內控檢查報告精選(九篇)

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第1篇：內控檢查報告范文

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照市財政局《關于開展行政事業單位2016年度內部控制報告監督檢查工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，對我單位的內部控制制度建設進行了自查。

現將我單位內部控制相關報告如下：

一、內部控制工作的經驗、做法及取得的成效

（一）內部控制工作經驗

1.開展專題培訓，學習掌握財政的關于行政事業單位內部控制建設的相關文件及檢查要點，依照文件及檢查要求，開展單位內部控制相關建設。

2.根據單位目前內控建設的實際情況，結合財政相關文件，利用網絡、借鑒其他單位內控建設方式方法，建立健全本單位內部控制制度與內部控制手冊。

3.咨詢第三方公司，針對單位內控建設的薄弱環節及重點，提供建設意見和建議，進行修訂與完善。

（二）內部控制工作做法

1.成立內控工作領導小組，統籌兼顧內控建設發展

我單位成立了由主要領導帶領下的內部控制規范領導小組，統籌兼顧，動員內部各部門的協作和配合，并對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

2.制訂合法合理的內部控制目標

內部控制是由我單位領導層和全體職工實施的，旨在提高我單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現我單位管理服務目標所制定的政策和程序。

3.采取科學的實施原則

（1）全面性原則

內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋我單位的各種業務和事項。

（2）重要性原則

內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

（3）制衡性原則

內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

（4）適應性原則

內部控制應當與我單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

4.建立與實施內部控制配套的要素

（1）內部環境——是單位實施內部控制的基礎。

（2）風險評估——是單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動——是單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。

（4）信息與溝通——是單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在我單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。

（5）內部監督——是單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

（三）實施內控工作取得的成效

1.建立了單位層面的內控運行制約機制。

內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。

2.梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程

針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、資產管理以及合同管理等業務模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

三、開展內控工作推廣

在積極探索實踐的過程中，我們深深感受到內控機制建設是一項系統工程，做好這一系統工程需要用系統的方法來推進。

1、領導帶頭全員參與是前提。內控機制建設涉及面廣、系統性強，涉及到各個部門、各個崗位和每一位工作人員，全單位上下必須形成齊抓共管的工作格局。主要領導高度重視內控機制建設工作，帶頭落實內控機制建設的相關責任，積極承擔風險防范第一責任人的職責，在整個內控機制建設中全程參與、全力推動、全面保障從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風險防范的分工職責。

2、健全制度規范流程是核心。我單位根據相關法律、法規和規范性文件，立足崗位和自身職責，對單位人員每一項行政行為都進行梳理、分析和研究，制定出統一的工作流程，使所有的工作行為都有法可依、有章可循。

堅持虛心學習不自滿，全力推進不懈怠，不斷現固、完善、提升我單位內控機制建設工作，為單位科學發展提供有力支撐。

二、實施內控工作中存在的問題與遇到的困難總結及解決情況

（一）存在的問題

1.內部控制觀念淡薄

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我單位還存在對內部控制制度重要性的認識不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解的現象，把內部控制看成僅是財務部門的事。

2.內部控制制度還不夠完善

我單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

（二）遇到的困難

1.管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要

管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。

2.單位信息化建設存在問題

對內控信息化建設的重要性不夠理解、重視，且信息化建設需耗費巨大人力、財力及時間，實際實施存在巨大困難。

（三）解決情況

1.單位計劃在內部控制實施過程中進行全員的觀念培訓，從思想認識上到內控建設的重要性及緊急性。

2.單位進行了各項制度的查缺補漏，完善了經濟業務的流程再造，建立內部控制制度匯編及內控手冊。

3.加強各崗位的業務培訓與考核，頒發相關激勵政策，積極提高內控建設的主觀能動性。

三、下一步工作計劃

1.繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進

按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

2.深入貫徹實施內部控制體系

將制定完善的相關內部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現發展戰略，有助于進一步提升管理水平，夯實發展基礎，為可持續發展提供強有力支持。

3.進一步加強全員學習、培訓，共同參與

通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各級員工深刻領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

4.通過信息化對制度和流程進行“固化”

內控規范建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業性的工作，單位自身開展內控建設缺乏精力和專業知識和信息化手段，很難保證內控建設的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續改進，確保內控規范實施取得良好效果。

以《行政事業單位內部控制規范（試行）》為指針，不斷探索完善配套制度，強化學習教育，加強單位管理，規范業務流程，使內控系統真正發揮應有的作用。

5.針對內控建設，具體時間安排如下表：

時間節點

建設階段

達到效果

2017-2018年中旬

內控建立階段

建立健全內控理論和流程，貫徹學習，做到“人人知內控”

2018年中旬-2019年中旬

內控實施階段

切實按照內控建設的制度及流程執行工作安排，做到“人人懂內控、人人講內控”

2019年中旬-2020年初

內控信息化階段

將流程“固化”，利用信息技術，完善內控信息化的實際操作及應用，做到“人人受約束”

四、內部控制工作的意見或建議

1、認真梳理經濟業務活動，找準防控風險點，進行全面風險評估。一是合理的崗位設置和權限劃分。嚴格做到不相容職位之間的分離。二是全面梳理經濟業務活動。要結合單位職責和工作實際，對各項經濟業務活動進行全面梳理。全面梳理單位內設機構工作職責，鎖定風險易發多發的重點領域和關鍵崗位，確定重點風險防控環節。三是找準風險點，進行風險評估。梳理結果和確定的風險防控點，對單位各項經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀評估。

2、加強制度建設，完善單位內控配套制度

根據各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。對制定完善的各項規章制度進行認真梳理修訂，形成本單位一套符合單位實際、具有較強操作性、制度之間相互協調、內容全面的制度體系。

3、加強財務管理，完善會計基礎工作，對檢查中發現的違規違紀問題，要嚴格按照《會計法》進行責任追究，確保會計基礎工作到位和會計信息真實、準確。

4、加快單位信息化建設，實現各類信息共享

根據單位自身實際情況，充分利用現代信息技術手段，對辦公自動化、會計電算化、財政大平臺、審批網絡化等專業管理軟件數據共享，做到內控方案設計和信息系統功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權審批、流程控制等方法固化于信息系統中，以信息化推動控制活動的科學化、規范化。

