會計存在問題及整改措施精選(九篇)
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第1篇：會計存在問題及整改措施范文
一、存在問題：
我局通過多種形式征求意見和建設，認真聽取有關部門、個人和服務對象的意見和建議，經過對反饋回來的意見和建議進行認真梳理、深刻查擺，分類匯總，我局機關效能建設主要存在以下幾方面問題：
(一)作風建設方面
1、宗旨意識不強，服務意識差，個別同志有，傲慢高高在上，群眾觀念淡薄，態度不好、不夠熱情，讓人感覺門難進、臉難看、事難辦。
2、缺乏干事創業激情。個別同志安于現狀，得過且過，不思進取，改革創新意識不強，因循守舊，不注意加強學習，不注意更新知識，不注意研究新情況新問題，工作靠領導催，思路靠領導拿，文件靠領導改，無干事創業激情。
3、個別同志事業心、責任感不強，辦事效率不高，工作推諉，辦事拖拉，不守時限，工作敷衍了事，質量不高，時常出錯，影響效率。
4、紀律松懈。個別同志上班串崗扎堆聊天，或在辦公時間用電腦打牌;上班報個到，中間脫崗，上街購物買菜，時常遲到早退，工作時間不在崗，群眾來辦事找不到人，無法辦理。
5、個別同志奉獻精神不強，干事喜歡講條件，講報酬，工作不熱情、不積極。
6、局領導班子深入基層少，為基層財政所辦實事不多，對干部職工關心不夠。
(二)效能建設方面
1、財政資金申請、撥付程序不夠科學規范，環節過多，手續繁瑣，效率偏低。經費劃撥沒能按限時辦結制交辦，不能及時審批、劃撥，劃撥時間跨度過長，資金不及時足額到位，影響工作開展，經費報告不及時辦理，重要文件管理不嚴格，有丟失現象。
2、信息告知不充分。經費審批、劃撥情況沒有向申請單位作有關答復，辦理結果不明。對手續不全的事項，沒能做到一次告知，二次辦結。
3、沒有公布辦事的流程或承辦人單位和個人，群眾前來辦事去向不明。
4、財政預算公開透明度不大，各部門和單位預算對預算安排情況了解不多。
5、工作不夠務實。提案需要作出具體答復的，答復只過于表面化，沒有具體實用性、操作性。沒能充分發揮財政作用，在政策上沒能給予大力支持，對于納入財政供養、各項經費、津貼補助的預算安排，財政沒能給予充分考慮或是力度不大，影響工作開展。
6、財政監督乏力。對一些重大支出項目沒有進行全面追蹤監管，沒有監督資金是否按規定用途使用，對財政資金是否發揮效益置之不理，無人過問。
7、對新會計制度沒能及時大力宣傳，沒對會計人員加大培訓力度，對企業業務指導少，不利于企業財務管理。
8、隊伍管理力度不足，清閑不作為的人多，建議進一步加強思想道德、加強業務知識學習，提高業務工作能力，達到人盡其責，促進辦事效率。
9、效能建設監督缺位。已制定的相關機關效能建設的制度、規定沒能嚴格執行，或執行走樣，甚至置之不理。
10、在建立健效能機制，堅持以制度管人，提高工作效率方面做得不夠。
對于征求到的意見和建設，局領導明確表示，具備條件馬上改的，要立即做出整改;對不能解決的，局領導表示將會有關情況向有關部門匯報反映，共同探討研究對策，爭取在下一步工作中加以整改。
二、深刻剖析原因
1、召開專題討論會。一是召開領導班子討論會，分析本單位存在問題的原因，開展批評與自我批評，提出整改方向和措施。二是召開全體干部職工討論會，每個干部職工都在會上都作了發言，積極開展批評與自我批評，認真查找本單位和個人存在的問題，分析存在問題的原因，提出整改方向和措施。三是撰寫書面剖析材料。單位和干部每個人都能認真撰寫好書面剖析材料。內容包括：作風和效能建設方面存在的問題、原因分析以及整改方向和措施。書面剖析材料都能按要求呈領導審閱。
2、深刻剖析存在問題的原因。對查擺出來的問題進行深入分析。通過召開專題討論會，把造成問題的各種可能原因列出來，進行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的問題是看它因為事業心、責任感不強，工作作風不正造成的，還是因為體制機制不完善，機構設置職能配置不科學，審批辦事程序不合理造成的，或是因為個人素質不高、工作能力不強造成的。
3、存在問題的根源：
作風建設方面思想根源主要是：
少數干部職工服務態度不端正，語氣傷人帶刺，人為設置障礙，服務宗旨意識不強的思想根源在于，缺乏全心全意為人民服務的宗旨思想和“人人都是投資環境”的觀念，是個人放松人生觀、世界觀改造，弱化服務意識的具體表現。
部分職工因循守舊的思想根源在于，一些職工自我感覺良好，小富即安，存在不思進取的落后思想，不研究新情況、新問題，死搬教條，不注重政治、理論、業務學習。
個別股(室)對局黨組、局行政安排部署的工作打折扣、摻“水份”，貫徹不力的思想根源在于，只顧個人或小團體的利益，而不顧大局、整體利益。
少數職工作風懶散的思想根源在于，缺乏用嚴肅的紀律約束自己，缺乏雷厲風行，你追我趕，奮勇爭先的工作作風，缺乏知民情、了民意、化民怨的基層服務意識。
個別干部工作推諉，效率不高的思想根源是布置工作任務不具體，責任不明確，措施不落實等問題的思想根源在于，業務知識水平不高，缺乏實干精神，是工作意識、責任意識、服務意識不強的集中體現。
效能建設方面思想根源主要是：
解放思想不夠，創造性地開展工作較少。思想不夠解放，就如何抓好財政各項工作與服務全縣經濟和社會事業發展問題上，眼界還不夠開闊，力度還不夠大。
充分發揮財政的職能作用，大膽履行財政職責不夠，被動應付工作時較多，主動想問題、辦事情，開展好工作做得不夠好。
思想不夠解放，結合財政工作的實際情況創造性地執行上級的各項政策和決定還做得不夠好。工作上按部就班，膽子不夠大，工作主動性還不強。
敢抓敢管的力度不夠大，隊伍建設還存在薄弱環節。嚴格以制度管人，在獎懲上做得不夠好，有怕得罪人的思想，對財政存在的問題，沒有狠下決心予以糾正;思想上對建設重視不夠，行動上認真當作一件大事抓得不力;結合財政工作實際，有針對性地明確一定時間內的建設重點還做得不夠好;在把工作與思想政治作風建設的目標、內容融為一體，建立有效的機制上抓得不夠。
三、整改情況
(一)具體整改措施
針對上述存在的問題，作出以下整改措施。
1、加強思想教育，整頓作風，加強學習教育，努力提高機關干部素質和能力。
(一)加強干部思想素質教育。整改措施責任領導是饒桂勝局長，責任股室是辦公室，責任人是程文華。
通過加強理想和職業道德教育，著力解決機關崗位意識淡漠、責任感不強等問題;強化宗旨觀念教育，著力解決高高在上、脫離群眾，個人利益至上、服務對象錯位等問題;強化全局意識教育，著力解決利益部門化、權力利益化等問題;強化勤政廉政教育，著力解決“不作為”、“亂作為”問題，堅決克服刁難群眾、吃拿卡要、不給好處不辦事和給了好處亂辦事等突出問題。計劃今后每周一早上開全體干部職工例會，強化思想道德學習，每個職工每期都要寫一份學結。責任人負責制定每期思想教育的學習內容、課程安排。此項整改措施現已落實并堅持實行。
(二)加強干部業務素質教育。整改措施責任領導是饒桂勝局長，責任股室是人教股，責任人是張一莎，配合股室是預算股、國庫股、會計股、法規稅政股。
通過加強機關干部的業務知識培訓，努力掌握做好本職工作所需的專業知識，增強履行崗位職責的本領、服務發展的本領和做好群眾工作的本領。計劃每月開展一期與當前財政工作相關的業務知識培訓課程，各責任人負責制定財政業務知識學習內容、課程安排，每個職工每期都要寫一份學結。此項整改措施現已落實并堅持實行。
2、進一步理順股室職能，明確崗位職責。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
現已按照相關文件，合理調整內設機構，進一步明確各部門的職能、權限和責任，解決部門權限不清，造成投資者和群眾辦事難，機關辦事效率低的問題。對職能股(室)進行一次職能全面梳理，對交叉重復和職責不清的進行專項集中清理，重新規范和界定部門職能，理順部門之間的職責關系，做到一件事情由一個部門負責，確需多個部門負責的事情，明確主辦和協辦部門。同時，優化再造業務和審批流程，壓縮機關內部運轉時間，大幅度提高辦事效率。規范行政行為，解決行政行為不規范，部門利益至上，有利就爭、無利就推、多頭執法、重復執法、執法擾民等突出問題。整改措施現已落實。
