酒店管理部門應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到酒店采購(gòu)管理工作的重要性，充分總結(jié)酒店采購(gòu)管理工作存在的問(wèn)題，并進(jìn)一步明確酒店物資需求與供應(yīng)之間的關(guān)系，強(qiáng)化制度建設(shè)，來(lái)控制酒店的采購(gòu)成本，避免資源浪費(fèi)的發(fā)生，提高酒店的整體經(jīng)營(yíng)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]童德利，田娟，謝琪，陳世福.基于B/S模式的構(gòu)件式酒店管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn).2003

第2篇：物品采購(gòu)管理制度范文

在公司原有制度的基礎(chǔ)上，完善了《12小時(shí)工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購(gòu)管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財(cái)、物的管理制度及規(guī)范性文件。

1.1自今年起，物業(yè)公司所有文件統(tǒng)一由人事行政部負(fù)責(zé)管理，實(shí)現(xiàn)了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對(duì)文件流程進(jìn)行嚴(yán)格控制。并通過(guò)由人事行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一發(fā)放，加強(qiáng)了內(nèi)部文件傳閱，及時(shí)傳遞信息的效率。

1.2在年初的計(jì)劃中，本應(yīng)在三月對(duì)公司的制度及更新的部分進(jìn)行一次整理和匯編，因各部門業(yè)務(wù)工作開(kāi)展繁忙，重視度不足，完成速度未達(dá)預(yù)計(jì)效果。六月，集團(tuán)人力資源部牽頭進(jìn)行物業(yè)公司制度匯編，對(duì)各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規(guī)范。并針對(duì)目前存在的執(zhí)行力差、責(zé)任心不足、業(yè)務(wù)處理回應(yīng)速度緩慢等問(wèn)題，推出《24小時(shí)回復(fù)制度》、《小區(qū)巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標(biāo)準(zhǔn)》等提高服務(wù)水平的相關(guān)制度。

2.1人員編制：

隨二期的驗(yàn)收接管及又一城的介入，根據(jù)實(shí)際需要，人員編制進(jìn)行了如下調(diào)整：

2.2人員招聘;

物業(yè)公司上半年通過(guò)報(bào)紙、網(wǎng)站、現(xiàn)場(chǎng)招聘會(huì)、職業(yè)介紹所等渠道，基本完成招聘任務(wù)。上半年人員異動(dòng)情況如下：

備注：六月份因未結(jié)束，未納入統(tǒng)計(jì)范圍。

2.3人事費(fèi)用

1-5月人事實(shí)發(fā)工資總表

2.31《保安員12小時(shí)工作制》

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實(shí)施了《保安員12小時(shí)工作制》，對(duì)保安員的薪資進(jìn)行了調(diào)整。試行兩個(gè)月以來(lái)，保安員基本能接受該項(xiàng)調(diào)整，部門人員流動(dòng)率未出現(xiàn)異常。基本解決人員不足產(chǎn)生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務(wù)提成制

隨二期入住率的提高，對(duì)有償服務(wù)的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎(chǔ)上，試行安排休息的員工提供有償服務(wù)，并在有償服務(wù)收費(fèi)中按....元/小時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)，作為工資提成給員工。目的是減少加班時(shí)長(zhǎng)、控制人工成本，同時(shí)提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓(xùn)

上半年新員工對(duì)《員工手冊(cè)》、公司制度培訓(xùn)的覆蓋率100，每周各部門開(kāi)展的業(yè)務(wù)培訓(xùn)平均1-2次，組織個(gè)別業(yè)務(wù)部門經(jīng)理參加陽(yáng)光團(tuán)隊(duì)的拓展活動(dòng)。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學(xué)習(xí)別人的管理經(jīng)驗(yàn)，找出自身不足。初步建立員工培訓(xùn)檔案、培訓(xùn)課程計(jì)劃及相關(guān)培訓(xùn)資料等，計(jì)劃于下半年具體實(shí)施。培訓(xùn)工作因一直缺乏專管人員，由部門內(nèi)部兼任開(kāi)展，存在培訓(xùn)的內(nèi)容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓(xùn)，未建立系統(tǒng)的培訓(xùn)資料及操作規(guī)范文件等問(wèn)題。這次各部門均完善了操作手冊(cè)，同時(shí)也為下半年的培訓(xùn)工作建立了基礎(chǔ)。

2.5推行績(jī)效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績(jī)效考核辦法》，制定了保安員級(jí)別及相應(yīng)的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)績(jī)效考核，調(diào)動(dòng)員工不斷提高工作水平及自身素質(zhì)的積極性，提供了晉級(jí)、調(diào)薪的機(jī)會(huì)。先后實(shí)施的績(jī)效考核部門有客服中心、車隊(duì)。

目前，績(jī)效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績(jī)效考核的力度和實(shí)效性未達(dá)到真正激勵(lì)員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：1)工作目標(biāo)不明確，未建立實(shí)際操作的規(guī)范。2)管理人員流動(dòng)性大，管理辦法亦經(jīng)常改變。3)從建立績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)到考核結(jié)果的過(guò)程管理不足。4)員工對(duì)績(jī)效考核的理解度、認(rèn)同感有限。

3.1員工餐廳

3.11面對(duì)員工反映意見(jiàn)比較集中的員工餐廳，經(jīng)過(guò)多次的意見(jiàn)調(diào)查，確定大部分員工的口味，在食品衛(wèi)生、份量、菜式及用餐時(shí)間上，均根據(jù)各部門不同班次的需要及員工意見(jiàn)進(jìn)行了調(diào)整。目前，員工滿意度基本達(dá)到95以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報(bào)告中，已實(shí)現(xiàn)包餐費(fèi)用包含餐廳電費(fèi)、每月人事費(fèi)用當(dāng)月工具、物料采購(gòu)費(fèi)用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費(fèi)用，在員工滿意的基礎(chǔ)上合理降低成本。

3.2倉(cāng)庫(kù)管理

3.21通過(guò)制定《物料驗(yàn)收制度》、《采購(gòu)管理制度》等，首先從物料驗(yàn)收的環(huán)節(jié)開(kāi)始嚴(yán)格控制物料的品質(zhì)，增加了由業(yè)務(wù)部門派人協(xié)助驗(yàn)貨的環(huán)節(jié)，減少不合格品的發(fā)生。其次，加大倉(cāng)庫(kù)對(duì)物料的管理職責(zé)，在采購(gòu)物料的價(jià)格、品質(zhì)上，與歷史價(jià)格、原用物料品質(zhì)進(jìn)行對(duì)比，嚴(yán)格把關(guān)，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點(diǎn)表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費(fèi)用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯(lián)合材料部進(jìn)行了徹底的核對(duì)，對(duì)遺失、錯(cuò)帳、損壞等情況進(jìn)行了清點(diǎn)。在多次的樣板房搬遷中，倉(cāng)庫(kù)參與物品的打包、清點(diǎn)、交接、存放等工作，彌補(bǔ)了以前樣板房物品清單不完整的現(xiàn)象。在上半年集團(tuán)財(cái)務(wù)部聯(lián)合進(jìn)行的資產(chǎn)盤點(diǎn)中，行政、工程倉(cāng)庫(kù)均做到了帳貨相符。

3.3車隊(duì)管理

3.31根據(jù)上半年車隊(duì)被投訴的主要原因及存在問(wèn)題，制訂了《司機(jī)獎(jiǎng)懲條例》，以季度的形式進(jìn)行考核，并推出安全駕駛獎(jiǎng)。對(duì)業(yè)主提出投訴的司機(jī)，給予懲罰，并由司機(jī)本人向業(yè)主進(jìn)行解釋和道歉，提高司機(jī)對(duì)服務(wù)規(guī)范的重視。

3.32上半年，逐漸有業(yè)主提出有償用車服務(wù)的需求，有租車及租司機(jī)兩種。為規(guī)范操作，制訂了有償服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，在不影響正常運(yùn)行的情況下，均滿足業(yè)主的需求，服務(wù)創(chuàng)收。

3.4采購(gòu)管理

在上半年的采購(gòu)工作中，提高采購(gòu)的計(jì)劃性，基本完成各部門的采購(gòu)工作，及時(shí)核價(jià)。虛心向業(yè)務(wù)部門學(xué)習(xí)商品知識(shí)，在大批量不確定質(zhì)量?jī)r(jià)格的采購(gòu)中，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門的主管及材料部同時(shí)到采購(gòu)市場(chǎng)定品質(zhì)及價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。完成了上半年工程物料供應(yīng)商評(píng)估，并根據(jù)業(yè)務(wù)部門的推薦，采用了新的物料供應(yīng)商，在價(jià)格上有所降低。

第3篇：物品采購(gòu)管理制度范文

關(guān)鍵詞：耗材采購(gòu) 創(chuàng)新策略 采購(gòu)管理 降本增效

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2014）05（c）-0166-01

1 采購(gòu)管理的重要性

采購(gòu)管理是公司為了實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)或銷售計(jì)劃，在確保適當(dāng)品質(zhì)的條件下，從適當(dāng)?shù)墓?yīng)廠商，于適當(dāng)?shù)臅r(shí)期和價(jià)格，購(gòu)入必需數(shù)量的物品或勞務(wù)所采取的一切管理活動(dòng)。采購(gòu)管理在公司管理中重要作用突顯。公司采購(gòu)成本占總成本均超過(guò)50%以上，公司成本控制重點(diǎn)和源頭都是從采購(gòu)成本開(kāi)始。有研究得知，采購(gòu)成本降低1%，利潤(rùn)就會(huì)上升5%～10%甚至更高。采購(gòu)部門不僅僅是發(fā)生成本的部門，更是公司利潤(rùn)來(lái)源關(guān)健的部門之一，因此，公司不斷創(chuàng)新采購(gòu)管理策略，有效的控制好采購(gòu)成本，使之逐漸下降，是一個(gè)公司不斷降低費(fèi)用成本，直接增加利潤(rùn)的重要手段之一。

2 耗材采購(gòu)管理現(xiàn)狀及分析

（1）公司2009年前，復(fù)印機(jī)打印機(jī)耗材采購(gòu)渠道為單一的市場(chǎng)采購(gòu)滿足生產(chǎn)辦公需求。單一采購(gòu)是倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)庫(kù)存量情況，通知相關(guān)人員，由采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。耗材系公司主要辦公用品之一，隨著社會(huì)的發(fā)展，社會(huì)企事業(yè)單位對(duì)耗材的依賴性日益增加，辦公耗材在日常生產(chǎn)工作過(guò)程中起著重要作用。其采購(gòu)的耗材是否質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉、及時(shí)對(duì)公司日常工作過(guò)程的效率、穩(wěn)定運(yùn)行、辦公成本的高低有著直接的影響。零庫(kù)存采購(gòu)創(chuàng)新之前，公司復(fù)印機(jī)打印機(jī)耗材品種、規(guī)格繁多混亂。公司的采購(gòu)一直延續(xù)傳統(tǒng)的為庫(kù)存采購(gòu)方式。基本路徑是：每個(gè)月末，根據(jù)辦公用品下一個(gè)月耗材需求品種、規(guī)格、數(shù)量，采購(gòu)部門到倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)庫(kù)存，根據(jù)庫(kù)存要求編制月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)員根據(jù)這個(gè)采購(gòu)計(jì)劃，尋找所需貨源，邀請(qǐng)三家以上組織招標(biāo)，確定供應(yīng)商與其簽訂合同，在合同約定的交貨期策劃組織到貨、并驗(yàn)收入庫(kù)，滿足公司逐月辦公所需。