5、建立單位內控體系的監督檢查和完善

第2篇：內控檢查報告范文

一、儲匯稽查工作總結

我局儲匯稽查工作在局領導的高度重視和大力支持下，遵照省州局對稽查工作的要求，以“抓安全、促發展，壓案件、促成果”為中心，以“加強治理求效果”的指導思想，切實落實“

六個全”（全員內控、全過程內控、全方位組合式內控、全年內控、全系統信息交流與反饋、全網內控），在發展郵政金融業務和保障儲匯資金安全兩方面取得了較好的成績。

1、按照《*省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》和省局《轉發國家郵政局關于進一步加強郵儲資金安全管理的緊急通知》（*郵傳[]31號）傳真電報的要求、以及《*省郵政儲匯資金票款安全連鎖責任制》、《*省儲匯稽查方案》、《中間業務稽查方案》、《關于進一步落實儲匯資金安全管理“九條”規定的緊急通知》等重要文件，對郵政金融資金實施有效監控，促進郵政金融業務穩定、保險發展。

2、結合省局的“全省儲匯資金安全專項整治活動”和銀監局的“案件專項治理活動”，認真開展州局安排的“掛失申請書專項檢查工作”及“網點全面排查工作”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛經營成果。

3、為進一步防范金融風險，根據相關規定，結合本局實際，制訂了《*縣郵政儲匯資金安全管理辦法》、《20*年儲匯周轉金定額明確超限提款審批權限的通知》、《郵儲大額現金支付實行分級審批管理的通知》、《郵政儲蓄資金調度管理內控制度的通知》、《郵政儲蓄資金調度管理有關規章制度的通知》、《關于做好資金日終監控工作的通知》、《資金安全管理應急處置預案》。建立了《*縣郵政儲蓄柜員制管理辦法》、《郵儲聯網網點業務管理實施細則》、《郵儲網點操作流程》、《儲匯資金繳撥流程》、《保險業務實施辦法》、《代收國稅操作辦法》、《儲匯網點崗位人員的崗位職責》、《*縣郵政局基礎工作考核獎勵辦法》、《*縣郵政局綜合管理考核辦法》。認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全管理責任制，層層簽訂《*縣郵政局金融資金安全責任書》。

4、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，局領導經常親自帶隊到支局所進行夜間檢查，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。20*年對全縣*個儲匯網點，*個監控崗，共出檢89次，盤庫58次，對帳66次。發出整改通知20份，收回整改報告20份，查出隱患23個，已整改20個（有3個屬安全設施未達標，因資金不到位無法解決）。對相關人員“有規不遵、有章不循”，嚴格按照《*縣郵政局綜合管理考核辦法》相關規定逗硬考核。

5、不足之處：（1）、未嚴格按照新的“州郵政金融內控制度檢查評價、現場處罰標準”進行檢查，檢查深度、力度還未達到檢查要求；（2）、班組、支局長的管理工作職責未完全達到要求；（3）、未按年組織儲匯業務會審；（4）、保險履行檢查職責不完整，有檢查記錄，無檢查報告書。

二、20*年度儲匯稽查工作安排

一如繼往，堅持不懈，努力完成所承擔的各項工作任務，在工作中不斷建立和完善相關規章制度，切實并有效地保障國家金融方針政策、金融保險法規和郵政儲匯各項規章制度的貫徹執行，預防和控制郵政儲匯資金票款案件的發生，把各種資金票款安全隱患消滅在萌芽之中，維護國家、用戶、郵政企業利益，確保郵政儲匯資金安全完整。

1、加強日常管理工作，嚴格對各員崗位職責執行情況和班組、支局長的履職情況進行督促落實。

2、加大對重點崗位人員的考核力度。

3、擬在適當的時間組織儲匯業務會審。

第3篇：內控檢查報告范文

根據中支內審工作部署，二oo九年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員；以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主；有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實。現將工作總結如下:

（一）積極開展內部審計調查工作

我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。

今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調查報告已呈報給支行行長和中支內審科。

（三）積極開展審計發現問題“回頭看”活動

在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對20*年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。

1、領導重視，強化整改意識。布置安排對20*年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。

4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。

第4篇：內控檢查報告范文

根據市人民銀行工作安排，我社于五月至六月期間對轄內信用社的反洗錢工作進行自查自糾，現將有關情況報告如下：  

一、按照中國人民銀行的規定，建立健全反洗錢內控制度。聯社于2004年5月份制定了大額交易和可疑交易的主要檢查項目的監督檢查制度（永信聯函字［2004］043號），并于2005年6月10日在綜合業務系統存款業務交易中新增反洗錢維護子交易，實現對反洗錢工作的實時監測分析。  

二、設立專門的反洗錢工作機構，并配備必要工作人員專門負責反洗錢工作。由會計出納科負責收集全轄反洗錢工作及大額支付報告和可疑支付報告，按月報送人民銀行，并按照分級管理的原則，對基層機構的反洗錢情況進行監督、檢查。  

三、制定有效的反洗錢措施：  

1、建立客戶身份登記制度。嚴格審查在本機構辦理存款、結算等業務的客戶身份，經自查，未開立有匿名賬戶或假名賬戶，沒有為身份不確的客戶提供存款、結算等服務。  

2、辦理單位客戶開立、存款、結算等業務時按規定要求其提供真實有效的證明文件和資料，進行核對并登記。  

3、按規定期限保存客戶賬戶資料和交易記錄。  

4、按規定每月報送大額交易、可疑交易報告的相關資料及報表。  

第5篇：內控檢查報告范文

一、合理制定經營目標，確保全年各項指標的完成 二、加強財務管理，規范財務行為，努力增收節支

1、根據上年財務管理經驗，結合今年改革實際情況，以“總量控制，效益優先，以收定支，超額審批，超限停支，財務公開，民主理財”為原則，控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額，業務招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支，其他費用開支必須報經聯社審批，并下批復作為年終考核認賬因素。同時綜合考慮各方面情況，又給每個網點額外增加了****元費用，從而保證了各網點經營和管理所需各項費用的開支。