3、合理調整人員，制定好工作人員崗位職責，做到人盡其責，才盡其用。整改措施責任領導是陸業安副局長，責任股室是人教股，責任人是程文華。
責任人負責制定各股室崗位人員的工作職責，細化到個人，現已對股機關各股室人員按照“選賢任能”的原則進行合理調配，并將各股室工作職責、工作制度上墻，工作人員也設立崗位卡，工作職務，工作職責，進一步改善辦公環境，提高辦公水平和效率。此項整改措施現已落實。
4、整頓工作紀律。整改措施責任領導是盧華生紀檢組長，責任股室是監督檢查股，責任人覃藝偉。
實行上下班指紋考勤登記，制作職工去向圖，安排人員負責明查暗訪監督巡視，對上班遲到、早退、缺崗、不在崗且無正當理由的，或上班玩游戲、扎堆聊天、炒股票等與工作無關的事情的同志進行記錄查處、并于每月終對違紀人員進行通報批評。整改措施現已落實并堅持實行。
5、整頓工作人員不思上進，得過且過工作作風，積極開展“創文明、爭先進、評優活動”。整改措施責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人程文華。
現我局與各股室、各鄉鎮財政所簽訂工作目標管理責任狀，實行工作績效考核，制定獎罰分明的工作任務及作風紀律、效能建設制度，做到獎罰分明，表彰先進，鞭策落后。此項整改措施現已落實。
6、深入基層開展辦實事、辦好事活動。整改措施責任領導是梁武強副局長，責任股室是辦公室，責任人程文華。
我局現已召開班子會議，研究制定了局各股室與各鄉鎮財政所掛鉤幫扶聯系制度，并規定要為基層財政所辦一兩件實事、好事，年終將幫扶工作成效納入目標管理責任狀考核。現整改措施現已落實。
7、重新修訂科學、簡化、方便的經費劃撥程序。整改責任領導是陳春紅副局長，責任股室是辦公室、預算股、國庫股，各股室做好配合，責任人為各股室責任人。
局黨組召集各股室負責人、具體業務人員進行座談調研，重新修訂經費申請劃撥方案，制定出更科學化、簡化的流程，報政府審批。現已修訂《關于進一步規范財政資金撥付管理辦法》報政府審批，下一步計劃組織人員到外地市、縣考察學習關于財政經費劃撥有關的先進經驗和方法，不斷地完善改進我縣的經費劃撥程序。
8、制定嚴密的經費報告辦理手續。整改責任領導是陳春紅副局長，責任股室是辦公室、預算股、國庫股，各股室做好配合，責任人為各股室責任人。
現已制定了嚴密、規范的經費報告辦理手續：安排辦公室一名專職人員負責此項工作，配備一本經費報告辦理情況查詢簿，記錄每筆經費報告每一環節的辦理情況，使經費報告流程一目了然。①對各單位呈送來的經費申請報告進行審核，并做好登記簽字，辦理時限為隨到隨辦。②將經費報告呈送局領導審批，辦理時限為收到報告一日內辦理。③局領導批示辦理意見，辦理時限為二個工作日。④專職人員按局領導批示意見，一是將報告交相關股室審核擬出意見，二是交相關預算股、國庫股辦理經費劃撥，三是呈送政府審批，各環節都需經手人簽收，辦理時限為收到局領導批示的報告一日內辦理。⑤將政府審批后的報告或相關股室審核后的經費，呈送局長審閱批示，辦理時限為收到報告后一個工作日內。⑥將局長審閱后的報告交給預算股、國庫股辦理劃撥手續，或呈送政府審批，辦理時限為一個工作日。對不予審批辦理的報告，要一日內將有關情況告知申請報告單位;對緊急、重要的經費報告要做到隨到隨辦隨告知辦理結果。現整改措施已落實，下一步計劃與政府聯網辦公，實現雙方對經費辦理的每一環節進行共同網上登記，實現信息共享，使我局和政府對經費的辦理情況都有全面了解，提高經費辦理效率。
9、做好來文來電等交辦事項。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
安排辦公室專人負責來文來電及交辦事項登記，并及時向領導匯報，對辦理結果及時告知有關單位。現整改措施已落實。
10、制定一系列優質、便民的服務措施。整改責任領導是陸業安副局長，牽頭股室是辦公室，責任人為程文華。
①以“規范、高效、便民”的宗旨，實行文明優質服務，要求干部職工要做到微笑多一點、態度好一點、說話輕一點、脾氣小一點、腦子活一點、工作細一點、行動快一點、效率高，對群眾的咨詢和要求，做到有問必答、有求必應。②抓好服務窗口建設，重點抓好國庫集中支付中心、稅收征管和會計管理等服務窗口建設，創建優質文明服務，做到“五有”(有牌子、有場所、有專人負責、有制度、有必要的設備設施)，選派好首問責任人，嚴格實行首問責任追究制。③組織各股室人員就本職崗位的工作流程進行座談，重新修訂各股室的辦事指南、辦事流程圖;印制本單位辦理事項的依據、條件、數量、程序、辦理時限和需要提交的全部材料目錄等，提供給申請人，以版匾形式公布上墻，同時以卡片形式印制存放于局辦公樓一樓辦事指南宣傳欄內，方便群眾來辦事時閱知;此外，開開辟*縣財政局網站，將機構設置、辦事指南、財政法規、通知公告等內容在網上，告知廣大群眾，確保辦事高效便民。④各股室將職工去向圖公布上墻，方便群眾前來找人辦事。各股室均設置崗位卡，標有工作人員相片、姓名、工作職責。工作人員實行“掛牌”上崗，要求佩戴崗位胸牌，公開身份，便于監督。現整改措施已落實。
11、積極開展財政知識、財務管理教育培訓。整改責任領導是陸春紅副局長，責任股室是企業股、會計股，責任人為杜軍敏、黃品芝。
要堅持深入各單位、企業開展《新會計法》等財政法規、財務知識的宣傳教育力度，定期組織人員開展培訓。現企業股、會計股已組織全縣轄區內各行政事業單位、企業共25個單位32名會計進行了兩期電算化會計知識培訓課。下一步計劃在5、9、10、11月組織全縣行政事業單位及企業財務人員進行《國庫集中支付業務流程操作》、《政府采購法》、《20*年新企業所得稅實現條例》、《會計人員繼續教育》培訓課程。
12、進一步完善局內部管理規章制度。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
現我局已重新修訂了《首問負責制》、《限時辦結制》、《一次性告知制》三項制度、《*縣財政局工作考勤制度》、《*縣財政局股室崗位責任管理制度》、《*縣財政局工作人員績效考核獎懲辦法》、《*縣財政局文明服務承諾制度》。通過強化制度建設，堅持以制度管人，以規章辦事，形成制度化、規范化的機關效能長效管理機制。
13、定期實行公開政務。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
針對對照查擺問題階段重點查擺出來的問題，結合崗位職責和個人實際，就嚴格執行崗位職責首問負責制、限時辦結制、責任追究制三項制度，加強監督、嚴格問責方面作出承諾;圍繞轉變作風、提高效能，在整改、服務、辦實事好事、執行規章制度等方面作出整改承諾，并明確整改目標、整改措施、整改責任、完成時限。
結合政務公開承諾制度工作的開展，對財政權力進行全面清理，著力抓好“陽光審批”、“陽光采購”和“陽光收費”，把財政工作主動納入社會監督之下。
制定了政務公開實行方案，政務公開的主要內容有：財政預決算及其執行情況，重要專項經費的分配、使用情況，機關內部財務收支，投訴途徑等。通過政務公開欄、板報、會議、文件、簡報等形式公開，計劃每月一期。現整改措施已落實。
14、認真做好提案議案回復辦理。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
對群眾反映的提案議案，確定專人負責管理群眾來信來訪來電的收集、登記、交辦、反饋、歸檔等工作，及時匯報領導，要深入調研了解，聯系有關部門，提出具體可行的實施意見，要做好財力排查，視財力情況、輕重緩急，適當安排經費，報政府審批。杜絕往日應付式回復，并將辦理情況及時回復給相關單位。整改措施已落實。
15、加大財政監管力度，實行資金效績評價，對資金實行全程追蹤監督，確保專款專用，提高資金使用效益。整改責任領導是陳春紅副局長，責任股室是預算股、國庫股、各業務支出口，責任人譚紅星、鐘文專、各業務支出口負責人。