（2）傳統(tǒng)的采購(gòu)方式存在以下問(wèn)題：容易造成庫(kù)存積壓；如果復(fù)印機(jī)打印機(jī)陳舊或報(bào)廢會(huì)造成耗材“沉睡”。形成資金占用，增加采購(gòu)費(fèi)用。在供應(yīng)商選擇方面，供應(yīng)商太多，合作關(guān)系松散，耗材質(zhì)量不穩(wěn)定；對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)是看供應(yīng)商的合同履行能力；在交貨方式方面，是供應(yīng)商安排，按合同交貨；每次到貨都要檢查；一次采購(gòu)耗材的品種、規(guī)格繁多混亂，造成配送頻率低，周期相對(duì)長(zhǎng)。

（3）耗材采購(gòu)由過(guò)去傳統(tǒng)單一市場(chǎng)采購(gòu)，向以零庫(kù)存采購(gòu)的創(chuàng)新策略轉(zhuǎn)變。隨公司發(fā)展，其耗材的采購(gòu)需求規(guī)格、品種進(jìn)一步規(guī)范。同時(shí)公司的資金支付有新規(guī)定，要求賒購(gòu)有所增強(qiáng)。諸多要素的整合和辦公費(fèi)成本逐年增高，采購(gòu)成本降低的潛力，促使公司耗材采購(gòu)由過(guò)去傳統(tǒng)單一市場(chǎng)采購(gòu)，向以滿足公司辦公需求零庫(kù)存采購(gòu)的創(chuàng)新策略轉(zhuǎn)變。為耗材采購(gòu)降本增效創(chuàng)造了條件和機(jī)遇。

3 耗材采購(gòu)創(chuàng)新策略

3.1 實(shí)施耗材零庫(kù)存創(chuàng)新采購(gòu)策略

耗材零庫(kù)存采購(gòu)實(shí)施源于公司耗材采購(gòu)實(shí)踐獲利機(jī)遇。根據(jù)現(xiàn)市場(chǎng)供大于求境況，尋找多家供貨商，與其洽談，最后確定與一資金能力、賒銷能力、技術(shù)能力完全能滿足我公司辦公耗材需用的公司簽訂相對(duì)較長(zhǎng)期供貨合同。采購(gòu)程序?yàn)楣灸膫€(gè)部門需要辦公耗材由哪個(gè)部門提出所需用耗材的品種，數(shù)量，采購(gòu)部門根據(jù)實(shí)地需求進(jìn)行采購(gòu)，由供貨商將貨送到公司所需部門，維修免費(fèi)，賒欠資金周期為4個(gè)月，最大限度減少我公司資金占用，做到零庫(kù)存采購(gòu)。哪個(gè)部門的設(shè)備不好用自然不需耗材，免除了耗材的“沉睡”現(xiàn)象。經(jīng)測(cè)算減少資金占用和維修設(shè)備一項(xiàng)降低采購(gòu)成本每年3萬(wàn)元左右。零庫(kù)存采購(gòu)使公司及供貨商雙贏，公司力推零庫(kù)存創(chuàng)新采購(gòu)策略。

3.2 健全采購(gòu)管理制度

俗話說(shuō)：沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓。對(duì)于公司耗材采購(gòu)創(chuàng)新策略來(lái)說(shuō)，健全和完善采購(gòu)管理的相關(guān)制度，用制度規(guī)范耗材采購(gòu)的創(chuàng)新策略管理實(shí)施，可以產(chǎn)生事半功倍的效果。要達(dá)到其目的，由公司主管部門制定《耗材采購(gòu)條例》，《公司辦公用品耗用登記制度》，《耗材采購(gòu)計(jì)劃》，《各單位辦公用復(fù)印機(jī)打印機(jī)耗材申領(lǐng)制度》，《公司定期辦公用品領(lǐng)用情況通報(bào)》等管理制度約束相關(guān)部門，確保公司耗材采購(gòu)創(chuàng)新策略實(shí)施。

3.3 耗材采購(gòu)創(chuàng)新策略實(shí)施效果

公司耗材采購(gòu)管理的創(chuàng)新采購(gòu)策略。在健全采購(gòu)管理制度支持和約束下，零庫(kù)存采購(gòu)減少庫(kù)存存放，減少庫(kù)存保管費(fèi)用，減少公司流動(dòng)資金占用這兩項(xiàng)，為公司節(jié)約費(fèi)用幾萬(wàn)元。實(shí)施零庫(kù)存采購(gòu)后從未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量、供貨周期、配送混亂等問(wèn)題。由供貨商將耗材送到使用部門，方便公司辦公，提高辦公效率，保證我公司所需。公司從耗材采購(gòu)創(chuàng)新策略中獲得采購(gòu)降成本和質(zhì)量雙嬴效果。

4 結(jié)論

耗材采購(gòu)管理創(chuàng)新策略是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及公司管理的方方面面，因此，要高度重視采購(gòu)管理創(chuàng)新工作，用制度約束和管理規(guī)范為采購(gòu)管理創(chuàng)新策略有效運(yùn)作提供可靠的保證。耗材采購(gòu)管理創(chuàng)新策略運(yùn)營(yíng)實(shí)踐獲得質(zhì)量、效益雙贏成果，有效促進(jìn)了采購(gòu)成本的降低和公司效益的提高。采購(gòu)管理工作只有不斷創(chuàng)新，控制好采購(gòu)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，才能使公司在激烈的采購(gòu)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中利于不敗之地。

參考文獻(xiàn)

[1] 濟(jì)鋼裝備部.積極推行管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新[J].做好備件管理工作.

[2] 張振偉.深入質(zhì)量體系檢查強(qiáng)化供應(yīng)商管理[J].管理現(xiàn)代化，2005（4）.

第4篇：物品采購(gòu)管理制度范文

關(guān)鍵詞：成本管理；采購(gòu)管理；化工企業(yè)

中圖分類號(hào)：F275.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）02-00-01

一、成本管理

成本管理一般包括成本預(yù)測(cè)、成本決策、成本計(jì)劃、成本核算、成本控制等。化工企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，行業(yè)規(guī)模快速的壯大，一些主要的原材料的短缺漲價(jià)，土地資源的價(jià)格上升，社會(huì)對(duì)環(huán)境保護(hù)的意識(shí)加強(qiáng)，企業(yè)的環(huán)保工作也任重道遠(yuǎn)。經(jīng)營(yíng)成本加大，資源環(huán)境的成本以及勞動(dòng)力的不斷攀升，化工企業(yè)對(duì)成本的管理工作也成為了重點(diǎn)。

1.企業(yè)不斷的尋找及開(kāi)發(fā)新的能源來(lái)代替現(xiàn)在化工必要的原料，既能保護(hù)人類資源過(guò)度的開(kāi)發(fā)，還能節(jié)省企業(yè)經(jīng)費(fèi)消耗。

2.重視整個(gè)供應(yīng)鏈的成本和效率管理，完善成本控制的體系，加強(qiáng)管理層對(duì)成本控制的意識(shí)，多方面的進(jìn)行成本的控制。

3.使用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備，科技的高速發(fā)展，新進(jìn)研發(fā)的技術(shù)、材料與設(shè)備具有傳統(tǒng)化工不能比擬的優(yōu)異性能，提高產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)效率，節(jié)約人力消耗。

優(yōu)秀的采購(gòu)管理工作，是一個(gè)企業(yè)控制成本管理的重要因素。在管理層提出的任何出資行為，采購(gòu)工作格外關(guān)鍵，包括像技術(shù)、材料及設(shè)備上的引進(jìn)，做好任務(wù)就要充分了解購(gòu)買或引進(jìn)的物品的性能屬性，都需要專業(yè)的采購(gòu)人員去做，這就對(duì)采購(gòu)人員的要求很高，要了解企業(yè)的整套運(yùn)行流程，分析企業(yè)所需求的各種物品屬性。因此，一個(gè)企業(yè)做好采購(gòu)管理，對(duì)成本的管理工作就顯得重中之重。

二、采購(gòu)管理

1.采購(gòu)管理制度。化工企業(yè)對(duì)原來(lái)的有業(yè)務(wù)員從事企業(yè)采購(gòu)工作，已經(jīng)顯現(xiàn)出于現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的不適應(yīng)。無(wú)論是對(duì)現(xiàn)代商業(yè)機(jī)密的規(guī)定和要求，還是對(duì)于化工企業(yè)的成本控制，每個(gè)化工企業(yè)都要設(shè)置內(nèi)部采購(gòu)部門，有專門的采購(gòu)人員負(fù)責(zé)相關(guān)的采購(gòu)工作。采購(gòu)的專業(yè)化發(fā)展是現(xiàn)代化工企業(yè)成本管理中的重要組成部分，事關(guān)企業(yè)的生存于發(fā)展，與企業(yè)的核心經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)。實(shí)行專業(yè)化的采購(gòu)，不僅能有效提高采購(gòu)上作效率，還能夠帶來(lái)高效的采購(gòu)工作質(zhì)量。專業(yè)化的采購(gòu)工作就要有專業(yè)化的人才去做。

1.1采購(gòu)工作涉及到化工行業(yè)的方方面面，對(duì)于培養(yǎng)采購(gòu)管理人才，專業(yè)化技能和素養(yǎng)，完善化工企業(yè)采購(gòu)的工作流程，可以有效的在保證采購(gòu)質(zhì)量并且降低采購(gòu)成本。

1.2在部門負(fù)責(zé)進(jìn)行化工企業(yè)采購(gòu)工作時(shí)，分工要崗位合理，權(quán)責(zé)明確，提高效率，保質(zhì)保量的完成任務(wù)。與供應(yīng)商做好有效的信息溝通，對(duì)其產(chǎn)品質(zhì)量交貨期限進(jìn)行前期控制，促使雙方能夠建立長(zhǎng)期穩(wěn)健的合作關(guān)系。

1.3化工企業(yè)采購(gòu)部門要與生產(chǎn)部門緊密聯(lián)系，不能夠脫軌，造成盲目采購(gòu)，庫(kù)存量增大，占有了企業(yè)大量的流動(dòng)資金。

2.采購(gòu)成本控制。由于化工企業(yè)的特殊性，精細(xì)化管理改變了從前以數(shù)量牟利潤(rùn)的模式，在以生產(chǎn)質(zhì)量為核心提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的今天，就要求企業(yè)更加重視成本控制工作，化工企業(yè)成本管理中，采購(gòu)的花銷是化工企業(yè)的一大開(kāi)銷，采購(gòu)物資前，要對(duì)采購(gòu)物資的品種、數(shù)量、價(jià)格等做出正確的判斷和決策。

