采購驗(yàn)收制度精選(九篇)

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第1篇：采購驗(yàn)收制度范文

[關(guān)鍵詞]政府采購；業(yè)務(wù)流程；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)

中圖分類號(hào)：TF623 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2014）47-0221-01

在當(dāng)今公立醫(yī)院面臨國家醫(yī)療改革的不斷深入，醫(yī)院在新的形勢(shì)下必須增強(qiáng)適應(yīng)性和競(jìng)爭(zhēng)力，隨著政府采購內(nèi)控制度的建立順應(yīng)了衛(wèi)生醫(yī)療新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的內(nèi)在要求，增強(qiáng)醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)行為等方面發(fā)揮了重要的作用，如何建立健全政府采購內(nèi)部控制體系，是問題的關(guān)鍵。

一 政府采購預(yù)算管理

（一） 采購預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度發(fā)展計(jì)劃和資產(chǎn)存量配置情況，提出采購需求。采購歸口部門審核評(píng)估論證采購需求，提出采購預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門。采購歸口部門編制采購預(yù)算，財(cái)務(wù)部門審核匯總平衡各部門采購預(yù)算，形成采購預(yù)算上報(bào)數(shù)。單位采購管理委員會(huì)審定政府采購預(yù)算草案，通過后報(bào)財(cái)政和上級(jí)主管部門審批；經(jīng)上級(jí)主管部門審批、財(cái)政部門審批后財(cái)政下達(dá)采購預(yù)算批復(fù)數(shù)，財(cái)會(huì)部門下達(dá)采購預(yù)算指標(biāo)，單位采購歸口部門分解采購預(yù)算指標(biāo)，形成年度采購計(jì)劃，業(yè)務(wù)部門按預(yù)算指標(biāo)數(shù)執(zhí)行采購預(yù)算。

（二） 采購預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

采購預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。預(yù)算編制不合理，政府采購、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)各部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，采購項(xiàng)目可行性論證不充分，預(yù)算審核不依據(jù)業(yè)務(wù)需求，不考慮資產(chǎn)的存量配置，存在重復(fù)購置，資金浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算審核不科學(xué)，存在重復(fù)購置或未予購置。預(yù)算審核不嚴(yán)格，采購預(yù)算審定不認(rèn)真，必然造成資金浪費(fèi)。

采購預(yù)算控制點(diǎn)分析。建立部門之間協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)采購的可行性論證，依據(jù)報(bào)告及專家評(píng)審意見等資料認(rèn)定采購的必要性。明確政府采購歸口部門責(zé)任，充分利用信息技術(shù)，保證資源分配的效率性，避免重復(fù)采購造成資金浪費(fèi)。嚴(yán)格控制預(yù)算指標(biāo)額度、匯總預(yù)算工作流程，嚴(yán)格執(zhí)行審核、建立監(jiān)管機(jī)制，明確責(zé)任， 追蹤問責(zé)。

二 政府采購計(jì)劃審批

（一） 采購計(jì)劃審批業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度工作計(jì)劃，在采購預(yù)算指標(biāo)額度內(nèi)，結(jié)合庫存物資和現(xiàn)有設(shè)備配備情況，提出采購申請(qǐng)。業(yè)務(wù)歸口部門審核采購申請(qǐng)，在合理采購申請(qǐng)的基礎(chǔ)上形成采購申請(qǐng)報(bào)告，依次報(bào)相關(guān)部門。財(cái)務(wù)部門審核采購計(jì)劃是否符合年度采購預(yù)算，審核后經(jīng)政府采購管理委員會(huì)根據(jù)單位年度發(fā)展規(guī)劃及采購預(yù)算，審批采購報(bào)告。屬政府采購法律法規(guī)及制度規(guī)定可由單位分散采購的情況，批準(zhǔn)單位采購歸口部門分散采購；屬應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門審批情形的，級(jí)主管部門審批；屬政府法律法規(guī)及制度規(guī)定應(yīng)由采購主管部門審批履行集中采購程序的情形，上報(bào)政府采購主管部門審批采購申請(qǐng)報(bào)告。上級(jí)主管部門對(duì)重大采購項(xiàng)目采購申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核或?qū)徟Ｕ少徶鞴懿块T對(duì)屬于政府集中采購的項(xiàng)目，批準(zhǔn)履行集中采購流程。政府采購主管部門對(duì)屬于分散采購的項(xiàng)目，批準(zhǔn)履行分散采購流程。采購工作結(jié)束后，將采購文書整理歸檔。

（二） 采購計(jì)劃審批業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

采購計(jì)劃審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。采購申請(qǐng)審核不嚴(yán)，缺乏采購申請(qǐng)制度，請(qǐng)購未經(jīng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致采購物資過量或短缺，影響正常業(yè)務(wù)活動(dòng)，造成采購超預(yù)算、資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置，采購文書缺失、損毀、被偽造變?cè)臁?/p>

采購計(jì)劃審批控制點(diǎn)分析。嚴(yán)格執(zhí)行采購預(yù)算，審核采購數(shù)量、金額、資金來源與預(yù)算批復(fù)相對(duì)應(yīng)；以年度發(fā)展目標(biāo)為依據(jù)，審核采購申請(qǐng)是否科學(xué)、合理、符合單位整體目標(biāo)。按采購法律法規(guī)和管理制度要求，制作、填制并保留好各種文書，責(zé)成專人進(jìn)行管理，健全制度，明確責(zé)任。

三 集中采購業(yè)務(wù)

（一） 集中采購業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

政府采購主管部門批復(fù)采購計(jì)劃，對(duì)應(yīng)屬于政府集中采購的項(xiàng)目，明確政府集中采購方式。政府集中采購機(jī)構(gòu)接受采購任務(wù)，根據(jù)采購商品的各類、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)供求等情況，確定公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等具體采購方式。采購歸口部門代表單位與采購機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議。核對(duì)采購參數(shù)，做好采購前準(zhǔn)備工作，核對(duì)采購參數(shù)，提供相關(guān)資料，配合采購工作。組織籌備采購工作，信息、組織招標(biāo)、詢價(jià)，邀請(qǐng)專家等。根據(jù)具體采購方式，組織招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等活動(dòng)。采購歸口部門與供應(yīng)商簽訂采購合同。

（二） 集中采購風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

集中采購風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。采購文件不合標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)參數(shù)不公允，易形成單一來源或圍標(biāo)等違規(guī)事項(xiàng)；采購參數(shù)具有排它性及泄露相關(guān)信息等違規(guī)操作，導(dǎo)致單位被或受到處罰。未按規(guī)定選擇采購方式，規(guī)避公開招標(biāo)，出現(xiàn)舞弊等問題；不具備組織采購的能力，采購程序不規(guī)范；對(duì)采購、招標(biāo)缺乏有效的監(jiān)督，出現(xiàn)舞弊等違規(guī)問題。合同中存在不公平條款，不符合采購文件技術(shù)要求，損害單位利益。

集中采購控制點(diǎn)分析。嚴(yán)格審核采購文件，規(guī)范審核流程，技術(shù)參數(shù)依據(jù)專家論證意見。嚴(yán)格按規(guī)定選擇采購方式，按審批權(quán)限報(bào)單位決策機(jī)構(gòu)批；準(zhǔn)選取有資質(zhì)信譽(yù)好的招標(biāo)機(jī)構(gòu)組織采購；建立采購監(jiān)督制度，審計(jì)、紀(jì)檢等內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)采購進(jìn)行全程監(jiān)督。審計(jì)、紀(jì)檢等部門進(jìn)行合同評(píng)審并建立聯(lián)簽制度。

四 分散采購業(yè)務(wù)

（一） 分散采購業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

政府采購主管部門依據(jù)有關(guān)法規(guī)，批復(fù)采購計(jì)劃，明確分散采購形式。政府采購歸口部門根據(jù)采購項(xiàng)目規(guī)模、性質(zhì)、難度、自身組織采購的能力，報(bào)單位采購管理委員會(huì)審批或按單位采購管理委員會(huì)的授權(quán)決定是自行采購還是委托采購機(jī)構(gòu)代為采購。單位采購歸口部門與委托機(jī)構(gòu)就委托采購事項(xiàng)簽訂委托協(xié)議。業(yè)務(wù)部門核對(duì)采購參數(shù)，提供相關(guān)資料，配合采購籌備工作。單位采購歸口部門組織籌備采購事項(xiàng)，如制作采購文件、聯(lián)系媒體、市場(chǎng)調(diào)查等。政府采購歸口部門在指定媒體上采購信息。政府采購歸口部門組織實(shí)施采購活動(dòng)。政府采購歸口部門在指定媒體上公布采購結(jié)果。單位財(cái)會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢部門對(duì)采購進(jìn)行全過程監(jiān)督。政府采購歸口部門代表單位與供應(yīng)商簽訂采購合同。

（二） 分散采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

分散采購風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。委托的機(jī)構(gòu)不具備資質(zhì)或有其他不勝任采購任務(wù)的情形。未在指定媒體上采購信息或未按規(guī)定采購信息。未按規(guī)定選擇采購方式，規(guī)避公開招標(biāo)，出現(xiàn)圍標(biāo)、舞弊等問題；不具備相應(yīng)能力或存在道德風(fēng)險(xiǎn)，采購程序不規(guī)范；對(duì)采購、招標(biāo)、招標(biāo)缺乏有效的監(jiān)督，出現(xiàn)圍標(biāo)舞弊等違規(guī)問題。合同簽訂中存在不公平條款，損害單位利益。

分散采購控制點(diǎn)分析。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)委托具備相應(yīng)資質(zhì)、信譽(yù)好的機(jī)構(gòu)組織采購。建立信息制度，在規(guī)定范圍、規(guī)定媒體上、按規(guī)定形式采購信息。嚴(yán)格按法律法規(guī)選擇采購方式，建立授權(quán)審批制度；建立采購監(jiān)督制度財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)采購進(jìn)行全程監(jiān)督。按合同控制流程，對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審并建立聯(lián)簽制度。

