產業政策的局限性精選(九篇)
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第1篇：產業政策的局限性范文
從政府政策的推進力度來看，數字電視產業政策顯然是一個強制性的傳媒產業制度變遷。政府力圖通過數字電視產業的發展，改變長久以來廣電行業產業化進程波瀾不驚的現狀，釋放市場活力。而推廣數字電視隱含了一個競爭意圖，那就是廣電業欲同電信產業爭奪數字市場。畢業論文lwkoo.cn畢業
一、數宇電視推行遭遇瓶頸
但是，政府強力推進的產業制度其實施效果并不盡如人意，數字電視的推廣不僅遭到來自行業內的強大阻力，受眾也普遍表示難以接受。
數字電視產業推廣的艱難表現為：技術標準未出臺，直接影響國內數字電視終端生產商未來的規劃；內容匱乏，內容提供商的缺席被視為數字電視最大的軟肋；用戶數量遠沒有達到規劃目標，數字付費電視既有的盈利模式與中國電視受眾的接受程度矛盾。此外，運營商的收入也難以保證。
新的盈利模式還只是個概念，這成為市場難以啟動的主要原因。原本開發數字付費電視市場的重要動力就是因為電視依賴廣告的贏利模式基本走到極限，而如果數字電視節目中又充斥大量廣告的話無疑會使新的市場重新陷入困境。
數字電視推行困難表面上看是技術障礙、資金障礙和受眾接受度障礙，實際上最大的挑戰來自于打破了舊有的利益格局，在新制度與舊有利益格局“共存”的過渡時期，既得利益集團將成為制度變遷的嚴重阻力。按照制度經濟學的觀點，制度變遷得以發生的原因在于，制度安排的預期收益高于制度安排的成本。對于既有制度內的利益集團而言，只有在看到制度外的潛在利潤并且在交易成本小于收益的情況下，才可能具有對制度安排的創新能力。
當數字電視以強制性制度安排的方式予以實施的時候，制度內各集團的原有利益均衡就被打破。這是就會出兩種情況：一種是由于慣性而寧可保持舊有的制度均衡，即便舊有制度低效于新制度。在難以估計新制度推行成本的情況下，對舊有制度的維持利益風險較小：另一種情況則是，在既有制度均衡的情況下，已經形成了一些特殊利益集團并享有舊制度給予的外部性，那么新制度的推行必然遭致這部分利益集團的反對。雖然數字電視制度面進行了引導，同安排及其實施由政府來擔當制度創新主體，政府的強制性干預在很大程度上可以改變新制度的推行受阻撓的格局。但是也要充分考慮到固有的“路徑依賴”對于制度變遷的掣肘作用。
從中國傳媒產業制度變遷的以往經驗看，新制度的推行往往都以漸進的方式，并采取試點的手段在“試錯”中校正新制度的偏差，通過與舊制度的反復博弈，最后在博弈均衡的狀態下新制度實現效率。
在數字電視產業政策的實施過程中，同時采用了試點的方式，但是，這一制度在遭到舊有制度的阻擋時，由于未能采取相應的制度互補，以至于在博弈中反復出現不均衡。
二、對數字電視產業強制性制度變遷的審視
強制性制度變遷并不總是有效。以諾斯的觀點來看，強制性制度變遷的有效性常常受許多因素的制約，“統治者的偏好和有限理性、意識形態剛性、官僚政治、集團利益沖突和社會科學知識的局限性、政府的生存危機”。曙經過努力，政府可能降低一些不利因素對制度變遷的影響，但是并不能克服其他不利因素對制度變遷的約束。強制性制度變遷的局限性還表現在：強制性制度變遷盡管可以降低組織成本和實施成本，但它可能違背了一致性同意原則，因此存在制度低效或無效的可能。在數字電視產業政策的推廣中，強制性制度安排之所以受到各方行為主體的反對，就是因為其對“一致性同意原則”的違背，以及舊有制度框架產生的“鎖定”效應。對于如何使強制性制度變遷的有效性得以發揮，新制度經濟學中的制度比較研究給出了解決方案。
新制度經濟學派中，青木昌彥在制度比較研究中作出重大的理論貢獻。他認為，“不同制度之間存在互補性。在各種社會經濟領域里具有實效的游戲規則，即人們所共享的觀念，反映了各個領域里產生的平衡狀態。正因為如此，如果自己的行為偏離了這個規則，對每個經濟主體來說都沒有好處。而且在一個社會領域里產生的平衡與在其他領域里產生的平衡處于一種相互補充的關系”。@這被青木稱為“制度的互補性”。
青木昌彥把一個社會看成是一個“游戲體系”，制度就相當于游戲規則。制度除具有法律基本含義之外，還源于人們的“共同觀念”。正是因為這種“共同觀念”，從而使制度成為具有自我約束作用的政治經濟規則。因此，如果經濟主體的行為偏離了這個規則，對每個經濟主體來說都沒有好處。人們所共享的觀念，反映了各個領域里產生的平衡狀態。因此，在各種領域里具有實效的游戲規則，即制度，也應該是平衡的。
以“制度的互補性”來看，可以通過誘致性制度安排，來實現對誘致性制度變遷與強制性制度安排的補充。誘致性制度安排與強制性制度安排均存在各自的局限性。誘致性制度變遷作為一種自發性制度變遷過程，其面臨的主要問題就是外部效果和“搭便車”問題。而強制性制度變遷卻面臨著政府的有限理性、意識形態剛性、官僚政治、集團利益沖突和社會科學知識局限等的困擾。那么，通過誘致性制度安排與強制性制度安排的相互補充，產生平衡，就
在很大程度上可以實現“制度的互補”。
只有強制性變遷與誘致性變遷協調配套實施，才能解決誘致性變遷易導致供給不足、強制性變遷易忽視初級行為主體利益的難題，才能一方面化解強制性變遷帶來的產權低效和“制度失敗”，另一方面化解誘致性變遷存在的“搭便車”等問題。才能漸次形成制度變遷的最佳格局。數字電視整體轉換制度安排是由政府擔當行為主體，強力干預推行的強制性制度變遷，作為“核心制度”，它需要誘致性制度的配合。
三、兩種制度變遷互補的“中國經驗”
事實上，如果檢視20年來的中國傳媒產業制度變遷，就可以發現，這一制度變遷是一個對多種互補性制度不斷選擇的漸進變遷過程。各種制度間不但存在互補競爭關系，而且其間的替代也注意尋找交易成本低的變遷路徑。
所以，對數字電視整體轉換制度出現的制度困境，可行的辦法就是繼續推進在誘致性制度變遷配合下的強制性制度變遷。兩者的互補，才能使新制度最終發生變遷并產生效率。
其次，外部力量對數字電視產業政策的影響，也是一個重要的考察因素。在探究中國傳媒產業發展進程時，我們發現了一個重要的力量——技術。
事實已經告訴我們，因為技術，傳播領域正在發生著一場巨變。這種根本性的變化或許不是技術本身，但技術所帶來的意義卻并不僅止于技術層面。當我們試圖找到技術對于傳媒經濟發展的推動邏輯時，集中討論的焦點就是，“技術進步與制度變遷”的關系：技術在多大程度上、又是如何推動了產業制度變遷?