2.1估算供應(yīng)商產(chǎn)品成本。要想真正做到對(duì)采購(gòu)成本的全面控制，就要對(duì)供應(yīng)商的成本有所了解。向供應(yīng)商提出參觀其設(shè)施，通過(guò)觀察并適當(dāng)提出有關(guān)數(shù)據(jù)的問(wèn)題，或者為了以長(zhǎng)期合作為目的，直接向供應(yīng)商提出索要有關(guān)資料，方便我方估算成本。估算供應(yīng)商成本，在談判中掌握主動(dòng)，并且實(shí)現(xiàn)雙贏。

2.2對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析。分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與我方的成本及報(bào)價(jià)預(yù)算，根據(jù)對(duì)手與我方戰(zhàn)略目的上的不同以及企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、技術(shù)、管理環(huán)境因素的不同，從我方優(yōu)勢(shì)著手，制定出針對(duì)性的戰(zhàn)略手段，避開(kāi)我方劣勢(shì)，找出最好的方法在競(jìng)爭(zhēng)中打敗對(duì)手。

3.采購(gòu)策略。根據(jù)采購(gòu)物資的價(jià)值、采購(gòu)周期、供應(yīng)商類型等不同的因素，所采用的采購(gòu)、供應(yīng)策略是不同的，目的是利用最小的采購(gòu)成本，采購(gòu)到保質(zhì)保量的物資，以保證生產(chǎn)的所需。正確的采購(gòu)方式，對(duì)化工企業(yè)的成本低，有助于化工企業(yè)成本管理。一般說(shuō)來(lái)，采購(gòu)可分為招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等。

3.1招標(biāo)：除了最終用戶及相關(guān)法規(guī)要求必須實(shí)行招標(biāo)的情況以外，在對(duì)采購(gòu)內(nèi)容的成本信息、技術(shù)信息掌握程度不夠時(shí)，最好采用招標(biāo)的方法，目的之一是為了獲得成本信息、技術(shù)信息。

3.2競(jìng)爭(zhēng)性談判：招標(biāo)時(shí)，我們可能會(huì)遇到這樣的情況：或者投標(biāo)人數(shù)量不夠，或者投標(biāo)人價(jià)格、能力等不理想，有時(shí)反復(fù)招標(biāo)還是不成，大可以采取“競(jìng)爭(zhēng)性談判”的方式。競(jìng)爭(zhēng)性談判的方法與招標(biāo)很接近，作用也相仿，但程序上更靈活，效率也更高一些，可以作為招標(biāo)采購(gòu)的補(bǔ)充。

3.3詢價(jià)采購(gòu)：在采購(gòu)時(shí)，有多家供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)，選定合格的供應(yīng)范圍，再在這個(gè)范圍內(nèi)，利用“貨比三家”的詢價(jià)采購(gòu)方式。

3.4單一來(lái)源采購(gòu)：在企業(yè)需要的采購(gòu)物資只有一兩家供應(yīng)商可以提供足夠數(shù)量和質(zhì)量上的要求，就需要采購(gòu)人員設(shè)法建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，爭(zhēng)取穩(wěn)定的合作、長(zhǎng)期價(jià)格上的優(yōu)惠以及優(yōu)秀質(zhì)量的保證。

做好采購(gòu)管理，完善采購(gòu)管理的制度，為公司培養(yǎng)更優(yōu)秀的專業(yè)人才。在進(jìn)行采購(gòu)工作時(shí)，明確所需物品的功能、數(shù)量、成本控制，采購(gòu)的目標(biāo)是要為企業(yè)提供不間斷的物料流和物資流，從而保障組織運(yùn)作，低庫(kù)存，低損耗，保證質(zhì)量，發(fā)展有競(jìng)爭(zhēng)力的供應(yīng)商。以最低的成本獲得企業(yè)所需的物資和服務(wù)；以最低的管理費(fèi)用完成采購(gòu)目標(biāo)。并清楚了解合作的供應(yīng)商檔案，準(zhǔn)確記錄采購(gòu)的各種信息以便核算及再次合作。

三、總結(jié)

做好采購(gòu)管理，培養(yǎng)更專業(yè)的采購(gòu)人員，是成本管理中的重要組成部分，采購(gòu)管理是一個(gè)企業(yè)成本管理的前提條件，采購(gòu)職能要降低企業(yè)的成本，增加企業(yè)的利潤(rùn)。企業(yè)采購(gòu)人員要服從管理，為企業(yè)樹(shù)立良好的品牌形象。采購(gòu)在企業(yè)中占據(jù)著非常重要的地位，在獲得物料方面節(jié)約成本對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)影響要大于企業(yè)其他成本。

參考文獻(xiàn)：

[1]薛麗.應(yīng)用戰(zhàn)略采購(gòu)優(yōu)化化工采購(gòu)成本管理[J].上海化工，2011（01）.

第5篇：物品采購(gòu)管理制度范文

【關(guān)鍵詞】 基層央行;集中采購(gòu);制度執(zhí)行

自人民銀行總行于2004年9月下發(fā)《集中采購(gòu)管理試行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)以來(lái),各級(jí)行不斷完善采購(gòu)監(jiān)督管理及運(yùn)行機(jī)制,定期組織采購(gòu)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì),促進(jìn)了集中采購(gòu)工作規(guī)范化運(yùn)作。但是,應(yīng)該看到,集中采購(gòu)內(nèi)部控制在行際間是不平衡的,有些行的內(nèi)部控制相對(duì)比較薄弱,在管理和運(yùn)行中還存在一定風(fēng)險(xiǎn),必須加以改進(jìn)。

一、集中采購(gòu)制度執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題

(一)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行不夠全面

集中采購(gòu)制度尚不完善,存在未按照《辦法》要求,結(jié)合自身實(shí)際,建立相應(yīng)的采購(gòu)、驗(yàn)收、監(jiān)督管理操作規(guī)程現(xiàn)象。年度采購(gòu)計(jì)劃編制不完整,有的行編制的采購(gòu)計(jì)劃表,未就采購(gòu)物品的技術(shù)規(guī)格型號(hào)、資金渠道作說(shuō)明,以及存在未將相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目列入采購(gòu)計(jì)劃表現(xiàn)象。采購(gòu)檔案管理不嚴(yán)格,主要是采管委會(huì)議記錄不全面,部分采購(gòu)項(xiàng)目留存資料不完整,以及未集中管理采購(gòu)項(xiàng)目檔案,采購(gòu)項(xiàng)目資料分散在相關(guān)部門等。

(二)部分采購(gòu)活動(dòng)不夠規(guī)范

簽訂采購(gòu)合同不規(guī)范,部分采購(gòu)合同無(wú)供應(yīng)商印章或無(wú)簽約時(shí)間,有的采購(gòu)合同采購(gòu)方加蓋的是部門印章,個(gè)別采購(gòu)項(xiàng)目確定供應(yīng)商后,未與供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同即實(shí)施采購(gòu)行為。未按規(guī)定組織業(yè)務(wù)部門人員及專業(yè)人員組成驗(yàn)收小組,對(duì)所購(gòu)貨物或服務(wù)等的品種、規(guī)格、性能、數(shù)量、質(zhì)量和其它相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收等。

(三)采購(gòu)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)

采購(gòu)文件填制不夠規(guī)范,有的邀請(qǐng)招標(biāo)書上未蓋章或未填寫日期。個(gè)別采購(gòu)合同相關(guān)條款變更后,未簽定補(bǔ)充合同。對(duì)工程預(yù)、結(jié)算書審核不嚴(yán)格,存在未加蓋編制單位印章、無(wú)編制人、無(wú)復(fù)核人簽字現(xiàn)象。固定資產(chǎn)賬務(wù)核算不完整,個(gè)別采購(gòu)項(xiàng)目入賬不及時(shí),部分采購(gòu)物品未建賬管理等。

(四)履行監(jiān)督檢查職責(zé)不夠全面

主要是部分基層行內(nèi)審、監(jiān)察人員對(duì)采購(gòu)活動(dòng)未做到定期或不定期監(jiān)督檢查,對(duì)一定金額以上的大額采購(gòu)活動(dòng)未按規(guī)定事中參與監(jiān)督,以及存在采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)束后,監(jiān)督部門未參與監(jiān)督驗(yàn)收等問(wèn)題。

分析產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因,主要有:一是執(zhí)行內(nèi)控制度意識(shí)不強(qiáng)。近年來(lái),各基層行盡管建立了相關(guān)采購(gòu)內(nèi)控管理制度、崗位職責(zé)和操作流程,但是,在實(shí)際操作中,存在著執(zhí)行制度不嚴(yán)、規(guī)范操作業(yè)務(wù)意識(shí)不強(qiáng)的現(xiàn)象。如在采購(gòu)驗(yàn)收工作中,個(gè)別采購(gòu)項(xiàng)目由采購(gòu)人員直接驗(yàn)收,而非由采購(gòu)驗(yàn)收小組驗(yàn)收并出具驗(yàn)收意見(jiàn)書。二是缺乏獨(dú)立的采購(gòu)機(jī)構(gòu)和采購(gòu)專業(yè)技術(shù)人員。目前,基層央行采購(gòu)日常管理工作一般由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門承擔(dān),具體采購(gòu)事項(xiàng)由后勤服務(wù)中心或科技部門承擔(dān),這些部門承擔(dān)了業(yè)務(wù)工作和采購(gòu)工作雙重角色。由于沒(méi)有專門采購(gòu)職能機(jī)構(gòu),相關(guān)部門的職能界定不清,一些具體問(wèn)題不便解決,操作困難。再?gòu)牟少?gòu)、評(píng)標(biāo)、驗(yàn)收人員來(lái)看,均是從各部門抽調(diào)相關(guān)人員組成的,尚不能適應(yīng)采購(gòu)工作專業(yè)性強(qiáng)等要求。

二、基層央行實(shí)施集中采購(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

采購(gòu)是人民銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)較高的一項(xiàng)活動(dòng),關(guān)系到人民銀行預(yù)算資金、實(shí)撥資金使用的安全性、效益性和效果性,分析評(píng)估人民銀行采購(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn),主要有:

(一)外部風(fēng)險(xiǎn)

一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)過(guò)程中由于自然、經(jīng)濟(jì)政策、價(jià)格變動(dòng)等因素影響,不能完全保證采購(gòu)到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的物品或服務(wù),實(shí)現(xiàn)預(yù)期采購(gòu)目標(biāo)。二是采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。即供應(yīng)商提供的物品質(zhì)量、規(guī)格等不符合要求,導(dǎo)致所購(gòu)物品無(wú)法使用或只能部分使用。由于人民銀行集中采購(gòu)屬于自用性質(zhì),沒(méi)有直接的經(jīng)濟(jì)利益指標(biāo)進(jìn)行衡量,即便采購(gòu)物品質(zhì)次價(jià)高,也可能一時(shí)難以分辨,使得集中采購(gòu)結(jié)果偏離預(yù)定目標(biāo)。