五 采購驗(yàn)收結(jié)算業(yè)務(wù)

（一） 采購驗(yàn)收結(jié)算業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

業(yè)務(wù)部門收到供應(yīng)商供貨，提出驗(yàn)收申請(qǐng)，政府采購管理部門確定驗(yàn)收方式，分散采購項(xiàng)目由本單位組織驗(yàn)收；集中采購項(xiàng)目按規(guī)定由采購機(jī)構(gòu)組織驗(yàn)收，單位派人參與；國家規(guī)定強(qiáng)制檢測(cè)的采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)委托專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)驗(yàn)收。政府采購歸口部門組織驗(yàn)收，驗(yàn)收小組據(jù)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及合同規(guī)定，對(duì)標(biāo)的物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查驗(yàn)收。上級(jí)主管部門按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目組織驗(yàn)收，采購機(jī)構(gòu)按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目組織驗(yàn)收。驗(yàn)收結(jié)束后，采購歸口部門、上級(jí)主管部門、政府采購機(jī)構(gòu)、相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員就驗(yàn)收情況簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，出具驗(yàn)收意見。采購歸口部門就驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量等不合格問題，與供應(yīng)商協(xié)商解決方案。財(cái)會(huì)部門根據(jù)驗(yàn)收單結(jié)算通知、發(fā)票、合同等相關(guān)資料付款并進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二） 采購驗(yàn)收結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

第2篇：采購驗(yàn)收制度范文

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)單位采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用于國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱單位）。已納入政府采購范圍的采購與付款業(yè)務(wù)。還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府采購方面的有關(guān)規(guī)定。

第三條 國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門或本系統(tǒng)的采購與付款內(nèi)部控制規(guī)定。

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，結(jié)合部門或系統(tǒng)有關(guān)采購與付款內(nèi)部控制的規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的采購與付款內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。

第四條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及采購與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第二章  崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

第五條 單位應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：

（一）請(qǐng)購與審批；

（二）詢價(jià)與確定供應(yīng)商；

（三）采購合同的訂立與審計(jì)；

（四）采購與驗(yàn)收；

（五）采購、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；

（六）付款審批與付款執(zhí)行。

單位不得由同一部門或個(gè)人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程。

第六條 單位應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。

第七條 單位應(yīng)當(dāng)對(duì)采購與付款業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

第八條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購與付款業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

第九條 單位對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。

第十條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。

第十一條 單位應(yīng)當(dāng)按照請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購手續(xù)、采購訂單（或采購合同）、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。

第三章  請(qǐng)購與審批控制

第十二條 單位應(yīng)當(dāng)建立采購申請(qǐng)制度，依據(jù)購置物品或勞務(wù)類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購程序。

第十三條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購項(xiàng)目，具有請(qǐng)購權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購手續(xù)；對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，具有請(qǐng)購權(quán)的部門應(yīng)對(duì)需求部門提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核后再行辦理請(qǐng)購手續(xù)。

第十四條 單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的請(qǐng)購審批制度。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)明確審批權(quán)限，由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及單位實(shí)際需要等對(duì)請(qǐng)購申請(qǐng)進(jìn)行審批。

第四章  采購與驗(yàn)收控制

第十五條 單位應(yīng)當(dāng)建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對(duì)采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。

第十六條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。一般物品或勞務(wù)等的采購應(yīng)采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。

單位應(yīng)當(dāng)制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。

第十七條 單位應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、供貨能力等有關(guān)情況，采取由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。

小額零星采購也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門事先對(duì)價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查。

第十八條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購文件，由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對(duì)所購物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。

對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第五章  付款控制

第十九條 單位應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。

第二十條 單位財(cái)會(huì)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

第二十一條 單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。

第二十二條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。已到期的應(yīng)付款項(xiàng)須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付。

第二十三條 單位應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨款。

第二十四條 單位應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第六章  監(jiān)督檢查

第二十五條單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)采購與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。

單位監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)通過實(shí)施符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。

第二十六條 采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（二）采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。

（三）應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正確性、時(shí)效性和合法性。

（四）有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。

第二十七條對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，單位應(yīng)當(dāng)采取措施，及時(shí)加以糾正和完善。

第七章  附  則

    第二十八條本規(guī)范由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第3篇：采購驗(yàn)收制度范文

關(guān)鍵詞：設(shè)計(jì)思路；采購與付款

中圖分類號(hào)：F235.99 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）03-0-01

一、采購與付款業(yè)務(wù)的基本特點(diǎn)

在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采購與付款業(yè)務(wù)是基本業(yè)務(wù)，也是容易產(chǎn)生弊端的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。它的主要特點(diǎn)如下：1.業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，運(yùn)行環(huán)節(jié)多，容易產(chǎn)生漏洞；2.與生產(chǎn)和銷售計(jì)劃聯(lián)系緊密；3.購買業(yè)務(wù)與貨幣資金支付及負(fù)債增加直接相關(guān)。

二、采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)確定為：1.實(shí)行采購與付款業(yè)務(wù)的職責(zé)分工；2.實(shí)行采購與付款業(yè)務(wù)預(yù)算的審批控制；3.正確對(duì)采購與付款業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；4.建立和健全采購與付款業(yè)務(wù)憑證流轉(zhuǎn)與管理等制度；5.定期清欠結(jié)算款項(xiàng)，保持賬戶記錄的正確性；6.保證采購與付款信息的真實(shí)性和完整性以及在會(huì)計(jì)報(bào)表上正確的披露。

三、采購與付款業(yè)務(wù)的特性

1. 主要憑證和會(huì)計(jì)記錄

（1）請(qǐng)購單；（2）訂貨單；（3）入庫單；（4）賣方發(fā)票；（5）付款憑單；（6）退貨單。

2.主要業(yè)務(wù)活動(dòng)

（1）提出采購申請(qǐng)。通常存在兩種情況的采購申請(qǐng)：一是領(lǐng)料部門（或銷售部門）根據(jù)生產(chǎn)或銷售需要提出申請(qǐng)；二是倉庫發(fā)現(xiàn)某種貨物的儲(chǔ)備量已達(dá)到最低儲(chǔ)備限額需要補(bǔ)充時(shí)提出申請(qǐng)。

（2）進(jìn)行商品采購。一般由采購部門根據(jù)各用料部門的采購申請(qǐng)，確定采購計(jì)劃，聯(lián)系貨源，與供貨單位簽訂購銷合同。

（3）驗(yàn)收材料入庫。倉庫在接到所購材料時(shí)，必須按照發(fā)貨單所列舉的內(nèi)容詳細(xì)清點(diǎn)，驗(yàn)收入庫，如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)通知采購部門進(jìn)行處理。

四、采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)

針對(duì)采購與付款循環(huán)的基本業(yè)務(wù)，我認(rèn)為應(yīng)抓住以下關(guān)鍵控制點(diǎn)：1.使記錄的采購方都已收到物品或已接受勞務(wù)，并符合采購方的最大利益。應(yīng)保證請(qǐng)購單、訂貨單、驗(yàn)收單和賣方發(fā)票一應(yīng)俱全；所有采購均按正確的級(jí)別批準(zhǔn)；對(duì)賣方發(fā)票、驗(yàn)收單、訂貨單和請(qǐng)購單作內(nèi)部稽核。2.使發(fā)生的采購業(yè)務(wù)均已記錄。應(yīng)保證訂貨單、驗(yàn)收單和賣方發(fā)票均經(jīng)事先編號(hào)并己登記入賬。3.使所記錄的采購業(yè)務(wù)計(jì)價(jià)正確，采購價(jià)格和折扣必須經(jīng)過事先批準(zhǔn)，并進(jìn)行計(jì)算和金額的內(nèi)部查核。4.使采購業(yè)務(wù)的分類正確，保證所使用的會(huì)計(jì)科目表比較適當(dāng)，并進(jìn)行分類的內(nèi)部核查。5.采購業(yè)務(wù)按正確的日期記賬，保證收到商品或接受勞務(wù)時(shí)就記錄采購業(yè)務(wù)。6.使采購業(yè)務(wù)被正確記入應(yīng)付賬款和存貨等明細(xì)賬中，并被準(zhǔn)確匯總。應(yīng)進(jìn)行應(yīng)付賬款明細(xì)賬內(nèi)容的內(nèi)部核查。

五、 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與應(yīng)用思路

1.請(qǐng)購控制制度

（1）原材料或零配件的采購

原材料或零配件的采購，一般先由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃提出請(qǐng)購，材料保管人員接到請(qǐng)購單以后，應(yīng)將材料明細(xì)賬記錄的庫存數(shù)量同生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進(jìn)行比較，當(dāng)生產(chǎn)所需的數(shù)量超過庫存數(shù)量時(shí)，就應(yīng)簽字同意進(jìn)行采購。

（2）固定資產(chǎn)的采購

固定資產(chǎn)的采購申請(qǐng)按年度預(yù)算方案，由使用部門提出，經(jīng)企業(yè)管理當(dāng)局同意，交采購部門。

（3）臨時(shí)性物品的采購

采購部門根據(jù)經(jīng)審核后的請(qǐng)購單組織訂貨，簽訂購貨合同后，將請(qǐng)購單的一聯(lián)退還給請(qǐng)購部門，并加蓋“已購”字樣，或?qū)⒄?qǐng)購單仍保留在采購部門，而將“訂貨單”的一聯(lián)轉(zhuǎn)交給請(qǐng)購部門，以示訂貨完成。

采用這種方式，使每一次的采購業(yè)務(wù)都能有相應(yīng)的依據(jù)，并建立在有計(jì)劃的基礎(chǔ)之上，對(duì)于防止盲目采購、節(jié)約使用資金、分清各有關(guān)部門和個(gè)人的責(zé)任都有一定的作用。