“外生技術決定論”認為，經濟與社會系統無法決定技術進步的方向、速率、結構，相反。后者可以決定前者的方向、速率、結構。
而“內生技術決定論”則認為。技術進步的方向、速率、結構都是內生于社會的，是由社會特定的經濟激勵機制、政治權力結構、文化演變方向決定的。
諾斯的觀點是，制度變遷相對于技術進步而言具有更為基礎的地位，正是制度決定了技術進步的實際速率和一個經濟的實際績效，另一方面，他也承認技術進步對制度變
遷的重要影響作用。到底是技術決定制度還是制度決定技術的爭論，從來就沒有停止過，現在也未有定論。而技術到底在多大程度上對制度變遷發生作用，則更無法在當下得到清晰的解答。
但是，正因為我們處于一個制度變革的關鍵時期，處于對技術帶來的巨大變化感同身受的時期，我們必然關注技術對我們的實際意義。至少，它的確能夠解決中國傳媒產業制度變中的一些問題。
如前所述，數字電視產業制度安排的一個現實動因就是廣電產業受到來自電信產業的挑戰。事實上，這種挑戰是針對雙方的。兩個長期壟斷的產業都在經歷前所未有的技術沖擊并將發生巨大變革。就目前來說，至少，技術變遷對原有兩個不合理的市場結構直接帶來挑戰，打破行業壟斷，并促成新的市場競爭環境的產生。而打破壟斷，正是中國傳媒產業制度變遷的一個節點問題。
在這個基礎上，是否可以引發繼續的思考：技術的發展，對于傳媒產業制度變遷而言，會不會產生比市場或者產權更有效的制度?這個問題是屬于未來時態的。就目前對中國傳媒產業
發展而言，市場或者產權各自也都還沒有展現出自己全部的優點和缺點，改革依然是“摸著石頭過河”的“試錯”和“糾偏”的過程。
第2篇：產業政策的局限性范文
關鍵詞：廣告業 廣告 經濟作用 效果分析
當前經濟全球化趨勢日益明顯，市場競爭愈演愈烈，廣告則成為強化企業核心競爭力，提高自身產品和企業知名度的重要手段，廣告業發展狀態因此受到重視，廣告經濟功能開始受到關注。現如今很多企業都在通過廣告為公眾傳播產品信息，來促進產品銷售，廣告業對經濟的推動作用已初顯端倪，研究廣告經作用經濟的效果，對促進廣告業發展具有重要意義。研究廣告作用經濟的有限效果，進一步發揮廣告也對經濟發展的促進作用，對于促進經濟發展，規范廣告市場與產業具有重要意義。
一、廣告的經濟功能分析
廣告是通過特定媒體形式，公開而廣泛的向受眾傳遞信息的宣傳手段，可分為：經濟廣告與非經濟廣泛兩大類，常見廣告形式有：電視廣告、報紙廣告、手機廣告、網絡廣告、廣播廣告、平面廣告等。非經濟廣告具有：公益性、公告性，不以盈利為目的，追求廣告效應，主要目的是推廣[1]。而經濟廣告以盈利為目的，是經營者與消費者間溝通形式之一，是產品推廣、推銷主要手段。廣告活動要素包括：廣告受眾、廣告效果、廣告主、廣告媒體、廣告信息、廣告思想、廣告費用等幾大方面，是主流商業信息傳播工具。廣告主通過廣告媒體，將廣告信息傳播給消費者，吸引消費者[2]。廣告特點是傳播具有：計劃性、目的性、說服性，傳播速度快，范圍廣，影響力大。
進入二十一世紀后，世界經濟發展速度越來越快，市場競爭越來越激烈，廣告主不斷增多，企業與商家對廣告服務需求量越來越大，廣告行業進入高速發展階段，產業規模與市場規劃達到前所未有的高度，諸多地區建設了廣告產業基地，以促進產業發展，廣告經濟功能初見端倪。就目前來看，國內廣告產業發展速度最快的地區當屬上海，相關調查研究表明，目前廣告產業產值已占到上海全市GDP7.5%，表現出了巨大經濟功能潛力。廣告產業逐漸成為各大城市經濟快速發展的突破口，很多城市都在根據區位優勢，建設廣告產業園，出臺政策扶持廣告業，廣告業成為地方經濟轉型重要產業。二零一五年十月，中國國際廣告節舉辦，在會議上中國廣告協會會長李東升表示，“廣告業二零一四年營業額達到五千億元人民幣，發展前景大好”。就目前來看，中國廣告業相關政策層出不窮，這些政策中既然鼓勵政策，也有限制政策，中國應理性看待廣告作用經濟的效果，規范廣告業。
二、廣告作用經濟的有限效果分析
通過前文對廣告經濟功能的分析，可以看出廣告對經濟發展有著積極作用。但當前中國廣告業仍不夠成熟，高速發展中存在諸多問題，作用經濟的效果有限，產業政策環境并不理想，產業管理目標模糊，機制不健全，相關政策混亂，不符合產業發展需求。從限制性政策來看，廣電總局曾多次效仿發達國家，進行商業廣告整治，停播部分商業廣告。重慶衛視將廣告中心20%的人員裁掉，進行了運營模式改革。另外，廣電總局下發的《（廣播電視廣告播出管理辦法）的補充規定》，決定全國各電視臺播出電視劇時，每集電視劇中間不得再以任何形式插播廣告[3]。而實際上，電視劇中間插播的廣告，是電視臺核心收入，該規定削弱了電視臺盈利渠道，對盈利模式造成了負面影響。而從鼓勵政策來看，不僅下發了《文化產業振興規劃》、《關于促進廣告業發展的若干意見》、《關于進一步促進廣告業發展指導意見》等文件，更建設了大量產業園區，國家《“十二五”規劃綱要》中，更是進一步明確了廣告產業戰略地位，將廣告列為文化產業的一部分，其經濟作用得到了肯定。但廣業中的不良行為，卻使廣告作用經濟的效果受到了限制，廣告作用經濟效果的有限性越來越明顯。就目前來看，我國不論是電視廣告、網絡廣告、還是報紙廣告，都充斥著大量虛假廣告、低俗廣告，廣告信息夸大，廣告內容甚至超過新聞信息與節目內容，一味追求經濟效益與宣傳效果，削弱了廣告業壽命，使得廣告作用經濟的有限效果越來越突出。另一方面，廣告自身并不是稀有資源，作用經濟的效果有限是必然現象，更是經濟發展秩序的需要，我國應理性看待廣告作用經濟的效果，采取規范措施，以促進廣告業持續發展。
我國應出現相關政策，明確產業責任和義務，明確產業地位與產業主體，以促進廣告產業的升級與轉型，這對促進廣告業持續發展有著重要意義。產業責任與義務的明確，能約束企業行為，提高企業意識。另一方面，我國應出現相關規范，通過規范使廣告產業走向規范化、制度化，制約廣告業中的不良行為，維護廣告市場秩序，基于市場發展規律，理性引導產業發展。這是廣告作用經濟的必然要求，是廣告產業產值實現的基石，沒有市場，產業就無法發展。在政府的宏觀與微觀調控下，廣告作用經濟的效果才能得到最大化發揮，真正突破當前廣告業發展中的局限性，促進廣告業的可持續發展。
三、結束語
廣告作用經濟毋庸置疑，具有明顯經濟功能，但對于廣告作用經濟的效果，必須理性看待，合理規劃產業發展目標，不能盲目追求經濟效益。就目前來看，我國廣告業距離規范化仍有一定距離，很多方面有待改革，我國政府應加強廣告產業的整治與管理。
參考文獻：
[1]戈毅娟.經濟波動與媒體廣告收益變化：不同類型媒體的比較研究[D].中國社會科學院研究生院，2014，12（12）：75.
第3篇：產業政策的局限性范文
關鍵詞：產業結構；經濟增長；河南省；灰色系統理論
中圖分類號：F224 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2013）02-0017-02
伴隨著改革開放政策的不斷深入，包括河南省在內的中國的經濟發展已經取得了舉世矚目的重大進步。為了更好地探索優化經濟增長的路徑，分析產業結構與經濟增長之間的關系引起了國內外學者的廣泛關注。除了規范分析之外，現有的實證研究方法主要采用統計理論中的回歸分析方法。然而，傳統的回歸分析方法往往需要大量的數據，且要求數據要服從正態分布，造成了傳統統計理論的一個巨大局限性。為了解決這一瓶頸問題，本文試圖應用灰色系統理論中的GM（1，N）模型來探索河南省產業結構與經濟增長之間的關系。
1 研究方法
1.1 GM（1， N）模型
GM（1，N）模型是灰色系統理論的重要內容之一，它通過微分方程的建立來反應系統動態發展的主要特征。GM（1，N）模型的標準形式為：
1.2 建模過程
首先，分析目標系統的主要特征，確定主要因素X1和影響因素X2，…，Xn；其次，對影響因素Xi作灰色關聯分析，然后對X2，…，Xn進行排序；再次，對每個數據序列Xi作灰生成處理，使原始數據的內在規律“變白”，以構建GM（1，N）模型；最后，計算模型參數，進行數值模擬，并計算模擬結果的相對誤差。
1.3 參數計算過程
并且使用有個方程的方程組來代替上述方程，即：
1.4 誤差分析
預測值獲取之后，GM（1，N） 模型的傳統誤差公式為：
2 實證分析
2.1 數據
筆者查詢了2001～2009年的《河南省統計年鑒》，獲取了2000～2008年河南省第一產業、第二產業、第三產業的固定資產投入數據以及GDP數據，具體數據見表1。
2.2 模型參數估計
因此構建了基于三個產業投入的河南省GDP的預測模型如下：
3 結 語
本文運用灰色系統理論中的GM（1，N）模型對河南省的產業投入結構與河南省經濟發展之間的關系進行了實證分析，所構建的GM（1，N）模型的預測精度較高，為政府部門科學制定產業政策能夠提供一定的理論支持。
參考文獻：
[1] Camilla J.Foreign direct investment，industrial restructuring and the upgrading of polish exports[J].Applied Economics，2002，（2）：207-217.