(二)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

一是集中采購(gòu)人員風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行集中采購(gòu)政策性強(qiáng)、涉及面廣、技術(shù)要求高,集中采購(gòu)人員不僅要了解財(cái)務(wù)預(yù)算管理知識(shí),還必須掌握招投標(biāo)、合同簽訂和執(zhí)行、市場(chǎng)調(diào)查等多方面知識(shí)技能。因此,集中采購(gòu)中不可避免地存在采購(gòu)人員技術(shù)資源風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)和工作技能風(fēng)險(xiǎn)。二是合同風(fēng)險(xiǎn)。即由于簽訂合同審核把關(guān)不嚴(yán),在合同要素不全、合同條款模糊不清、違約責(zé)任約束簡(jiǎn)化的情況下,盲目簽約而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。三是驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。由于采購(gòu)驗(yàn)收不合規(guī),采購(gòu)物品可能存在數(shù)量上缺斤少兩,在質(zhì)量上以次充好,在品種規(guī)格上貨不對(duì)路等問(wèn)題。

三、改進(jìn)基層央行集中采購(gòu)內(nèi)部控制的建議

(一)完善制度建設(shè),規(guī)范采購(gòu)行為

規(guī)范人民銀行系統(tǒng)集中采購(gòu)行為,加強(qiáng)采購(gòu)支出管理,將為提高資金使用效益,促進(jìn)廉政建設(shè)起到積極的作用。為此,各基層行要積極貫徹落實(shí)《辦法》各項(xiàng)要求,結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)一步完善采購(gòu)實(shí)施細(xì)則,明確采購(gòu)計(jì)劃編制、采購(gòu)范圍、限額標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)方式、合同訂立、貨物驗(yàn)收、資金結(jié)算、定期監(jiān)督、檔案管理等各環(huán)節(jié)的具體操作。

(二)組織業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高人員素質(zhì)

集中采購(gòu)是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、專業(yè)化程度高的工作,基層人民銀行采購(gòu)人員一般缺乏采購(gòu)專業(yè)知識(shí)。這就需要上級(jí)行定期或不定期地舉辦采購(gòu)培訓(xùn),提高其專業(yè)水平。同時(shí),各級(jí)行在實(shí)施采購(gòu)中也可以聘請(qǐng)社會(huì)專業(yè)人才參與人民銀行相關(guān)項(xiàng)目采購(gòu)工作,達(dá)到提高效率、節(jié)約資金、降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(三)嚴(yán)格采購(gòu)監(jiān)督,防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

一是加強(qiáng)事前監(jiān)督。要根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)管理要求,對(duì)各部門提出的采購(gòu)需求計(jì)劃認(rèn)真把關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。重點(diǎn)看是否堅(jiān)持按章辦事,包括采購(gòu)方式的合規(guī)性、采購(gòu)操作的透明性和采購(gòu)驗(yàn)收、采購(gòu)資金結(jié)算的有效性。三是加強(qiáng)事后監(jiān)督。內(nèi)審、監(jiān)察部門要按內(nèi)控制度要求定期或不定期地對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,限期整改。

第6篇：物品采購(gòu)管理制度范文

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目采購(gòu) 成本控制 節(jié)約

1 引言

項(xiàng)目管理是在有限的資源條件下，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)所采取的一系列管理活動(dòng)。現(xiàn)代項(xiàng)目管理的知識(shí)體系被劃分為 9個(gè)知識(shí)領(lǐng)域，包括：項(xiàng)目綜合管理、項(xiàng)目范圍管理、項(xiàng)目時(shí)間管理、項(xiàng)目成本管理、項(xiàng)目質(zhì)量管理、項(xiàng)目人力資源管理、項(xiàng)目溝通管理、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理以及項(xiàng)目采購(gòu)管理。本文所關(guān)注的是其中的項(xiàng)目采購(gòu)管理領(lǐng)域，并從項(xiàng)目資金的合理使用角度出發(fā)，探討在項(xiàng)目的采購(gòu)管理中應(yīng)該如何降低成本、減少現(xiàn)金流出，并提高項(xiàng)目資金的使用效率。

2 我國(guó)采購(gòu)成本控制現(xiàn)狀及弊端

2.1 片面地注重采購(gòu)價(jià)格控制

傳統(tǒng)的企業(yè)采購(gòu)?fù)ǔ⒅攸c(diǎn)放在與供應(yīng)商之間的價(jià)格談判以及爭(zhēng)取更大的價(jià)格折讓等方面，既不重視合同中關(guān)于售后服務(wù)條款，也不重視與供應(yīng)商戰(zhàn)略關(guān)系的建立、培養(yǎng)和發(fā)展，以及自身采購(gòu)流程的優(yōu)化，對(duì)采購(gòu)貨物的質(zhì)量、交貨期等問(wèn)題通常采取事后把關(guān)的方式加以控制。

2.2 采購(gòu)成本管理的觀念陳舊

產(chǎn)品生產(chǎn)耗用材料的多少，除生產(chǎn)過(guò)程能否節(jié)能減耗以外，更重要的是取決于產(chǎn)品的設(shè)計(jì)方案。面對(duì)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，管理者往往將控制的責(zé)任歸結(jié)于生產(chǎn)環(huán)節(jié)，而不是從產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、替代材料等方面加以考慮1。

2.3 采購(gòu)管理制度不健全

從宏觀上看，我國(guó)尚未建立一套行之有效的、規(guī)范化的企業(yè)采購(gòu)管理制度和采購(gòu)行為準(zhǔn)則。企業(yè)內(nèi)部方面考察也缺少健全的采購(gòu)制度。現(xiàn)代企業(yè)管理中，采購(gòu)管理應(yīng)是由具備專業(yè)知識(shí)和技能的專業(yè)人員來(lái)承擔(dān)的專業(yè)工作。

2.4 采購(gòu)信息不通暢

采購(gòu)信息可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊雜志、電視廣告、電話查詢、市場(chǎng)調(diào)研等途徑來(lái)獲得。而我國(guó)有很多企業(yè)對(duì)材料市場(chǎng)缺乏研究，未能把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，沒(méi)有建立企業(yè)自己的價(jià)格信息系統(tǒng)，不能充分利用互聯(lián)網(wǎng)及時(shí)獲取供應(yīng)商和市場(chǎng)信息。

3 有效進(jìn)行項(xiàng)目采購(gòu)成本管理的措施

3.1 制定采購(gòu)預(yù)算與估計(jì)成本

制定采購(gòu)預(yù)算是在具體實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)行為之前，對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)成本的一種估計(jì)和預(yù)測(cè)，是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目資金的一種理性的規(guī)劃。它不單對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)資金進(jìn)行了合理的配置和分發(fā)2，還同時(shí)建立了一個(gè)資金的使用標(biāo)準(zhǔn)，以便對(duì)采購(gòu)實(shí)施行為中的資金使用進(jìn)行隨時(shí)的檢測(cè)與控制，確保項(xiàng)目資金的使用在一定的合理范圍內(nèi)浮動(dòng)。

3.2 供應(yīng)商的選擇

供應(yīng)商是項(xiàng)目采購(gòu)管理中的一個(gè)重要組成部分，項(xiàng)目采購(gòu)時(shí)應(yīng)該本著“公平競(jìng)爭(zhēng)”的原則，給所有符合條件的承包商提供均等的機(jī)會(huì)，一方面體現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)則，另一方面也能對(duì)采購(gòu)成本有所控制，提高項(xiàng)目實(shí)施的質(zhì)量。

3.3 采購(gòu)環(huán)境的利用

項(xiàng)目的外部環(huán)境對(duì)采購(gòu)策略的制定、采購(gòu)計(jì)劃的實(shí)施會(huì)產(chǎn)生重要的影響，外部環(huán)境包括宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境3。宏觀環(huán)境是指能對(duì)項(xiàng)目組織怎樣及如何采購(gòu)產(chǎn)生影響的外部變化，而微觀環(huán)境則是指項(xiàng)目組織的內(nèi)部環(huán)境，包括項(xiàng)目組織在采購(gòu)中可能采取的組織政策、方式和程序。在符合微觀環(huán)境原則的前提下，一個(gè)好的項(xiàng)目采購(gòu)策略應(yīng)當(dāng)充分利用外部市場(chǎng)環(huán)境為項(xiàng)目整體帶來(lái)利益。

3.4 供應(yīng)商的管理

基于長(zhǎng)期的降低采購(gòu)成本的理念出發(fā)，我們認(rèn)為，在項(xiàng)目的采購(gòu)管理中應(yīng)該貫穿一個(gè)“供應(yīng)商管理”的思想，也即是把對(duì)供應(yīng)商的管理納入項(xiàng)目采購(gòu)管理的一個(gè)部分。這樣既可通過(guò)長(zhǎng)期的合作來(lái)獲得可靠的貨源供應(yīng)和質(zhì)量保證，又可在時(shí)間長(zhǎng)短和購(gòu)買批量上獲得采購(gòu)價(jià)格的優(yōu)勢(shì)，對(duì)降低項(xiàng)目采購(gòu)中的成本有很大的好處。

3.5 全流程成本概念，控制總成本

在探討項(xiàng)目采購(gòu)管理中降低成本的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)該確立采購(gòu)全流程成本的概念，我們所應(yīng)該關(guān)注的是整個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)流程中的成本降低，是對(duì)總成本的控制，而不是單一的針對(duì)采購(gòu)貨物或服務(wù)的價(jià)格。獲得了低價(jià)的采購(gòu)物品固然是成本的降低，但獲得優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、及時(shí)快速的供貨、可靠的貨源保證等也無(wú)疑是獲得了成本上的利益。單獨(dú)降低某項(xiàng)成本而不顧及其他方面的反應(yīng)，這種成本降低是不會(huì)體現(xiàn)在項(xiàng)目采購(gòu)管理的利潤(rùn)之中的。

4項(xiàng)目采購(gòu)成本的影響因素

4.1內(nèi)部因案對(duì)采購(gòu)成本控制的影晌

項(xiàng)目采購(gòu)制度是項(xiàng)目采購(gòu)的具體實(shí)現(xiàn)流程，一個(gè)高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟少?gòu)制度可以節(jié)約大量人力物力。采購(gòu)員是采購(gòu)活動(dòng)的主要執(zhí)行人。較高素質(zhì)的采購(gòu)人員具有很強(qiáng)的成本意識(shí)和降低成本的主動(dòng)性，可以有效地杜絕腐敗和失職行為。作為采購(gòu)人員，其疏忽不僅會(huì)造成采購(gòu)成本的增長(zhǎng)，更可怕的將會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目的失敗，以及讓企業(yè)面臨未知的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)使企業(yè)聲譽(yù)受損。隨著信息系統(tǒng)在項(xiàng)目運(yùn)作中的作用日益深人，其大數(shù)據(jù)量存儲(chǔ)，快捷的查詢，科學(xué)的分析等特點(diǎn)，有利于采購(gòu)員對(duì)購(gòu)買對(duì)象的現(xiàn)實(shí)和歷史信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、總結(jié)，進(jìn)而提高決斷的準(zhǔn)確性。這些信息不但可以用于對(duì)供應(yīng)商的篩選上，而且可以形成一個(gè)有力的評(píng)估體系，于采購(gòu)的前后做出評(píng)估，亦有利于輔助下次采購(gòu)做出正確決策。基于此，企業(yè)可以建立一個(gè)完善的采購(gòu)系統(tǒng)，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的收集、存儲(chǔ)、析，規(guī)范流程，量化指標(biāo)，便捷地將幾種因素捏合再一起，減弱負(fù)面作用，加強(qiáng)正面作用。