2.采購控制制度

企業(yè)中除零星物品的采購可隨時(shí)辦理外，大宗購買業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能簽訂合同并采用訂貨單制度，以保證采購活動(dòng)的規(guī)范化。“訂貨單”是供應(yīng)部門進(jìn)行采購活動(dòng)的一種業(yè)務(wù)執(zhí)行憑證，也是購銷雙方應(yīng)當(dāng)共同遵守的一種條約，它不僅使采購業(yè)務(wù)在開始時(shí)就置于控制的范圍之內(nèi)，而且便于使整個(gè)采購業(yè)務(wù)在任何時(shí)候、任何環(huán)節(jié)上都能查詢其執(zhí)行情況。

3.驗(yàn)收控制制度

在商品質(zhì)量檢驗(yàn)過程中，對(duì)于特殊商品需要具有較高專業(yè)知識(shí)或者必須經(jīng)過儀器或?qū)嶒?yàn)才能進(jìn)行的情況下，驗(yàn)收部門應(yīng)將部分樣品送交專家和實(shí)驗(yàn)室，由分析人員簽署質(zhì)量驗(yàn)收意見。

驗(yàn)收后，驗(yàn)收人員應(yīng)該在保證商品或勞務(wù)正確、相符的基礎(chǔ)上填寫“入庫單”，證明其已經(jīng)驗(yàn)收入庫。“入庫單”由倉庫驗(yàn)收人員填制，在取得采購人員的簽字后，一張留存，登記倉庫臺(tái)賬，一張退給采購部門進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，一張送交會(huì)計(jì)部門。

4.退貨或折讓控制制度

（1）數(shù)量不足一般要求供應(yīng)商予以補(bǔ)足。質(zhì)量上的問題，可以決定退貨或要求供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)恼圩尅?/p>

（2）采購部門決定退貨，應(yīng)編制退貨通知單，授權(quán)運(yùn)輸部門退回，在獲得運(yùn)輸部門的退貨單后編制借項(xiàng)憑單。借項(xiàng)憑單的內(nèi)容應(yīng)包括退貨數(shù)量、價(jià)格、日期、供應(yīng)商名稱以及金額等。

（3）如采購部門向供應(yīng)商提出折讓要求，當(dāng)合適的折讓金額經(jīng)雙方確定后，即編制借項(xiàng)憑單。

5.付款控制制度

（1）對(duì)于現(xiàn)金支付的交易，付款部門在付款前，首先必須檢查供應(yīng)商的發(fā)票是否蓋有“款已收訖”的戳記，防止已經(jīng)支付的款項(xiàng)被二次支付。其次應(yīng)審查支付款項(xiàng)是否具備付款憑證和是否經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)，任何付款都必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

（2）所有已確認(rèn)的負(fù)債都應(yīng)即時(shí)支付，以獲得現(xiàn)金折扣的好處，加強(qiáng)同供應(yīng)商的良好關(guān)系和維持企業(yè)的信用。會(huì)計(jì)部門應(yīng)定期檢查應(yīng)付賬款明細(xì)賬和有關(guān)文件，以防止失去可能的現(xiàn)金折扣。

（3）正確地付款和記錄。在付款前，應(yīng)復(fù)核供應(yīng)商發(fā)票的數(shù)量、價(jià)格和合計(jì)數(shù)以及折扣條件。在良好的控制制度下，對(duì)于因退貨或者折讓而造成的應(yīng)付賬款借項(xiàng)，也可以在沒有收到供應(yīng)商的貸項(xiàng)通知單前，從付款金額中予以扣除。

第4篇：采購驗(yàn)收制度范文

1.1采購業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)是合理經(jīng)濟(jì)的進(jìn)行各種采購業(yè)務(wù)，保證生產(chǎn)經(jīng)營管理的需求；支付款項(xiàng)后及時(shí)、足額的獲得相應(yīng)的物品或勞務(wù)；嚴(yán)格履行審批制度，按合同協(xié)議付款，維護(hù)企業(yè)良好的聲譽(yù)。要達(dá)到這些目標(biāo)首先要對(duì)不相容的崗位要相互分離、制約與監(jiān)督。在采購環(huán)節(jié)不相容的崗位包括請(qǐng)購與審批；詢價(jià)與確定供應(yīng)商；采購合同的訂立與審計(jì)；采購與驗(yàn)收；采購、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；付款審批與執(zhí)行；對(duì)一些企業(yè)特殊物資的采購計(jì)量與驗(yàn)收必須分離。例如以原煤為主要材料的化肥企業(yè)，煤炭的消耗與盤存數(shù)量不是很準(zhǔn)確，如果購進(jìn)時(shí)計(jì)量與驗(yàn)收不相互制約很容易造成煤炭虛入庫，產(chǎn)生管理漏洞。原湖南湘東化肥廠倒閉清算時(shí)，煤炭盤虧幾千噸，究其原因是控制監(jiān)督不嚴(yán)日積月累引起的。每個(gè)企業(yè)必須根據(jù)自己的采購特點(diǎn)，因地制宜建立一套適合自己企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。其次是要嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度。單位明確審批人對(duì)采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購、付款業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍與工作要求。嚴(yán)禁審批人超權(quán)限審批。單位對(duì)于重要和技術(shù)性的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。再次要執(zhí)行完整的采購登記制度。單位應(yīng)當(dāng)按照請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購各環(huán)節(jié)做好相關(guān)記錄，填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購手續(xù)、采購訂單（或采購合同）、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件與憑證的相互核對(duì)工作。

1.2企業(yè)采購業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制要點(diǎn)

1.2.1請(qǐng)購環(huán)節(jié)的控制。原材料或零配件的請(qǐng)購，一般由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的需求提出請(qǐng)購要求，材料保管部門根據(jù)庫存量核實(shí)是否采購；對(duì)于大批量生產(chǎn)且產(chǎn)品生產(chǎn)穩(wěn)定的企業(yè)，保管部門應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量，可在庫存材料達(dá)到最佳存量時(shí)提出請(qǐng)求，經(jīng)相關(guān)授權(quán)人員簽字后送交采購部門。采購人員審查請(qǐng)購要求是否合理，并根據(jù)市場(chǎng)行情進(jìn)行采購所需要的資金估算，簽署同意采購的意見后交資金預(yù)算部門審批，資金預(yù)算部門確認(rèn)在生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目的資金預(yù)算范圍，同意審批，簽字后交采購部門辦理采購手續(xù)。對(duì)于特殊項(xiàng)目如資本性支出、保險(xiǎn)、廣告、法律、審計(jì)服務(wù)，一般由專門指定人員提出請(qǐng)購，由企業(yè)決策層進(jìn)行聯(lián)合審簽或集體商議審批。

1.2.2采購環(huán)節(jié)的控制。采購部門在正式填制訂單前，對(duì)不同供應(yīng)商的供應(yīng)物品的價(jià)格、質(zhì)量指標(biāo)、折扣和付款條件以及供貨時(shí)間等資料進(jìn)行比較，選出商業(yè)信譽(yù)好、產(chǎn)品質(zhì)量好、價(jià)格優(yōu)惠的供應(yīng)商（通常說的貨比三家）。對(duì)于大批量采購的原材料或零配件等要做好各種采購數(shù)量對(duì)成本影響的成本分析。訂單簽好后必須編號(hào)并由授權(quán)人簽字，正聯(lián)送供應(yīng)部門，副聯(lián)送驗(yàn)收部門，之后應(yīng)監(jiān)控訂購單的處理，以確認(rèn)商品是否收到并及時(shí)入賬。

1.2.3驗(yàn)收環(huán)節(jié)的控制，購入商品或勞務(wù)的驗(yàn)收工作應(yīng)與請(qǐng)購、采購和會(huì)計(jì)部門的工作相分離。驗(yàn)收部門根據(jù)有效的購貨訂單上的數(shù)量和質(zhì)量要求及相關(guān)合同、協(xié)議，對(duì)供應(yīng)商發(fā)運(yùn)的商品進(jìn)行驗(yàn)收：如商品的品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、到貨時(shí)間、商品完好程度等。商品的質(zhì)量檢驗(yàn)至關(guān)重要，其質(zhì)量好壞的判斷有些依靠驗(yàn)收人員的工作經(jīng)驗(yàn)和工作責(zé)任心，有些靠相關(guān)部門技術(shù)人員核定，對(duì)于部分特殊的商品鑒定必須具備豐富的專業(yè)知識(shí)或經(jīng)過儀器、實(shí)驗(yàn)的測(cè)定。不管質(zhì)量檢驗(yàn)過程如何，企業(yè)各級(jí)管理部門必須嚴(yán)格把好這個(gè)關(guān)，它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營好壞的保證。對(duì)于有些商品或勞務(wù)直接由部門使用（不需經(jīng)過倉管部門）如：工程物資直接使用、設(shè)備、資產(chǎn)的維護(hù)建設(shè)，勞務(wù)支出等，控制程序應(yīng)根據(jù)企業(yè)相關(guān)管理程序完善請(qǐng)購程序后辦理工程勞務(wù)，企業(yè)驗(yàn)收部門根據(jù)請(qǐng)購或報(bào)批手續(xù)、合同進(jìn)行工程勞務(wù)驗(yàn)收并出具驗(yàn)收結(jié)算報(bào)告單，交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審簽。驗(yàn)收單是確認(rèn)資產(chǎn)或費(fèi)用以及與采購有關(guān)的負(fù)債是否存在和發(fā)生的重要保證。會(huì)計(jì)控制必須定期檢查驗(yàn)收單的序號(hào)、驗(yàn)收單必須經(jīng)驗(yàn)收人員、倉儲(chǔ)人員、材料會(huì)計(jì)三方簽字才能作為入賬憑據(jù)。一些內(nèi)控管理不完善企業(yè)，倉庫管理員兼驗(yàn)收員利用企業(yè)管理混亂，虛開驗(yàn)收單與發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)賬，一次性經(jīng)濟(jì)損失達(dá)40余萬元。