我局已組織相關人員重新修訂《*縣專項資金績效考評方案》，對專項資金嚴格實行縣級報帳提款制，專項資金按照專人管理，專帳核算，專款專用的原則，嚴禁擠占挪用，嚴格按報帳管理辦法規定的程序和手續進行報帳，要根據項目建設進度和有關報帳程序及時撥付開發資金，對資金用途進行跟蹤檢查，確保資金專款專用，并對專項資金實行績效考評，提高資金全用效益。計劃在7、8、9月份對扶貧資金、教育經費農村稅費改革資金、社保資金、國債資金和轉移支付資金進行一次專項大檢查。
16、加大群眾評議、聽證質詢活動。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人程文華。
計劃5月份開展一次評議、聽證質詢活動，通過召開座談會、發放問卷、下訪征詢、投訴意見箱等多種形式開展評議。邀請黨代表、人大代表、政協委員、社會監督員和各方代表參加聽證質詢，廣泛征求社會各界對財政工作中存在的問題以及意見和建設，不斷地完善財政工作。
17、加強機關效能監察工作。整改責任領導是盧華生紀檢組長，責任股室是監督檢查股，責任人覃藝偉。
①落實行政效能監察機構和人員，負責本單位的效能監察和效能投訴受理工作。進一步完善投訴制度，通過設立意見箱，在財政局網站設立局長信箱、投訴信箱，拓寬機關效能投途徑，加大監查投訴力度。②開展經常性的行政效能監察活動。重點監察違反“首問負責制”、“限時辦結制”、“一次性告知制”的行為，建立了一套明查暗訪、投訴受理和監督考查制度，促進工作由被動式服務向主動式服務轉變。③加強對群眾反映強烈的熱點難點問題進行跟蹤督查，對反映的辦事拖拉、態度生硬、服務不好、、違法違規等問題，及時查實、及時處理、及時反饋，發現一起嚴懲一起，決不姑息遷就。整改措施已落實。
(二)進一步強化“兩進一充分”和“三個壓縮過半”工作。我單位應進入行政審批大廳的項目有征收契稅及耕地占用稅，已于2007年4月11日全部進入政務服務中心，占應進比例100%。進入大廳的審批事項中，除契稅、耕地占用稅減免未給窗口授權外，有關手續都完全授權給窗口。納稅人來辦理納稅業務、材料齊全、審驗無誤的做到當場辦對，無需再請示報批;材料不齊全的，告之應補充的材料，待材料補全后即給予辦結。契稅、耕地占用稅減免，在一般情況下，材料齊全的可當場辦結，時間不超過7個工作日(需報上級部門審批的除外)。
第2篇：會計存在問題及整改措施范文
一、指導思想
認真貫徹執行《會計法》、《預算法》、《會計基礎工作規范》等財政法規，切實加強預算單位的會計核算和財務管理，規范財務收支行為，管好用好財政資金，促進會計人員相互學習，相互提高，全面提升會計基礎工作質量和財務管理水平，為各項財政管理和財政決策提供正確依據，構建規范、高效行政，科學理財、民主理財、依法理財的財務管理機制。
二、總體目標
通過對預算單位會計機構設置、人員配備、會計核算、會計基礎工作、財務管理、財經紀律執行情況的不斷審查，整改，促進預算單位認真貫徹執行財政方針政策和財務會計法規制度，嚴肅財經紀律，依法進行會計核算，完善財務管理制度，按時報送財務報表及情況，切實提高財務會計工作水平，實現會計基礎工作規范化。
三、工作措施
（一）成立財務聯查會審工作領導小組、加強組織領導。成立縣教育局財務聯查會審工作領導小組，由局黨組書記、局長任組長，分管局領導任副組長，相關股室負責人為成員，領導小組下設辦公室于計財股，具體負責聯查會審日常布置和組織工作。
（二）財務聯查會審工作由計財牽頭，相關股室配合，定期全面開展聯查會審，會審時間原則上每年舉行兩次會審，上半年和下半年各一次，上半年時間為7月中旬，下半年為次年的1月份，具體時間以通知為準。
（三）明確職責，重點規范賬、表、據和單位內控制度建設。局機關參加縣財政局組織的全縣一級單位會審，各學校由計財股組織會審。會審時，要對照會審標準認真進行，幫助單位找出會計核算和財務管理存在的薄弱環節，并將會審情況形成書面材料交計財股匯總，以便制定整改措施，責成單位整改落實。
第3篇：會計存在問題及整改措施范文
【關鍵詞】民營企業；內部審計；存在問題；對策
隨著國家改革開放不斷深入，民營經濟得到蓬勃發展，越來越多的民營企業提出“股份化、集團化、產業化、國際化”和建立現代企業制度的目標，規模日益擴大，投資領域更加廣闊，管理層次逐漸增多，使得內部審計越來越受重視。民營集團企業的公司治理和經營有著自身特點，只有提高對內部審計的認識，才能結合企業實際，具體情況具體分析，找到行之有效的審計方法，發揮審計應有作用。
一、現代企業內部審計職能定位及作用
經濟逐漸發展過程中，內部審計的內涵同樣經歷著深刻的變革，其職能、作用也在必然變化發展。一般來說內部審計具有監督、鑒證、評價、咨詢職能，也有人概括為監督和服務兩大職能。由于現代企業制度的建立和完善，外部制約機制的加強，內部管理水平的提高，會計信息化的普及，賬面資料的錯弊將日趨減少，審計的工作重點必須從傳統的“查錯糾弊”轉向為企業內部的管理、決策及效益服務，其職能也應從監督向服務方面拓展。
準確的職能定位是內部審計發揮作用的前提，現代企業內部審計作用主要為防弊、興利、增值。防弊與興利是傳統作用，在審計中發現違法、違規等舞弊行為，通過對企業內部控制的健全性、有效性的審查和評價，促進企業完善內部控制，防范舞弊行為再次發生，糾正管理弊端；增值作用是現代內部審計發展的新增作用，通過介入企業風險管理、治理和控制領域，幫助提升管理水平，促進公司治理結構的完善和企業價值增加。
二、當前民營企業內部審計存在的主要問題
1、審計溝通和協調不暢
企業各層面對審計結果訴求往往存在矛盾，權力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認為是專挑毛病的、內部經濟警察或者是領導的眼線，只講問題，不說成績，不少企業管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。
2、審計重要性認識不夠，介入審計時間滯后
一些民營企業對內部審計重要性的認識不夠，內部審計地位不高，目前內部審計還局限于財務收支審計，以事后監督為主，許多正在發生的經濟活動，如招投標、工程預決算、重大合同簽訂等應屬事前、事中審計事項，未納入內部審計范疇提前介入，而出現問題往往在這些環節較多。
3、審計實施不規范，忽視審計質量
一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內部審計程序規范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結果輕程序、有結論缺證據，程序脫節，證據不力，難以保障審計質量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業性術語多，領導關注的重要事項不突出。
4、審計成果運用有待提高
審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規范內部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。
三、充分發揮內部審計職能及作用的幾點思考和對策
1、監督與服務并重，加強溝通和協調
審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強化管理、增加效益、防范風險，本身是監督，也是一種服務，寓服務于監督之中，最終目的是改善經營管理，幫助企業實現目標。具體講可堅持四個方面的轉變：
一是審計重點從財務收支審計向經營管理審計轉變。內部審計不僅僅滿足于傳統財務審計的查錯糾弊，要轉變為緊緊圍繞企業的工作重心、重大決策、發展目標、內部控制和領導關心等事關企業經營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進企業的持續健康發展。
二是審計目標從單純的監督向服務并重轉變。內部審計的服務目標是提供有關經營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協助企業有效地履行其職責，既要審深審透，也要幫促到位。把重點放在問題產生原因、可能造成的影響、改進的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續審計來推動具體問題整改落實。