4.2外部因素對(duì)采購(gòu)成本控制的影響

項(xiàng)目的外部環(huán)境因素直接影響著項(xiàng)目采購(gòu)成本。首先，供應(yīng)商因素：一個(gè)好的供應(yīng)商不但提供一個(gè)優(yōu)惠的價(jià)格，更附加了快捷優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。供應(yīng)商的好壞直接影響采購(gòu)的成本，作為控制采購(gòu)成本的主要因素，對(duì)項(xiàng)目成功和企業(yè)生存發(fā)展及日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有著深遠(yuǎn)的影響，所以必須被重視。其次，宏觀環(huán)境因素：它對(duì)相同類型的采購(gòu)，包括采購(gòu)項(xiàng)目本身有著基本相同的影響，這些因素大致可以分為國(guó)際環(huán)境、政治法律因素、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、周邊國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)因素和文化因素幾個(gè)方面4，當(dāng)采購(gòu)遇到這些因素時(shí)必須慎重對(duì)待。再次，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)因素：被采購(gòu)對(duì)象市場(chǎng)短缺或供應(yīng)量不足時(shí)，與其他同行采購(gòu)方必然產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，可能會(huì)導(dǎo)致成本上升的危險(xiǎn)，甚至無(wú)法完成采購(gòu)任務(wù)。

5總結(jié)

物資采購(gòu)價(jià)格是物資采購(gòu)行為的綜合反映，又是通過(guò)物資供應(yīng)管理產(chǎn)生效益的關(guān)鍵點(diǎn)。要降低采購(gòu)成本就必須穩(wěn)定采購(gòu)渠道，選擇好的采購(gòu)方式，制定采購(gòu)預(yù)算，加強(qiáng)與供應(yīng)商關(guān)系的管理。只有在確保所購(gòu)物資的價(jià)格最合理、質(zhì)量最好、服務(wù)最優(yōu)的情況下，才能達(dá)到降低采購(gòu)成本、有效提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的目的。總之，企業(yè)物資采購(gòu)成本管理與控制涉及到的面較廣，但從根本上來(lái)說(shuō)，企業(yè)在物資采購(gòu)成本管理與控制方面從業(yè)人員的理論素質(zhì)與實(shí)踐能力對(duì)企業(yè)采購(gòu)成本的管理水平有著極大的影響。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：物品采購(gòu)管理制度范文

集團(tuán)采購(gòu)管理辦法一一、總則

(一)、為規(guī)范本集團(tuán)及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)工作，特制定本制度。

(二)、本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)。

二、采購(gòu)原則

(一)、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序

凡未通過(guò)招標(biāo)確定供應(yīng)商價(jià)格的物品的采購(gòu)，每次采購(gòu)金額在20xx元以上，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。

(二)、合同會(huì)簽制度

固定資產(chǎn)的采購(gòu)合同，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)部門如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設(shè)備維修部共同參與，調(diào)研匯總各方意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽約。屬集團(tuán)采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)總裁批準(zhǔn)。

(三)、職責(zé)分離

采購(gòu)人員不得參與物資和服務(wù)的驗(yàn)收，采購(gòu)物資質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問(wèn)題的解決，應(yīng)由采購(gòu)部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成。

(四)、一致性原則

采購(gòu)人員定購(gòu)的物資或服務(wù)必須與請(qǐng)購(gòu)單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿足請(qǐng)購(gòu)部門要求或成本過(guò)高的情況下，及時(shí)反饋信息供申請(qǐng)部門更改請(qǐng)購(gòu)單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請(qǐng)購(gòu)單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過(guò)請(qǐng)購(gòu)量的5%-10%。

(五)、最低價(jià)搜尋原則

采購(gòu)人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應(yīng)商信息檔案庫(kù)，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及各地區(qū)最低價(jià)格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化采購(gòu)。

(六)、廉潔制度

所有采購(gòu)人員必須做到:

1、熱愛(ài)企業(yè)，自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購(gòu)材料質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念。

3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請(qǐng)，更不能向供應(yīng)商伸手。

4、嚴(yán)格按采購(gòu)制度和程序辦事，自覺(jué)接受監(jiān)督。

5、工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。

6、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場(chǎng)信息。

(七)、招標(biāo)采購(gòu)

凡大宗或經(jīng)常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應(yīng)通過(guò)詢議價(jià)或招標(biāo)的形式，由生產(chǎn)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、審計(jì)、采購(gòu)、總經(jīng)辦等相關(guān)部門共同參與，定出一段時(shí)間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應(yīng)商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡(jiǎn)化采購(gòu)程序，提高工作效率。

對(duì)于價(jià)格隨市場(chǎng)變化較快的材料，除縮短招標(biāo)間隔時(shí)限外，還應(yīng)隨著掌握市場(chǎng)行情，調(diào)整采購(gòu)價(jià)格。

三、采購(gòu)程序

(一)、供應(yīng)商的選擇和審計(jì)

1、原輔材料的供應(yīng)商必須證照齊全，具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的供應(yīng)商必須經(jīng)過(guò)送樣檢驗(yàn)、小試、中試，征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門同意。必要時(shí)，報(bào)有關(guān)管理部門批準(zhǔn)備案。

2、對(duì)于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，采購(gòu)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、成本控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好業(yè)務(wù)記錄，會(huì)同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、采購(gòu)部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

3、固定資產(chǎn)及零星物資采購(gòu)在選擇供應(yīng)商時(shí)，必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。

4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩(wěn)定，供應(yīng)商也應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。

5、為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，對(duì)于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所必需的商品，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購(gòu)。大宗商品應(yīng)同時(shí)由兩家以上供應(yīng)商供貨，以保證貨源、質(zhì)量和價(jià)格合理。

6、對(duì)于零星且規(guī)格繁雜的物資，每年度根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)計(jì)造表交采購(gòu)部門，向三家以上供應(yīng)商詢價(jià)，經(jīng)有關(guān)部門及采購(gòu)部門綜合評(píng)估后，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂特約供貨協(xié)議，定期結(jié)算。

集團(tuán)采購(gòu)管理辦法二資源簡(jiǎn)介(以下內(nèi)容從原文隨機(jī)摘錄，并轉(zhuǎn)為純文本，不代表完整內(nèi)容，僅供參考。)1、采購(gòu)總則

1、1為規(guī)范集團(tuán)公司采購(gòu)工作，特制定本制度。

1、2本制度適用于集團(tuán)公司內(nèi)各分公司的商務(wù)采購(gòu)活動(dòng)。

2、采購(gòu)原則

2、1、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序進(jìn)行采購(gòu)，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。

2、2、大宗材料、特殊材料或技術(shù)要求比較復(fù)雜材料的采購(gòu)，必須經(jīng)過(guò)工程技術(shù)部、生產(chǎn)部、銷售部和客服部參與，調(diào)研匯總各方意見(jiàn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)方可實(shí)施采購(gòu)。材料采購(gòu)需要相關(guān)部門配合的，相關(guān)部門不得找理由拒絕。

2、3、采購(gòu)人員必須參與貨物和服務(wù)的驗(yàn)收，采購(gòu)貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期等問(wèn)題的解決，應(yīng)由采購(gòu)部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成

2、4、采購(gòu)人員采購(gòu)的材料或服務(wù)必須與采購(gòu)單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿足采購(gòu)部門要求或成本過(guò)高的情況下，及時(shí)將信息反饋給銷售、客服或工程技術(shù)部供更改采購(gòu)單作參考。

2、5、所有采購(gòu)人員必須做到以下廉潔制度:

2、5、1自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。

2、5、2加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念。

2、5、3廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手。

2、5、4嚴(yán)格按采購(gòu)制度和程序辦事，自覺(jué)接受監(jiān)督。

2、5、5工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。

2、5、6努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料及市場(chǎng)信息。

3、采購(gòu)程序

3、1供應(yīng)商的選擇

3、1、1供應(yīng)商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)及履約能力。

3、1、2對(duì)于經(jīng)常使用的材料或服務(wù)，采購(gòu)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會(huì)同客服、銷售、生產(chǎn)、工程技術(shù)部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

3、1、3在選擇供應(yīng)商時(shí)，必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。

3、1、4為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購(gòu)。

3、2采購(gòu)程序

所有的材料或設(shè)備的采購(gòu)，如沒(méi)履行以下相關(guān)手續(xù)，采購(gòu)部有權(quán)拒絕采購(gòu)。

3、2、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當(dāng)事人將所需材料報(bào)各公司采購(gòu)助理。由采購(gòu)助理與合同當(dāng)事人確認(rèn)材料名稱，規(guī)格，數(shù)量及技術(shù)要求后填寫采購(gòu)申請(qǐng)單發(fā)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在確認(rèn)收到客戶訂金后將采購(gòu)申請(qǐng)單電子版發(fā)采購(gòu)部，采購(gòu)部在收到采購(gòu)申請(qǐng)單，銷售合同復(fù)印件后方可進(jìn)行材料的采購(gòu)。采購(gòu)申請(qǐng)中如果沒(méi)有填寫項(xiàng)目編號(hào)/合同編號(hào)，應(yīng)退回。

3、2、2固定資產(chǎn)及大型生產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu)，由各使用部門報(bào)綜合管理部統(tǒng)一申請(qǐng)。報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批后交采購(gòu)部門采購(gòu)。

3、2、3車間零星物品采購(gòu)，由各使用人員據(jù)實(shí)填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，由生產(chǎn)廠長(zhǎng)審批，最后交采購(gòu)部門采購(gòu)。

3、2、4工地急用或零星材料，由工地項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或安裝單位本著節(jié)約成本的原則直接就近采購(gòu)，事后報(bào)采購(gòu)部備案。

3、2、5采購(gòu)詢價(jià)、綜合評(píng)估、會(huì)簽合同，由采購(gòu)部門協(xié)調(diào)工程技術(shù)部、財(cái)務(wù)部及銷售或客服部共同完成，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程技術(shù)部、使用部門負(fù)責(zé)采購(gòu)物品的適用性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、合同付款條款的審核，綜合管理部負(fù)責(zé)合同風(fēng)險(xiǎn)條款的審查。采購(gòu)部負(fù)責(zé)合同條款的談判，付款申請(qǐng)、索賠、采購(gòu)檔案的建立，市場(chǎng)信息的收集。同時(shí)，與供方和生產(chǎn)廠家聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜。

3、2、6采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生變化時(shí)，銷售部或需求部門出具采購(gòu)變更申請(qǐng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購(gòu)部執(zhí)行。

集團(tuán)采購(gòu)管理辦法三為了嚴(yán)格管理和控制公司采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格，規(guī)范公司的采購(gòu)管理行為，堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，有效降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，特制定本制度。

一、比價(jià)采購(gòu)管理的實(shí)施原則:

公司的比價(jià)采購(gòu)管理要嚴(yán)格遵循以下原則:

(1)決策民主化;

(2)操作透明化;

(3)權(quán)力分散化;

(4)采購(gòu)規(guī)范化;