1.2.4存儲(chǔ)環(huán)節(jié)的控制。存放商品的倉庫應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，限制無關(guān)人員接近。儲(chǔ)存驗(yàn)收的商品由獨(dú)立部門負(fù)責(zé)。貨物入庫前倉儲(chǔ)人員應(yīng)進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)和查對(duì)，并在驗(yàn)收單上簽收，倉儲(chǔ)人員將存貨按商品特征填列標(biāo)簽，分類存放并設(shè)置安全措施。

1.2.5退貨與折讓的控制。采購部門接到驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量或質(zhì)量不符合訂單的要求，及時(shí)電告或函告供應(yīng)商。對(duì)于數(shù)量短缺，要求供應(yīng)商及時(shí)補(bǔ)足。對(duì)于質(zhì)量問題，則通知倉庫不得發(fā)放該批商品，再?zèng)Q定退貨或者要求供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)恼劭邸．?dāng)合適的折讓一經(jīng)確定，采購部門即編制借項(xiàng)憑單，通知會(huì)計(jì)部門調(diào)整應(yīng)付賬款。對(duì)于退貨的商品，采購部門應(yīng)編制退貨通知單，授權(quán)運(yùn)輸部門退回商品，商品退回后及時(shí)通知采購部門和會(huì)計(jì)部門。

1.2.6應(yīng)付賬款的控制。商品或勞務(wù)的購進(jìn)借方反映資產(chǎn)的增加，貸方反映應(yīng)付賬款的增加或資金減少。應(yīng)付賬款的記錄應(yīng)獨(dú)立于請(qǐng)購、采購、驗(yàn)收、付款以保證采購環(huán)節(jié)的控制有效實(shí)施，防止錯(cuò)誤和欺詐行為的發(fā)生。應(yīng)付賬款的入賬必須取得和審核各種必要的憑證后才能進(jìn)行，這些憑證包括請(qǐng)購單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單、購貨訂單、材料入庫單、稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、相關(guān)合同與協(xié)議等。要求憑證記錄完整、客觀、真實(shí)，經(jīng)授權(quán)人簽字。月末核對(duì)供應(yīng)商往來明細(xì)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，及時(shí)與供應(yīng)商取得聯(lián)系，查清原因，完善手續(xù)，調(diào)整差異。

1.2.7付款環(huán)節(jié)的控制。對(duì)于根據(jù)發(fā)票直接付款的手續(xù)，財(cái)務(wù)人員復(fù)核供應(yīng)商發(fā)票的數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、匯總金額、合法要素等與原始憑證（附件）是否相符，業(yè)務(wù)是否客觀；對(duì)于發(fā)票已入賬進(jìn)行往來賬單付款的，必須填制往來付款審批單，由主管會(huì)計(jì)核實(shí)明細(xì)賬戶及付款條件后經(jīng)相關(guān)審批程序后付款。

2加強(qiáng)企業(yè)采購成本管理

采購成本包括進(jìn)價(jià)成本和進(jìn)價(jià)費(fèi)用，其中：進(jìn)價(jià)成本又稱購置成本是指存貨本身的價(jià)值，等于數(shù)量與單價(jià)的乘積。在一定時(shí)期進(jìn)貨總量即一定條件下，無論企業(yè)采購次數(shù)如何變動(dòng)，存貨進(jìn)價(jià)成本通常價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定（假定物價(jià)不變且無采購數(shù)量折扣），屬于決策無關(guān)成本。進(jìn)貨費(fèi)用又稱訂貨成本是指企業(yè)為組織進(jìn)貨而開支的費(fèi)用，如：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵資、電話電報(bào)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、入庫搬運(yùn)費(fèi)等支出，進(jìn)貨費(fèi)用與進(jìn)貨次數(shù)有關(guān)：差旅費(fèi)、郵資、電話電報(bào)費(fèi)與進(jìn)貨次數(shù)成正比，這類變動(dòng)性進(jìn)貨費(fèi)屬于決策的相關(guān)成本，另一部分與進(jìn)貨次數(shù)無關(guān)，如：專設(shè)采購機(jī)構(gòu)基本開支，這類固定性進(jìn)貨費(fèi)用則屬?zèng)Q策無關(guān)成本，怎樣合理控制采購成本，以最小成本投入創(chuàng)造最大效益。

2.1采購價(jià)格的管理（把價(jià)格質(zhì)量關(guān)）①各生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃做好年度、月度物資需求計(jì)劃單（必須載明物資規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、到貨時(shí)間），報(bào)主管負(fù)責(zé)人審核后交物資采購部門進(jìn)行集中采購。②各物資采購部門根據(jù)各生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)部門審簽后請(qǐng)購單編制一式三聯(lián)部門物資采購計(jì)劃匯總表，按采購物資類別填列品名、規(guī)格型號(hào)、采購商家、市場(chǎng)詢價(jià)、歷史價(jià)格、庫存數(shù)量、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、到貨日期、采購模式（集中采購、招標(biāo)采購、分散采購）等信息報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)及預(yù)算部門審簽后，一份交財(cái)務(wù)部門、一份交預(yù)算部門、一份留采購部門。三個(gè)部門相互牽制與監(jiān)控，共同把好請(qǐng)購、資金預(yù)付及價(jià)格審核關(guān)，完善事前控制手續(xù)。③采購部門根據(jù)采購計(jì)劃單及采購信息建立采購臺(tái)賬、在供應(yīng)商選擇時(shí)做到貨比三家并建立供應(yīng)商信息檔案，引入供應(yīng)商信譽(yù)評(píng)估機(jī)制，選擇質(zhì)量、價(jià)格、信譽(yù)好的供應(yīng)商，為企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量管理、成本優(yōu)化奠定良好基礎(chǔ)，在物資采購管理過程中堅(jiān)決制止那種只按計(jì)劃采購，不論價(jià)格高低、質(zhì)量好壞、中飽私囊的行為。價(jià)格是降低成本的途徑，質(zhì)量是降低成本的基本保證。為控制好采購物資價(jià)格與質(zhì)量，財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)驗(yàn)收入庫單，有法律效應(yīng)的合同文本、價(jià)格申報(bào)單辦理入賬付款手續(xù)，涉及大的勞務(wù)價(jià)格的采購物資必須留一定的保證金，等設(shè)備運(yùn)行良好后才能付款。對(duì)于大批量購進(jìn)物資在合同協(xié)商時(shí)盡量爭(zhēng)取貨物采購折讓和折扣，將采購價(jià)格降到最低。

2.2進(jìn)貨費(fèi)用的控制前面講到進(jìn)貨費(fèi)用的構(gòu)成，要降低進(jìn)貨費(fèi)用可采取下面兩個(gè)途徑。①采購人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)合理原則，事先選擇物資運(yùn)輸路線和運(yùn)輸方式，努力實(shí)現(xiàn)直達(dá)運(yùn)輸和就近采購，開展聯(lián)運(yùn)、代運(yùn)減少運(yùn)輸費(fèi)用。不盲目采購，盡量節(jié)省其它采購費(fèi)用。②物資采購要適時(shí)，應(yīng)樹立經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的觀念。經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量是能夠在一定時(shí)期存貨達(dá)到最低點(diǎn)的進(jìn)貨數(shù)量，決定經(jīng)濟(jì)批量成本因素，主要包括變動(dòng)性成本進(jìn)貨費(fèi)用，變動(dòng)性固定成本及允許缺貨的缺貨成本，不同成本項(xiàng)目與進(jìn)貨批量呈現(xiàn)不同變動(dòng)關(guān)系，減少進(jìn)貨批量，增加進(jìn)貨次數(shù)在影響儲(chǔ)備成本降低的同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致進(jìn)貨費(fèi)用與缺貨成本提高，相反增加進(jìn)貨批量，減少進(jìn)貨次數(shù)，盡量有利于降低進(jìn)貨費(fèi)用與缺貨成本，同時(shí)會(huì)影響儲(chǔ)存成本的提高。因此，如何協(xié)調(diào)各項(xiàng)成本之間的關(guān)系，使其總和保持最低水平，是企業(yè)組織進(jìn)貨過程需要解決的主要問題。基本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量以數(shù)學(xué)公式來表示：P———單位采購成本；Q———經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量；A———某種存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨批量；B———平均每次進(jìn)貨費(fèi)用；C———單位存貨年度單位儲(chǔ)存成本；則經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量（Q）＝2AB/C姨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的存貨總成本（TC）=2ABC姨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均公司資金（W）=QP/2=PAB/2C姨年度最佳進(jìn)貨批次（N）=A/Q=AC/2B姨這是在假定條件下的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式，在實(shí)際生活中物資的購進(jìn)存在價(jià)格折扣與缺貨成本下的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。所以我們?cè)诔杀竞怂銜r(shí)要具體問題具體分析。

3建立與供應(yīng)商的長期戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，形成供應(yīng)鏈的團(tuán)隊(duì)

第5篇：采購驗(yàn)收制度范文

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位 物資采購 審批 驗(yàn)收入庫

東營市榮軍醫(yī)院于1991年由東營市事業(yè)單位登記管理局登記成為事業(yè)法人單位，負(fù)債全市范圍內(nèi)患有精神病，嚴(yán)重慢性病、帶病回鄉(xiāng)復(fù)員軍人、在鄉(xiāng)傷殘軍人和其他優(yōu)撫對(duì)象的治療和療養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)全市范圍城市居民中喪失勞動(dòng)能力，無依無靠、無生活來源的孤老殘幼、孤兒、棄嬰的收養(yǎng)工作為了規(guī)范管理單位的采購工作、細(xì)化采購審批程序，從而保證采購物品的質(zhì)量，降低采購成本，2013年榮軍醫(yī)院制定了新的采購管理制度，從采購業(yè)務(wù)崗位設(shè)置、采購歸口管理、采購審批流程和貨物驗(yàn)收入庫等四大方面進(jìn)行全面整改。