2、規范財務行為，合理控制財務開支。繼續執行《**市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯社費用管理委員會管理下，詳細規范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支

，一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末，經費管會研究審批通過的各項費用為******元，其中：各項墊支費用*****，購買的低值易耗品費用為*****元，各種修理費用為******元，營業外支出為****元，其他各項費用為*****元。

3、減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。截止11月末，我社應收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監部門的風險控制警戒線，我部根據實際情況，在主任室的要求下，堅持“誰分片地區，誰負責清理”的原則，對各網點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為***萬元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。

三、及時清收違規投資，規范投資行為

根據銀監部門和省聯社清理違規投資的要求，加大了對違規債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網上查詢、委托出售等方式，及時清收了申銀萬國****萬元國債和保險投資****萬元。目前仍有保險投資**萬元未收回，正繼續與太平洋保險公司洽談給付；密切關注南方證券托管工作，債權一經確定，及時清收南方證券****萬元國債投資。為規范投資行為，確保資金安全、高效運營，我部于今年十月制定了《**市農村信用合作聯社投資業務管理辦法》，規定了在銀行間債券市場進行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業務行為。十月份以來，委托省聯社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時與省聯社進行短期資金拆放業務，提高了資金使用效益。

四、申請發行專項中央銀行票據**萬元 五、充實資本金，增強自身的經營實力和抗風險能力。

根據農村信用社“資本自聚、資金自籌、經營自主、盈虧自負、風險自擔”的要求，通過宣傳發動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序，共增擴股金****萬元，有力地支持了地方經濟的發展，加強了對“三農”的服務，同時自身的經營實力和抗風險能力也得到了加強。

六、加強內控建設，堵塞經濟案件的發生

1、為了進一步規范農村信用

社的業務操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進各營業網點依法合規經營，防止各類案件的發生，我們修改和補充了《**市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》，把內控制度考核分為財務會計部分、信息科技部分、資金營運部分、監察審計部分、安全保衛部分、人力資源部分、資產保全部分共七個部分，詳細、完整地制定了各項業務操作規程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業務操作規范，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防范，防止違章違法行為的發生。 七、加強賬戶管理、現金管理及人民幣管理，防范金融風險

今年以來，為加強我社賬戶管理和現金管理，配合銀監部門和人民銀行業務監管的需要，分別進行了賬戶管理檢查、大額現金檢查。檢查分為三個階段進行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理辦法》等相關規定，各基層網點首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監部門和人民銀行；第三階段，配合銀監部門和人民銀行對各網點進行抽查。對檢查所發現的問題如違規支取現金、違規開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期本資料權屬文秘資源網嚴禁復制剽竊整改。檢查通過現場指導、問題討論等方式，促進了基層網點內勤員工相關業務理論水平和操作能力，規范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現金存、取等業務操作行為，進一步確保了我社依法合規經營。7月份，結合全市開展“反假宣傳周”活動，積極開展了反*宣傳活動，在真州農貿市場、新城鎮街道等地進行宣傳，反假活動的開展不僅增強了內勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對*的識別能力，有效地預防了金融犯罪，防范了金融風險。

八、加強培訓，強化輔導，提高會計工作水平

1、利用會計例會之機，組織各網點主辦會計學習了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務操作規程》等文件。在綜合業務上線后，對全轄各網點主辦會計、記賬員、儲蓄員分別進行了操作業務培訓，并進行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發了三期會計業務培訓資料，分別是《出納業務培訓資料》、

《會計憑證編制及裝訂規范標準》和《**市農村信用社報表填制說明及相關要求》，并根據《出納業務培訓資料》的內容，單獨對出納員進行了一期培訓。通過多次學習和培訓，不斷提高了內勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內勤人員適應上線后新的業務系統操作要求。

2、會計檢查與輔導。每個季度對全轄各營業網點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執行情況及重要空白憑證管理等進行了現場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現場糾正，并針對存在的違規違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網點認真落實各項規章制度。

九、下一年度工作目標

1、加強柜面人員業務培訓與考核，組織技術練兵、技能評級等，努力提高業務人員素質。

2、開展柜員制調研，爭取盡早實行柜員制。

第6篇：內控檢查報告范文

1.加強企業財務內控的重要意義

1）有利于國家會計法律法規的貫徹落實。《公司法》《會計法》《企業會計準則》以及相關的規章制度是國家為規范企業會計行為的基本法規，是企業財務管理、會計核算必須遵循的基本原則。那么作為企業，如何做到既不違反國家法律法規，又使自身的會計行為滿足企業管理的需要，這就要求企業必須結合實際，制定相應的財務管理內控制度，使國家法律法規與企業特點有機地結合起來，可以說，建立健全企業財務內控制度既是貫徹落實國家會計法律法規的需要，也是加強企業管理，提升會計工作質量的現實要求。

2）能夠為會計工作質量的提高奠定基礎。企業的會計工作涉及各方的利益，必須依法進行。一些企業違法違規案件的發生，大都與財務內控制度不健全息息相關，不僅損害了國家和社會公眾利益，也對企業的持續經營帶來負面影響。因此，必須加強財務內控建設，使企業的會計行為制度化、規范化，這是保證企業貫徹落實會計法律法規、提高會計工作質量的重要手段之一。

3）有利于加強企業的經營管理。財務管理作為企業管理的中心，是一項重要的綜合性、職能性管理工作。建立并實施規范的內部控制制度，保證企業的財務行為始終處于規范化、程序化的軌道，使財務管理工作更好地參與內部經營管理，使會計工作滲透到企業內部管理的各個環節、各個方面，無論對于提高企業的財務管理水平，還是加強經營管理、提高經濟效益都有著不可替代的重要作用。