(5)效益最大化。

在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑全公司的比價(jià)采購(gòu)管理體制。

2、公司實(shí)行集團(tuán)公司和各分公司、子公司三級(jí)管理的比價(jià)采購(gòu)管理模式。

具體分工辦法如下:集團(tuán)公司成立采購(gòu)管理辦公室，由公司總工程師分管領(lǐng)導(dǎo)，與各分公司的采購(gòu)管理部門按采購(gòu)效益最大化的原則進(jìn)行分工管理。集團(tuán)采購(gòu)辦公室具體負(fù)責(zé)經(jīng)辦由集團(tuán)集中統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資如:各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。

(3)提出制定和調(diào)整采購(gòu)物資控制價(jià)格的建議;

(4)對(duì)供貨單位和價(jià)格有否決權(quán);

(5)檢查處理違反公司比價(jià)采購(gòu)管理制度和損害公司利益的行為。

3、集團(tuán)公司采購(gòu)管理辦公室的主要職責(zé)是:

(1)根據(jù)市場(chǎng)信息及時(shí)提供價(jià)格建議;

(2)嚴(yán)格控制和執(zhí)行比價(jià)采購(gòu)小組確定的采購(gòu)價(jià)格;

(3)自覺(jué)接受比價(jià)采購(gòu)管理小組的監(jiān)督，按程序開(kāi)展工作;

(4)建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)及臺(tái)賬;

(5)采購(gòu)人員隨時(shí)注意市場(chǎng)價(jià)格的變化，并及時(shí)將信息反饋給比價(jià)采購(gòu)管理小組。

4、特殊情況的處理辦法:

當(dāng)比價(jià)采購(gòu)管理在實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)特殊情況時(shí)，比價(jià)采購(gòu)管理小組無(wú)法裁定的，上報(bào)公司總裁，由總裁依據(jù)公司比價(jià)采購(gòu)管理的實(shí)施原則進(jìn)行裁定。

四、比價(jià)采購(gòu)管理程序

1、由各物資使用部門在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要的前提條件下做好采購(gòu)計(jì)劃，并建立健全計(jì)劃管理工作，將物資采購(gòu)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算管理統(tǒng)一起來(lái)，以公司預(yù)算為前提和依據(jù)，按月制定采購(gòu)明細(xì)計(jì)劃，按比價(jià)采購(gòu)的分工上報(bào)各級(jí)比價(jià)采購(gòu)管理辦公室，經(jīng)比價(jià)采購(gòu)管理小組批準(zhǔn)后方可進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)。

2、采購(gòu)部門在采購(gòu)前，必須先進(jìn)行廣泛的市場(chǎng)調(diào)查，然后由比價(jià)管理小組召集有關(guān)成員，集體研究，對(duì)所采購(gòu)的物資貨比三家，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，統(tǒng)一意見(jiàn)。堅(jiān)決杜絕采購(gòu)中的權(quán)力行為和個(gè)人行為。采購(gòu)部門根據(jù)研究的結(jié)果，在比價(jià)采購(gòu)辦公室審核備案，辦理采購(gòu)物資價(jià)格審核單后具體執(zhí)行。

3、各類物資采購(gòu)不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。

4、對(duì)于價(jià)格低、采購(gòu)量不大且不經(jīng)常使用的物資，暫不按比價(jià)采購(gòu)程序管理。但必須事先經(jīng)過(guò)比價(jià)采購(gòu)辦公室確認(rèn)。

5、在比價(jià)采購(gòu)工作中，要逐步實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對(duì)大宗物資的購(gòu)置及其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需物資都要進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，公司總部比價(jià)管理小組將指導(dǎo)和配合企業(yè)的招標(biāo)活動(dòng)。

6、對(duì)由集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購(gòu)部門統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)統(tǒng)籌管理，各分公司和子公司分別進(jìn)行付款。對(duì)各分公司和子公司的物資采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化的適時(shí)管理，在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前提條件下，以最近的距離和最短的采購(gòu)時(shí)間統(tǒng)一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進(jìn)行付款。

7、對(duì)集團(tuán)所屬分公司及集團(tuán)總部所需辦公設(shè)備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統(tǒng)一歸口到公司采購(gòu)辦公室進(jìn)行集中采購(gòu)，在貨比三家的基礎(chǔ)上實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，以取得規(guī)模采購(gòu)效益，最大限度地降低采購(gòu)成本。

五、采購(gòu)部門要建立物資采購(gòu)分類流水臺(tái)賬，詳細(xì)記錄供貨單位的全稱、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、付款條件、聯(lián)系電話 及聯(lián)系人等情況，隨時(shí)備查。

六、違反比價(jià)采購(gòu)管理處罰規(guī)定:

第8篇：物品采購(gòu)管理制度范文

低值易耗品是高等醫(yī)學(xué)院校實(shí)驗(yàn)教學(xué)與科研工作中不可缺少的重要材料。低值易耗品的管理是高校實(shí)驗(yàn)室管理工作中的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，必須建立和完善一套科學(xué)性、可操作性的科學(xué)管理辦法。低值易耗品管理的好壞，直接關(guān)系到醫(yī)學(xué)院校資金的使用效益和實(shí)驗(yàn)結(jié)果的真實(shí)性。

1低值易耗品的概念及特點(diǎn)

低值易耗品是指不屬于固定資產(chǎn)的原材料或單價(jià)低于1000元的教學(xué)、科研、醫(yī)療用消耗品，如器材、辦公用品、玻璃器皿、五金等。

高等醫(yī)學(xué)院校低值易耗品管理的特點(diǎn)：數(shù)量大，品種多，型號(hào)雜，范圍廣，采購(gòu)周期短，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)，對(duì)低值易耗品供應(yīng)的要求是時(shí)間急，計(jì)劃變化快。因此，能否及時(shí)保質(zhì)保量地做好供應(yīng)工作，直接關(guān)系到院校教學(xué)、科研實(shí)驗(yàn)工作能否順利進(jìn)行。

2低值易耗品的管理、使用現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

2.1低值易耗品的管理制度不夠健全：由于管理意識(shí)不到位，工作重心往往放在貴重儀器設(shè)備采購(gòu)上，對(duì)低值易耗品的管理不重視，沒(méi)有把低值易耗品的管理當(dāng)作一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，致使低值易耗品的管理制度不健全，監(jiān)管力度不大，資金的使用成本增加，浪費(fèi)比較嚴(yán)重。

2.2計(jì)劃、采購(gòu)和請(qǐng)領(lǐng)低值易耗品程序混亂。

2.2.1目前，多數(shù)高校對(duì)低值易耗品采用“零庫(kù)存”的做法，此方法雖然能有效的控制低值易耗品庫(kù)存量，避免資金的浪費(fèi)，但是對(duì)于實(shí)驗(yàn)室經(jīng)常使用的低值易耗品就不能使用這種做法，因?yàn)樵趯?shí)驗(yàn)過(guò)程中如果沒(méi)有一定數(shù)量的低值易耗品儲(chǔ)備來(lái)應(yīng)對(duì)突況，就不能確保及時(shí)供應(yīng)。

2.2.2低值易耗品品種多、規(guī)格雜、價(jià)格多變，在資金的使用效率方面有很大的伸縮性。如果采購(gòu)管理人員沒(méi)能及時(shí)有效的了解市場(chǎng)信息，把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，采購(gòu)計(jì)劃不周密，聽(tīng)信商家的一面之詞，盲目采購(gòu)，就可能導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格偏高，質(zhì)量不過(guò)關(guān)，或部分資產(chǎn)流失。

2.2.3目前，低值易耗品的請(qǐng)領(lǐng)實(shí)行先發(fā)貨后結(jié)算的辦法，請(qǐng)領(lǐng)單位隨意指派人員請(qǐng)領(lǐng)低值易耗品，由于人員的流動(dòng)性大，難免造成低值易耗品的流失。

2.3特殊物品的管理存在著嚴(yán)重安全隱患：這里所指的特殊物品包含品、和放射源、化學(xué)毒劑、劇毒、易制毒等國(guó)家嚴(yán)格控制的物品。統(tǒng)一與分散管理都存在著一定的難度，怎樣做到既安全又無(wú)浪費(fèi)，最大限度地提高這些特殊物品的使用效益，也是值得探討的問(wèn)題。特別是后期未使用完的過(guò)期特殊物品存在著嚴(yán)重的安全隱患，報(bào)廢、銷毀、資金等一系列問(wèn)題也擺在我們面前。

2.4服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量不高：在以往的工作中，雖然盡可能改善服務(wù)態(tài)度，聽(tīng)取并采納合理意見(jiàn)，為院校科技工作者提供低值易耗品方面做出了巨大努力，但是實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中還存在許多問(wèn)題，管理者對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管方面的職能也充滿疑慮，實(shí)際形象與設(shè)想相去甚遠(yuǎn)。這些問(wèn)題與疑慮存在直接導(dǎo)致了服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量的提高。

2.5管理的方法、手段落后：當(dāng)前，還有部分院校采取人工記賬方式管理，在時(shí)間和效率上大打折扣，沒(méi)有一個(gè)合理、統(tǒng)一的管理模式，脫離監(jiān)管，使資產(chǎn)安全得不到保障。實(shí)踐表明，管理的方法、手段落后已經(jīng)成為障礙院校低值易耗品供應(yīng)的一個(gè)嚴(yán)重制約因素。毫無(wú)疑問(wèn)，影響管理效率的因素很多，比如管理體制、價(jià)值觀念以及人們的行為方式等，都會(huì)在一定程度上影響到管理效率的高低。

3針對(duì)上述高等醫(yī)學(xué)院校低值易耗品的管理現(xiàn)狀提出五點(diǎn)建議

3.1建章立制：建立健全科學(xué)的、操作性強(qiáng)的低值易耗品管理辦法，如低值易耗品供應(yīng)與管理規(guī)定、安全管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、服務(wù)守則、勞動(dòng)紀(jì)律等，使所有日常工作制度化，人性化。要把低值易耗品的管理當(dāng)作一項(xiàng)重要工作來(lái)完成，用科學(xué)的手段和方法管理易耗品，可以提高使用效率，加快實(shí)驗(yàn)室現(xiàn)代化管理的進(jìn)程。

3.2程序藝術(shù)：加強(qiáng)對(duì)計(jì)劃、采購(gòu)和請(qǐng)領(lǐng)低值易耗品程序管理。計(jì)劃按照“計(jì)劃周密、切實(shí)可行”的原則制訂。建立商家供應(yīng)庫(kù)，采購(gòu)時(shí)在商家供應(yīng)庫(kù)中按照“貨比三家、擇優(yōu)（優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價(jià)）選購(gòu)、保障急需”的原則實(shí)施。對(duì)于品種雜、價(jià)值小、用量少的，采購(gòu)批量可以根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)直接確定；對(duì)價(jià)值大、用量多的可以采用經(jīng)濟(jì)批量法確定采購(gòu)數(shù)量，進(jìn)貨批量計(jì)算公式為:經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量（Q）= ，其中:A為年度計(jì)劃進(jìn)貨總量，B為平均每次進(jìn)貨費(fèi)用，C為年度單位儲(chǔ)存成本。嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)領(lǐng)發(fā)放制度，指定專人負(fù)責(zé)辦理請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)，對(duì)照型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等進(jìn)行檢查驗(yàn)收。