[2] Hunya G.Restructuring through FDI in Romanian manufa-
第4篇：產業政策的局限性范文
1.財務報表分析的重要性。
一是評價經營業績，了解銷售、資產、資本的盈利能力，并分析各種盈利能力的影響因素和成因。二是診斷財務和經營狀況，判斷償債能力和財務風險。三是評價、調整和規劃財務政策，包括營運資本管理、負債管理、投融資和股利政策。四是全面了解財務經營狀況、面臨的經營環境和內外部問題、競爭優勢和劣勢，制定和調整發展戰略，把握企業的發展機遇。
2.財務報表分析的基本框架。
財務報表與經營和投融資活動密切相關，財務報表的質量受經營環境、企業戰略、會計環境與會計政策等多因素影響。通過建立科學的財務分析步驟和系統的財務指標體系，開展全面、深入、有效的財務報表分析，可以為企業經營、投資、融資決策提供客觀依據。財務分析步驟依次為經營戰略分析、會計信息質量分析、財務指標分析。財務指標體系包括盈利能力、運營能力、償債能力、創現能力、創值能力等五類財務指標。
二、財務報表分析的步驟
經營和投融資活動受到經營環境和經營戰略的影響，會計系統受到會計環境和會計政策的影響，經營和投融資活動和會計系統對財務報表產生影響。有效的財務報表分析應以經營環境和經營戰略分析為起點，然后對會計信息質量進行評估和分析，最后進行財務指標分析。
1.經營戰略分析。
通過經營戰略分析可以對公司的經營環境進行定性的了解，為后續的會計信息質量分析和財務指標分析確定基礎。公司的價值創造能力取決于自身盈利能力和資本成本之間的差異，盈利能力取決于戰略的選擇。經營環境影響經營戰略的選擇，包括外部環境和內部環境。外部環境分析可從宏觀環境、產業環境、競爭環境和市場需求幾個方面展開。內部環境分析包括企業資源與能力和價值鏈分析。具體的分析應包括行業景氣，技術進步與產業政策，競爭環境、策略與團隊，盈利或商業模式，價格、成本及毛利率等。
2.會計信息質量分析。
會計的基本假設與一般原則影響財務報表的編制及其提供的會計信息的質量。會計假設是指對那些未經確認或無法正面論證的經濟業務或會計事項，根據客觀的正常情況或變化趨勢所做出的合乎情理的判斷。會計信息質量應重點關注五個問題，包括公認會計準則的質量、審計質量、公認會計準則的執行質量、交易確認時間的質量、披露質量。會計政策（含會計估計）分析，是針對公司管理層對會計政策和會計估計的選擇偏好，及其對財務報表產生的影響進行全面深入分析。上市公司盈余預期也將對會計政策的選擇產生巨大影響，迫于業績壓力，管理層操作會計處理，一是無中生有，如虛構收入、虛增資產；或是化有成無，如隱瞞費用、隱瞞債務，簡稱“永久性差異”；二是跨期調整，如提前確認收入、推遲確認費用，簡稱“暫時性差異”。
3.財務指標分析。
財務分析方法包括共同比分析法、趨勢分析法、財務指標分析法或比率分析法、現金流分析法和模擬報表法。財務指標分析法是指將同一報表或不同報表中兩個項目之間的關系用百分比或倍數的關系表示出來，是目前財務分析中運用最為廣泛的一項分析工具。比率分析能夠將大量的財務報表項目及財務數據減少為若干比率，從而使財務數據的比較突破時間及規模的限制。
三、財務指標分析體系構建
作為股東、債權人、管理者或是投資者等利益相關者，分析和評價上市公司整體的財務狀況、問題和發展趨勢，各自關注的重點、分析的角度和深度有所不同，需要構建一個系統的財務指標體系，能夠綜合考慮各類財務報表使用者的需要。從長遠看，公司的價值取決于其增長、回報和風險控制能力，這是公司價值的三大驅動因素，有效的財務指標分析應使各財務比率盡可能與上述驅動因素相關聯，按照財務報表之間的相關關系，及其與公司價值的相關關系來設置財務指標體系，有利于從各角度分析公司財務狀況，具體包括盈利能力、運營能力、償債能力、創現能力、創值能力等五類財務指標。
1.盈利能力指標。
首先解讀和分析利潤表，利潤表一是反映收入、總成本和利潤之間的關系，收入高于總成本就盈利、收入低于總成本就虧損；二是反映股東和債權人、政府之間的風險和收益的關系，對應的收益分別為稅后利潤、利息和稅收。利潤又分為會計利潤和經濟利潤。盈利能力指標用于反映公司的利潤和營業收入、資產和資本之間的比例關系，可以分為三類：一是反映利潤占營業收入之間比例關系的銷售利潤率；二是反映利潤與資產之間比例關系的資產收益率；三是反映利潤與資本之間比例關系的資本回報率。一般來說，凈資產收益率被視為衡量公司盈利能力的最重要指標。
2.運營能力指標。
所謂運營能力，是指資產管理能力，該指標用于反映公司使用資產的效率或管理水平。公司將大量資本投資于各類資產，資產周轉速度是資產管理水平的重要體現，是提高公司凈資產收益率的重要驅動因素，使資產具有更高的生產能力對提高總體盈利能力至關重要。詳細分析各類資產周轉率有助于評估公司的資產管理水平。公司資本的來源于負債和所有者權益，資本的使用結果形成了營運資本和長期資產，資產管理包括營運資本管理和長期資產管理兩個方面。運營能力指標具體包括應收賬款周轉率、存貨周轉率、固定資產周轉率等。
3.償債能力指標。
只要負債成本低于投資收益率，財務杠桿就會提高公司凈資產收益率，根據負債成本的不同，可將負債分為無息負債、有息負債和隱形負債。償債能力包括資產流動性和負債管理能力。資產流動性指標包括流動比率、速動比率、營運資本周轉天數等；負債管理能力指標包括總資產負債率、權益負債比、利息保障倍數等。
4.創現能力指標。
“現金為王”，現金比利潤更加重要，公司的現金來源和去向與公司的經營、投資和籌資活動密切相關。經營性現金的充裕程度反映公司利潤的質量、競爭力、償債能力和融資能力。創現能力指標用于反映公司的銷售、資產、資本所帶來的現金，可以分為三類指標，具體包括銷售創現率、總資產創現率、投入資本創現率、權益資本創現率、獲現率。其中獲現率指標反映公司實際經營凈現金與應得經營凈現金之間的比例關系，表明公司獲取的經營凈現金占應得經營凈現金的比例，該指標越高，說明企業獲取經營凈現金的能力越強。
5.創值能力指標。
投入資本回報率是創值能力的重要指標，它反映公司經濟利潤或經濟增加值與投入資本的比例關系，表明每一元投入資本所創造的經濟利潤，該指標越大，說明說明投入資本的效率越高。
四、財務指標分析的局限性
第5篇：產業政策的局限性范文
關鍵詞：電力企業；審計評價模型；評價指標體系
中圖分類號：F239.45 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）08-0034-04
傳統審計以一個經濟活動單位為審計對象，審計內容為被審計單位會計年度內所發生的經濟活動，一般僅關注財務方面的信息，有一定的局限性。在市場經濟條件下，由于企業面臨的內外部環境的不確定性，企業風險也普遍增大，審計工作從傳統審計向現代審計加速轉型，在關注傳統財務審計、強調經濟效益審計的同時，更注重公司的全面風險審計，關注企業的戰略目標以及與企業目標相關的風險因素識別和防范。另一方面，審計職能也在不斷擴展，不再局限于監督、評價，咨詢已發展成為審計工作的重要職能之一。審計的職能延展到參與企業價值創造活動，審計的最終目標是增加組織價值，即促進企業戰略目標的實現，關注核心業務流程和關鍵成功因素。
上海電力是國有特大型企業，下屬的子公司分布在不同的行業，如果只是依靠傳統的審計對每個公司的財務信息進行審計，不僅不能完全反映各子公司的實際情況，而且審計工作也將流于形式和表面，無法真正促動公司的經營管理和未來發展。因此，如何科學客觀地對各子公司進行審計成為困擾公司審計工作的一大難題。為此，上海電力設想以財務審計為基礎進行審計創新，開發多維度的評價指標體系及方法，把原來單一的財務審計擴展到公司戰略、風險識別、未來發展能力等其他要素，從而對子公司進行全方位的審計和評估。
一、審計評價模型研究意義及設計原則
（一）研究意義
1.統一評價標準
開發系統、全面、多維度的評價指標體系，能夠統一評價標準，提高不同單位之間審計結果的可比性，增強審計評價的科學性和有效性。
2.以管理為導向