2.實施企業財務內控的基本原則

實施企業財務內控，必須在遵循國家法律法規的前提下，堅持以下原則：1）合法性原則。依法辦事是企業財務管理的基本原則，也是制定企業財務內控制度的首要原則。隨著市場經濟的不斷發展，國家賦予了企業更大的理財自，但并不是說企業的財務會計行為就可以隨意進行，法律法規同時還明確了一些必須遵循的原則，因此，制定企業財務內控制度必須符合國家法律法規的要求，必須建立在合法的基礎之上。2）適用性原則。各個企業的管理體制、運行機制不同，對于財務內控的要求也不同，制定企業財務內控制度必須充分體現企業的實際和特點，不能生搬硬套教科書或其他單位的模式，必須結合本單位生產經營的實際和特點，必須具備較強的針對性。3）規范性原則。企業財務內控制度應對本企業的各項會計行為進行規范，既要符合并體現財務會計管理的基本原理和方法，又要涵蓋經濟事項的各個方面和各個環節，不能顧此失彼。4）科學性原則。企業制定的財務內控制度應建立在科學合理的基礎上，要便于操作和執行，并應根據企業不同時期、不同發展階段的工作重心不斷調整和完善。

3.利用財務系統進行內控的措施

3.1事前控制

通過財務系統進行事前控制最大的好處是可以增加控制的客觀性，克服控制過程中的人情障礙，保證相關政策得到嚴格的執行。在系統中主要可采取以下預防措施。

（1）預算控制。將企業的整體目標分解為具體的控制項目和明確的控制標準，并落實到相應的責任單位或責任人。在經濟業務發生時，系統將自動將實際情況與預算目標進行比較。

（2）授權控制。根據企業的組織結構及員工的崗位責任，設置每個員工對系統的操作權限以及對信息的查詢范圍。系統將保證企業的各項業務活動均是由被批準或被授權的員工執行。

3.2事中控制

主要是對操作程序進行控制。通過系統進行事中控制，可以有效控制在制度執行過程中，人為因素帶來的各種隨意性、欺騙性，提高內控的穩定性、可靠性。通過系統可以進行以下程序控制。

（1）基本檔案設置。通過設置一套名稱準備、內容完整、歸類繁簡適度的會計科目，設置標準的組織機構、人員信息、客商信息，設置統一的存貨信息、項目信息，規范會計核算過程，即方便監督管理又利于信息的準確提取。尤其是對于地理分布遼闊、分子機構多的企業，可以有效提高工作效率，加強工作質量。

（2）憑證模板定義。通過設置憑證模板，如總賬經常性憑證、公式型總賬經常性憑證、框架型總賬經常性憑證，可以對經常發生的某一業務的會計科目、取數公式等進行定義，待使用時不必逐項錄入，而是采取運行模板的方式由系統自動生成所需的會計憑證，這樣可以很好的避免手工操作的失誤。

（3）固定資產等管理。由系統根據預先設置的相關標準，自動完成折舊計提、費用攤銷等工作，可以杜絕利用相關政策和手段人為調節會計利潤的現象。

（4）會計報表：利用取數公式，直接根據會計賬簿生成會計報表，保證報表數據真實、高效、準確。

3.3事后控制

通過系統進行事后控制可以確保檢查報告的客觀性、可靠性，提高檢查效率、降低檢查成本，有利于企業及時發現在目標實現及制度執行過程中的各項偏差。在系統中主要可采取以下檢查措施。

（1）數據核對。系統可自動核對內部外部數據的發生額及余額是否符合指定的邏輯關系，并把異常情況及時提交給相關的監控部門。

（2）風險評估。根據企業面臨的各種風險，如籌資風險、投資風險、經營風險、環境風險等，設計風險模型，并轉化成具體的控制項目及風險指標。系統可定期搜集相關數據，根據風險模型，還原成企業面臨的風險狀況，生成風險評估報告。

（3）檢查計劃完成情況。系統可定期將企業的實際績效與計劃目標相比較，分析各項具體工作的進展情況及其變動趨勢是否符合要求。

（4）檢查制度執行情況。通過搜集整理員工的日常操作，系統可定期分析員工的工作內容及行為方式是否合乎規范。

結束語

第7篇：內控檢查報告范文

關鍵詞：反洗錢；監管；檢查；思路；建議

中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）33-0079-02

探索實踐風險為本的反洗錢工作方法，督促和引導金融機構完善反洗錢工作機制，全面建立洗錢風險預防體系，是我國人民銀行反洗錢監管工作的重點。風險為本的反洗錢工作方法雖然得到了人民銀行和金融機構的重視，但在工作實踐中還存在諸多的問題，而當前反洗錢檢查方式與風險為本的反洗錢工作要求不相符就是其中之一。

一、現階段我國反洗錢檢查仍停留在規則為本的基礎上，未體現風險為本的反洗錢工作要求

自人民銀行履行反洗錢監管職責以來，各級人民銀行每年都要開展反洗錢檢查工作。在我國反洗錢工作剛起步階段，這種強調合規、注重形式的反洗錢檢查，較好地督促了金融機構按照要求開展反洗錢工作，對于推動我國反洗錢工作快速發展起到了極大促進作用。但是隨著風險為本的反洗錢工作的深入，合規性反洗錢檢查存在的問題和不足也顯現出來，下面以客戶身份識別工作、可疑交易報告工作、內控制度建設為例，說明合規性反洗錢檢查存在的問題和不足。

（一）反洗錢檢查之客戶身份識別

客戶身份識別工作是反洗錢工作的基石，客戶身份識別工作直接影響到反洗錢工作的成效。在風險為本的反洗錢工作要求下，客戶身份識別工作應以客戶洗錢風險的程度開展有針對性的識別措施，包括客戶風險等級劃分、客戶身份持續識別和重新識別等。而在現階段的反洗錢檢查中，檢查更多地關注客戶的證件是否有效、客戶的信息是否完整，對于客戶留存證件與開戶人是否一致、客戶信息是否真實，沒有關注。因此，金融機構將客戶身份識別工作簡化為客戶證件識別工作，只關注客戶使用的證件真偽、是否在有效期內，對于客戶身份、職業、財產等狀況不關心。風險為本的客戶身份識別工作變成了規則為本的客戶身份識別工作。