3.3統(tǒng)分結(jié)合：由于國(guó)家對(duì)特殊物品的控制比較嚴(yán)，辦理購(gòu)買手續(xù)煩瑣復(fù)雜，院校應(yīng)采用統(tǒng)一計(jì)劃、購(gòu)買、備案、銷毀的管理模式，少量物品分裝后分散發(fā)放、保管的原則進(jìn)行。絕大部分特殊物品集中存放危險(xiǎn)品專用倉(cāng)庫(kù)，嚴(yán)格按照國(guó)家《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》執(zhí)行。依據(jù)各下屬單位提出使用申請(qǐng)后，指派專人根據(jù)實(shí)驗(yàn)需要辦理少量特殊物品出庫(kù)手續(xù)。這樣有利于提高特殊物品的使用率，降低報(bào)廢成本，從而節(jié)約資金。如：劇毒物品氰化鈉（500g/瓶）購(gòu)買價(jià)值僅需要98元，而按物價(jià)局銷毀價(jià)（3元/g）共需要1500元，是購(gòu)買時(shí)的15.3倍。

3.4建設(shè)團(tuán)隊(duì)：為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和教育事業(yè)的發(fā)展，高等醫(yī)學(xué)院校的低值易耗品供應(yīng)工作必須進(jìn)行相應(yīng)的改革。建設(shè)一支政治思想和業(yè)務(wù)能力過(guò)硬的團(tuán)隊(duì)，就必須提高團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)。院校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)給予充分的關(guān)心和有力的支持，結(jié)合改革和工作實(shí)踐調(diào)整、培訓(xùn)、鍛煉團(tuán)隊(duì)，使之能夠適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的采購(gòu)方式，摸索出有利于采購(gòu)工作的做法。在人員結(jié)構(gòu)方面，由于各類高等醫(yī)學(xué)院校的規(guī)模、性質(zhì)、任務(wù)不同，且體制機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置的不同，因此很難以一種固定的模式建設(shè)團(tuán)隊(duì)的人員組織結(jié)構(gòu)，院校可結(jié)合實(shí)際情況，確定團(tuán)隊(duì)的組成，從而提高服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量。

第9篇：物品采購(gòu)管理制度范文

[關(guān)鍵詞]政府采購(gòu)；政府采購(gòu)審計(jì)；績(jī)效

我國(guó)政府采購(gòu)始于1985年，迄今已有20多年的實(shí)踐。在取得巨大成效的同時(shí)，也應(yīng)清醒地看到暴露出不少問(wèn)題。為維護(hù)公平、公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，打擊腐敗行為，防止各種漏洞的發(fā)生，必須加強(qiáng)政府采購(gòu)的審計(jì)監(jiān)督。本文旨在探究政府采購(gòu)審計(jì)的新思路，并求教于讀者。

一、政府采購(gòu)審計(jì)概述

1.對(duì)政府采購(gòu)單位的審計(jì)。對(duì)政府采購(gòu)單位的采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，是財(cái)政預(yù)算支出審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，應(yīng)結(jié)合部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和對(duì)其他行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)一并進(jìn)行，審計(jì)機(jī)關(guān)要有計(jì)劃地組織開(kāi)展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。其審計(jì)內(nèi)容包括：①政府采購(gòu)單位是否按規(guī)定編制年度政府采購(gòu)計(jì)劃，政府采購(gòu)計(jì)劃是否及時(shí)向社會(huì)公布，采購(gòu)活動(dòng)是否按計(jì)劃進(jìn)行；了解政府采購(gòu)單位年度政府采購(gòu)的商品類型、采購(gòu)品目、數(shù)量、價(jià)格，是否存在應(yīng)通過(guò)政府采購(gòu)的支出而未實(shí)行的現(xiàn)象。②審計(jì)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度，審查政府采購(gòu)單位采購(gòu)資金來(lái)源、使用及賬務(wù)處理情況，主要包括預(yù)算資金、財(cái)政專戶資金和單位自籌資金三個(gè)方面，看其采購(gòu)資金來(lái)源是否合規(guī)，有無(wú)擅自擴(kuò)大采購(gòu)規(guī)模，提高采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，擠占、挪用其他財(cái)政專項(xiàng)資金的問(wèn)題；是否存在支付政府采購(gòu)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題。③審查政府采購(gòu)的商品是否經(jīng)驗(yàn)收合格并按規(guī)定及時(shí)登記入賬；采購(gòu)物品的使用、報(bào)廢等有無(wú)違反財(cái)務(wù)管理制度的問(wèn)題；是否符合政府采購(gòu)執(zhí)行部門的工作需要，價(jià)格是否合理，質(zhì)量如何，時(shí)效如何。④采購(gòu)方式的選擇是否合理、合規(guī)，特別是招投標(biāo)中是否存在預(yù)先內(nèi)定中標(biāo)者或者向投標(biāo)者泄露標(biāo)底等違規(guī)行為；采購(gòu)合同簽訂、資金支付及合同的履行情況；資金運(yùn)作規(guī)模、資金管理方式和管理情況；采購(gòu)活動(dòng)是否存在違規(guī)營(yíng)利的情況；采購(gòu)的后續(xù)管理等情況。

2.對(duì)政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門的審計(jì)。依法對(duì)政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門的審計(jì)，是對(duì)政府采購(gòu)工作的再監(jiān)督。其審計(jì)內(nèi)容包括：①審查政府采購(gòu)年度預(yù)算編制是否遵循法定程序，是否進(jìn)行調(diào)查研究、充分論證、科學(xué)預(yù)測(cè)和可行性分析，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。②審查政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門是否按采購(gòu)預(yù)算要求采購(gòu)單位編制采購(gòu)計(jì)劃，是否按規(guī)定審核采購(gòu)單位提交的采購(gòu)清單并匯總。③審查政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門是否按規(guī)定審查政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)報(bào)送的撥款申請(qǐng)書及有關(guān)文件。④審查政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門是否按規(guī)定處理政府采購(gòu)過(guò)程中的投訴事項(xiàng)。⑤采購(gòu)范圍、規(guī)模、數(shù)量、品種、金額是否合理；是否對(duì)行政事業(yè)單位現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查登記，是否加強(qiáng)對(duì)新增固定資產(chǎn)的管理等。

3.對(duì)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)是政府采購(gòu)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施各項(xiàng)政府采購(gòu)活動(dòng)。因此，政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)是否依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定組織政府采購(gòu)，是政府采購(gòu)審計(jì)的核心。對(duì)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，主要是圍繞政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定辦理政府采購(gòu)相關(guān)事項(xiàng)及自身的財(cái)務(wù)收支情況。

4.對(duì)采購(gòu)人的審計(jì)。對(duì)應(yīng)納入采購(gòu)機(jī)構(gòu)集中采購(gòu)的項(xiàng)目，主要審計(jì)：采購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)情況；采購(gòu)計(jì)劃有無(wú)事先未作詳細(xì)預(yù)測(cè)和安排，隨意性較大的情況；采購(gòu)項(xiàng)目使用、管理情況；采購(gòu)資金的來(lái)源、管理和采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況；收到由采購(gòu)機(jī)構(gòu)分配來(lái)的物資后是否適用，不適用是否及時(shí)向采購(gòu)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)劑，是否及時(shí)正確建賬登賬，是否自行處置、調(diào)劑、變賣或報(bào)廢等等。

二、政府采購(gòu)審計(jì)實(shí)施

(一)政府采購(gòu)審計(jì)重點(diǎn)與方法

1.對(duì)政府采購(gòu)的預(yù)算和計(jì)劃的編制情況進(jìn)行審計(jì)。主要審查財(cái)政部門采購(gòu)資金籌集和供應(yīng)的年度預(yù)算是否合理，具體實(shí)行采購(gòu)的各部門是否按規(guī)定編制年度政府采購(gòu)計(jì)劃，是否將列入政府采購(gòu)目錄的項(xiàng)目都按規(guī)定報(bào)送集中采購(gòu)機(jī)關(guān)統(tǒng)一采購(gòu)，有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)自行采購(gòu)的問(wèn)題。

2.審計(jì)采購(gòu)資金的籌集和管理情況。主要審查采購(gòu)單位的采購(gòu)資金來(lái)源是否合規(guī)，有無(wú)擅自擴(kuò)大采購(gòu)規(guī)模，提高采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，擠占、挪用其他財(cái)政專項(xiàng)資金的問(wèn)題。

3.審計(jì)政府采購(gòu)方式和采購(gòu)程序的執(zhí)行情況。審查選擇的政府采購(gòu)方式是否符合規(guī)定，是否存在應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)的項(xiàng)目采用詢價(jià)方式進(jìn)行；公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)中參與招投標(biāo)的市場(chǎng)供應(yīng)商是否具備資格、競(jìng)爭(zhēng)資格，有無(wú)違背公開(kāi)、公平、公正原則的問(wèn)題；實(shí)行招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)的，招標(biāo)文件的編制和招投標(biāo)程序是否符合規(guī)定。從查閱檔案人手，實(shí)施事后審計(jì)，從招標(biāo)文件的編制方面獲取比較全面完整的審計(jì)證據(jù)，依此作出專業(yè)判斷。

4.審查采購(gòu)合同的履行情況。采購(gòu)價(jià)格是否低于市場(chǎng)零售價(jià)，商品質(zhì)量是否過(guò)硬，售后服務(wù)是否完善；采購(gòu)機(jī)關(guān)是否認(rèn)真履行采購(gòu)合同及不履行采購(gòu)合同的原因；采購(gòu)資金的撥付和使用是否符合有關(guān)規(guī)定和要求。

(二)政府采購(gòu)審計(jì)現(xiàn)狀與難點(diǎn)

1.政府采購(gòu)監(jiān)督體制不完善。《政府采購(gòu)法》明確規(guī)定，各級(jí)政府財(cái)政部門是政府采購(gòu)的監(jiān)督管理部門，依法履行對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理職責(zé)。《政府采購(gòu)法》同時(shí)規(guī)定，集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)為采購(gòu)機(jī)構(gòu)，它的職能是根據(jù)采購(gòu)人的委托，以人的身份辦理政府采購(gòu)事務(wù)，并以非營(yíng)利事業(yè)法人資格的身份對(duì)其采購(gòu)活動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。現(xiàn)實(shí)中雖然一些招標(biāo)活動(dòng)也有紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、工商和公證機(jī)關(guān)參與監(jiān)督，但受專業(yè)知識(shí)和參與政府采購(gòu)活動(dòng)的局限，有效監(jiān)督機(jī)制還未形成，外部監(jiān)督并不十分到位，缺乏有效的監(jiān)督制約。有的地方政府采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與采購(gòu)機(jī)構(gòu)沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立，或者雖然分設(shè)，但職責(zé)界定不明確。

2.政府采購(gòu)管理內(nèi)控制度不健全

(1)采購(gòu)管理配套規(guī)章制度不健全。一些單位由于缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論研究，未能制定出符合實(shí)際需要的采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則、采購(gòu)機(jī)構(gòu)議事規(guī)則和操作規(guī)程、采購(gòu)人員崗位職責(zé)等配套規(guī)章制度，導(dǎo)致采購(gòu)管理和運(yùn)行缺乏規(guī)范性和可操作性的具體指引。