根據評價指標體系對各子公司的公司戰略、未來發展能力、經營風險等進行全面分析和評價，可以引導企業經營行為，并為領導決策提供依據和支持。
3.提高審計規范化程度
通過建立科學完整的評價指標體系，有助于統一評價方法和評價內容，從而使審計人員圍繞評價內容分配審計資源，減少隨意性，提升審計評價的規范化程度。
4.開創全面審計新模式
基于公司業務的評價指標體系的研究與開發，是電力企業審計領域拓展的探索之舉，為有效開展全面審計奠定了基礎，也可為其他企業的審計和評價提供借鑒和參考。
（二）設計原則
1.共性與個性相結合
在設置評價指標時，根據國家標準和公司統一標準，設計各公司普遍適用的共性指標。同時，由于各子公司所屬行業不同，市場競爭程度各異，也應根據企業特點設計個性化指標。
2.全面性與重要性相統一
審計的內容應涵蓋企業經營管理的各個方面，涉及戰略、市場、財務、運營等業務活動，并重點關注企業的核心業務流程和關鍵成功因素。設計應能準確有效反映子公司業務水平的評價指標，做到“全面系統、突出重點”。
3.定量與定性相結合
定量指標是以數據表示的指標，客觀性高，說服力強，但僅關注數值，有一定的局限性。定性指標能反映經營活動的復雜性和不確定性，是對定量指標的進一步補充，但客觀性和公平性不易解決。在設計評價指標時，注意定量和定性相結合，有利于得出綜合評價結論。
二、審計評價指標體系模型框架
考慮審計創新和現代管理審計的發展需要，上海電力審計評價體系從戰略、財務、運營能力、企業發展能力、行業狀況和風險六個方面建立，既包括財務指標，也包括非財務指標，既有定量指標，也有定性指標，既有傳統審計指標，也有審計創新指標，從而適用于對子公司進行全面的審計評估。評價指標體系模型見圖1。
審計評價模型的六個方面構成一個全面的體系。戰略反映公司的總體管理狀況，決定著公司的總體發展方向；財務反映公司的資產獲利能力；運營能力反映公司的業務運作效率；企業發展能力反映公司的成長動力；行業狀況反映公司所在行業的基本狀況，從行業政策、行業競爭態勢、行業成長性三個方面進行衡量；風險反映公司面臨的財務風險、運營風險、政策風險等可能存在的風險因素。
同時，六個方面又相互關聯：財務狀況對公司戰略的有效推進起著重要的作用，公司戰略的制定亦需要考慮公司財務狀況的預測；產業政策也會對公司戰略管理產生直接影響，公司制定戰略時需要考慮到所在行業的產業政策；同時，公司財務狀況又是公司運營狀況的最終反映，是公司運營管理和運營效率的財務體現；企業發展能力決定著公司運營能力的未來狀況，行業競爭態勢與行業成長性又會直接影響到企業成長性；財務風險和運營風險貫穿于企業財務管理和運營管理過程中，市場與政策風險則主要體現在行業政策方面。
公司戰略的制定應結合外部環境分析、標桿企業與內部資源分析制定一個合理的公司愿景和戰略目標，清晰的公司發展戰略保證企業沿著正確的方向成長。戰略保障體系從組織機構、人力資源、流程制度、績效管理、預算管理等多個方面確保公司戰略能夠落地。建立適合公司戰略發展需要的組織結構體系，明確各部門各崗位工作職責，對各崗位進行定崗定編，明確公司、事業部、部門之間的職責權限關系，建立一支高績效團隊。人力資源管理體系，通過崗位任職資格與崗位分析、人員招聘、人員培訓與發展等各方面，確保人力資源發展的持續性和穩定性，從而避免公司未來戰略目標執行過程中出現人力資源瓶頸。梳理公司管理流程和業務流程，明確業務操作過程和活動之間的邏輯關系，建立標準化的作業指導書，使各個活動操作方式都有據可依，使公司運營過程完全受控，并不斷對流程進行優化，提高流程運作效率和質量，降低業務運作成本，從而實現公司戰略在每一個工作崗位上的具體落實。績效管理是確保公司戰略目標達成的重要措施，以使個人目標與組織目標保持一致，部門目標與公司目標保持一致。完整的績效管理體系包括績效計劃、績效輔導、績效考核和績效反饋改進四個環節，其中績效指標的設置和考核結果的應用是績效管理體系能否有效保障公司戰略落實的最為關鍵的部分。通過績效管理，形成公司內部的“賽馬機制”，實現經營壓力層層傳遞。建立全面預算管理體系，從財務、投融資、營銷、采購、生產、人力資源等多方面建立完整的預算體系，使得業務活動明確受控，從而也就能保障整個戰略執行過程的受控。
公司戰略目標需要體現在財務指標上，公司未來的發展方向對未來的凈資產收益率影響很關鍵。戰略方案中的項目與研發等方面的投資策略，會負面影響到即期的財務數據，但是從長期來看，則會帶來更為穩定的財務收益。另一方面，現有的財務能力也決定了公司戰略的可行性，是制定公司戰略時必須考慮的重要因素。企業戰略的每一個具體措施的實施形成的財務支出與收益共同形成了公司的預測財務報表，影響到企業的資產結構、企業的盈利能力等財務指標。因此，制定公司戰略時必須對其未來的財務狀況進行驗證，確保財務狀況能夠支持戰略的最終實現。
企業運營和發展能力反映了企業的經營效率和未來的發展潛力，決定著企業的財務狀況。企業的生產設備、技術領先程度、人力資源狀況決定了企業響應客戶需求的處理效率，包括生產能否快速調整以滿足客戶需求、物資管理能力能否達到客戶期望等，而這些企業內部的運營狀況又會對客戶的滿意度造成影響，客戶滿意度又會直接影響到公司的市場占有率等市場類指標。市場占有率以及運營成本控制能力等方面則又會影響到公司的財務數據。因此，企業要想獲得理想的財務業績，就必須從其內部運營能力進行提升，通過投資新產品的研發、人力資源能力的提升、以及生產能力的改進，達到內部運營效率的提高，從而能夠以低成本、高質量、快速反應的能力滿足客戶要求，贏得更多的客戶，達到更好的財務業績。
同時，公司制定戰略時，必須考慮到行業政策的影響，盡最大可能地利用行業政策帶來的機遇，降低行業政策調整帶來的風險。行業政策往往是一家公司很難改變的因素，所以，對行業政策進行跟蹤并制定措施適應行業政策變化，才能夠確保公司戰略的最后實現。行業的成長性和行業的競爭態勢對企業的成長性影響非常關鍵，對企業的獲利能力也有直接的影響。
最后，財務風險、運營風險、市場與政策風險等風險因素直接體現在企業的財務數據、運營管理、行業政策等方面，是公司進行財務分析、運營管理分析和行業政策分析時需要考慮的方面，也是公司進行戰略制定時需要考慮的一個因素。
三、應用案例
為了驗證審計評價模型的科學性和有效性，我們實地調研了上海電力某修造企業，通過訪談、內外部資料分析，從評價指標庫中抽取評價指標集，構建了該公司評價指標體系（表1）。
其中：
戰略指標：主要從戰略管理能力和戰略保障體系兩個方面進行評估。戰略管理能力反映公司戰略制定與管理情況，而戰略保障體系則反映公司的戰略實施方面是否得到了充分的保障，戰略保障體系主要包含組織結構設置、中高級管理人員水平、流程與制度保障、績效管理體系、預算管理體系。
財務指標：是企業總結和評價財務狀況和經營成果的相對指標。財務指標一般從盈利能力、資產使用效率和資產結構三方面來評價。盈利能力評價反映企業的整體盈利能力水平和企業所有者投資的收益水平；資產使用效率評價主要反映企業的經營狀況和資產是否得到合理的使用；資產結構評價則反映了企業的短期和長期的償債能力以及公司財務上的風險。
運營能力指標：從市場開發能力、運營成本控制能力、質量與安全管理能力等方面進行評估。市場開發能力綜合反映企業運營的最終結果，體現在客戶對公司產品和品牌的認可程度上；運營成本控制能力反映公司的整體運營成本；質量與安全管理能力反映公司的質量與安全管理狀況。
企業發展能力指標：從企業的成長性、人力資源管理能力、技術與設備投入三個方面進行衡量。企業的成長性主要反映企業運營的最終增長現狀；人力資源管理能力反映公司人力資源結構是否能夠為公司戰略發展提供支持；技術與設備投入反映公司在研發和生產設備方面的投入狀況，這些因素對于企業的未來發展起著關鍵的作用。
行業指標：反映公司所在行業的整體情況，從行業成長性、產業政策、行業競爭態勢三個方面進行衡量。行業成長性主要反映行業的整體增長情況；產業政策反映政府對該行業的支持力度；行業競爭態勢從行業集中度、行業成熟度、行業壁壘等方面反映行業的競爭情況。