（二）反洗錢檢查之可疑交易報告

雖然人民銀行一直在推風險為本的可疑交易報告工作，包括試點金融機構自定義可疑交易標準、開展可疑交易類型分析等，但是仍然有較多的金融機構可疑交易報告工作過度依賴系統，缺乏必要的人工分析判斷，只要交易特征符合可疑交易報告標準的，就全部上報可疑交易。而人民銀行反洗錢檢查中，對于可疑交易報告工作的檢查，主要是關注其報告流程，可疑交易系統處理是否及時，對于可疑交易報告質量沒有關注。

（三）反洗錢檢查之內控制度建設

風險為本的反洗錢內控制度建設要求金融機構建立目標清晰的風險控制政策，能夠按照業務發展和風險變動情況合理配置反洗錢資源，各項反洗錢內控制度措施能夠有機融合于產品和服務的全過程。良好的架構、合理的配置以及強有力的約束力是風險為本的反洗錢內控制度的標志。人民銀行在反洗錢監管工作中不斷強調風險為本的反洗錢內控制度建設，金融機構也在努力建立和完善各自的反洗錢內控制度。然而在實際工作中，很多金融機構建立起的反洗錢內控制度并不是反洗錢工作的需要，而是應付人民銀行的反洗錢檢查，很多機構的反洗錢內控制度是由其反洗錢部門人員制定，完全脫離其業務環境，而其一線操作人員甚至都不知道相關的制度。

二、我國反洗錢檢查應如何轉變才能體現風險為本的反洗錢工作思路

（一）明確反洗錢檢查目的，統一規定反洗錢檢查立項標準

現階段，我國反洗錢檢查立項沒有統一明確的規定，各級人民銀行反洗錢檢查立項標準不一，有的行采取的是拉網式普查，有的行采取的是在評估基礎上確定檢查對象，還有的行甚至將反洗錢檢查納入綜合執法檢查。檢查立項的隨意性，必然帶來檢查目的的不確定。因此，有必要制定統一的反洗錢檢查立項標準，明確反洗錢檢查目的。美國《美國銀行保密法/反洗錢檢查手冊》中，確定檢查范圍和檢查計劃應先分析以下內容：非現場監管信息、前期的檢查報告和工作底稿、銀行管理層在檢查人員發出的請求函中填寫完成的項目、銀行的BSA/AML風險評估、銀行保密法報告數據庫（現金及銀行檢索系統，Web Currency and Banking Retrieval System，Web CBRS）。拿攔的經驗看，反洗錢檢查對象的確定應該有嚴格的程序，必須從風險管理的角度出發，經過前期的監管活動來確認被檢查對象的風險狀況，只有風險狀況高的機構才會被列入反洗錢檢查對象。這種有針對性地開展反洗錢檢查，是近幾年美國反洗錢檢查頻繁出現巨額罰款的原因。

（二）放棄“大而全”的檢查方式，按照風險確定檢點

現階段，我國反洗錢檢查多為全面檢查，從客戶身份識別到可疑交易報告、案件協查等，這種“大而全”的檢查方式，受制于檢查人員和檢查時間的限制，檢查人員只能從隨機抽取的業務數據中，找出違反反洗錢法規的內容，如客戶證件過期、客戶信息填寫不完整等，這也就成為了規則為本的檢查方式。按照風險為本的要求，反洗錢檢查應該是對其風險程度高，可能涉及洗錢、恐怖融資的業務和客戶進行重點檢查。例如英國反洗錢監管部門采用統一的風險評估模型對金融機構進行評估，評估后會根據不同的評估結果，采取小機構監管、部分監管和全面監管三種不同模式。

小機構監管模式，對于占金融機構總數95%的小型金融機構，其風險影響程度為低級，或者影響程度為較低級且可能性評估為低級，監管部門對其實施小機構監管模式，很少直接開展針對性檢查，而主要依靠非現場監管方式。

部分監管，對于影響程度為較低級且出現問題的可能性評估為高級的機構，以及影響程度評估為較高但出現問題的可能性評估為低級的機構，監管部門采取部分監管方式，從數量上看，納入這種監管模式的機構占3%。監管部門對納入部分監管模式的金融機構進行為期一天的現場檢查，僅涉及核心領域或需要重點檢查的問題。

全面監管，對于影響程度為較高級且出現問題可能性評估為高級的機構，以及影響程度為高級的機構，監管部門對其實施全面監管模式。

從英國監管經驗看，其反洗錢檢查對象僅占其全部金融機構的5%，而全面檢查的僅占2%。因此，反洗錢檢查并不是開展得越頻繁，效果就越好。有重點、有目的的反洗錢檢查才能達到促進金融機構開展風險為本的反洗錢工作。

（三）針對漏洞進行處罰，提高反洗錢檢查的威懾力

我國反洗錢檢查在處罰上存在著自由裁量權運用不規范的問題，很多行在反洗錢處罰中引用了《反洗錢法》第32條標準，但在實際執行中卻“下調”了處罰標準。反觀國外反洗錢處罰力度，2010年8月2日，英國金融服務管理局對蘇格蘭皇家銀行集團處以560萬英鎊的巨額罰款，理由是該行違反了英國《2007年反洗錢條例》。2012年7月17日，美國參議院常務調查委員會對匯豐銀行美國分行涉嫌洗錢活動舉行聽證會，最終處罰金19.34億美元。

（四）借助外部監督，開展有針對性的反洗錢檢查

2015年3月15日，中央電視臺“3?15晚會”曝光部分銀行對持他人證件開戶的客戶未盡到識別義務，導致冒名開戶的發生，這是我國新聞媒體首次對金融機構履行反洗錢義務情況進行監督。新聞媒體對反洗錢工作的關注顯然是我國反洗錢工作達到了一定程度上的體現，如何利用新聞媒體甚至社會公眾對反洗錢工作進行監督，應該是我國需要解決的課題。人民銀行作為反洗錢主管部門，應該有相應的敏銳性，對新聞媒體或社會公眾舉報的反洗錢違規行為，至少應該及時介入調查，發現違規行為，且證據確鑿的應該堅決給予處罰。如此才能保護社會公眾參與反洗錢監督的積極性，解決反洗錢監管資源不足的問題。