(2)未建立政府采購(gòu)運(yùn)行評(píng)估制度。許多單位未按規(guī)定建立評(píng)估制度，也未開(kāi)展采購(gòu)運(yùn)行評(píng)估工作，導(dǎo)致難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正采購(gòu)活動(dòng)中存在的問(wèn)題。同時(shí)，許多采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)成員多是兼職，年底都忙于各自分內(nèi)的事務(wù)，無(wú)暇顧及采購(gòu)活動(dòng)的總結(jié)和評(píng)估工作。

(3)采購(gòu)管理的內(nèi)審監(jiān)督機(jī)制沒(méi)有形成。許多單位沒(méi)有制定采購(gòu)管理內(nèi)審監(jiān)督規(guī)程，實(shí)際運(yùn)行中內(nèi)審部門往往直接派人參與具體采購(gòu)事務(wù)，既是采購(gòu)當(dāng)事人又是監(jiān)督者，既實(shí)施采購(gòu)事務(wù)又履行監(jiān)督職責(zé)，失去了內(nèi)審的獨(dú)立性和超脫性，不但起不到監(jiān)督作用，還給事后審計(jì)留下了難題。

(4)采購(gòu)的基礎(chǔ)管理工作不規(guī)范。一是缺乏采購(gòu)臺(tái)賬管理制度。二是缺乏采購(gòu)檔案管理制度。三是采購(gòu)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范。3.政府采購(gòu)基礎(chǔ)工作不到位。政府采購(gòu)制度還不夠完善，經(jīng)驗(yàn)不足，招標(biāo)采購(gòu)中的評(píng)標(biāo)辦法不十分具體，采購(gòu)手段落后，供應(yīng)商的范圍窄，并且缺乏受托開(kāi)展各類物品采購(gòu)的專業(yè)知識(shí)和專門人才。我國(guó)政府采購(gòu)的范圍目前僅涉及有限的一些品目，而財(cái)政資金投入較大的服務(wù)類和工程建設(shè)類項(xiàng)目還沒(méi)有大面積的開(kāi)展政府采購(gòu)，這些都不同程度的限制了政府采購(gòu)的規(guī)模。政府采購(gòu)制度還不夠完善，經(jīng)驗(yàn)不足，招標(biāo)采購(gòu)中的評(píng)標(biāo)辦法不十分具體，采購(gòu)手段落后，供應(yīng)商的范圍窄，并且缺乏受托開(kāi)展各類物品采購(gòu)的專業(yè)知識(shí)和專門人才。從采購(gòu)的品目看，目前主要是對(duì)部分貨物的采購(gòu)，基建工程因涉及現(xiàn)行的基建程序，服務(wù)項(xiàng)目難度較大，多數(shù)尚未納入政府采購(gòu)的范圍。4.政府采購(gòu)程序不規(guī)范。在中央和地方的政府采購(gòu)活動(dòng)中，仍存在分割市場(chǎng)、歧視供應(yīng)商的現(xiàn)象。有些地方通過(guò)地區(qū)封鎖、部門壟斷等方式排斥其他供應(yīng)商參與競(jìng)標(biāo)，同時(shí)還存在暗箱操作及其他不規(guī)范的問(wèn)題，而這些都不同程度的影響了政府采購(gòu)的公開(kāi)、公正與公平。

5.政府采購(gòu)的效能不高。一是采購(gòu)缺乏彈性。政府采購(gòu)的合同期一般較長(zhǎng)，而采購(gòu)價(jià)格在合同中一經(jīng)確定，不能隨市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，對(duì)于價(jià)格的市場(chǎng)波動(dòng)目前在政府采購(gòu)中仍缺乏適應(yīng)機(jī)制，從而也使政府采購(gòu)的整體效果有所下降。二是采購(gòu)時(shí)間較長(zhǎng)，效率不高。在實(shí)際實(shí)施中由于采購(gòu)程序復(fù)雜、采購(gòu)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、廠商送貨不及時(shí)等原因而不能滿足采購(gòu)人急需之用。三是政府采購(gòu)需要資源整合。各地在信息庫(kù)的建設(shè)中重復(fù)投入，使政府采購(gòu)的整體成本加大，形成資源浪費(fèi)，而且由于各地資源有限與分散，導(dǎo)致資源不足，進(jìn)而影響到相關(guān)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

三、國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示

澳大利亞政府采購(gòu)和政府采購(gòu)審計(jì)制度及規(guī)范已基本形成，借鑒澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)推進(jìn)我國(guó)政府審計(jì)具有十分重要的意義。

(一)澳大利亞政府采購(gòu)審計(jì)的特點(diǎn)

1.澳大利亞政府采購(gòu)，制度健全且行之有效。澳大利亞建國(guó)不到100周年，但卻擁有比較健全的法制和執(zhí)法體系，政府采購(gòu)活動(dòng)也不例外。1998年澳大利亞制定了新的政府采購(gòu)準(zhǔn)則，名為《澳大利亞聯(lián)邦政府采購(gòu)指南(核心政策和原則)》。《財(cái)政管理和負(fù)責(zé)條例》也對(duì)政府采購(gòu)作了規(guī)定。澳大利亞政府采購(gòu)準(zhǔn)則以公開(kāi)、有效競(jìng)爭(zhēng)為中心原則，用法律手段防止私相授受；采購(gòu)法律、政策、行為、信息及程序必須公開(kāi)，杜絕偏見(jiàn)和偏袒；并且推行責(zé)任制和報(bào)告制度等，保證了政府采購(gòu)活動(dòng)有法可依、有章可循，而且行之有效。健全的法制也為澳大利亞審計(jì)部門順利開(kāi)展政府采購(gòu)審計(jì)工作提供了充分的法律法規(guī)依據(jù)。

2.澳大利亞政府采購(gòu)審計(jì)，績(jī)效測(cè)評(píng)程序規(guī)范，重點(diǎn)明確。澳大利亞國(guó)家審計(jì)主要包括績(jī)效審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)兩方面內(nèi)容。聯(lián)邦審計(jì)署審計(jì)準(zhǔn)則具有較強(qiáng)的操作性，對(duì)審計(jì)實(shí)施目標(biāo)、人員配備、執(zhí)行程序、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及取證模式、審計(jì)結(jié)論和報(bào)告等都進(jìn)行了明確規(guī)定。政府采購(gòu)審計(jì)屬于績(jī)效審計(jì)范圍，審計(jì)部門以政府采購(gòu)準(zhǔn)則為主要依據(jù)，按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，開(kāi)展政府采購(gòu)審計(jì)。

(二)澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)對(duì)推進(jìn)我國(guó)政府采購(gòu)審計(jì)的思考

1.注重政府采購(gòu)審計(jì)重要環(huán)節(jié)。實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格以《政府采購(gòu)法》、《政府采購(gòu)合同監(jiān)督暫行辦法》等規(guī)定為依據(jù)，注意抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開(kāi)展有效審計(jì)。審計(jì)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)要應(yīng)包括以下幾方面：

(1)政府采購(gòu)計(jì)劃、預(yù)算環(huán)節(jié)審計(jì)。

(2)政府采購(gòu)組織、實(shí)施環(huán)節(jié)審計(jì)。

(3)資金支付環(huán)節(jié)審計(jì)。

(4)采購(gòu)結(jié)果環(huán)節(jié)審計(jì)。

(5)采購(gòu)信息管理系統(tǒng)審計(jì)。

2.借鑒澳大利亞審計(jì)經(jīng)驗(yàn)應(yīng)關(guān)注的幾點(diǎn)內(nèi)容

(1)嚴(yán)格以政府采購(gòu)法律法規(guī)為依據(jù)。

(2)需要聘請(qǐng)相關(guān)方面的專家。

(3)借鑒國(guó)外績(jī)效審計(jì)的成熟經(jīng)驗(yàn)。

(4)嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)結(jié)論回訪制度，保證審計(jì)效果。

四、政府采購(gòu)審計(jì)的前景及工作思路

(一)前景。作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)物，政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)的全面成立、政府采購(gòu)市場(chǎng)的不斷擴(kuò)展，使政府采購(gòu)審計(jì)工作有著廣泛的前景。

1.政府采購(gòu)能夠加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)、調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行、優(yōu)化資源配置、抑制腐敗等。其操作程序公開(kāi)、公平、公正、透明的特點(diǎn)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相吻合。因此，從中央到地方、從政府到企業(yè)都非常重視政府采購(gòu)這項(xiàng)工作，積極推動(dòng)它向前發(fā)展。

2.中央政府的重視。《政府采購(gòu)法》頒布之后，政府采購(gòu)審計(jì)的法律依據(jù)變得更加充分。在《政府采購(gòu)法》尚未出臺(tái)前，政府采購(gòu)主要依據(jù)一些暫行辦法，全國(guó)性的有《政府采購(gòu)管理暫行辦法》、《政府采購(gòu)招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》、《政府采購(gòu)合同監(jiān)督暫行辦法》、《政府采購(gòu)信息公告管理辦法》、《政府采購(gòu)運(yùn)行規(guī)程暫行規(guī)定》等。

3.由于政府采購(gòu)審計(jì)工作的特殊性及必要性，政府有關(guān)部門已經(jīng)注意到政府采購(gòu)審計(jì)人員的不足，正加緊培訓(xùn)政府采購(gòu)審計(jì)人員。

(二)工作思路

1.造就一支高素質(zhì)的專業(yè)審計(jì)隊(duì)伍。要求從事政府采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督的審計(jì)人員必須具備比較高的素質(zhì)，具有堅(jiān)定不移地政治立場(chǎng)和為人民服務(wù)的信念；工作中廉潔奉公，堅(jiān)持原則，敢于監(jiān)督，善于監(jiān)督；除了掌握審計(jì)專業(yè)知識(shí)和計(jì)算機(jī)知識(shí)外，還必須熟悉有關(guān)法律政策，不僅懂技術(shù)，還要通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò)和建立采購(gòu)信息庫(kù)來(lái)了解市場(chǎng)。

2.建立健全政府采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督的長(zhǎng)效機(jī)制。①組織、人事等部門把政府采購(gòu)審計(jì)監(jiān)管工作與行政首長(zhǎng)工作業(yè)績(jī)考核制度相結(jié)合，也就是將審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)各行政事業(yè)單位政府采購(gòu)制度執(zhí)行情況的審計(jì)評(píng)價(jià)，作為考核行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)工作業(yè)績(jī)的重要組成部分，以確保政府采購(gòu)制度的貫徹執(zhí)行。②審計(jì)機(jī)關(guān)把政府采購(gòu)審計(jì)作為財(cái)政審計(jì)(預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì))的重要內(nèi)容，對(duì)當(dāng)年政府預(yù)算內(nèi)外資金采購(gòu)情況作出總體審計(jì)評(píng)價(jià)，作為年度向人大提出的財(cái)政審計(jì)工作報(bào)告的重要組成部分。③建立“三結(jié)合”的審計(jì)模式。加入WTO后，我國(guó)政府采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督體系也應(yīng)積極與國(guó)際慣例接軌。這可參照西方國(guó)家政府采購(gòu)審計(jì)制度，探索建立采購(gòu)審計(jì)和管理審計(jì)相結(jié)合、定期審計(jì)和不定期審計(jì)相結(jié)合、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)模式。

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