風險指標：主要是企業管理中的財務風險和運營風險，以及企業所在行業的政策風險和市場風險。財務風險直接反映公司本身的財務穩定性，政策風險反映行業政策可能對公司造成的負面影響，市場風險反映公司所在行業的市場結構變化對公司造成的影響，運營風險則反映可能對公司運營過程產生負面影響的各種因素。
參考文獻：
第6篇：產業政策的局限性范文
關鍵詞：證券；信息推送；用戶興趣模型
中圖分類號：TP391.3 文獻標識碼：A文章編號：1007-9599 (2011) 14-0000-02
User Interest Mode Study of Securities Information Push System
Xiao Guorong,Lin Shusheng
(Department of Computer Science and Technology,GuangDong University of Finance,Guangzhou510521,China)
Abstract:Push technology according to the user's interest to search,filter information,the user information of interest to take the initiative to move onto the user,to help users efficiently explore the valuable information.This paper studies the security of information systems in the smart push user interest model,proposed by analyzing the needs of users with similar behavior to take the initiative to the user customize the recommended mechanism to establish a comprehensive model of user interest,to explore the user's interest information for provide personalized service strategy and services.
Keywords:Securities;Information push;User interest model
一、概論
證券市場中，影響股票股價波動的因素有很多，比如國家經濟情況、宏觀經濟政策、上市公司基本面情況、股票的技術形態和技術指標等因素。其中，國家宏觀經濟政策主要包括財政政策、貨幣政策、產業政策、收入政策等等，貨幣政策的寬松程度，利率的高低、存款準備金率高低這些因素都將影響整個股市的運行情況。而上市公司基本面情況主要包括上市公司的經營財務狀況、行業情況、公司經營管理水平和人才構成等信息。其中，公司的行業地位和贏利前景以及基本面是否有提升將影響公司股價的走勢。這些信息能否獲取以及獲取的快速程度，對于股票的交易決策有著非常重要的影響。
二、信息推送系統的功能
在互聯網高速發展的今天，互聯網上擁有海量實時更新的有價值的信息，目前，用戶可以通過搜索引擎查找自己感興趣信息。不過搜索引擎獲取信息的方式是被動的，它們無法主動發掘用戶感興趣的信息，因此不會主動推送這些用戶感興趣的內容給用戶，用戶必須告訴搜索引擎希望搜索什么內容。也就是說，包括國家宏觀經濟政策的信息以及企業基本面信息等資料，這些都要用戶自己手動去搜索。
隨著信息化的發展，用戶有希望主動獲取信息的需求，比如用戶希望主動獲取新收到的郵件，用戶期望了解最新的某只股票的價格，用戶希望了解能影響某只股票波動的所有最新信息等等。因此，從海量網絡信息中實時、定向、有選擇地抓取信息到本地，然后把采集到的信息進行組織分類、加工處理，使其成為規范的、有序的信息資源，根據用戶定制的關鍵詞進行實時推送。用戶可以根據自己的興趣定制信息關鍵詞，達到“信息找人”的目的。這些是當前智能推送系統需要解決的問題。
三、證券信息推送用戶興趣模型分析
推送技術作為一種主要的信息獲取技術，它可以主動將用戶感興趣的信息推送到用戶面前，幫助用戶高效率地發掘有價值的信息。在具體的證券信息推送服務應用中，用戶可以主動定制自己的信息需求，比如定制“加息”，“存款準備金”，“經濟數據”等宏觀政策相關的關鍵詞。當系統采集檢索到跟用戶定制的關鍵詞相關的信息時，系統可以主動推送給定制用戶。
不過這種依靠主動定制的信息，有時候會存在信息準確性較差的問題，而且僅僅通過關鍵詞無法準確地把握用戶的真正的信息需求，以致推送的信息和用戶的需求之間存在一定的差異。
我們舉個簡單的例子，比如用戶持有了“浪潮信息”這個股票，那么用戶感興趣的內容首先包括上市公司的所有公告及新聞信息內容，那么用戶會訂閱“浪潮信息”這樣的關鍵詞，然后由于“浪潮信息”屬于軟件行業個股，因此大部分用戶都會很自然想到定制“軟件”這個關鍵詞信息，這樣，用戶就可以同時得到關于“浪潮信息”的公司動態和軟件行業發展動態方面的信息內容。然而目前市場可能賦予了“浪潮信息”這個股票云計算方面的概念題材，這個方面的題材是影響目前階段股價波動的關鍵詞，所有云計算的相關新聞和政策都可能會影響“浪潮信息”這個股票的走勢，那么其實用戶也需要定制“云計算”方面的信息，只不過由于認識的局限性，他可能自己未能主動考慮到這點。這就是主動定制推送系統的局限性，用戶容易忽略某些影響上市公司股價的關鍵信息。因此，為了更準確地表達用戶的信息需求，這就需要建立一個用戶興趣模型，通過發掘用戶的自身行為以及分析具有相似需求的用戶的相關定制行為來給用戶進行主動推薦。
四、啟發式用戶興趣模型的構建
用戶興趣模型就是系統根據其獲得的一切跟用戶有關的信息所構造的用于表示用戶信息需求的模型，用戶的興趣模型主要包括兩方面的內容：（1）主動定制信息：基于用戶的定制的關鍵詞數據，如“加息”、“準備金”、“經濟政策”等等。（2）推薦定制信息：根據其他具有相似需求的用戶的行為由系統主動推薦用戶定制，用戶具有定制與否的選擇權，這個主要是彌補用戶認識的局限性，把具有相似需求的用戶行為反饋給其他用戶，提供個性化的服務策略和服務內容。
主動定制的模式比較簡單，這個模式根據用戶的信息（用戶定制的關鍵詞），形成對用戶興趣的描述，把用戶信息存入用戶興趣數據庫中。
推薦定制的模式相對比較復雜，這個模式需要分析其他用戶的定制行為，找出具有相似需求的用戶進行分類，接著對具有相似需求的用戶進行啟發推薦。這里，我們是基于這樣一個啟發推薦原理：和你定制的關鍵詞相同越多的用戶喜歡的關鍵詞，你也很有可能喜歡；大家都定制的關鍵詞，你也就很有可能需要定制。
我們要實驗的是一個財經類的網站數據，數據格式如下：
第7篇：產業政策的局限性范文
摘 要 新興產業代表著市場對經濟系統整體產出的新要求和產業結構轉換的新方向,同時也代表著新的科學技術產業化新水平的,正處于產業自身生命周期的形成階段的產業。作為推動產業結構演進的新生力量,新興產業的發展將起著至關重要的作用。本文試圖對新興產業的發展理論做一個綜述,結合我國現狀,提出我國發展新興產業的理論依據和政策建議。
關鍵詞 新興產業 文獻綜述 政策建議
一、新興產業的概念及起源
1.新興產業的概念
新興產業是指隨著新的科研成果和新興技術的發明、應用而出現的新的部門和行業。現在世界上講的新興產業,主要是指電子、信息、生物、新材料、新能源、海洋、空間等新技術的發展而產生和發展起來的一系列新興產業部門。
2.新興產業的研究的起源
研究新產業的成長最早可以追溯到17、18世紀間以威廉•配第、亞當•斯密為代表的古典經濟學家,古典經濟學之父亞當•斯密在其經典著作《國民財富的性質和原因的研究》中提出了市場分工理論。他寫道:“分工起因于交換能力,分工的程度,因此總要受交換能力大小的限制,換言之,要受市場廣狹的限制。”這段話被后來的經濟學家稱之為斯密教條,斯密定理即由此而來。現代國外學者對于新興產業成長和培育的研究主要集中在關于政府的作用以及市場需求的影響因素上。