一、明確采購業(yè)務(wù)的崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

為了更好地完成單位所有物品的采購工作，并合理的控制采購成本，單位建立完善的采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對(duì)采購管理有明確規(guī)定，以確保采購過程的公開、公平、公正。建立采購預(yù)算、審核、驗(yàn)收審批制度，上級(jí)主管部門審核批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)之間相互牽制和相互制約。具體制定以下幾個(gè)相互分離、制約和監(jiān)督的崗位：采購預(yù)算計(jì)劃與審批不相容；采購合同的訂立與審核不相容；采購與驗(yàn)收不相容；付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行不相容。

二、落實(shí)了采購歸口管理部門及其權(quán)限

我單位根據(jù)購置貨物、工程和服務(wù)的類型，確定了歸口管理部門并授予相應(yīng)的組織采購權(quán)，其中：固定資產(chǎn)、辦公易耗品的采購工作由辦公室負(fù)責(zé)，勞保易耗品、維修工程的采購工作由總務(wù)科負(fù)責(zé)，醫(yī)療器械、藥品的采購由藥房負(fù)責(zé)。凡是采購物品涉及具體技術(shù)或?qū)I(yè)要求的，采取各個(gè)部門相互合作的方法。

三、規(guī)范了采購審批流程

單位根據(jù)年度采購計(jì)劃制定年度采購預(yù)算，并按照單位的采購審批程序辦理。根據(jù)采購物品的不同，采購審批有以下幾種：

（一）固定資產(chǎn)的采購：凡各部門需要購置固定資產(chǎn)，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行流程。申請(qǐng)-審核批準(zhǔn)-先調(diào)劑后采購-使用管理。由需求部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》，提出所購固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量及估計(jì)金額，由財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)院黨組會(huì)審批后，由辦公室和財(cái)務(wù)科進(jìn)行采購。屬政府采購范圍的固定資產(chǎn)購置，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)實(shí)行“以舊換新”。需要更新固定資產(chǎn)時(shí)，使用人必須將原用固定資產(chǎn)交回辦公室。

（二） 辦公易耗品、勞保易耗品的采購：2000元（含）以下總務(wù)科根據(jù)各部門使用情況制定采購計(jì)劃，提交采購申請(qǐng)，2001-5000元分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批；5001元以上支出，財(cái)務(wù)科受理初審后，填報(bào)《主管部門支出事項(xiàng)審批單》報(bào)分管局長或者局黨組會(huì)審批。

（三） 維修工程的采購：辦公區(qū)域的零星維修，由辦公室提出《維修申請(qǐng)單》，分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，負(fù)責(zé)維修。大型維修（指一次支出2萬元以上）通過招標(biāo)方式確定施工單位，招標(biāo)工作由院辦公室牽頭，財(cái)務(wù)科及其他相關(guān)科室參與。超過10萬元（含）的維修工程，通過政府采購確定施工單位。大型維修工程結(jié)算值必須通過工程造價(jià)中介（或管理）機(jī)構(gòu)審核確定。

（四）醫(yī)療器械、藥品的采購：醫(yī)療器械與藥品是我院長期大宗購買的，我單位尤為重視，采購前要成立三人以上的詢價(jià)小組，根據(jù)所需求產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)、性能進(jìn)行詢價(jià)在采購工作中，要求采購人員在尋價(jià)時(shí)，原則上每一種產(chǎn)品有兩家以上供應(yīng)商的價(jià)格進(jìn)行比價(jià)，負(fù)責(zé)采購部門根據(jù)價(jià)格、質(zhì)量、售后服務(wù)和交貨期等情況進(jìn)行綜合考察確定供貨商，要求在資信好的供應(yīng)商中建立良好合作關(guān)系，并議定長期最優(yōu)惠的價(jià)格，并保障產(chǎn)品質(zhì)量。 單位定點(diǎn)采購和批量采購，商家評(píng)選招標(biāo)經(jīng)院黨支部會(huì)議決定。 應(yīng)急藥品可經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由需求部門提出《采購申請(qǐng)單》，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，按照相關(guān)程序由專業(yè)人員采購。

四、真實(shí)完成采購貨物驗(yàn)收和入庫報(bào)銷工作

單位成立以單位負(fù)責(zé)人為組長的驗(yàn)收工作小組，負(fù)責(zé)本單位驗(yàn)收工作管理并制定相應(yīng)的驗(yàn)收管理辦法。具體工作程序如下：

（一）采購物品到貨后，要由采購歸口部門做好驗(yàn)收工作，由經(jīng)辦人憑采購申請(qǐng)單、入庫單、發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷由經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總管、主要領(lǐng)導(dǎo)簽字。

（二） 采購物品驗(yàn)收出現(xiàn)發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員立即向辦公室報(bào)告并與供應(yīng)商聯(lián)系，查明原因及時(shí)調(diào)整處理，如出現(xiàn)問題不能及時(shí)解決的根據(jù)合同約定違約規(guī)定執(zhí)行。

第6篇：采購驗(yàn)收制度范文

【關(guān)鍵詞】政府采購 招標(biāo) 預(yù)算編制 采購驗(yàn)收

政府采購制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)財(cái)政支出管理、規(guī)范政府機(jī)構(gòu)采購行為、發(fā)揮國民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控作用的一項(xiàng)制度。從2003年我國頒布實(shí)施《政府采購法》以來政府采購規(guī)模越來越大。然而，在政府采購的具體工作中，出現(xiàn)了很多與我們初衷相背的問題。本文對(duì)以政府采購的一種方式――招標(biāo)為例談?wù)勀壳拔覈少徶写嬖诘膯栴}以及相應(yīng)的對(duì)策。

一、采購預(yù)算編制階段

招標(biāo)前主要是政府采購預(yù)算編制階段，政府采購預(yù)算是政府采購工作的源頭環(huán)節(jié)，既牽涉到采購范圍的寬窄，也關(guān)乎采購起步階段的規(guī)范。在現(xiàn)實(shí)中存在的主要問題有：預(yù)算編制不全、不細(xì)，導(dǎo)致預(yù)算的作用沒能發(fā)揮，財(cái)政部門難以監(jiān)管、采購人與監(jiān)管部門的矛盾加深；預(yù)算編制的程序上先編制部門預(yù)算，后進(jìn)行政府采購預(yù)算編制，導(dǎo)致采購預(yù)算與部門預(yù)算“兩張皮”，采購預(yù)算流于形式等問題，在某些預(yù)算的執(zhí)行上，特別是資金來自多個(gè)部門的情況下，往往會(huì)出現(xiàn)“無米下鍋”的情況。為了避免這些問題導(dǎo)致的不良后果，我們應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行規(guī)范。

1、做好預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作。編制政府采購預(yù)算是一項(xiàng)細(xì)致、復(fù)雜、政策性很強(qiáng)的工作，為了科學(xué)、合理地編制好預(yù)算，保證政府采購預(yù)算的質(zhì)量，必須做好預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作。

2、預(yù)算編制的程序上要“有上有下”。各預(yù)算單位編制部門預(yù)算時(shí)，同時(shí)編制政府采購預(yù)算，提出預(yù)算建議數(shù)，主管部門審查匯總報(bào)財(cái)政部門審核；對(duì)預(yù)算單位匯總上報(bào)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（包括政府采購預(yù)算），由財(cái)政部門的主管處室初審并送預(yù)算處（有的地方財(cái)政部門成立了預(yù)算評(píng)審小組）審核后，向各單位下達(dá)預(yù)算控制數(shù)；各單位根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，結(jié)合本單位預(yù)算年度的收支情況，特別是財(cái)政補(bǔ)助數(shù)變動(dòng)情況，本著“量入為出、不留缺口”的原則，對(duì)相關(guān)收支項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，包括調(diào)整政府采購預(yù)算，編制正式的單位預(yù)算。單位在調(diào)整政府采購預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展和工作計(jì)劃，提出具體采購項(xiàng)目的實(shí)施時(shí)間。正式的單位預(yù)算編制好后，各單位按照規(guī)定時(shí)間將正式預(yù)算報(bào)送主管部門審核匯總，由主管部門報(bào)財(cái)政部門審批；財(cái)政部門將各單位包括政府采購預(yù)算在內(nèi)的部門預(yù)算匯總編入本級(jí)財(cái)政預(yù)算，按法定程序批準(zhǔn)后，隨單位財(cái)務(wù)收支預(yù)算一并下達(dá)各單位。單位預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)以后，即成為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，各單位必須認(rèn)真執(zhí)行，不得任意調(diào)整。

3、預(yù)算執(zhí)行中的資金管理。實(shí)行集中采購項(xiàng)目的采購資金，應(yīng)通過財(cái)政部門開設(shè)的“政府采購資金專戶”進(jìn)行歸集和支付。屬于單位留用收入和其他收入用于政府采購資金，由政府采購管理部門根據(jù)政府采購預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃，于政府采購活動(dòng)實(shí)施前，通知采購單位將采購資金直接劃入“政府采購資金專戶”。