三是審計方式從事后向事前、事中審計轉變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎之上進行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務的主動性和超前性必須增強，通過事前審計來建立內部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。
四是審計人員以監督者身份向合作者轉變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態度，與被審單位建立良好的協作關系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產生。撰寫審計報告時盡量不使用責難性措辭，多用建設性用語；小問題現場指出，就地督促整改，大問題如實向領導報告。
2、認真貫徹內部審計準則，重視審計質量
中國內部審計準則體系，對審計工作起著“引導”、“規范”和“促進”作用。規范的審計流程，高質量的審計結果，更容易得到管理層的認同和采納。重點可把握幾個方面：
一是健全內部審計制度，規范審計工作流程。結合準則對審計計劃、審計方案、審計證據、審計報告、后續審計等審計工作程序進行重新優化，進一步規范審計流程，完善審計制度。特別審計證據的收集和分類，強調證據要有充分性、相關性和可靠性，和審計結論相對應；審計報告必須客觀公正，應當內容完整、事實清楚、結論正確、用詞恰當、格式規范，有利于領導理解、采納。
二是建立三級審計復核，提升審計工作質量。審計質量控制上強調審計人員要嚴格按規定程序實施審計，規范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責明確、內容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負責，在此基礎上進行審計組內部復核；所有審計結論事項必須得到項目負責人審核，然后報審計部門領導核準，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。
3、加強后續整改跟蹤審計，提高審計成果利用率
對審計揭示的問題后續整改跟蹤，是現代企業內部審計的一項重要工作內容，也是審計作用發揮的重要手段。集團董事會高度重視，是后續整改取得成效的關鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：
第4篇：會計存在問題及整改措施范文
一、貫徹落實中央八項規定，堅決糾正“”問題
1、深入貫徹落實中央八項規定。嚴格執行黨的政治紀律、組織紀律、工作紀律、財經紀律、生活紀律，嚴守中央和省、市各項禁止性規定。加大監督檢查力度，嚴肅查處涉及干部紀律作風問題的典型案件，并將查處結果在一定范圍內通報。對情節嚴重、造成惡劣影響的，要嚴肅追究責任。
2、推進厲行節約反對浪費的長效機制建設。堅決落實《黨政機關國內公務接待管理規定》、《因公臨時出國經費管理辦法》和2013年以來中央連續的15項禁止性規定。繼續嚴控“三公”經費和會議費，做到只減不增。修訂完善并嚴格執行會議費、差旅費、培訓費、因公出國經費等管理辦法，嚴格控制一般性支出。
3、深化機關效能建設。認真學習、宣傳和貫徹《省機關效能建設工作條例》，按照機關效能建設的部署要求，切實加強日常管理和監督，著力解決行政不作為、亂作為，以及庸懶浮散等突出問題，對服務不好、效率低下、制度不落實、群眾不滿意的科室、人員實施問責，切實做到“馬上就辦，辦就辦好”。
4、繼續開展民主評議政風行風工作。做好評議員信息庫的建設與更新，加強糾風網站的動態管理。組織民評代表多方調研，認真查找不足之處和存在問題，研究創新工作方法，不斷提高財政部門政風行風建設水平。
二、加強財政懲防體系建設，強化廉政風險防控
5、制定懲防體系建設工作意見。認真落實《市貫徹落實中央<建立健全懲治和預防腐敗體系2013—2017年工作規劃>及省委<實施辦法>的實施意見》，研究制定我市財政部門貫徹落實意見，抓好責任分解和任務分工，有重點、分步驟做好財政部門承擔的牽頭工作和配合工作。
6、深化財政管理改革。實行稅費歸口，強化綜合預算，完善國庫集中支付，做到“一個籠子”管收入，“一個盤子”管預算，“一個口子”管支出。進一步擴大預算公開范圍，細化公開內容，規范公開程序，健全公開手段，所有財政撥款安排的“三公”經費都要詳細公開。加強政府采購電子化平臺建設，按照“業務公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的目標，建立健全政府采購全過程監管機制。切實推進公務卡結算工作，抓好2-3個試點。健全機關事業單位銀行賬戶管理制度，規范審核流程，納入財政、審計部門的監管。
7、抓好依法行政綜合監察“回頭看”。對自查發現的問題和監察部門提出的意見，要逐一研究，制定整改措施，限期整改到位。要建立制度管用、可操作的長效機制，確保財政資金管理、使用的規范、合理、安全。
8、深化反腐倡廉宣傳教育。采取多種形式深入開展宗旨教育、理想信念教育、警示教育、黨風黨紀和廉政法規教育，使黨員干部做到公私分明、克己奉公、嚴格自律。落實廉政談話提醒制度，堅持抓早抓小，治病救人。對財政黨員干部身上的問題做到早發現、早提醒、早糾正、早查處，對苗頭性問題及時約談、函詢，加強誡勉談話工作，防止小問題演變成大問題。健全案件剖析制度，總結教訓，舉一反三，全面發揮反面教材的警示教育作用和查辦案件的治本功能。
三、加強權力運行監督制約，認真落實各項制度
9、認真開展黨的群眾路線教育實踐活動。結合開展黨的群眾路線教育實踐活動，著力解決黨員干部“”、思想觀念、服務群眾等方面存在的突出問題，把為民務實清廉要求落到實處。主動接受監督，自覺約束自己的行為，增強反腐倡廉和拒腐防變的自覺性，把權力關進制度的籠子，把欲望關進道德的籠子，做到干部清正、機關清廉、政治清明。
10、認真落實黨內監督各項制度。加強和改進對各級財政領導干部行使權力的制約和監督。強化財政內部審計，按照依法行政綜合監察的要求，進一步擴大審計范圍，強化內部控制，提高管理效能。高度重視各級紀檢監察機關依法行政綜合監察、審計，以及黨的群眾路線教育實踐活動中群眾對財政部門提出的意見和建議，找準問題原因，制定切實可行的整改方案，明確整改責任單位、責任人和完成時限，抓好整改措施落實，防止類似問題再度發生。配合和支持組織人事、紀檢監察機關對領導干部報告個人有關事項的情況進行有針對性的抽查核實。
11、充分發揮財政監督的作用。強化部門預算監督，繼續選擇部分市直部門進行預算監督檢查。圍繞強化部門預算管理，提高財務會計管理水平，強化會計監督工作，開展會計信息質量檢查。加大對遵守財經紀律情況的監督，嚴厲懲處違法違紀行為，維護財經紀律的嚴肅性。
四、切實加強隊伍自身建設，履行紀檢監察職責
12、加強紀檢監察隊伍自身建設。全市各級財政紀檢監察干部要深入學習中央和省、市有關精神，認真學習領會落實懲防體系規劃、深化黨的作風建設、堅持以零容忍態度懲治腐敗三項主要任務部署，認真學習領會“兩個為主”的規定和“兩種責任”的界定，認真學習領會“四轉一強”的要求。突出黨風廉政建設和反腐敗斗爭這個中心任務，強化案件查辦和執紀監督，做到不越位、不缺位、不錯位。要嚴守各項紀律，自覺接受監督，樹立良好形象。要加強紀檢監察業務學習，切實提高履職能力。
第5篇：會計存在問題及整改措施范文
一、安全工作的排查開展情況
接到文衛局的通知后，我們馬上把文件精神向校長做了匯報，由校長親自部署，組織、指揮，主管領導具體動作，對校舍安全、消防安全，校園保衛、交通安全、安全教育等各方面進行排查與整改。同時制定了《小學重大食品陌生安全預案》《小學傳染病防治預案》《門衛職責》《食堂人員操作職責》《食堂人員陌生要求》等各項規章制度，并貫徹落實。加強了對學生的安全教育，特別是交通安全的教育，使他們具備了起碼的交通安全意識，防范意識，使他們掌握了基本的用電常識，防火知識和緊急避險技能。
二、排查出的安全隱患及整改措施
1、食品陌生安全
食品衛生關系到廣大師生的身體健康和奧運會安全，影響到學校的正常教學秩序，因此，食品衛生工作是后勤工作的重中之重，根據上級的要求和學校領導的安排部署，我們對食品衛生安全進行了徹底的排查，排查結果令人滿意。
（1）食品的從業人員
我校食堂現有三名從業人員，均持有衛生局頒發的健康證，從事過食品加工的行業，有著較強的食品衛生意識，符合從業要求。
我校食堂獲得了衛生局頒發的《衛生許可證》并在上月的衛生局與教育局聯查中，被評為市級食品衛生先進食堂。
（2）食品的采購、儲存
米、面、調料均從通縣八里橋市場定點購買，符合衛生要求，油、肉均從大型超市購買。
我校食堂有專門的儲存間，能防潮、防鼠、防蠅、防霉變、防非操作人員進入。
（3）食品的加工
能做到規范操作，生、熟食分開加工；餐具灶具按時消毒，食品加工熟透。
（4）食品的出售
過期、變質、受污染的食品堅決銷毀，使用專用的夾子、勺子等器具銷售食品，有專用的備餐間。
通過排查，感覺我校的食品衛生安全狀況較好，存在問題不多。
2、校舍安全
我校的整體建筑是框架式建筑，剛剛建設完成2個多月，建筑質量簋高，不存在危房、險房等明顯的安全隱患。但在排查中發現，樓內有些扶手不夠牢固，我們及時與建筑方聯系，由他們進行了加固處理，這一安全隱患它被排除。
校園的電路設計比較合理，未到老化期，不存在明顯的安全隱患。
3、消防安全
我校的消防設施齊全，可靠，樓內有消防框，樓外有地下消防栓，消防儲水池等必備設施，消防設施安全可靠。
4、校園保衛
我校的校園保衛工作一向很好，沒有出現過問題。大門處有二名門衛，晝夜有人值班。樓內有一名門衛長期夜班，再加上有領導及老師值夜班，樓內的安全基本上有保證，節假日及周末有領導及教師值白班。
我校的重點部位如微機室、會計室、儀器室、食堂等部門都加裝了護網及防盜門，整個一樓的窗戶也都加裝了護網。可以說校園的保衛工作基本到位了。
5、交通安全
我校所處位置比較偏僻，車流量較少，上、下學的交通安全壓力不是很大。但我校還是采取了一些防范措施。
（1）實行領導值班制度。在上、下學高峰時，由一名領導在大門口值班，防止交通安全事故的發生。
（2）學生上、下學實行排隊制度。放學時，深長排隊走出校門，避免在公路上穿行，防止發生意外傷害。
（3）在放學時間上進行調控。防止同一時間同時放學造成的人流高峰，具體做法是：一、二年級提前5分鐘放學，三、四年級錯后5分鐘放學。這樣就解決了放學時的人流高峰。
三、署假期間的安全工作
1、進一步加強值班制度
署假期間無論白天、黑夜都要有領導，教師值班，并加派人力，確保學校財產的安全。
第6篇：會計存在問題及整改措施范文
優化現有標準流程，細化部分管理流程。由于三集五大改革需要，檢修分公司由原變電、輸電、電纜、帶電四家單位重新組合，擴大了專業覆蓋范圍，過去流程難以適應新形勢的需要。檢修分公司自合并以來，對四個專業的業務流程進行重新梳理，全體財務人員深入各專業工區調研，并通過職能處室發揮其歸口部門作用，捋順各項業務流程，將業務人員提出新增業務需求和功能需求變化仔細斟酌，將切實可行的需求更新部分業務流程，優化部分運轉低效的流程。同時，將銜接緊密的業務環節逐步融合進財務標準流程，更新財務管控標準流程手冊，明確與標準流程相關的系統操作細節，將財務管控流程與公司標準化建設工作銜接。建立標準流程監控機制，強化財務管控能力。開展財務管控標準流程監控，按照“監控能力逐步提升，監控流程逐批部署”的策略，對步驟合規性、崗位合規性、流程效能和流程狀態開展監控，綜合考慮檢修分公司實際情況，對標準流程實用化結果進行綜合評價。針對業務流程的變化，為防止財務控制功能弱化，不斷優化內部工作標準化流程，加強財務集成系統的管理和應用，通過理順各個運行環節的管理，實現對各項經濟業務前端部門的控制和監督，保障財務賬目往來渠道暢通和各環節的規范性。以辦公用品出入庫為例，在出入庫時，需要辦公室行管中心專責審核、主任把關，只有審核通過的辦公用品才能出入庫，月末還要由專責和庫管員對賬，以最大限度地避免庫存辦公用品數量和規格存在誤差，確保財務數據準確。
二、重視內外部審計監控
有效發揮會計監督作用。公司財會人員嚴格履行會計監督職責，充分發揮會計控制在企業風險管理中的重要作用，通過加強財務管理，將會計內控機制延伸到公司的各個經營領域，保障整個公司的經營活動安全運行。會計人員在充分掌握和研究政策的基礎上，為企業把好成本控制關、風險收益關和經濟行為關，盡力規避經營風險，確保企業資產保值增值。對單位各項財務收支進行有效監督，狠抓經濟業務的審核，保證各項業務合規合法。檢修分公司通過結合公司協同監督工作，制定常態化的自查工作方案，明確職責與分工，分別從會計憑證管理、賬務處理、成本費用管理等方面有序開展，并以此為契機全面評估分公司成本管理風險，及時修訂《檢修分公司資金審批的規定》《檢修分公司財務報銷管理實施細則》，在細化費用支出標準的同時，強調了內部審批手續及佐證材料的提供，提升成本列支的規范性。高度重視內外部審計，實行財務部門審計問題“三制度”，即：“匯報制度”“隨改制度”“典型案例分析制度”。“匯報制度”，就是將內外審計遇到的財務相關問題，特別是基礎工作反應出來的問題如實向單位負責人匯報具體情況，讓單位負責人充分了解、重視財務基礎工作。“隨改制度”，就是將審計發現的問題認真分析并查找原因，制定有效整改措施，實時整改，確保類似問題不再發生。例如將依法治企專項檢查反映的問題，將財務基礎工作薄弱環節進行梳理，及時制定整改方案，逐項落實。“典型案例分析制度”，就是對審計中發現的共性問題的基本情況、存在問題和改進措施進行細致分析，分類整理，形成案例，借鑒經驗、吸取教訓、消除隱患，提高會計核算的整體質量，推進規范化管理，將財務工作由核算型向管理型轉變，提升管理效益。
三、提高會計工作效率
持續深化財務與業務的集成應用。加強源頭信息質量控制，實現業務信息一次錄入、憑證自動生成；應用協同、對賬功能，實現合并抵銷憑證自動生成；開展財務日報編制，報表編審質量和效率逐步提升。推廣財務日報在各單位的常態化應用。推動將會計核算規則嵌入業務系統，簡化會計記賬過程，進一步提升核算的規范化、自動化水平。推動套裝軟件工程、物資、資產等信息集成，實現相關報表信息的“一鍵式”生成。
四、全方位開展決策分析
夯實財務分析基礎。加強業務部門集成數據治理，優化數據集成方式，縮短業務數據交換時間，提高數據處理效率。確保公司財務信息系統向上傳的及時性、準確性。創新財務分析手段。深化應用國網輔助決策分析系統的建設成果，以盈利能力、發展能力、償債能力指標為重點，建立分析評價體系。充分利用與財務信息關聯密切的各種數據，研究建立包括現金流量趨勢、企業償債能力等重點業務、重點環節、重點指標分析模型，通過模型得出規律性的結論，增強輔助決策支持能力。
五、注重綜合型人才的培養
第7篇：會計存在問題及整改措施范文
自全市掀起“責任風暴”、實施“治庸計劃”活動以來，區財政局對照上級要求，按照區治庸辦總體部署，結合單位實際，統籌兼顧，認真實施，切實抓好自查整改階段各項工作，確保了區財政局治庸問責自查整改階段活動落到實處，并形成區財政局綜合分析報告如下：
一、主要工作措施
（一）以治庸提能為抓手，暢通內查外找諫言渠道
我們把征詢意見、查擺問題作為自查整改階段工作進程中的關鍵環節。
1、強化四項重點。一是在民主評議范圍上，突出以業務部門和窗口單位為重點；二是在征詢意見的對象上，突出服務對象為重點；三是在工作形式上，突出上門走訪為重點；四是在工作成效上，突出以“辦實事、解民憂”為重點。
2、實施四類評議。一是社會評議。分別召開不同形式、不同層次的座談會，誠邀企業代表、服務對象、財政行風監督員及社會各界代表來評議財政工作，幫助查找我局在工作作風上存在的突出問題；二是服務單位評議。通過發放征詢意見函、電話征詢、上門訪談、面對面征詢等形式廣泛征求服務單位對財政工作的意見。三是百姓評議。通過熱線電話接聽、網站開辟“民聲通道”等形式，收集廣大人民群眾對財政工作的看法和意見。四是干部個人評議。通過組織召開黨員支部會議會、干部座談會等形式，自己提，群眾幫，干部個人重點查找自身在作風方面存在的突出問題，實事求是地分析存在問題的主客觀原因，并形成了個人自查分析報告以及科（室）所自查報告。
3、突出兩項特征。一是突出廣泛性。通過近兩個月糾建并舉的措施，我們分別召開現場座談會5次；走訪調研4個基層社區、4家街道辦事處以及4個鄉鎮；上門走訪35家單位；到掛點的對口扶貧村和聯系點7次；發放征求意見表280份。合計收集整理意見43條。二是注重突出針對性。對各科室所的工作流程進行了“回頭看”，該簡化的簡化，該公開的公開，同時加強科室之間的配合與協調，對制度執行不力的問題，加大了督查力度。
（二）以治懶增效為突破口，認真開展“七查七看”活動
致力于在活動全程營造風清氣正、團結和諧的干事環境，局黨總支在全局黨員中廣泛開展了“七查七看”活動。一查學習修養，看政治理論水平、業務水平是否符合崗位要求，個人品德方面是否符合黨員干部標準；二查全局觀念，看是否存在協作意識不強及“有令不行，有禁不止”行為；三查服務意識，看是否牢固樹立為人民、為企業服務理念，服務工作是否落實，服務對象是否滿意；四查履責情況，看是否落實個人職責、部門職責和目標管理，是否兌現工作承諾，是否存在“得過且過，事業心責任感不強”、“不作為、慢作為、亂作為”等問題；五查依法行政，看是否存在有法不依、以權代法等問題；六查政務公開，看是否存在不落實公開辦事制度的問題；七查廉潔自律，看是否做到求真務實和勤政廉政，是否存在“貪圖享受”等問題。結合七查七看，針對干部隊伍“庸、懶、散”十個方面的表現，逐條對照檢查，屬于領導班子的問題，在領導班子民主生活會上向領導班子全體通報；屬于干部個人的問題，向本人如實反饋，并依法依規嚴肅處理。
（三）以治散聚力為著力點，積極推進治庸問責立體縱深運行
1、認真開展“財政黨員承諾”活動，著力營造求真務實、爭先創優的人文環境。圍繞突出治庸、治懶、治散這條主線，抓住服務對象和群眾反映的突出問題，我們堅持邊查邊改，邊整邊改。督促各科室所結合工作職責和年度目標任務，提出公開承諾的事項和措施；黨員干部結合崗位職責和本人實際，提出公開承諾的事項，公開承諾事項和措施對外公布，接受群眾和社會監督。深入開展“四比”（比素質、比干勁、比奉獻、比創新）、“四創”（創一流科室（部門）、創一流服務、創一流業績、創一流形象）活動，擴大踐諾實效，努力塑造財政干部隊伍的新風貌。
2、認真做好政務公開工作，著力營造政令暢通、規范有序的法制環境。一是對財政相關法律法規以及政策文件進行一次全面清理，同時匯編成冊，印發給相關企業和單位，便于了解和掌握。二是進一步推行政務公開，督促各科室所，進一步落實服務內容、審批依據、辦事程序、承諾時限、辦事結果“五公開”，按照“以公開為原則，不公開為特例”的要求，全面公開有關政務信息，方便企業和群眾辦事，并接受群眾監督。三是監督檢查落實情況，采取明查暗訪，群眾評議，集中檢查、舉報等方式，嚴肅查處不依法行政，有令不行、有禁不止的行為。
3、進一步加強行政效能建設，著力營造依法行政、高效優質的政務環境。
一是全面清理行政審批事項。做到該取消的堅決取消，該合并的堅決合并，督促各科（室）所圍繞“二減”（減程序、減時限）提出零障礙，低成本，高效率的具體服務舉措。二是加大投資環境投訴處理力度。健全、電話、網絡投訴平臺“三位一體”的監督網絡，認真受理并及時處理群眾和企業對我局機關及其工作人員不作為，亂作為、慢作為的投訴，嚴肅處理相關責任人。
二、查找的主要問題
在自查整改階段中，經過全方位的收集、征詢、調查等工作，我們合計征集不同意見共43條，經過梳理、歸納集中主要存在以下5個方面的問題：
一是在各種專項資金的監督管理方面，在項目的合理申報、資金的管理監督等環節上仍存在一些不足。
二是在轄區范圍內組織各鄉鎮、街、村及大中型企業會計
人員的財務知識、會計技能培訓力度還不夠。三是在政府集中采購工作方面，政府采購質量與管理以及政府采購物品售后服務等方面還有待進一步完善。
四是在財源建設方面，財政作為政府的重要職能部門，圍繞建立平衡、穩定、發展的地方財源格局，深入轄區納稅大戶企業掌握第一手資料，支持、促進、服務企業力度還需進一步加強。
五是在財政服務“三農”方面，還需進一步加大對農業和農村基礎設施建設、農業科技進步、農業綜合開發等方面的投入，更好地提高農業綜合生產能力，促進農業明顯增效、農民持續增收。
三、整改落實的情況
逐一對照五個方面的問題，局黨組以積極的態度，剖析原因，堅持做到“三不五有”，“三不”即措施制定不到位不放過，問題改正不徹底不放過，群眾認為不滿意不放過；“五有”，即整改有布置，整改有措施，整改有重點，整改有行動，整改有效果。在此基礎上，突出整改的務實性、嚴肅性、有效性。
（一）在整改過程中，注重突出了務實性。大力推行“服務型機關”建設行動。強調財政管理就是服務服務。大力提高“現場辦結速度”，全力暢通“快速辦理通道”，努力提升服務效能。同時通過開門接訪、深入基層調研，重點化解在財政管理運行中遇到的實際問題和突出問題。并通過干部作風建設大行動，重點解決了干部服務意識不強，
作風漂浮的問題。
（二）在制度建設上，注重突出了嚴肅性。一是建立健全了公開問責制度。整改落實情況實行了全局范圍內公開，接受監督。問責方式實行了提醒、批評教育、責令檢查、限期整改、通報批評、誡勉談話等不同形式。二是建立健全了工作點評制度。對中心工作、階段性工作等實行層級點評、定期點評、專題點評、跟蹤點評等，對落實不到位并影響工作推進的科室和個人進行責任追究。三是建立監督評議制度。完善了機關作風建設監督網絡，建立健全了明查暗訪、舉報投訴機制，設立了專用舉報電話和投訴信箱，將明查向民查延伸。
（三）在整改措施上，注重突出了有效性
一是針對財政資金使用的監督管理方面問題。我們制定并完善了《財政監督檢查試行辦法》，逐步建立事前預警、事中監管、事后評價全套監督體系，并建立財政監督信息反饋系統，同時進一步完善了對投資項目建立項目庫和績效評價制度，保證財政資金健康運行，并取得良好效益。
二是針對加大培訓力度方面的問題，我們在聘請專家、學者講座、專題報告的同時，下步準備充分借助財政三會以及各業務科室所的力量，全面確定各相關科室對各鄉鎮、街、大中型企業會計人員的培訓量，全年培訓量較上年擬提升50%以上。
三是針對政府集中采購方面的問題。我們深入調研，針對性地完善出臺了貫穿政府采購計劃、審批、實施、監督、管理全過程的相關制度，編印了《洪山區政府采購指南》，以逐步加強監管，完善服務，堵塞漏洞。
四是針對財源建設方面的問題。我局按照《十二五財源建設工作實施方案》，積極確定實施手段，重點從招商引資、服務稅源大戶，完善稅源監控機制、完善稅源信息網絡等方面著手，加大財源建設力度。同時，我局將編印《服務企業指南》，積極組織召開了企業座談會，加強了對納稅大戶企業的服務與聯系。
五是針對財政投入方面的問題。我們將進一步優化支出結構，加大民生重點領域投入力度。首先是加大“三農”投入，確保財政對農業投入增長高于財政經常性收入增長。綜合運用貼息、稅收優惠等財稅政策措施，引導社會資金投入，形成多元化支農投入格局。認真抓好農資綜合補貼、糧食直補、良種補貼、農機具補貼、家電下鄉、汽車摩托車下鄉補貼等各項補貼發放工作，確保各項惠農政策落實。其次是加大教育投入。認真落實義務教育階段貧困生的“兩免一補”政策，強化義務教育收費“一費制”管理，農村教育在全面完成危房改造的基礎上，按計劃改造磚木結構校舍，建立農村中小學校舍維修改造的長效機制；支持職業教育發展，加快職教中心建設步伐；繼續加大對重點學校扶持力度，著力提升教育教學整體水平。其三是加大公共衛生投入。進一步加大公共衛生資源整合力度，大力支持社區衛生服務建設，提高公共衛生整體水平。同時加大城鄉生態環境投入。鼓勵發展農業生態經濟，改善農村整體環境質量。加強集中供水、污水處理、垃圾處理等基礎設施建設，提高“三廢”處理無害化水平。加大環保專項資金整合力度，重點支持企業推廣清潔生產，發展循環經濟，努力減輕經濟增長帶來的環境壓力。
四、下階段工作思路
圍繞治庸問責下一步工作，區財政將著重從建立長效管理機制入手，狠抓“四個融入”,即把治庸問責工作融入到財政業務工作之中，融入到干部隊伍建設之中，融入到財政機關文化建設之中，融入到黨的建設之中,建立治庸問責工作的責任機制、教育機制、監督機制、懲治機制、制度機制和預警機制。
（一）建立明確的責任機制。強化分工責任到位。局領導班子成員及財政各科室所責任人都要按照“治庸問責”的要求，明確責任范圍，強調對自己分管或直接管理的科室所，負起治庸問責的責任，一級抓一級，看好自己的門，管好自己的人，做到不出問題。
（二）建立有效的教育機制。要著力建立區財政治庸問責“大宣講、大推進”工作格局。開展多種形式的主題教育，特別是用身邊的事教育身邊的人，使廣大財政干部防微杜漸，時刻警醒。同時把治庸問責的各項工作內容作為作風建設、作為財政干部培訓的重要內容，形成有效制度。
（三）建立嚴格的制度約束機制。圍繞治庸問責各方面工作內容，建立立體保障運行制度。確保制度的均衡，強化制約監督作用的同時也提升保障促進作用，將日常行政行為納入制度軌道，在當前財政系統在內部防線上，主要是健全干部作風建設各項規定；在外部防線上主要是推進明查暗訪、舉報投訴、群眾評議、領導點評各項日常工作制度落實。
四是建立嚴密的監督制約機制。以區財政政務公開為平臺，全面實行業務流程公開、
第8篇：會計存在問題及整改措施范文
為貫徹落實云南省社會保險基金專項治理工作視頻會議精神，認真做好我縣社會保險基金專項治理工作，按照市勞動和社會保障局、市財政局、市監察局、市政府糾風辦、市審計局、市衛生局、市地方稅務局、中國人民銀行麗江市中心支行8部門聯合下發的《關于印發麗江市社會保險基金專項治理工作實施方案的通知》（麗勞社〔20__〕58號）文件要求，結合我縣實際情況，特制定本實施方案。
一、指導思想和工作目標
以黨的十七大和云南省社會保險基金專項治理工作視頻會議精神為指導，以保證基金安全，維護群眾根本利益，構建社會主義和諧社會為目的，以糾正、查處和預防違規違紀問題，完善基金管理監督政策，規范基礎管理，健全監督機制為重點，切實解決工作中的突出問題，更好地維護基金安全，確保社會保障功能真正惠及人民群眾。
通過專項治理，促進我縣社會保險基金經辦管理部門更好地履行職責，嚴格依法辦事，進一步強化基金征繳，實現應收盡收；方便群眾領取，防止欺詐騙保；規范內部管理，嚴禁擠占挪用；投資運營安全，實現保值增值；加強監督檢查，做到監管有力。
二、領導體制和工作機制
按照省、市的統一部署和要求，縣級成立“__縣社會保險基金專項治理工作領導小組”（以下簡稱縣級領導小組）。縣級領導小組由縣政府分管領導及縣勞動和社會保障局、縣財政局、縣監察局、縣政府糾風辦、縣審計局、縣衛生局、縣地方稅務局、中國人民銀行__縣支行等部門和單位組成。
（一）成立縣社會保險基金專項治理工作領導小組：
組 長：馬 湘 縣人民政府副縣長
副組長：嚴開志 縣勞動和社會保障局局長
成 員：吳安銀 縣紀委副書記、監察局局長、政府糾風辦主任
劉建華 縣審計局局長
駱恩祥 縣衛生局副局長
彭沛泉 縣財政局副局長
張會軍 縣紀委糾風室主任
梅雪峰 縣紀委監察局派出第四紀工委副書記、監察分局局長
李順科 人民銀行__縣支行副行長
楊登朝 縣地方稅務局副局長
馬建華 縣勞動和社會保障局副局長
郭勁松 縣勞動和社會保障局副局長
朱朝兵 縣勞動和社會保障局副主任科員、規劃財務與基金監督股股長
領導小組下設辦公室，辦公室設在縣勞動和社會保障局，負責__縣社會保險基金專項治理日常工作，辦公室組成人員為：
主 任：嚴開志 縣勞動和社會保障局局長
副主任：郭勁松 縣勞動和社會保障局副局長
宋福興 縣財政局社會保險科科長
白光仙 縣地方稅務局規費科科長
張會軍 縣紀委糾風室主任
成 員：李明耀 縣社會保險局局長
趙 勇 縣醫療保險管理局副局長
楊春華 縣勞動和就業服務局局長
李昌華 縣審計局財政金融股股長
王華榮 縣衛生局辦公室主任
馮迎華 人民銀行__縣支行監察室主任
聯絡員：朱朝兵 縣勞動和社會保障局副主任科員、規劃財務與基金監督股股長
（二）領導小
組工作職責 研究制定__縣社會保險基金專項治理工作實施方案，組織協調領導小組成員單位開展專項治理，對我縣專項治理進行檢查指導，交流和通報情況，總結推廣經驗，研究解決工作中遇到的困難和問題，向社會保險基金專項治理市級領導小組報告工作情況。
（三）領導小組成員單位職責
縣勞動和社會保障局：綜合協調社會保險基金專項治理工作。督促指導我縣社會保險經辦機構做好專項治理工作。
縣監察局、糾風辦：配合縣勞動和社會保障局做好專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項治理，以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。
縣財政局、人民銀行__縣支行、縣地稅局、縣審計局、縣衛生局：按照各自職責，在縣級領導小組的協調指導下，督促指導本系統做好專項治理工作。
（四）工作安排
1.研究專項治理。領導小組每半年召開一次會議，分析社會保險基金管理狀況，研究階段性工作安排；通報我縣各成員單位工作情況，針對存在的問題提出完善政策措施的建議。遇有重大問題及時研究。
領導小組會議由組長或組長委托副組長主持召開，領導小組組成人員及辦公室工作人員參加，會后形成會議紀要。
2.開展調研和檢查。領導小組辦公室根據工作計劃和工作進展情況安排調研檢查，并對自查自糾的情況進行抽查。
3.加強信息交流。領導小組辦公室及時搜集專項治理信息，編發工作簡報，加強工作交流和指導。
三、范圍和內容
專項治理的范圍是：養老保險基金；失業保險基金；醫療保險基金；工傷保險基金；生育保險基金。
專項治理的內容是：解決基金征繳、支付和管理中存在的以下問題：
（一）不依法核定社會保險繳費基數，不及時征繳社會保險費；收入不按規定入帳、隱瞞、轉移社會保險費收入；自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收的問題。
（二）不嚴格執行社會保險基金支付政策，擅自擴大使用范圍；不按規定及時、足額支付社會保險待遇，或管理失職，致使群眾利益得不到保障；不按規定及時結算醫療費用，影響基金的使用效益；貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金，采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金的問題。
（三）不按規定開設銀行帳戶、傳遞票據、劃轉資金和進行會計核算，個人賬戶不按規定記錄，基金不按規定歸集的問題。
（四）不按規定存儲結余基金，不執行國家規定的社會保險基金利率政策，或違規投資造成基金損失；歷史遺留的擠占挪用基金問題一直得不到解決，基金安全缺乏保障的問題。
涉及社會保險基金經辦和管理的部門要按照各自職責，督促、指導本系統做好以下專項治理工作。
縣勞動和社會保障局負責檢查治理：
（一）繳費核定環節是否存在不依法核定社會保險繳費基數問題。
1.社會保險經辦機構有無違反政策規定少核、漏核社會保險繳費基數導致基金收入減少。
2.是否存在地方政府及部門自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收問題。
（二）基金支付使用環節：
1.是否存在違反基金支付政策，擴大基金使用項目及范圍，擅自提高支付標準違規支付使用基金。
2.是否存在不按規定及時、足額支付社會保險待遇或管理失職，致使群眾利益得不到保障。
3.是否存在不按規定及時結算醫療保險費用，影響基金的使用效益。
4.是否存在貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金問題以及相關單位、個人有無采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金問題。
（三）基金管理環節：
1.是否存在違規開設社會保險基金支出戶存款賬戶及違規存儲基金。
2.是否存在個人賬戶不按規定記錄和基金不按規定歸集的問題。
3.是否存在會計行為不規范、會計核算不標準問題。
4.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。
5.是否存在歷史遺留擠占挪用基金問題一直得不到解決的情況。
6.是否存在勞動保障事務機構等中介組織代征代繳社會保險費及截留擠占、貪污社會保險費和違規亂收服務費問題。
縣 地方稅務局負責檢查治理：
1.是否存在不及時征收社會保險費問題。
2.是否存在違規減征、緩征、免征社會保險費問題。
3.是否存在征繳社會保險費收入未按規定及時劃入財政專戶管理問題。
4.是否存在違規截留、隱瞞、轉移社會保險費收入問題。
5.是否存在20__年以前審計發現問題尚未糾正整改情況。
縣財政局負責檢查治理：
1.是否存在應納入財政專戶管理、核算的社會保險費及各級財政對社會保險基金的補助資金未按規定入賬及隱瞞、轉移收入等問題。
2.是否存在違規開設社會保險基金財政專戶存款賬戶及違規存儲結余基金問題。
3.是否存在動用財政專戶存款結余基金違規投資問題。
4.是否存在不按規定劃轉資金問題。
5.是否存在社會保險財政專戶基金會計核算不規范、不標準問題。
6.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。
中國人民銀行__縣支行負責檢查治理：
1.是否存在違反支付結算法律法規和相關制度，不按規定傳遞票據、劃轉資金問題。
2.各商業銀行是否存在不執行國家規定的社會保險基金利率政策，少計、漏計付基金利息問題。
3.承擔受托發放離退休費用及失業保險金的商業銀行是否存在應支付款項不及時分配計入個人帳戶及截留、隱瞞、轉移、貪污社會保險基金問題。
4.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。
縣紀委監察局、縣政府糾風辦、縣紀委監察局派出第四紀工委監察分局任務及職責：配合縣勞動和社會保障局做好專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項治理以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。
縣審計局、縣衛生局任務及職責：按照各自職責，在縣級領導小組的協調指導下，督促指導本系統做好專項治理配合工作。
四、步驟和方法
專項治理工作從20__年9月開始，20__年9月底結束，分為四個階段：
（一）部署啟動階段（20__年9—10月）。
按照省、市的統一部署，成立__縣社會保險基金專項治理工作領導小組及辦公室，結合本縣實際制定具體方案，組織實施專項治理工作。
（二）自查自糾階段（20__年10月—20
__年4月）。 縣級領導小組按照專項治理范圍和內容，組織涉及社會保險基金經辦和管理的部門，開展自查自糾。一是對以前檢查、審計發現至今尚未糾正整改的問題分類梳理，根據發生時間、性質和責任提出處理意見，采取經濟、行政、法律手段，堅決予以糾正。對于歷史遺留已經造成損失確實無法回收的資金，屬于政府及有關部門擠占挪用的，由同級政府償還；同級政府償還確有困難的，逐級上報審批作核銷處理，同時應依紀依法嚴肅追究有關人員的責任。二是認真排查新的問題，能糾正的要及時糾正；立即糾正確有困難的要制定整改計劃，限期整改。對貪污、截留、擠占、挪用、騙取社會保險基金的嚴重違紀違法案件，要堅決依法查處，觸犯刑律的，移送司法機關處理。三是針對各種基金違規問題，完善社會保險基金管理監督政策，健全基金經辦管理機構內部控制制度。
對自查自糾階段的工作，縣級領導小組要加強督查，隨時掌握情況，加強工作指導。自查自糾階段結束后，縣級社會保險經辦機構和管理部門及其他成員單位要根據各自的自查自糾結果寫出自查報告并填制報表，報同級專項治理領導小組辦公室。自查報告要對本系統專項治理工作的組織實施情況，自查、檢查中發現存在的違規違紀問題及分布情況，問題形成原因、整改措施及糾正結果和針對存在問題所完善的社會保險基金管理監督政策，所健全的內部控制制度及建立保障基金安全長效機制的意見和建議等要作詳細的闡述。縣級領導小組辦公室將本級情況匯總后報市級領導小組辦公室。
（三）檢查驗收階段（20__年5-6月）。
縣級領導小組要加強對全縣自查自糾工作的檢查，檢查面要達到100％。檢查的重點是自查自糾是否認真，存在的問題是否糾正；基金風險隱患是否進行了排查和防范；規章制度和內部管理是否得到完善，對維護基金安全、建立保障基金安全長效機制是否提出意見。通過檢查，了解是否有走過場的問題，對工作不認真、整改不徹底的，要督促整改；對弄虛作假，隱瞞問題的，要通報批評，并對有關責任人依法依紀提出處理意見和建議。
（四）迎接省、市級領導小組抽查及總結報告階段（20__年7-9月）。
在縣級檢查的基礎上，作好迎接省、市級檢查的準備。在省級、市級檢查的基礎上，縣級領導小組根據各成員單位上報的檢查綜合報告，匯總報表和縣級自查情況報表，結合對各單位檢查結果，全面總結我縣專項治理工作，客觀評價基金管理現狀，總結專項治理的做法和成效，提出加強體制、機制、制度建設，深化源頭治理工作的意見和建議。9月20日前向市級領導小組報送專項治理工作報告。
五、工作要求
（一）提高認識，加強領導。各有關單位要充分認識社會保險基金安全的重要性和開展專項治理的必要性，把這項工作納入本單位議事日程和督辦事項，掌握進展情況，及時加強指導，協調解決工作中遇到的矛盾和問題，并為專項治理提供必要條件，保證這項工作順利進行。
第9篇：會計存在問題及整改措施范文
一、學習情況及體會按照市委和"中心"黨委保持共產_黨員先進性教育活動實施方案的安排，我積極參與到這次活動中，遵守學習時間，完成學習書目，認真做好讀書筆記，同時又閱讀了不少有關黨員教育的規定、條例。在前段時間的活動中，共寫讀書筆記**萬字，心得體會**篇。通過兩個月的學習，武裝了頭腦，更新了知識，提高了素質，振奮了精神，增加了干勁，促進了工作，按照上級精神、"中心"黨委安排和督導組的意見，對照黨員先進性標準，以奮戰在抗典一線的黨員為鏡子，以黨的好干部鄭培民為榜樣，找到了自身差距，認識到了存在的問題，深刻認識到存在問題的危害性。
二、個人存在的問題和不足對照《*******》以及新時期黨員存在的**大問題和**種表現，我個人認為主要存在以下四個方面的問題：
1、理論學習系統性不強，深度廣度把握不夠。雖然平時較為注意學習，但學習的內容不系統，不廣泛，有時只注重實用主義，急用先學，不注重全面、系統。特別是市場經濟、WTO知識學的比較少，不適應當前社會主義市場經濟發展的需要。
2、業務協調力度不夠，工作標準不高，存有畏難發愁的活思想。對分工的業務協調工作，缺乏大膽負責，敢于碰硬的勇氣，對碰到的業務協調問題，好辦的就多辦，難辦的不愿多涉及。如發現有的業務在辦理過程中，存有讓群眾多跑腿的現象，自己不是按照市委、市政府的要求，發揚鍥而不舍的精神將問題解決徹底，不愿過多得罪人，面上滿足于過得去，降低了工作標準。
3、思想還需進一步解放，促進提速的辦法仍需探索。在分管的業務工作中，由于自己的思想解放程度還不夠高，與市場經濟和人民群眾對政府提速的要求還不很適應，特別是研究各部門審批業務、進一步簡化審批程序等方面研究的還不夠深入，有些工作按部就班。
4、自身建設還有待于進一步加強。雖然自己能夠自覺遵守黨的廉政建設規定，注意廉政建設，但仔細檢查起來，在業務應酬上還存有陪客現象。
三、整改措施
1、加強學習，提高整體素質。在以后的工作中，注意學習方式，系統、全面地學習政治理論、黨的路線、方針政策以及市場經濟、WTO知識，不斷適應時展的要求。
2、進一步增強責任意識，加大協調工作力度。在以后的工作中，樹立工作的高標準，大膽負責，敢于碰硬，堅持原則，鍥而不舍，進一步加大業務協調工作力度，使"中心"的業務協調管理工作上一個新的臺階。