3.新興產業的行業特征
新興產業區別于傳統產業,我國經濟學家,中國人民大學商學院李悅教授在產業結構與產業政策講話的第五講《新興產業與傳統產業結構》中提到了,新興產業的主要特征是:第一,開始建立時產值比重不大,但生產增長率高;第二,多是技術知識密集型產業,科研經費高,職工的科技水平高;第三,產品的附加價值高;第四,對于國民經濟現代化具有較強的推進和帶動作用。
結合新興產業的行業特征,發展新興產業具有重要的意義:首先,技術的創新與新興產業聯系在一起,技術創新可以產生新興產業,發展新興產業也可以促進技術的創新。伴隨著最近二十年間發生的諸多技術革新,出現了信息、生物技術、納米技術等一系列新興產業;其次,新興產業作為社會新專業生產或專業服務的集合,是社會生產分工發展的最新成果。發展新興產業可以加快社會分工發展變化的過程,由原有產業間分工結構逐步衰退、消亡,新的產業間分工結構逐步形成、發展;第三,新興產業作為一種新的供給力量,其產品適應了市場需求變動的新趨勢。發展新興產業可以推進和帶動國民經濟。
二、新興產業的發展理論
1.國外關于發展新興產業的理論研究
20世紀中后期,學者開始研究新興產業的發展,典型的兩大理論是:
(1)“TFP全要素”理論。20世紀50年代中期,美國麻省理工學院教授索洛建立其模型,即經濟增長中減去資本和勞動的貢獻率后,即為技術進步對經濟增長的貢獻,稱之為全要素貢獻率(TFP)。TFP通過假設將復雜的經濟問題簡化處理,主要包括:市場條件為完全競爭市場;技術進步是中性的;生產要素投入主要是資本和勞動,且資本和勞動在任何時候都可以得到充分利用等。由于此前提假設帶來了TFP在使用上的局限性:首先,要求資本、勞動力得到充分利用,這與實際生產情況差別較大;其次,借助經濟計量和數學推導,用總生產函數間接地測定“余值”作為技術進步的貢獻。“余值”不僅包含了狹義的技術進步,還包括了其它因素的影響.如市場環境的改善、自然災害的減少、勞動質量的提高等。如果不能區分這些因素,將直接汁致技術進步貢獻力的高估。雖然TFP理論存在弊端,在經濟國際化的大趨勢下,經濟增長成為各國在全球經濟競爭中生存的重要條件。
(2)新經濟增長理論。20世紀80年代中期,以羅默和盧卡斯為首的一些經濟學家開始探討用新的理論來解釋經濟的增長,強調經濟增長不是外部力量而是經濟體系內部力量,尤其是在內生的技術變化。新經濟增長理論認為,只有資本的不斷投入和勞動力的持續增長,經濟未必保持持續增長。因此,盡管某些特定的技術突破可能是隨機出現的,但技術的整體增長同投入的資源成正比;技術進步可以提高投資的回報率,具有遞增的邊際生產率。
“TFP全要素”理論和新經濟增長理論都強調了技術在經濟增長中的重要地位,而新興產業的主要特征就是技術知識密集型產業,因此兩大理論為新興產業的發展提供了理論基礎。
2.國內關于新興產業發展的研究
國內學者結合產業結構調整、產業發展等問題,對新興產業及扶持政策、主導產業及主導產業的培育與選擇問題進行了大量研究。
張勝榮、金高峰在《新興產業的競爭戰略》中提出了新興產業進行戰略選擇時的幾條建議,首先要塑造產業結構,要從整個產業的角度出發,和其他新興產業一起尋求和制定游戲規則。其次,正確對待產業的外在性,在新興階段,企業自身的成功在某種程度上依賴于產業中的其他企業的發展。還要選擇正確的進入時間,進入過早或過晚都對企業都會產生不利影響,一般認為,早期進入新興產業是有利的。最后,掌握預測技巧,圖景方法是一種非常有用的工具。
黃南在《世界新興產業發展的一般規律分析》中指出,產業政策的正確引導是新興產業崛起的重要手段。他在分析了很多國家和地區的產業發展歷程后認為,制定合理的產業政策,通過產業政策的積極引導,可以促進各種要素資源向新興產業的集中和傾斜,這確實是發展新興產業的一種十分有效的手段。
關濤、張永岳在《新興產業群的發展與產業經濟學的學科思考》中討論了新興產業群出現的必然性,發展新興產業群不應該盲目地模仿日本或者歐美的做法,產業組織和產業結構同時應該成為我國產業經濟學關注的核心,并應該據此形成我國產業經濟學的特定學科范式。他們還提出了,體制的存在是我國新興產業群的一個重要特征,伴隨著新興產業群的發展,體制這一問題會進一步突出。
林文在《戰略產業演變機理及產業培育可行性分析》一文中得出戰略產業形成的重要結論:需求收入彈性大,關聯效果強的產業易演化成新的戰略產業。并且認為戰略產業主要培育時期是產業發展的幼稚階段和成長階段。在幼稚階段應該主要是確定研究與開發戰略推動技術發展;在成長階段應該主要培育產業和市場的規模。他將戰略產業的轉換機制分為兩部分,第一步是由科學技術孕育戰略產業,第二步是戰略產業發展成為支柱產業。
總的來說,國內對于新興產業的研究只是停留在理論的層次上,并沒有提出切實可行的政策建議和具體的發展措施,也沒有提出像國外“TFP全要素”理論和新經濟增長理論那樣的發展理論,雖然已經有學者把上述理論運用與我國的現實相結合,但是由于我國特殊的國情,國外的理論在我國還是存在一定的局限性,這在一定程度上制約了國內新興產業發展理論的創新。
三、新興產業發展與政府之間的關系
現代國內外學者對于新興產業成長和培育的研究主要集中在關于政府的作用的影響因素上。
在分析政府在新興產業發展中的角色時,國外與國內理論出現了明顯的分歧。一方面,國外的學者認為政府在新興產業的發展中作用輕微,新興產業的發展更多的是依靠市場競爭;另一方面,國內學者則認為政府在新興產業的發展中是直接干預者。兩種截然不同的觀點主要是由于我國的特殊的經濟體制決定的,我國還沒有完全實現市場經濟體制,政府在企業的發展中的作用還是重大的。我國在發展新興產業的過程中應該逐漸完善市場經濟體制,使企業完全參與到市場的競爭中去,只有這樣,我國的新興產業才能在世界經濟中占有一席之地。
新西蘭學者Toby Harfield在《新興產業的競爭與合作》一文中主要研究了新興產業對于追求利益的競爭和行業間合作關系的處理,并說明在新興產業出現的過程中,相對于政府的鼓勵措施,市場競爭對于新興產業的發展更為必要。
美國學者Nicole Pohl于2005年4月發表《日本產業振興一政府角色與市場的平衡》,探討了日本產業振興合作組織(IRCJ)作為政府調控市場的一個半公開組織的目標以及與市場的關系,分析了產業振興合作組織由于功能不是很明確,在產業的擴大再生產方面不能達到預期目的,相反,該組織的目標只是提供一個區域性的安全網絡。
郭輝勤在《新興產業亟須政府干預》認為,目前以演繹西方理論為主的企業核心競爭力理論同我國的現實脫節。要振興我國的新興產業僅僅依靠企業自發的能力修養無濟于事,必須由政府直接干預。政府干預不是僅指一般意義上的宏觀調控、政策導向、減免稅收和扶持資助。具體來說,就是要吸收計劃經濟的優點由國家直接創建、掌握和控制一批新興行業的國有企業,還要借鑒市場經濟的優點,把研發、制造、服務等繁雜的環節通過競標外包的形式甩給社會企業,籍以迅速形成一批由這些國有虛擬企業為龍頭的新興產業群落,整體提升企業的核心競爭能力。
陳洪濤、施放等在《基于政府作用的新興產業發展研究》中導出了政府對新興產業作用的模型,接著詳細闡述新興產業發展水平衡量因素及政府行為的作用程度評價指標,指出當前我國政府在產業政策、產業激勵政策、外部環境和國際合作四個方面,對新興產業發展的支持方式的重要性。
四、寫作思路
通過對新興產業發展理論的文獻綜述,對國內外的理論研究有了一定的了解,應該說國內在新興產業方面的研究還是不夠的。我打算選取具體的某一個具體的新興行業作為研究對象。
首先,要界定這一行業,發展的必要性;其次,運用產業結構,產業組織學知識,從市場容量、創新條件與環境、投入要素的供給狀況和政府政策、其發展前景等方面分析這一行業的市場結構,上下游產業鏈以及在整個經濟中的地位;第三,結合文獻綜述部分分析國內外關于扶植發展這一產業的政策措施及發展歷程;第四,找出存在的問題,提出自己的建議。
參考文獻:
[1]亞當•斯密.國民財富的性質和原因的研究.商務印書館.2002.