二、招投標(biāo)階段管理

在政府采購活動(dòng)中，《政府采購法》要求適用于招標(biāo)投標(biāo)的采購項(xiàng)目（或在數(shù)額限額標(biāo)準(zhǔn)范圍以上的貨物、工程和服務(wù)采購符合與適用招標(biāo)投標(biāo)等）必須無條件納入招標(biāo)投標(biāo)范疇，并自覺遵守和執(zhí)行《招標(biāo)投標(biāo)法》中的相關(guān)規(guī)定。在政府采購活動(dòng)中，只要符合法定招標(biāo)和投標(biāo)的采購項(xiàng)目，無論是有多少供應(yīng)商（或企業(yè)法人、合法的經(jīng)紀(jì)人代表等）參加競(jìng)標(biāo)，其過程不容省略，更不許變通。有時(shí)也存在著程度不同的“半公開、半陽光”和半透明式的評(píng)標(biāo)現(xiàn)象，其主要表現(xiàn)為：一是在采購需方主體或其他內(nèi)、外在因素的影響和作用下，促使同其有關(guān)聯(lián)的供方一個(gè)幕后指揮者操縱多個(gè)投標(biāo)人或以多個(gè)投標(biāo)人的身份參與投標(biāo)（其實(shí)質(zhì)就是同一人所為），達(dá)到壟斷和包標(biāo)的目的；二是與多方投標(biāo)主體串通，私下達(dá)成共盟和心照不宣（一人中標(biāo)、成交多人得利）的協(xié)議，實(shí)現(xiàn)投標(biāo)時(shí)個(gè)個(gè)壓價(jià)或同標(biāo)底線價(jià)，造成標(biāo)隨其人轉(zhuǎn)和標(biāo)非他莫屬的態(tài)勢(shì)。

一般情況下招標(biāo)過程主要有如下階段：招標(biāo)公告、投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等。在這些過程中都或多或少出現(xiàn)了一些問題。（1）招標(biāo)公告的有效時(shí)間和空間范圍太窄，把很多有資格參加競(jìng)標(biāo)的單位有意排除在外，以減少競(jìng)爭(zhēng)對(duì)某些特殊的競(jìng)爭(zhēng)者有利。（2）由于招標(biāo)時(shí)，同類產(chǎn)品的不同生產(chǎn)廠家的資質(zhì)不同，招標(biāo)單位在企業(yè)資質(zhì)上做文章，提高進(jìn)入門檻以為特定產(chǎn)品減少競(jìng)爭(zhēng)或降低門檻為某特定產(chǎn)品進(jìn)入。（3）在投標(biāo)時(shí)，把其他已投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)者的標(biāo)書的信息泄漏給某個(gè)特定的企業(yè)以使該企業(yè)給出更有利的標(biāo)書。（4）在評(píng)標(biāo)時(shí)，大多數(shù)情況是以產(chǎn)品的性價(jià)比為標(biāo)準(zhǔn)，即是多種因素的加權(quán)平均值的大小，權(quán)重的變化會(huì)使得結(jié)果發(fā)生很大的變化，往往對(duì)某些特定的產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)賦予較大的權(quán)重，最后導(dǎo)致結(jié)果在開始前已經(jīng)確定了。另外在評(píng)標(biāo)時(shí)，若某些特定的產(chǎn)品沒有中標(biāo)時(shí)，則以有效標(biāo)數(shù)不夠?yàn)橛芍匦抡袠?biāo)。

由于招標(biāo)中采購人員的素質(zhì)直接決定了招標(biāo)的有效性，所以我們要從采購人員的素質(zhì)入手，并規(guī)范招標(biāo)過程的制度化。要打破舊的采購隊(duì)伍構(gòu)成格局和監(jiān)管責(zé)任落不到實(shí)處的狀況，評(píng)標(biāo)定標(biāo)過程的相關(guān)材料（附件等）要實(shí)行向財(cái)政部門和有關(guān)部門備案制度，讓定標(biāo)評(píng)標(biāo)的過程依法、合規(guī)和制度化。最終實(shí)現(xiàn)評(píng)標(biāo)定標(biāo)過程不容省略由法規(guī)、制度和章程來主之沉浮，還之采購的公道、高效益和規(guī)范化。對(duì)參與政府采購某項(xiàng)目評(píng)標(biāo)定標(biāo)組成人員（這里既應(yīng)有有關(guān)方面的行業(yè)專家、技術(shù)權(quán)威、法定資格人士，還要有一定數(shù)量和比例的政府相關(guān)部門人員等）資格（身份）要進(jìn)行嚴(yán)格的“甄別”與篩選。對(duì)三年內(nèi)或法律規(guī)定范圍期限內(nèi)有過違法亂紀(jì)、“前科”違法等行為的人員不得選入其中，更不允許用隱瞞、欺騙、變通等手段選取入圍政府采購評(píng)標(biāo)定標(biāo)組成人員的行列，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除立即取消其資格和處罰以及宣布此次評(píng)標(biāo)定標(biāo)無效外，還應(yīng)根據(jù)情節(jié)與性質(zhì)程度不同追究相關(guān)審查人員的責(zé)任，并將直接當(dāng)事人移交司法機(jī)關(guān)處理。

三、采購驗(yàn)收階段

采購驗(yàn)收階段是檢驗(yàn)整個(gè)采購成果的重要步驟，也是政府采購程序中最后的檢驗(yàn)步驟。采購合同到底履行到什么程度，是否達(dá)到既定要求，只有在此階段才能得到驗(yàn)證。因此，履約驗(yàn)收是政府采購最后的守護(hù)者。然而在采購管理過程中，許多采購單位和機(jī)構(gòu)只重視采購階段，而對(duì)履約驗(yàn)收階段很不重視，使采購驗(yàn)收成為了政府采購的薄弱環(huán)節(jié)。主要存在問題如下：驗(yàn)收人員敷衍了事，驗(yàn)收結(jié)果缺少準(zhǔn)確性；驗(yàn)收方案科學(xué)性差；采購驗(yàn)收環(huán)節(jié)缺失。為改善驗(yàn)收環(huán)節(jié)效率我們應(yīng)采取如下措施。

深入貫徹執(zhí)行政府采購法，明確政府采購驗(yàn)收環(huán)節(jié)的地位。有針對(duì)性地成立驗(yàn)收小組。政府采購履約驗(yàn)收小組的構(gòu)成一般涉及到如下人員：采購人或者其委托的采購機(jī)構(gòu)人員、質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)人員、供應(yīng)商代表、政府采購管理部門代表，另外如有必要還可以邀請(qǐng)紀(jì)檢部門代表參加驗(yàn)收。確保驗(yàn)收的重點(diǎn)內(nèi)容。一是檢查政府采購合同的履約情況，看其是否符合既定約定（包括合同中的交貨時(shí)間、貨物數(shù)量、交貨方式等）。二是驗(yàn)收所采購產(chǎn)品（尤其是大型設(shè)備、精密儀器）的質(zhì)量，即檢查其技術(shù)指標(biāo)、規(guī)格型號(hào)是否符合采購要求以及供應(yīng)商的承諾。三是對(duì)大型建筑工程項(xiàng)目的驗(yàn)收要符合國家工程驗(yàn)收有關(guān)規(guī)定，要由專業(yè)的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收，并且檢查是否有違規(guī)轉(zhuǎn)包的情況發(fā)生。四是建立起嚴(yán)格的紀(jì)律約束，規(guī)范驗(yàn)收人員的工作態(tài)度和行為。每名驗(yàn)收人員都要在最后的驗(yàn)收文件上簽字，每個(gè)人都要對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)任。對(duì)于驗(yàn)收人員的瀆職失職行為根據(jù)其錯(cuò)誤嚴(yán)重程度給予相應(yīng)的處罰。對(duì)那些與不法供應(yīng)商沆瀣一氣、收受賄賂造成國家、單位重大損失構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

為充分發(fā)揮政府采購制度在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展和從源頭上防治腐敗等方面的作用，我們要規(guī)范運(yùn)作，建立完善政府采購運(yùn)行機(jī)制。強(qiáng)化監(jiān)督檢查，建立健全政府采購監(jiān)督體系。推進(jìn)改革創(chuàng)新，建立防治商業(yè)賄賂長效機(jī)制。堅(jiān)持充分競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用。

[參考文獻(xiàn)]

第7篇：采購驗(yàn)收制度范文

一、醫(yī)用耗材采購管理內(nèi)部審計(jì)的意義

伴隨著醫(yī)院醫(yī)用耗材使用量的不斷增加、品種的不斷增多，醫(yī)用耗材在醫(yī)院成本管理中的地位不斷提升，通過加強(qiáng)醫(yī)用耗材采購管理的審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)耗材采購全過程中各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析和審查，有助于規(guī)范醫(yī)用耗材管理，有效防范醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)醫(yī)院廉政建設(shè)，提高醫(yī)院整體經(jīng)濟(jì)效益。

二、醫(yī)用耗材采購管理內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容

（一）醫(yī)院內(nèi)部控制制度審計(jì)

醫(yī)用耗材采購的內(nèi)部審計(jì)除了對(duì)采購全過程的跟蹤審計(jì)之外，必須審查醫(yī)院內(nèi)部控制制度的健全性、完善性和有效性。耗材采購的相關(guān)部門都應(yīng)制定相應(yīng)的工作制度及流程，如采購流程、驗(yàn)收制度等等，明確各部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購審批手續(xù)，做到采購和付款過程中不相容職務(wù)相分離，如采購預(yù)算的編制與審批、采購預(yù)算的審批與執(zhí)行、請(qǐng)購與審批等。

（二）采購全過程審計(jì)

醫(yī)用耗材采購的內(nèi)部審計(jì)不同于常規(guī)財(cái)務(wù)審計(jì)模式，在耗材采購之前就應(yīng)介入審查，審計(jì)的重點(diǎn)應(yīng)從科室申請(qǐng)、采購招標(biāo)、合同簽訂到驗(yàn)收入庫及付款整個(gè)采購全過程中的行為是否規(guī)范進(jìn)行。