三、相關建議

第一，精簡檢查項目，提高檢查質量。人民銀行開展反洗錢現場檢查需要投入大量的人力、物力，被檢查單位同樣要投入大量的人力和物力接待檢查。精簡檢查項目，提高檢查質量更能夠體現出風險為本的反洗錢工作思路。反洗錢檢查應該成為高懸在反洗錢金融機構頭上的“達摩克利斯之劍”，時刻提醒反洗錢金融機構嚴格執行反洗錢法規制度，而不是一把“掃帚”，天天打掃，天天還有灰塵。

第二，制定風險為本檢查手冊，提供規范化檢查指引。反洗錢檢查工作涉及不同類型的反洗錢金融機構，還涉及其所有資產、負債及中間業務。因此，反洗錢檢查不僅需要高素質的檢查人員，還需要對反洗錢檢查整個工作流程進行規范，確保各地方人民銀行分支機構執法標準統一，檢查程序合規。

第8篇：內控檢查報告范文

第一條為進一步加強對××市農村信用社的反洗錢工作的管理，促進工作人員認真履行、規范柜面操作行為，防范洗錢風險，依據《金融機構洗錢規定》、《人民幣大額和可疑交易報告管理辦法》、《四川省金融機構反洗錢工作暫行辦法》、《××市農村信用社反洗錢內控管理辦法》、《××市農村信用社大額和可疑支付交易報告操作規程（試行）》等法律法規和行政規章及規范性文件的規定，特制訂本辦法。

第二條本辦法中所稱洗錢，是指將、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

第二章工作責任

第三條××市農村信用社辦理柜面業務的操作人員、主管人員及聯社反洗錢管理部門的相關工作人員負責履行反洗錢工作責任。具體劃分如下：

（一）柜面操作人員：負責為客戶辦理大額轉帳支付交易和大額現金存取的操作人員。

（二）柜面主管人員：負責柜面甄別大額和可疑交易的主管人員。

（三）反洗錢管理人員：指承擔反洗錢審查和報送的管理人員。包括聯社反洗錢管理部門工作人員，管理人員。

（四）反洗錢責任制實行過錯與責任相對應，教育與懲戒相結合的原則，并實行分崗責任制。

第三章責任追究

第五條柜面操作人員有下列行為之一者，將進行責任追究

（一）違反規定對開戶資料進行審查或審查不嚴，致使單位開立虛假銀行結算帳戶的；

（二）違反規定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進行核對并登記的；

（三）違反規定將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；

（四）違反規定登記、報告大額交易或者可疑交易或記載內容不完整的；

（五）對存取大額現金異常情況不及時報告的；

（六）未按規定建立客戶身份登記制度或登記出現重大失誤的；

（七）在辦理開戶、存款、結算等業務時未按規定認真審查核對客戶的身份并登記；

（八）參與偽造開戶資料。為存款人違規開立銀行結算帳戶，協助進行洗錢活動的；

第六條柜面主管人員適用范圍

（一）未按規定對個人和單位帳戶進行客戶盡職調查，致使虛假帳戶開立的；

（二）未按規定甄別和及時處理報送大額和可疑交易的；

（三）未按規定完整保留原始會計檔案資料的；

第七條反洗錢管理人員適用范圍

（一）未按規定設立專門反洗錢負責機構，或指定內設機構負責反洗錢工作，及配備管理人員和技術人員的；

（二）未按規定建立反洗錢內控制度的；

（三）未按規定開展反洗錢活動，對銀監局，人民銀行和上級聯社的反洗錢精神未及時貫徹或落實不到位的；

（四）未按規定對反洗錢內控制度執行情況及其下屬分支機構的執行情況進行檢查的，對發現的缺陷、漏洞沒有完善的改進措施的；

（五）未按規定組織反洗錢宣傳和業務培訓的；

（六）未按規定甄別和報送可疑交易的。

第四章處罰

第八條追究反洗錢責任人分為以下方式：

（一）責令期限改正、書面檢查、誡勉談話、通報批評；

（二）罰款、扣發薪資、績效工作；

（三）承擔處罰損失；

（四）免職、解除勞動合同、辭退、除名；

（五）政紀處分：包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除；

（六）法律責任：責任人的違規行為構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

以上責任方式，可單獨或合并采用。

第九條根據情節輕重、造成經濟損失和影響大小，反洗錢責任分為一般過錯責任、嚴重過錯責任、特別嚴重過錯責任。

（一）情節輕微，造成的風險和影響較小，能在規定期限內通過一定的方式彌補的過錯，屬一般過錯。

（二）情節嚴重，違反反洗錢相關管理規定，造成的風險和影響較大，人民銀行對其所在單位進行直接處罰，通過一定方式彌補，使信用社損失和社會影響降到最低，屬嚴重過錯責任。

（三）情節特別嚴重，違反反洗錢相關管理規定，造成嚴重后果和社會影響很大，人民銀行對其所在單位或責任人進行直接處罰，責任人已無力挽回和彌補經濟損失，屬特別嚴重過錯責任。

第十一條對于一般過錯，視其情節對責任人單獨給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）項中相關條款處理。

第十二條對于嚴重過錯，視其情節對責任人單獨給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、項中相關條款問責；對于需追究政紀責任的，監察部門依照相關紀律規定，按照程序對責任人給予政紀處分。

第十三條對于特別嚴重過錯，視其情節對責任人單獨給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）項中相關條款責任追究；對于需追究政紀責任的，監察部門依照相關紀律規定，按照程序對責任人給予政紀處分；對于需追究法律責任的，按規定將責任人移送司法機關追究責任。

第五章責任認定程序

第十四條反洗錢責任人認定按照分級管理、逐級認定的原則。聯社對信用社及相關職能部門的責任進行認定，××市聯社對我聯社進行責任認定。

（一）調查：在反洗錢工作中出現失誤必須進行責任追究時，首先由反洗錢的主管部門組織相關人員對反洗錢責任人反洗錢責任情況，影響范圍、損失情況進行調查、核實、評估，在15個工作日內（如遇重大情況可適當延長）形成書面報告上報市聯社領導小組，提出調查報告。

（二）認定：市聯社反洗錢主管部門做出責任調查建議后，自決定之日起7個工作日內，由市聯社稽核部門根據調查報告進行復查，負責起草并以稽核處名義向責任人送達事實認定書，提出處理建議，按規定給予責任追究。涉及紀律處分的由紀檢監察部門按照相關規定和程序進行紀律處分。責任人對事實認定不服的，可自收到事實認定書之日起15個工作日內向市聯社反洗錢領導小組提出書面申訴，反洗錢領導小組在收到申訴書后，應當在15個工作日內（如遇重大情況可延長15個工作日）進行調查復核，形成書面報告。報經市聯社研究，做出復核決定。

（三）處理：自復核決定之日起7個工作日內，由市聯社稽核部門書面告知申訴人。涉及紀律處分的申訴由紀檢監察部門按照相關規定和程序辦理。

第十六條市聯社反洗錢領導小組可根據實際情況責成聯社反洗錢管理部門對責任人進行一般過錯責任追究。一般過錯責任追究可不需通過市聯社反洗錢領導小組，由聯社反洗錢管理部門直接進行責任追究。

第十七條反洗錢免責認定，由市聯社反洗錢領導小組依據下列情況對責任人進行免責認定：

（一）因突發事件、國家政策影響以及其他不可抗力造成反洗錢工作暫時不能落實，需要追究責任的。

（二）其他符合條件的免責認定。

第六章附則

第9篇：內控檢查報告范文

一、全方位創造良好的風險控制環境

(一)完善公司治理

信托公司要按照健全的法人治理原則，努力構建股東會、董事會、監事會和高級管理層各司其職，協調運轉，相互制衡的組織架構。進一步充實完善“三會”及高級管理層的議事制度和決策程序；加強董事會建設，下設風險控制委員會、審計委員會、提名與薪酬委員會；擴大非執行董事在董事會中的比例，推行獨立董事制度；在經營層成立業務決策委員會，負責日常經營決策。在公司治理中，應注重確立董事會在內部控制框架中的核心地位，董事會對內部控制系統的建立、完善和有效運行負責。

(二)加強制度建設

制度是規范的基礎。信托公司應依照“新辦法”及相關法律法規，結合自身業務實踐，積極建設內控制度。董事會應確立包括公司治理制度、前臺業務管理制度和后臺工作管理制度在內的制度體系，并依內部牽制原理制定各項業務操作流程，內容要覆蓋公司經營管理的各個環節，增強信托公司的自我約束能力。

(三)培育內控文化

為形成風險控制的長效機制，信托公司應打造以內部控制和風險管理優先理念為核心，以“全程、全員、立體式”為主線的內控文化。全程，即從事前、事中和事后三大環節構建工作流程，防止出現內控脫節；全員，即培養全體員工的內控意識，營造濃厚的內控文化氛圍，并明確每個員工在內控體系中的職責，防止出現內控缺位；立體化，即將縱向與橫向控制的交匯點作為內部控制的關鍵點，防止出現內控漏洞，最終使內控意識貫穿到信托公司各個部門、各個崗位和各個環節。

二、分層次構建嚴密的風險管理體系

信托公司在風險管理過程中，應以兩個轉化為方向。以兩個原則為指導，多層面構建嚴密的風險管理體系。兩個轉化，即風險管理由風險控制部門主導向業務全程化管理轉化，風險評估由定性分析為主向定性分析與定量分析相結合轉化。兩個原則，一是全面性原則，即風險控制必須覆蓋所有業務和崗位；二是獨立性原則，即涉及風險控制的部門或崗位要具有極高的獨立性和權威性。

(一)組織體系

科學合理的組織體系是風險管理與控制的首要條件。信托公司應建立由董事會、經理層和部門崗位三個層次組成的梯次型風險控制體系。董事會作為信托公司風險的最終承擔著，主要職責是通過授權管理、對重大事項的風險控制、強化內部審計職能等途徑發揮內控主導作用。董事會是信托公司風險控制的一級層次，其內控職能主要體現在對經理層授權，設立風險控制委員會及審計委員會，對風險狀況做出系統評估，并進行定期或不定期的專項審計。經理層是信托公司風險管理和控制的第二個層次，其職責是在董事會授權范圍內通過日常經營管理及業務決策委員會制度，對各項業務的風險實施控制。部門和崗位是信托公司風險管理和控制的第三個層次，即明確崗位職責，加強員工風險意識，完善業務操作流程，執行崗位風險控制。

(二)風險識別、評估體系

信托公司由于其信托資產和自有資產的復雜性決定了所面臨風險的復雜性。而且，傳統的風險識別和評估主要依靠報表的靜態風險和定性分析，缺乏時效性和客觀性。所以，信托公司正在探索建立一套定量的、直觀的風險管理指標，并采用現代風險管理的量化技術建立風險量化模型，通過對各項業務的分析和測試，測量和評估風險，計算風險暴露值，以此為依據建立動態風險識別和評估體系。

三、多環節實施有效的風險控制活動

(一)隔離控制

隔離控制包括業務隔離以及部門和崗位隔離。業務隔離指信托公司的信托業務與自營業務及其他業務相分離；不同的信托財產之間相分離；同一信托財產的運用與保管相分離；業務操作與風險監控相分離。部門和崗位隔離指信托公司部門和崗位的設置體現了權責分明、相互制約的原則，前臺業務部門與中后臺支持部門相分離，不相容崗位相分離；信托公司主要職能部門之間建立了防火墻制度，確保了自營、信托業務獨立運作，內部審計監督部門、資產保管部門、信托公司財務部門、信托財產部門、業務部門、信息技術部門之間的人員不得相互兼任。同時，信托公司要建立具體、明確、合理的分工和授權制度，明確界定了各部門的目標、職責和權限，確保每個員工在授權范圍內行使職能，操作相互獨立。

(二)盡職調查控制

盡職調查是業務開展的基礎環節。在業務過程中對交易對手進行全面、客觀的盡職調查，可以在較大程度上彌補信息不對稱的缺陷，在充分了解情況的基礎上確定業務的可行性。因此，盡職調查的質量在很大程度上決定了業務的潛在風險狀況。信托公司應不斷摸索，針對不同的信托業務，建立相應的盡職調查工作流程，不斷規范盡職調查的標準、內容及格式。同時，應要求業務人員貫徹勤勉盡職、誠實信用的原則，并明確其對盡職調查報告所承擔的責任，不斷提高盡職調查的工作水平，為項目的論證、決策提供堅實的事實基礎。

(三)決策控制

董事會為信托公司的決策機構，托公司經營管理中的重大事項，均由董事會按照法定程序做出決策。在日常經營中，信托公司可實行董事會授權下的業務決策委員會制度，即信托公司在經營層設立了業務決策委員會，負責日常的經營決策。董事會對決策委員會的審批權限應做出明確界定，特別是對于高風險業務，非經董事會授權不得介入。業務決策委員會應具有明晰的工作職權和嚴密規范的工作規程。在業務決策委員會制度執行過程中，信托公司應堅持規范和科學并重的原則。一方面，不斷完善決策程序，遵循集體審議、明確發表意見、多數同意通過的規則；另一方面，努力提高項目評審質量，以科學嚴謹和客觀公正的態度對項目進行分析評審，避免主觀性和隨意性。

(四)信托財產管理控制

信托公司對信托財產的管理應采取以下措施。第一，信托財產的運用必須遵守法律法規，符合國家政策和信托合同約定的目的、范圍。第二，對信托財產的審批、運用和保管應實行分離制度，即業務部門提出信托財產運用申請，按決策權限審批后，信托財產保管部門依據信托合同。審核用途的合規性、真實性后方可執行，如發現用途違法違規或其他異常情況，要及時報告。第三，信托公司應建立信托項目跟蹤檢查、定期分析制度，設立了業務臺賬和客戶管理系統。第四，信托公司應實行信托營業報告書和信托事務清算報告制度。即及時、完整、真實、準確地編制信托營

業報告書，并按要求及時提供銀行業監督管理機構；信托項目結束時，編制處理信托事務清算報告，由委托人、受益人進行確認，并依據信托文件規定以書面形式送達信托財產歸屬人。

(五)合規性控制

信托公司應設立獨立的法律合規部，不僅負責統一處理各類法律事務，制定和審查法律文件，而且應將法律服務的端口前移，全程參與項目的論證、決策，對有關法律問題出具專業意見，對項目做出客觀獨立的合規性審核意見，防范法律風險，維護信托公司合法權益。

(六)會計系統控制

信托公司會計控制系統的建立應遵循規范化原則、授權分責原則、賬務核對原則、安全謹慎原則和監督制約原則。第一，信托公司應制定和實施明確的財務管理制度、資金審批制度和會計業務規范，會計業務規范覆蓋了會計業務的所有環節；第二，要確保會計工作的獨立性，實行憑證制度；第三，會計核算要實行崗位分工，明確崗位職責，嚴禁一人兼崗或獨自操作全過程；第四，信托會計核算應以信托為核算主體，獨立建賬，獨立核算，信托會計核算獨立于信托公司會計核算；第五，實行嚴格的對賬制度；第六，要強化賬戶管理，制定明確的銀行賬戶、證券賬戶、信托賬戶管理制度，確保自有財產與信托財產、不同信托之間、不同委托人的信托財產的獨立核算；第七，信托公司應制訂并嚴格執行費用管理辦法，加強費用的預算控制，明確費用標準，嚴格履行費用報銷審批程序。第八，信托公司應合理分配利潤，確保足額提取公積金和信托賠償準備金，增強了可持續發展能力。

(七)信息系統控制

信托公司信息系統控制的重點是建立健全計算機系統風險防范制度，確保計算機系統設備、數據、系統運行和系統環境的安全。信托公司應建立信息系統管理制度、操作流程及風險控制制度，加強對設備、軟件、數據、事故防范與處理、系統網絡等的管理；信托公司應建立信息技術中心，統一歸口管理信息技術工作，并定期對信息系統的可靠性和安全性進行檢查；對系統進入嚴格控制，強化信息系統的權限、密碼管理；信托公司要定期對數據和資料進行備份，并建立了信息系統應急處理機制。

(八)合同、印鑒及檔案控制

信托公司應按照專人管理、相互牽制、適當審批、嚴格登記的原則，加強對合同、票據、印章、空白憑證、用印審批單等的管理；對各類檔案包括各種會議記錄與決議、經營協議、客戶資料、交易記錄、憑證賬表以及各類法規、制度等檔案應確保實施妥善保管和分類管理。

四、立體化建立暢通的信息溝通機制

有效的信息交流與溝通是內部控制體系運作的重要因素。信托公司建立信息溝通與交流機制的目標是：確保董事會和高級管理層能夠及時了解業務信息、管理信息及其他重要風險信息；保證所有員工充分了解相關信息，遵守涉及其責任和義務的規定和程序；出現風險預警時，相關信息能夠得到及時報告和有效溝通；及時、真實、完整地向監管機構和外界報告、披露相關信息。為此，信托公司應建立立體化、多渠道的內、外部信息溝通機制。

(一)內部信息溝通機制

信托公司的內部信息溝通應以清晰、有效的垂直報告制度和平行通報為主線。垂直報告即：部門――高級管理層――董事會――風險管理部門的結構層次，形成自下而上的信息呈報及自上而下的信息反饋渠道和業務匯報體系。平行通報即按照業務分離的原則，各崗位、各部門就相關業務信息及信托公司經營管理的必要信息進行溝通。信托公司內部溝通的主要平臺有各類會議、文件、內部報表、內部刊物及信托公司網站等。此外，為保證各股東的知情權，信托公司除及時召開股東大會外，還可通過多種方式與各股東保持日常溝通。