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[3]黃南.世界新興產業發展的一般規律分析.科技與經濟.2008(10).
[4]關濤,張永岳.新興產業群的發展與產業經濟學的學科思考.貴州社會科學.2007(2).
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[6]郭輝勤.新興產業亟須政府干預.經營與管理.2004(7).
第8篇：產業政策的局限性范文
關鍵詞：自主創新；產業政策；稅收制度；公共產品
1 政府政策激勵的必要性分析
政府政策激勵保險創新的主要原因包括兩個方面：一是創新存在溢出效應和規模報酬效應，會傷害創新企業的積極性；二是創新的投入不應該完全由企業承擔，需要社會和政府分擔創新的某些環節。這兩個問題都無法依靠市場自身來解決。
由于市場存在著不完全競爭、外部性、不完全信息等局限性，因此市場這只“看不見的手”的作用并不是無限的。市場對創新的激勵的缺陷主要體現為以下幾方面：第一，市場并不能從根本上解決創新的風險問題。保險創新本身存在高成本、高風險，如保險產品定價風險、投資風險、市場風險等等，將會造成保險企業在具體項目上怕擔風險，從而缺少創新的主動性。第二，由于保險市場上信息的不完全，將會造成市場需求的誘導作用是有條件的，并不能完全保證保險企業創新成果的供求一致，從而有可能導致創新的市場需求-價格激勵機制難以實現。第三，市場的外部性，不能為保險企業創新活動提供有利的外部環境，如一些與創新活動有關的基礎設施、政策、法律等并不是市場本身能解決的。第四，市場激勵機制將會使保險企業更多地顧慮自身利益，而很少考慮社會利益，從而容易對整個行業的發展產生不良影響。
2 政府政策激勵的作用
政府對保險企業自主創新的激勵作用，主要體現在以下幾方面：
（1）在前序創新者和后序創新者之間，在創新的私人收益率和社會收益率之間保持一種平衡。從政府行為的角度，對前序創新者的原創創新當然應該給予支持和鼓勵，同時也要對后序創新者的持續改進和創新擴散予以激勵。
（2）超越單個企業的局部利益，從社會整體利益出發，進行一些基礎設施的建設，以降低保險企業自主創新的壁壘。
（3）對一些關鍵產業的保險產品開發的投資，由于風險大，往往是保險企業回避的，且是單個保險企業所無法承受的，而政府可在這方面起著關鍵作用，如農業保險產品、地震保險、洪水保險等等。
3 政府政策激勵的方式
3.1 產業政策
（1）穩步推進從分業經營向綜合經營的轉化，消除保險創新的制度障礙。保險產品與銀行、證券產品三者之間存在著替代品競爭的問題。然而，為了維護金融安全，我國采取保險、銀行、證券分業經營的制度安排，并對保險公司的投資渠道進行嚴格限制。這在金融機構內部管理制度不健全，金融市場制度不完善的條件下具有現實合理性。但是，它同時也緩解了保險業所面臨的替代品競爭壓力，不利于保險業的資產業務和負債業務創新。相關市場中替代品的競爭面臨制度障礙，壓抑了金融創新動機。
（2）創新金融立法，支持發展保險企業集團，增加保險企業創新實力。從國際金融業的發展態勢來看，金融混業、多元化經營已經成為一種普遍的發展趨勢，也是金融保險企業做大做強的主要途徑。已經進入中國和準備進入中國的各國主要保險產品提供商大多是大型金融控股和保險集團，保險企業在自身經營的體制下，必須面對國際綜合性跨國金融服務集團全方位的沖擊，這將使中國本土金融機構在競爭中處于極為不利的地位，因此，中國保險企業必須走集團化綜合經營之路。
（3）適度放松監管，為保險創新提供寬松環境。在監管與創新的博弈過程中，如果監管機關只是被動地對創新進行反應的話，監管可能會成為創新的障礙。長久以來，我國對保險業在產品費率、條款、機構、人員、資金運用等方面實行較嚴格管制，使得保險創新的空間相對狹小。為促進創新，監管機關應加大監管創新的步伐，按照促進競爭、創造需求、培育人力資本、重視信息技術的應用的原則，引導保險機構向產品創新、產權制度創新、經營體制創新、組織體系創新、市場結構創新等方向發展。
（4）進一步完善保險資金運用管理體制，增大保險企業產品創新空間。目前，國務院和有關部門已經出臺了一系列保險資金進入一些領域的框架性原則，有關部門應該加快制定相應實施細則，使保險資金能盡快進入按揭貸款、發行長期債券等更為廣闊領域。
（5）建立客觀、有效的企業價值評價體系，加強保險企業創新的正面引導。在粗放式經營的模式下，衡量一個保險企業實力的最重要的指標是保險費收入。在以保費論英雄的指導思想下，成本高、風險大的創新活動自然得不到保險企業經營者的重視，因此，建立一個客觀、有效的企業價值評價體系，將創新能力作為衡量保險企業經營實力的一個重要指標，則能對保險自主創新活動起到良好的正面推動作用。
3.2 財政政策
（1）完善保險稅收制度。推動保險企業自主創新，應從提升能力和增強動力兩個方面設計激勵機制，既要解決動力不強的問題，也要解決能力不足的問題。從稅收對保險企業收益的影響看，稅收政策是政府推動保險企業自主創新的重要政策手段之一。
稅收政策具體措施如下：其一，公平稅負，增強內資保險企業自主創新的能力。相對于外資保險公司雄厚的資金實力、豐富的經營管理經驗而言，內資保險公司本來就處于競爭的劣勢，幼稚的民族保險業本來更需要國家的稅收保護。但事實正好相反，反而是外資保險公司享有各種稅收優惠。公平稅負，取消對外資保險公司的“超國民待遇”，讓內資保險公司與外資保險公司站在同一起跑線上，有利于增強內資保險公司的競爭實力，從而增強其創新的能力。
其二，實行適度稅收優惠，增強保險企業自主創新的動力。《若干意見》中提出：“根據不同險種的性質，按照區別對待的原則，探索對涉及國計民生的政策性保險業務給予適當的稅收優惠，鼓勵人民群眾和企業積極參加保險。”對創新型保險產品，尤其是涉及國計民生的政策性保險業務，實行適度稅收優惠政策，如減免新型壽險產品投資收益的營業稅、部分減免政策性保險公司的所得稅等等，一方面有利于增強創新型保險產品的市場吸引為，另一方面，也使得保險企業自主創新的成本能夠通過稅收優惠間接得到補貼。
第9篇：產業政策的局限性范文
國資經營公司是我國在經濟改革調整中,經過產業布局和結構的不斷優化而形成的,是新的國有資產管理體制下的產物,它既是國資管理部門管理國有企業的一個重要環節,也是國有資本經營的一個重要載體,既對上接受國資管理部門作為出資人的監管,也對下屬國企行使國有出資人的權利,它是集投資、監管、經營于一體的特殊的國有企業法人。國資經營公司對外投資是其運用國有資產的基本方式之一,其特點:
(1)具有雙重目標,首先是政府目標,即必須承擔起政府提供的引導產業發展等政府職責;其次是市場目標,即必須具有保值增值的功能。
(2)國資經營公司按投資發揮不同的作用分類,可分為功能性作用及經營性作用。功能性作用體現在為培育、引導、重組產業提供階段性的資本供給與管理服務等方面發揮的作用;經營性作用指在投資新興產業、經營性產業和均勢產業中的優勢企業中發揮的作用。