第一，采購前的審計(jì)。在醫(yī)院具有良好內(nèi)部控制制度的前提下，醫(yī)用耗材在采購前都應(yīng)由需求科室填寫耗材采購申請(qǐng)表，并逐級(jí)經(jīng)相關(guān)部門或人員審批后，最終提交至醫(yī)院設(shè)立的專門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購的部門進(jìn)行采購。審計(jì)人員則應(yīng)重點(diǎn)對(duì)是否按要求辦理請(qǐng)購手續(xù)、采購申請(qǐng)是否按醫(yī)院規(guī)定經(jīng)權(quán)限人審批、是否超出部門預(yù)算等進(jìn)行審計(jì)。

第二，采購招標(biāo)審計(jì)。醫(yī)用耗材采購一般采取公開招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式，招議標(biāo)由采購部門負(fù)責(zé)組織安排，提請(qǐng)使用部門、審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門參與。招議標(biāo)應(yīng)遵循公開、公平、公正、誠實(shí)信用的原則，參與人員應(yīng)對(duì)每個(gè)投標(biāo)公司的資質(zhì)進(jìn)行審查，整個(gè)過程應(yīng)有完整、清晰的書面記錄，中標(biāo)結(jié)果需全部參與人員簽字確認(rèn)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)采購部門是否采取合理的方式進(jìn)行招議標(biāo)、相關(guān)部門是否都參與、投標(biāo)公司提供的資質(zhì)文件是否符合要求、最終價(jià)格是否不超過政府采購中標(biāo)價(jià)等進(jìn)行審計(jì)。

第三，合同簽訂審計(jì)。根據(jù)中標(biāo)結(jié)果，采購部門負(fù)責(zé)簽訂合同（協(xié)議）。在合同審計(jì)中，首先審計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)審查合同條款是否明確、齊全、內(nèi)容完整，切實(shí)可行并符合法律法規(guī)，以及有無損害醫(yī)院利益的條款；其次是合同簽約方以及耗材名稱、規(guī)格、價(jià)格等是否與中標(biāo)結(jié)果一致，注冊(cè)名、規(guī)格是否與提供的醫(yī)療器械注冊(cè)證一致；此外對(duì)方提供的資質(zhì)是否齊全，如：醫(yī)療器械注冊(cè)證、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、許可證、法人授權(quán)委托書及身份證復(fù)印件等，若簽約公司是商，還需提供上級(jí)、廠家對(duì)簽約方的授權(quán)書及上述證照，并通過對(duì)資質(zhì)的審查確認(rèn)合同主體經(jīng)營資格的合法性和有效性，即對(duì)經(jīng)營范圍和有效期限的審查。

耗材采購可以分為臨時(shí)采購和長期采購。臨時(shí)采購特別是一些時(shí)間緊迫的，應(yīng)重點(diǎn)審查采購申請(qǐng)的規(guī)范性以及采購價(jià)格的合理性。對(duì)于長期采購，經(jīng)上述步驟簽訂協(xié)議，在協(xié)議有效期內(nèi)，采購部門每周根據(jù)臨床、倉庫庫存需求填制申購表，經(jīng)相應(yīng)權(quán)限人審批后，進(jìn)行批量常規(guī)采購。在這后續(xù)采購中審計(jì)的重點(diǎn)還應(yīng)包括審查采購部門采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)記錄的規(guī)范性和可追溯性。

第四，驗(yàn)收入庫審計(jì)。醫(yī)院應(yīng)建立嚴(yán)格的采購驗(yàn)收制度，確定驗(yàn)收方式，由專門的驗(yàn)收人員對(duì)采購物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的人員及時(shí)報(bào)告，查明原因并及時(shí)處理。驗(yàn)收入庫審計(jì)的重點(diǎn)是審查產(chǎn)品的入庫名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等內(nèi)容與實(shí)物、發(fā)票、合同是否一致，驗(yàn)收程序是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題是否及時(shí)辦理退貨，驗(yàn)收后是否及時(shí)準(zhǔn)確入庫等。

第五，付款審計(jì)。財(cái)務(wù)部門需加強(qiáng)采購付款的管理，完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力。該環(huán)節(jié)審計(jì)的重點(diǎn)是審查付款審批手續(xù)是否齊全，發(fā)票是否有效，發(fā)票上名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等與入庫單、合同是否一致，以及是否按合同規(guī)定的付款方式進(jìn)行付款等。

三、醫(yī)用耗材采購管理內(nèi)部審計(jì)的建議

醫(yī)用耗材采購具有很強(qiáng)的時(shí)效性，涉及的范圍廣、品種類別多，且由于目前內(nèi)審人員大都為財(cái)務(wù)專業(yè)，缺乏對(duì)醫(yī)用耗材相關(guān)知識(shí)的掌握，這也就對(duì)醫(yī)院及內(nèi)審人員提出了一系列的要求。

（一）醫(yī)院應(yīng)不斷完善內(nèi)部控制制度，創(chuàng)建良好的審計(jì)環(huán)境

加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立完善的采購活動(dòng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制；加強(qiáng)耗材采購供應(yīng)管理，做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，確保采購業(yè)務(wù)的可追溯性。

（二）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采取多種方式來進(jìn)行

審計(jì)人員可以通過抽查某一家公司供應(yīng)的所有耗材，或是選取某月采購的所有耗材，亦或是對(duì)某類耗材比如高值耗材的專項(xiàng)審計(jì)等方式來進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)耗材采購的全方位審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序。

（三）內(nèi)審人員需不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高綜合素質(zhì)

對(duì)于新的內(nèi)部審計(jì)方法、國內(nèi)外先進(jìn)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)、自身缺乏的醫(yī)療知識(shí)等都需不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)并掌握，并主動(dòng)在實(shí)踐中增加業(yè)務(wù)能力，從而促使醫(yī)院內(nèi)審工作順利有效地開展。

第8篇：采購驗(yàn)收制度范文

“營養(yǎng)餐改善計(jì)劃”內(nèi)控制度

第一章  總  則

第一條    為進(jìn)一步提高學(xué)校營養(yǎng)餐財(cái)務(wù)管理水平， 健全營養(yǎng)餐管理制度，規(guī)范營養(yǎng)餐財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，維護(hù)師生的合法權(quán)益， 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、漢臺(tái)區(qū)教育體育局有關(guān)文件精神，結(jié)臺(tái)我校營養(yǎng)餐管理的實(shí)際情況，特制訂本制度。

第二條   學(xué)校營養(yǎng)餐食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)學(xué)生為宗旨， 不得以盈利為目的:必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，開設(shè)學(xué)校營養(yǎng)餐食堂結(jié)算戶，由學(xué)校財(cái)務(wù)人員實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建賬，成本核算，收支平衡”。

第三條    營養(yǎng)餐管理人員應(yīng)認(rèn)真總結(jié)和把握管理工作規(guī)律，切實(shí)推行制度管理，績(jī)效管理和問責(zé)管理，實(shí)現(xiàn)管理效益最大化。

第二章  食堂財(cái)務(wù)管理體制及崗位設(shè)置內(nèi)控制度

第四條    制度依據(jù)  根據(jù)(中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》制度制訂符合本校食堂財(cái)務(wù)管理實(shí)際的財(cái)務(wù)制度。

第五條   財(cái)務(wù)管理體制   學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的政務(wù)管理體制。學(xué)校食堂以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)實(shí)行財(cái)務(wù)單獨(dú)核算，單獨(dú)設(shè)置食管會(huì)計(jì)賬簿。

第六條    學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理組織實(shí)施  學(xué)校營養(yǎng)餐食堂實(shí)行單位法人總負(fù)責(zé)制即校長總負(fù)責(zé)制，學(xué)校指定羅莎老師具體負(fù)責(zé)管理食堂日常工作。學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長“支筆”審批制度，委托他人簽字的，必須由校長出具委托書，審批食堂收支、往來、采購等事宜。與此同時(shí)，學(xué)校必須成立學(xué)校食堂膳食管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱膳管會(huì)）,具體負(fù)責(zé)學(xué)校食堂經(jīng)費(fèi)收支等事項(xiàng)的管理:成立學(xué)校監(jiān)督小組進(jìn)行日常監(jiān)督。重大開支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策，除經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定環(huán)應(yīng)向監(jiān)督小組和學(xué)校膳食管理委員會(huì)通報(bào)有關(guān)情況征求意見。

第七條    學(xué)校營養(yǎng)餐食堂管理的崗位設(shè)置    食堂管理根據(jù)不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置財(cái)務(wù)人員(出納)、管理人員、廚師、保管驗(yàn)收人員等工作崗位，建立食堂工作人員崗位責(zé)任制，明確責(zé)任，各司其職，相互監(jiān)督建立食堂崗位職責(zé)制度。學(xué)校食堂要明確財(cái)務(wù)管理人員崗位的設(shè)置及其職責(zé)和權(quán)限，建立財(cái)務(wù)人員(出納)考核制度。

(一)食堂財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部分工要做到錢帳分管、分工明確、責(zé)任清楚。

(二)建立營養(yǎng)餐食堂財(cái)務(wù)審批和賬目稽核制度。明確食堂財(cái)務(wù)審批人員審批的權(quán)限、程序、責(zé)任:建立內(nèi)部稽校小組，明確稽核人員的職責(zé).權(quán)限、組織形式。學(xué)校內(nèi)部稽核小組定期(至少一學(xué)期一次)抽查審計(jì)營養(yǎng)餐食堂會(huì)計(jì)賬目。

(三)要建立健全伙食收費(fèi)收據(jù)管理制度，指定專人購領(lǐng)、保、繳驗(yàn)、發(fā)放票據(jù)。食堂收據(jù)由學(xué)校報(bào)賬會(huì)計(jì)到分核算中心領(lǐng)取。要建立票據(jù)臺(tái)帳和收費(fèi)檔案，做到票款一致。票據(jù)存根要按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管。學(xué)校食堂收費(fèi)票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣，更不得利用收費(fèi)票據(jù)從事其他經(jīng)營活動(dòng)和違紀(jì)違規(guī)活動(dòng)。

(四)財(cái)會(huì)人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第八條、食堂各崗位具體職責(zé)

（一）、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)：

1. 財(cái)務(wù)人員依法履行財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)貸料的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督。

2、妥善保管財(cái)務(wù)資料，并把原始憑證裝訂成冊(cè)。食堂的財(cái)務(wù)檔案資料，應(yīng)視同學(xué)校行政會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，

3、負(fù)責(zé)支出發(fā)票管理。營養(yǎng)餐食堂支出的所有發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票，要檢查發(fā)票內(nèi)容是否完整(即單位名稱，日期、物品內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額》和報(bào)銷手續(xù)是否齊全(即經(jīng)手人、 驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字)。付款時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核無誤的票據(jù)付款。凡支出的發(fā)票都必須三人以上簽字，相關(guān)人員的簽字不能簽在發(fā)票反面的右上角，避免裝訂后被覆蓋。金額大，且名目多(如涉及物資采購、維修、設(shè)備等支出)，需附明細(xì)清單、合同等附件，且明細(xì)清單金額要與發(fā)票金額一致，明細(xì)清單加蓋供貨單位印章。

（二）、保管員崗位職責(zé)(可兼任)

1、保管員嚴(yán)格遵循食堂物資出入庫程序，對(duì)所有食堂物資進(jìn)行收發(fā)及驗(yàn)質(zhì)工作，并登記“庫存物資數(shù)量金額明細(xì)賬”臺(tái)賬，保證食量日常運(yùn)作的物資及時(shí)、安全供應(yīng)到位。

2對(duì)購進(jìn)貨物開具入庫單。一聯(lián)為存根聯(lián)，一聯(lián)為會(huì)計(jì)記賬聯(lián)， 一聯(lián)結(jié)算聯(lián)給供應(yīng)商，并對(duì)貨物的品名、規(guī)格、 數(shù)量、單價(jià)質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題不能入庫的，應(yīng)上報(bào)食堂管理負(fù)責(zé)人處理。

3、發(fā)放物資必須開具出庫單，并及時(shí)登記入賬，做到先進(jìn)先出，每周向財(cái)務(wù)人員送一次出庫單。每月底清查盤點(diǎn)一次，并在次月1日及時(shí)把盤點(diǎn)表報(bào)送財(cái)務(wù)人員。

第三章  食堂物資采購保管內(nèi)控制度

第九條   食堂物資采購專人負(fù)責(zé)。食堂主要物資采購由漢臺(tái)區(qū)教育系統(tǒng)采購中心組織招標(biāo)采購。學(xué)校營養(yǎng)餐管理人員負(fù)責(zé)上報(bào)所需物資由教體局安排的專人負(fù)責(zé)采購配送。其它主輔料、燃料、調(diào)料的采購，由食堂管理人員負(fù)責(zé)采購。也可以采取選擇有資質(zhì)的單位供貨，并要比質(zhì)比價(jià)強(qiáng)調(diào)性價(jià)比，嚴(yán)禁低價(jià)購進(jìn)衛(wèi)生質(zhì)量無保證的劣質(zhì)食品，嚴(yán)禁采購“三無”食品和質(zhì)量不合格、過保質(zhì)期的食品，有效防范學(xué)校食物中毒和其他食源性疾患的發(fā)生。對(duì)進(jìn)入食堂的食品必須有專人進(jìn)行檢查、驗(yàn)收（過秤）驗(yàn)收必須二人以上，驗(yàn)收單必須當(dāng)場(chǎng)簽字，并全部建立臺(tái)帳應(yīng)該對(duì)采購的食品索取企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)的生產(chǎn)許可證、屬地有效質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門的檢驗(yàn)報(bào)告復(fù)印件，建立食品質(zhì)量檔案:對(duì)供貨較多、數(shù)額較大的食品應(yīng)注明供應(yīng)商地址、電話號(hào)碼，對(duì)食堂所購食品的清單( f 晶名、數(shù)量、價(jià)格》要于當(dāng)天中午師生就餐前在食堂公示欄內(nèi)公示，接受師生監(jiān)督。一般學(xué)校必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換，也可根據(jù)學(xué)校實(shí)際實(shí)行團(tuán)體采購加配送的方式。采購程序、驗(yàn)收、結(jié)算、學(xué)校食堂物資采購應(yīng)根據(jù)學(xué)生在校季節(jié)性特點(diǎn)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷，以銷定進(jìn)，以進(jìn)促銷”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)實(shí)。

第十條    嚴(yán)格物資入出庫制度。

第9篇：采購驗(yàn)收制度范文

本年度機(jī)供科在隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一帶領(lǐng)下，在總結(jié)上一年度工作經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十路線、方針和政策，解放思想、拓寬思路、強(qiáng)化管理、創(chuàng)新管理思維，不斷取得新突破。腳踏實(shí)地，積極有效的配合全隊(duì)各部門，保證各部門的物資供應(yīng)工作，確保了生產(chǎn)任務(wù)的要求，較好地完成了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)任務(wù)，現(xiàn)將2017年度工作總結(jié)如下：

一、根據(jù)我隊(duì)鉆探施工設(shè)備等具體情況，年初及早擬定了檢修計(jì)劃、加工計(jì)劃、配件購置計(jì)劃，在各鉆機(jī)出工前全部得到落實(shí)，保證了各鉆機(jī)出工前機(jī)器完好率和各種配件配置率都達(dá)到100%。主動(dòng)了解全隊(duì)鉆探設(shè)備的具體技術(shù)數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)儲(chǔ)備物資，做到心里有數(shù)。對(duì)各分隊(duì)、地震等部門物資、材料的供應(yīng)，做到及時(shí)準(zhǔn)確，確保了野外施工的正常進(jìn)行。

二、堅(jiān)決服從上級(jí)的工作安排，按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作任務(wù)，在負(fù)責(zé)機(jī)電設(shè)備，物資供應(yīng)和管理具體的工作中，對(duì)設(shè)備和物資的采購、驗(yàn)收、保管、分配、使用、維修、報(bào)廢制定了一系列的規(guī)章制度，嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，做到有章可尋，有據(jù)可查，為保障全隊(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的需求，做好生產(chǎn)供應(yīng)工作，本著有利于生產(chǎn)、有利于管理、有利于節(jié)約、有利于綜合利用的原則，積極做好物資、設(shè)備、儀器的平衡調(diào)度工作，以適應(yīng)生產(chǎn)的需要，保證了生產(chǎn)的順利進(jìn)行。

三、設(shè)備、儀器、物資在購買前都必須由各部門寫出書面報(bào)告經(jīng)主管對(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批后才予以購置，嚴(yán)格按照隊(duì)指定的機(jī)械設(shè)備物資采購檢驗(yàn)管理制度執(zhí)行，在購置前進(jìn)行技術(shù)論證；掌握設(shè)備的技術(shù)性能，結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，在質(zhì)量上貨比三家，按時(shí)、按質(zhì)、按量保證生產(chǎn)需要。

四、設(shè)備、儀器、物質(zhì)購置以后由各部門與保管員統(tǒng)一驗(yàn)收。依照合同采購計(jì)劃所列的名稱、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)對(duì)照嚴(yán)格做到五點(diǎn)不驗(yàn)收：1）憑證手續(xù)不全部驗(yàn)收。2）品種規(guī)格不符不驗(yàn)收。3）品質(zhì)不符不驗(yàn)收。4）無計(jì)劃采購不驗(yàn)收。5）逾期不驗(yàn)收。采購的物資都進(jìn)行數(shù)量、外包裝的檢驗(yàn)，對(duì)多頻次購的材料都進(jìn)行抽樣檢查，歸政府采購的設(shè)備、儀器、報(bào)局機(jī)電處審批后由大隊(duì)統(tǒng)一辦理。

五、全隊(duì)設(shè)備、儀器、物資統(tǒng)一管理，帳、卡、物齊全，包括運(yùn)行設(shè)備、使用儀器的動(dòng)態(tài)管理，按時(shí)編制年、月、季、日?qǐng)?bào)表，物資統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并做到及時(shí)、準(zhǔn)確，認(rèn)真建立設(shè)備、儀器檔案及管理卡，建立安全的庫房管理制度、物資發(fā)放管理制度，嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，定期檢查、做好基礎(chǔ)管理工作。

六、建立、健全機(jī)械設(shè)備的定期檢查，按需修理的檢修制度。結(jié)合生產(chǎn)需要、制定修理計(jì)劃。設(shè)備、儀器維修前先做大、中、小修（檢修）計(jì)劃，設(shè)備、儀器需修理時(shí)先簽訂修理合同，檢修竣工后，有檢修單位、設(shè)備管理部門、使用部門共同驗(yàn)收，并填寫驗(yàn)收單，作為驗(yàn)收依據(jù)。設(shè)備報(bào)廢先填寫報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)過技術(shù)鑒定，報(bào)上級(jí)主管部門批示，接到批復(fù)后予以報(bào)廢，報(bào)廢的設(shè)備、儀器都建立了報(bào)廢臺(tái)帳，以供查詢。

設(shè)備物資管理工作是經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要組成部分，做好設(shè)備物資管理對(duì)降低成本、減少浪費(fèi)、提高經(jīng)濟(jì)效益都起到非常重要的作用。回顧今年的工作情況，原科長鞏明德同志在今年8月份光榮退休，現(xiàn)機(jī)供科的工作由吳旭東負(fù)責(zé)。我們雖然取得了一定的成績(jī)，但與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定的距離，在今后的工作中，我們會(huì)更加扎實(shí)工作，形成制度化、規(guī)范化的內(nèi)部管理制度，切實(shí)增強(qiáng)憂患意識(shí)，責(zé)任意識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，開拓思路，保障各部門物資供應(yīng)工作，確保各部門工作的順利進(jìn)行，為確保全年目標(biāo)的順利完成而努力奮斗。