(3)國資經營公司按投資方式的不同,可分為股權性投資和金融性投資。股權性投資是指由國資經營公司出資成立的控股或參股子公司的行為;金融性投資是指國資經營公司利用間隙資金購買理財產品、申購新股、委托貸款等行為。
2投資發展思路和主要目標
2.1發展環境
總體上看,目前各層次的國資經營公司投資業務的發展面臨著前所未有的新形勢和新機遇,更面臨著嚴峻的挑戰。
從有利于國資經營公司投資發展的因素看:
在宏觀層面上,國家有關國有資產管理體制改革的戰略部署,為國資經營公司的資本經營向縱深發展指明了方向,提供了體制保障;我國社會主義市場經濟體制的不斷發展完善,為國資經營公司投資發展的市場化運作提供了公平的競爭平臺;在世界經濟緩慢復蘇的大背景下中國經濟有望率先走出低谷,為國資經營公司的投資發展提供了良好的外部環境。
在微觀層面上,國有資本營運機構的企業類型,決定了國資經營公司開展資本性投資和從事資本經營的合理性與合規性;國資經營公司所確立的具有戰略意義的發展模式——出資企業的管理結合以投資發展的管理功能性定位,為國資經營公司的投資發展提供了強大動力;一定的資本經營能力和國有資本營運機構獨有的政府股東背景,均為國資經營公司的投資發展奠定了良好的軟硬件基礎。
與此同時,還必須正視國資經營公司的投資發展仍然存在相當大的局限性。
宏觀方面的局限性在于:一是,在全球經濟復蘇但前景尚不明朗的大背景下,國內外經濟金融環境尚未明顯好轉,國家宏觀政策的變化和企業盈利能力的下降,無論是我們已經擁有的產業還是即將投資涉足的產業,都將面臨嚴峻的挑戰。二是,伴隨著國家、地方兩級政府分別行使國有資產所有權政策的落實,國有資本營運模式得到迅速推廣,國資經營公司在資本經營方面的體制優勢也將隨之弱化。
微觀方面的局限性在于:一是,國有獨資的企業性質,不利于國資經營公司法人治理機制的完善,進而影響到投資決策的科學、規范和投資效率的提高。二是,在現有出資企業領域,國資經營公司在投資發展方面可有效利用的資源性資產將越來越少。三是,隨著創業板的推出,國內私募股權投資熱潮再起,各路資金在項目的爭奪上日趨激烈,國資經營公司在資金規模、投資靈活性上面臨更大的挑戰。
2.2發展思路
2.2.1總體思路
在充分正視現實(即國資經營公司定位于國有資本營運機構的現實)的前提條件下,在國資經營公司的總體發展方面,要緊緊扣住資本經營順勢而為——即以國有產(股)權為經營對象、資本經營為主業;立足于有效運營國有資本,提高國有資產的總體質量,真正做到“依附政府、市場運作、吐納股權、融資發展”,以實現資產保值增值、利益最大化為目標;以“抓增量帶存量”為指導方針,以資本經營為基本手段,積極探索出一種具有國資經營特色的多角化投資的發展模式。
2.2.2發展要求
為確保國資經營公司的投資業務按照以上發展思路順利推進,要增強危機意識和緊迫感,以體制創新為動力,建立適應投資發展需要的運行體制和機制。
國資經營公司要實現出資企業的管理結合投資發展的管理的發展模式,就必須建立完善投資發展的運作平臺。首先,國資經營公司本身要進行投資主體多元化的改造,將國資經營公司的國有獨資企業性質“變性”,即通過成立投資控股公司轉變為“股份制企業”。其次,在國資經營公司內部建立規范、高效的投融資機制,接通投融資的市場化渠道,從向內投資轉為向外投資,從單獨投資轉為聯動投資。第三,調整現行的經營模式,逐步實現由經營企業獲得現金收益向經營資本獲取資本收益的經營方式的轉變,進而向投資管理型公司方向發展。
3投資方向和原則
3.1投資方向
國資經營公司將開展的實業投資主要包括相關行業投資、跨行業投資和依托政府資源的投資三個方面。
3.1.1相關行業投資
需要強調的是,在相關行業的投資方面,國資經營公司將堅持以旗下出資企業為主、國資經營公司為輔的投資理念,以充分利用和發揮出資企業在相關行業上的資源優勢。
3.1.2跨行業投資
國資經營公司在跨行業投資方面將側重于我國因入世承諾對外資開放的有關行業,比如,金融保險業、電訊業、文化傳媒業等。二是,與區域經濟圈發展密切關聯的行業。
3.1.3依托政府資源的投資
在依托政府資源的投資方面,國資經營公司著重考慮:
(1)政府壟斷性的項目;
(2)政府指令性的項目;
(3)政府政策傾斜、支持的項目;
(4)政府撥專款、原運作單位推進不利的項目。
3.2投資原則
總體上,國資經營公司將以是否符合國家產業政策、是否符合國資經營公司的投資取向等方面,作為是否進行投資的決策依據和標準。并在“風險控制、謹慎投資”這一總原則下,堅持以下具體投資原則:
(1)既定領域原則。即國資經營公司已明確實業投資領域。
(2)市場壁壘性原則。盡管我國已經加入世界貿易組織,關稅和非關稅壁壘將越來越少,但是按照國際慣例,目前我國的許多行業尤其是現代服務業享有一定的過渡保護期。因此,國資經營公司要充分利用這一有利時期,在實業投資方面,重點投資于具有較高行業進入門檻的行業及項目(包括具有政策限制性、行業壟斷性、技術專有性等特點)。
(3)流動性原則。即所投資的項目必須具有資本變現、產(股)權轉讓的能力。
(4)成長性原則。即實業投資項目所在行業必須處于成長期或穩定發展期。
(5)資本經營原則。即國資經營公司堅持不直接參與實業層面的經營管理,主要憑借在投資項目的運作方面建立行之有效的激勵約束機制,確保國資經營公司的所有者權益。
(6)聯動投資原則。即在實業投資上,國資經營公司與社會資本聯手共同投資。
4投融資模式
4.1投資模式
4.1.1相關行業投資
在堅持項目式直接投資方式的前提下,出資企業為主、國資經營公司為輔、社會資本介入,將作為國資經營公司在相關行業進行投資的具體投資模式。這主要基于三方面的考慮:一是,采取項目式的直接投資方式,可充分利用國資經營公司在資本經營方面的資源優勢;二是,以出資企業為主,不僅可以充分發揮出資企業在相關行業的資源優勢,而且還可最大限度地調動出資企業擴大投資規模的積極性;三是,引入社會資本的用意在于,通過投資主體多元化既可提高投資效率又可適度規避風險。
4.1.2跨行業投資
在跨行業、跨領域的投資方面,國資經營公司應采取“與強者共舞”的投資策略。具體而言,就是在國資經營公司初步選定了某一跨行業的投資項目后,將審慎選擇一家以上該行業內的優質企業或機構,作為國資經營公司的戰略投資伙伴共同參與投資。這樣做的目的:一是,可有效降低國資經營公司涉足新行業的投資風險,提高投資的成功率;二是,能夠確保國資經營公司在步入新領域的初始,迅速把握制高點,以充分發揮業內優質企業的積極作用。
4.1.3依托政府資源的投資
在政策允許的前提下,盡可能采取上述項目式直接投資和“與強者共舞”的投資模式。
4.2融資模式
顯而易見,隨著國資經營公司投資發展職能的確立,以及投資規模的不斷擴大,僅憑現有的自有資金支持已不現實。因此,多方探求融資渠道、合理搭建融資平臺是必然的選擇。為保障國資經營公司投資業務的順利開展,國資經營公司將充分運用間接融資和直接融資兩大融資方式廣泛籌措資金,并逐漸優化融資結構,擴大直接融資的比例。具體而言:
