金融風險內部管理精選(九篇)

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第1篇：金融風險內部管理范文

關鍵詞：金融企業；風險管理；內部審計；問題；對策

一、內部審計及其在金融企業風險管理中主要作用

1　內部審計的基本理解

與注冊會計師事務所對企業開展的外部審計相比，內部審計從機構設置到人員配備等各個環節均屬于企業內部行為。針對企業內部審計特點，國際內部審計師協會在出版的《內部審計實務標準》中將內部審計界定為，“一種獨立、客觀的保證工作和咨詢活動”，內部審計目的在于為組織增加價值同時提升組織運作效率，在此過程中，它以系統化、規范化方法評價企業風險管理、風險控制、風險治理程序等，來達到提高風險管控效率、推動組織目標實現的目的。目前，我國內部審計師協會對內部審計的理解為，“組織內部的一種獨立、客觀的監督與評價活動”，在此活動中，企業借助于審查、評價經營活動和內控適當性、合法性、有效性等行為，幫助實現組織目標。作為風險控制的一大有效工具，內部審計在企業尤其是金融企業的縣管理中日益發揮出極大作用，金融企業開展內部審計的現象越來越普及，內部審計之于金融企業的風險識別、風險衡量、風險防范等產生了更加積極的影響。

2　內部審計在金融企業風險管理中的重要作用

對金融企業而言，內部審計是其進行風險信息溝通及監控檢查的有效措施，尤其在現代企業經營管理過程中，金融企業所遇內外部環境發生了極大變化，各類風險因素增多，為了更好地改善風險管理、完善治理結構，金融企業必須將內部審計所具備的更多職責和使命更加充分發揮。

首先，通過內部審計人員對企業所處環境變化的分析，金融企業內部控制系統是否需要更新、能否監控新的風險等一系列問題，都考驗著企業管理者的水平和公司整體運作狀況，即內部審計實時識別與檢查金融企業風險管理過程。其次，內部審計還在金融企業風險管理中起到管理與協同作用，就目前金融企業組織結構來講，內部審計機構往往處于企業董事會、總經理與各個職能部門之間，該機構位置的特殊性使內審人員兼具金融企業長期風險策略人、各種展露決策協調人的角色，則內部審計既能客觀地站在企業全局角度對金融風險進行分析和管理，又能從企業利益和實際情況考慮，對風險加以識別和評價，并提出防控風險的相關建議和調控措施。同時，內部審計能對金融企業風險管理發揮顧問和咨詢作用，特別是內審機構獨立于管理部門這一客觀優勢，使得內審人員可保持客觀立場，分析風險假設條件、以科學方法評價風險，還將所作風險評估意見可直接上報董事會，最大程度上化解企業經營風險。此外，由于內部審計可與相關部門有效溝通，且充分利用內審控制的有效性規避行為，則內部審計還在金融企業風險管理中具有實時報告和有效防范作用。

二、內部審計在金融企業風險管理中的問題及質量控制

1　當前內部審計在金融企業風險管理中常見問題

由于舊傳統與舊體制因素的影響，我國金融企業在公司治理上的不足嚴重制約著其自身發展和完善，在長期計劃經濟體制下，高度集中計劃管理、高度集中行政約束都是金融企業存在的明顯特征，歷經多年改革，我國金融企業公司治理結構已發生較大轉變，但向實質性轉變進展速度仍顯緩慢。加上陳舊觀念、落后管理模式的干預，很多金融企業內部全面風險管理工作水平都有待提高。

再論及金融企業內部控制組織框架，其仍然處于初步建設階段，企業內控制度建設滯后，企業所有權、經營權等相互分離與制衡狀況不盡人意。比如企業內部控制權威性弱化，內控活動多由經營者主管，在生產經營業務活動中，內部審計控制作用無法充分體現，金融企業在內部控制監督、評價方面有效性、及時性等都有待提升。

同時，由于金融企業內部專業的風險管理人員數量偏少，且大多疏于掌握專業化、現代化風險管理理論及風險計量技術，當前多數金融企業風險管理體制獨立性仍然薄弱，其受到外界干擾因素也較多，最終造成企業風險管理基礎不穩。而一直以來，金融機構風險管理方法甚為陳舊這一客觀現實，又加劇了金融企業在進行風險識別、風險度量、風險監測時，科學性、規范性不夠，進而給外部監督、市場約束等外部監管也帶來一定難度。

2　完善內部審計在金融企業風險管理中的質量控制

長遠來看，建立健全現代金融企業制度，已成為我國金融企業改進公司治理結構以及提高企業發展能力、競爭能力、抗風險能力的基礎所在。換言之，在當前國際國內社會經濟背景下，我國金融企業應積極樹立科學發展觀、構建現代金融企業制度、建立完善的公司治理結構。這意味著金融企業必須完成兩大任務，一則建立獨立完善的風險管理體系和全面風險管理模式，則金融企業需致力于先進風險管理文化的培育和獨立風險管理部門的建立，在此前提下，以科學的風險管理模式全面管理各類風險，以科學的風險識別、衡量、監測、控制、轉移方法，對風險進行全過程管理，以部門間、上下級之間協調聯動管理方式實踐企業風險管理職責，并立足于促進業務發展建立增值型風險管理體系。二則改善內控機制，推動公司治理機制的良性運行，現代經濟管理學認為，防范金融風險須先從金融機構內部控制做起，金融企業應借助于科學的決策體系、高效的自我約束及激勵機制，降低不良貸款比例、提升經營管理水平、加大企業盈利水平、提高企業市場核心競爭力。

具體到操作實務，金融企業應堅持以人為本，要求內部審計人員具備較高的職業道德和政策水平，以客觀、公正、廉潔的立場執行審計任務?要求內審人員培養自身過硬的業務能力，熟知風險管理的專業知識，增強企業管理宏觀意識，內審人員還應善于學習、強化知識，對審計標準、程序、技術等方面的改進情況詳加諒解和掌握，在國家相關法律法規及經濟活動原理范圍內，對企業內部展開經濟監督、鑒證與評價活動。金融企業應堅持服務原則，強化內審工作的服務工作，以正確的思想和方式進行全方位、多角度、高質量的內審服務；針對企業內部不同的部門采取不同的視角，實施客觀、獨立、有區別的分析研究，一旦發現問題，應立即尋求解決對策，以有效防范企業運營過程中可能遇到的各類風險，內部審計寓審計于日常服務之中，巧妙發揮內部審計的審計與服務職能。金融企業應注重金融監督、優化經營環境，據國際通行的現行會計準則、管理觀念，企業應實現與國際社會的良性接軌，通過建立健全相應的市場約束機制，有效剔除存在嚴重問題的金融機構，加強金融行業正常化發展，促進金融企業全面提高。

第2篇：金融風險內部管理范文

（一）體制性因素

（1）財政無力向國有企業注資。（2）過分倚重于銀行的投融資體制。改革開放以來我國直接融資從無到有,而且發展較快,但至今也未改變間接融資占絕對比重的格局。（3）國有企業產權關系不明確。

（二）制度性原因

（1）粗放型經濟增長模式與趕超型發展戰略。（2）國家壟斷信貸制度與銀行主導型的融資制度。（3）經濟主體信用道德淪喪與社會信用環境惡化。（4）銀行體系缺失,規章制度不健全,信用基礎脆弱。

（三）其他因素

除了體制性原因和制度性原因以外,還有其他一些原因也加大了我國的金融風險,主要有（:1)企業經濟效益低下。(2)金融機構防范控制金融風險的意識差。金融機構缺乏風險意識,內部管理混亂,違規經營比較普遍。(3)金融機構粗放經營,管理疏松。此外,經濟結構失衡,金融法規不健全,防范化解金融風險缺乏法律手段的保障等。

二、防范與化解

（一）加快推進國有企業改革,建立現代企業制度

加快推進國有企業改革要按照黨的“十五大”報告的精神來進行。為使國有企業自主經營,就必須進一步明確國家和企業的權利和責任。

（二）對國有銀行實行股份制改革

我國國有銀行名義上具有法人地位,實際上卻無法人所必須具備的財產經營權,其經營活動也缺乏來自所有者的有效監督約束,以致出現“內部人控制”和不能回避政府干預的狀況,無法實現自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束。改變這種現狀的根本途徑是按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求推進國有銀行現代企業制度改革,即對國有銀行進行產權制度和內部管理體制的改革

（三）發展資本市場,促進儲蓄向投資的轉化

發展資本市場,拓寬投融資渠道,有利于儲蓄向投資的轉化,居民也可以直接將結余貨幣的一部分用于投資股票、債券、投資基金,從而在一定程度上降低居民對銀行的高債權。

（四）弘揚適應市場經濟的信用道德觀念

良好的信用環境是市場經濟條件下經濟與金融有序運行和健康發展的基本前提，重新培養全民的信用道德觀念,優化信用環境,是防范化解金融風險的重要基礎。

三、結語

第3篇：金融風險內部管理范文

【關鍵詞】中小企業 金融風險管控 國家扶持

我國中小企業在社會經濟的發展過程中扮演著重要的角色，尤其是改革開放以來，涌現出了眾多的中小企業，正是中小企業自身的生命力才推動我國經濟飛速的發展。但是隨著全球化趨勢的加劇，以及社會主義市場經濟的建立，市場競爭日益激烈，在這樣復雜多變的社會環境之下，中小企業面臨的問題也日益突出，尤其是在金融風險上的問題越來越成為阻礙中小企業進一步發展的障礙。再加上中小企業本身所具有的投資規模小、資金以及技術力量相對薄弱等劣勢，很難應對隨之而來的各種金額風險。因此，在當下社會經營環境之下，如何在扶持中小企業的同時做好金融風險管控，成為中小企業面臨的最嚴峻、最現實的考驗。本文將從中小企業金融風險形成原因與表現、國家在做好金融風險管控上的策略以及中小企業自身防范金融風險的舉措三方面，來具體分析我國中小企業所面臨的金融風險問題。

一、中小企業金融風險形成原因及表現

與大型企業相比，中小企業有著自身的特殊性：數量眾多，比較分散；覆蓋面廣，涉及眾多經濟領域；經營方式靈活，同時在管理上也表現出不夠專業化的特點；投資主體多元化；資金和技術成本都相對比較低，多余勞動密集型產業。正是由于中小企業自身的特殊性，使得其在發展過程中，容易出現資金回籠慢、周轉困難，難以適應市場發展速度等問題，從而引發金融風險。

首先，中小企業金融風險形成的原因，主要分為兩大方面：一是外部環境的影響，二是企業自身存在的問題和缺陷。從外部環境上來看，市場環境的復雜性和多變性，成為中小企業面臨金融風險的重要原因，國家的金融政策、市場規律的作用、國際國內的經濟環境等等，都是外部環境縮設計的內容。外部環境所表現出來的多變性，直接影響中小企業的相關財務決策，一旦沒有根據外部環境的變化作出相應的調整，則必然會引發金融風險，而且外部環境的復雜性又決定了對于外部環境的變化很難做到了如指掌，出現金融風險的幾率也就比較大。從中小企業自身來看，與大企業相比，中小企業無論是在起步上、規模上、管理上都具有一定的弱勢，起步晚、規模小，自然承受風險的能力就弱；在管理上短時間內也很難形成適合自身發展的管理體系，自然在財務管理系統上也不夠優化，除此之外，中小企業對于風險的防范意識也相抵薄弱，將更多的工作重心放在促進企業的進一步發展上，這些都會增加金融風險發生的概率。而且，這和中小企業自身所配備的人員也有密切的關系，從領導層面上來看，中小企業的領導大多不是科學的管理人出身；從財務管理人員來看，與大企業相比，人員的財務處理能力也有限，金融防御意識相對薄弱，這些都會導致在財務金融管理上出現混亂的狀態，從而引發金融風險。

其次，中小企業在金融風險上存在特殊性，只有系統了解金融風險的具體表現，才能提出根本性的解決方案。第一，中小企業在融資上面臨著巨大的風險。一方面，從企業的外部融資上來看，由于受運行規模、投資有限等硬性條件的限制，中小企業很淡爭取到股票上市的機會，所發行的企業債券也是有限的，因此，在外部融資上面臨著極大的風險。另一方面，企業的內部融資上來看，中小企業一般建立的時間都比較短，自身的信用保證能力差，很難今早自身的仍唇行融資，導致中小企業本身在融資上就承受著巨大的風險。第二，中小企業在資金的運營管理上存在著極大的風險。與大企業相比，中小企業在資金的運用管理上相對自由，自由之下必定會帶來不合理的表現，表現為營運資金管理水平較低，資本運作不合理，這就很容易導致企業陷入財務困境。中小企業資金管理不合理，具體表現為：企業資金缺少使用計劃、缺乏日常管理、流動周轉率低、資金結構不合理，這些都在很大程度上增加了中小企業的金融風險。第三，中小企業在對待金融風險的態度上也有著一定的特殊性。大型企業憑借自身的優勢，可以有效地將金融上的風險轉化為機遇，而中小企業不同，一旦遭遇金融上的風險，中小企業更多地是承受損失。因此，中小企業在金融、財政的管理上，很好考慮對于金融風險的預測和利用，而更多的是回避，自然也就無法將危機轉化為機遇，自我處理、承受金融風險的能力有限。

二、國家在做好金融風險管控上的策略

從目前的情況來看，我國中小企業在發展上，還面臨著保護性法律法規不完善、國家管理體制不完善、社會服務體系不健全等眾多外部因素，發生金融風險的幾率比較大，需要國家和政府的大力支持。因此，如何在扶持中小企業的同時做好金融風險的管控，成為當前國家、政府以及中小企業自身所關注的重要問題。

首先，國家和地方政府要盡可能的完善相關的金融政策，給予中小企業更多金融上的扶持。融資渠道非常的關鍵，尤其是對于一些中小企業來說，只有掌握好的融資渠道，才能為企業的發展提供“活水”。國家也地方政府在條件允許的情況下，要積極出臺相關的政策，支持中小企業選擇上海、深圳等地區進行融資，一方面，可以有效地保證融資渠道的多樣化，另一方面可以促進企業更加的規范化、現代化。此外，還可以鼓勵中小企業通過債券的形式進行融資，實現企業的債券由規模化管理向質量化管理轉變，同時，國家和地方政府應該根據實際情況，取消對中小企業不利的規模的要求，這樣便于一些中小企業可以通過發行企業債券的形式來進行融資。與此同時，很多中小企業會試圖通過銀行貸款的形式來進行容日，這也是融資的一種重要渠道。在這一過程中，為了防范金融風險，國家可以適當擴大貸款的抵押率，當然，要根據不同的地區、不同規模的企業、不同類型的企業來實行彈性的貸款抵押率。這樣既能增加中小企業的信用帶框，環節銀行與中小企業之間的關系，同時還能有效地控制金融風險，不至于風險失控。鼓勵中小企業積極進行創新，也是合理管控金融風險的重要舉措。在鼓勵中小企業創新，國家可以有效地加大對于創新型中小企業的扶持力度，例如，可以通過獎勵資金的形式來刺激中小企業的創新，還可以通過組織各類形式的創新活動，來完善對于企業創新的獎勵或扶持，保證中小企業創新的資金，才是最根本的。

其次，國家要繼續極大對于中小企業的扶持，尤其要增加對于創新型中小企業的扶持。第一，要加強對中小企業的政策引導，同時減少行政上的干預。一方面，要在企業發展的方向和動態上進行引導，例如國家有關企業的政策、發展規劃以及市場等方面的信息；另一方面也要加強對企業配套設施建設上的引導，如引導中小企業與國家的醫療、養老、失業等保障體系相掛鉤，減少企業金融風險給員工帶來的危害。減少行政上的干預，旨在發揮市場的禁忌調節作用，依靠企業自身的發展來防范金融危機的發生。第二，針對不同的企業類型，采取不同的扶持政策。中小企業數量眾多，而且涉及面極廣，甚至可以說已經覆蓋了經濟的各個領域，不同類型的企業會面臨不同的發展問題，例如，發達地區的中小企業與西部相對落后地區的中小企業在發展上就面臨不同的問題或者是不同程度的問題，因此，在對中小企業進行扶持時，要“對癥下藥”，這樣才能保證資金支持、政策支持的有效性，也對金融風險進行管控要考慮的因素。第三，完善相關的法律法規，保護中小企業的發展。與大企業相比，中小企業自身存在著眾多的缺陷，無論是在進一步發展上，還是在應對金融危機、金融風險上，能力都是有限的，因此，國家應該將更多地精力放在保護中小企業的發展上，完善相關的法律法規，則是保護、扶持中小企業發展的重要舉措。

三、中小企業自身防范金融風險的舉措

提高我國中小企業自身的金融風險意識和管控能力，才是解決問題的根本性舉措，筆者建議，要增強中小企業的金融風險意識，提高應對金融風險的能力，至少要從以下幾個方面入手：

首先，對外部環境有一全面的認識，提高企業群體成員的風險意識，是防范金融風險的重要保證。中小企業要想持續發展，必然要對復雜多變的外部環境有一個全面的認識，而且外部環境也是中小企業金融風險產生的重要因素之一。因此，對于國家的宏觀經濟政策、銀行的利率變化、外匯匯率的變化等相關內容，中小企業都要有一個全面、準確、及時的認識，這樣才能根據外部環境的變化，對企業的金融、財務情況進行適當的調整，從而避免金融風險的發生。此外，在對外部環境有所關注的情況下，還要保持企業自身的風險防范意識，建立有效的風險防范機制，這樣才能推動金融風險防范工作的開展。企業成員是企業能夠持續發展和進步的核心力量，企業成員的防范意識不僅關系到自身的切實的利益，而且對于企業在面臨金融風險時的態度也有著重要的影響。而且防范金融風險并非是企業財政部門、財政人員的責任，這關系企業中的每一個人：只有企業的管理人員有著強烈的風險意識，才能帶領全體企業員工做好防范工作；只有企業中的每一個人都E能夠參與到金融風險的防范工作中，發揮團隊的效應，才能將風險的防范機制做到最好。

其次，中小企業要積極建立并完善企業財務內部的管理機制，健全企業內部的管理體系，減少金融風險出現的幾率。企業內部的控制機制是保證企業管理有序開展的保障，直接關系到企業的政策和管理能否得到落實、企業戰略目標能否得到實現，同時，也是合理控制企業財政狀況的有效機制。從目前中小企業的內部管理情況來看，主要表現出以下的問題，第一，集權化的管理模式，導致企業在管理上存在極大的缺陷，以至于在資金財政的管理上也存在問題；第二，管理層面的責任制不夠完善，以至于企業中出現的問題不能得到及時的處理，引發風險問題；第三，無法形成健康、合理的企業文化，使得企業在戰略目標的實現上缺乏軟實力的支持。這些內部管理上的缺陷，直接影響到企業對于財政、金融管理上的控制意識，而要建立并完善企業內部的管理體系，保證企業財政的管理機制，可以從以下幾個方面入手：

第一，要建立完善的風險評估機制。對于企業財政的管理，不可僅觀眾資金的輸入和輸出，還要對于財政上所存在的風險有一定的評估和預測，這樣才能盡可能地減少金融風險出現的幾率。從長遠來看，風險評估機制至少應該包括風險預測和風險處理兩大方面，對于企業所有的業務都要有一個全面的風險評估，這樣才能既保證業務開展的效率，同時也能夠防范風險的發生；在風險的處理上，要做到正確的區分風險的大小，對風險進行具體的分析，試圖將風險轉化為機遇，或者將風險的損失降到最低，以提高中小企業自身的風險管理水平。第二，要建立相應的財政監督體系。對企業內部的財政狀況進行適當的監督，不僅能夠保證企業內部管理的有效性，同時也能確保財政管理在透明的環境中運行，從而減少風險的發生。而且只有對企業內容的管理以及財政的管理進行一定的監督，才能發揮評審和復核的作用，保證實施的有效性、正確性，當然，要對整個企業的內部運行有一個全面的監督，這樣才能發揮盡可能地減少風險的發生。第三，要建立企業內部的信息溝通渠道。部門與部門之間、員工與員工之間、部門與員工之間有一個良好的溝通渠道，才能對企業運營中發生的突發狀況進行及時的處理，保證企業運營機制的開展，這樣才能保證財務上信息的流通性。對于企業的財政來說，一個健全信息系統發揮著非常重要的作用，能夠保證資金的合理分配，同時還能夠掌握資金的回流情況，以便及時作出相關的調整，這樣才能防范金融風險的發生。

總之，面對復雜多變的外部環境以及中小企業自身的缺陷，可見，保障我國中小企業的發展，增強中小企業的金融風險防范意識，提高管控風險的能力，并非是一朝一夕的事情，同時，需要國家、政府以及中小企業自身的共同努力。

參考文獻

[1]金劍，姚正海，周文杰.中小企業技術創新財務風險控制的方法與對策研究[J].商業經濟2010（21）：52-53.

[2]畢佳.政府對中小企業金融扶持政策研究[D].上海交通大學.2010.

第4篇：金融風險內部管理范文

關鍵詞：小額借款 風險 管理 控制

當前，小額貸款的自身特點決定了在具體運營和操作層面始終面臨著諸多風險。如何控制和降低金融風險，是一個重大課題。本文主要敘述了小額貸款的操作風險及控制措施。

一、小額貸款面臨的主要風險

（一）內部管理風險

內部管理風險是很多小額貸款公司普遍存在的問題，究其原因主要是管理機構不健全、風險管理與控制制度不完善、信貸人員專業能力不強等造成的。

首先，信貸管理機構設置不健全。小額貸款公司的信貸管理機構至少應包含貸款調查部門、貸款審查審批部門和貸款審計部門。貸款調查部門負責對貸款進行調查和評估，同時做好與客戶關系的維護與貸后管理。貸款審查審批部門負責對業務部門和調查部門提交的貸款進行審查。貸款審計部門則負責對已發放的貸款進行審計與監督，并向領導反饋審計結果。但當前一些貸款公司在管理機構上設置不合理或不健全，人員配置也不完善，導致貸款流程不完善，造成一定的風險。

其次，風險管理與控制制度不完善。缺乏相應的風險管理與控制方法，業務操作流程不合理，操作不規范，導致貸款管理混亂，貸款風險高。

再次，信貸從業人員專業能力不強。一方面，存在信貸從業人員道德素質差，有索要回扣、收受賄賂等現象。另一方面，一部分信貸評估人員缺乏專業水平，對規章制度、管理辦法、操作規程學習不夠，分析、評估能力差，無法及時有效地發現貸款風險。

（二）流動性金融風險

抵御風險能力與公司資金流動性水平直接相關。由于制度規定，小額貸款公司資金來源渠道較為單一，當發生金融風險時無法擴大資金來彌補資金空缺，容易帶來一定的經營風險。

（三）信息不對稱造成的風險

在小額貸款發展的歷程中，常常遇到借款人資不抵債、或躲避債務的現象。一方面，這是由于小、微型企業或個體工商戶經營不善或為了貸款而對資產實力進行造假，另一方面，也反映了小額貸款公司對貸款人的債務信息掌握不全面，不能及時根據貸款人的債務償還能力或資產實力調整貸款發放。

（四）市場風險

市場風險是指因金融市場（如利率、匯率、信貸資產價格）的波動而可能導致的金融企業蒙受損失的風險。比如，小額貸款公司在當前的法律環境及金融環境下，隨時面臨可能被改制轉型的風險，或者小額貸款公司受市場經濟影響較大，如果經濟發展萎縮則貸款難以安全回籠的風險就會提升。

二、風險控制的措施

（一）健全風險管理制度，做好客戶風險分析

對于小額貸款公司而言，制定合理、全面的信貸風險管理制度是提高抗御風險能力的重要工作。主要的信貸風險管理制度應該包含貸款業務操作流程、風險管理辦法、貸款調查評估辦法、貸后管理制度、違規處罰制度等。

同時，要切實提高信貸人員的經營管理水平和綜合素質，能夠認真分析借款人的誠信情況、經營能力及經營情況、資本情況、抵押質押財產價值與性能等，確定是否有按期償還的能力，確保貸款安全回籠。

（二）建立風險預警系統

建立風險預警系統，能夠有效降低小額貸款公司信息不對稱性，確保信息收集的準確性和可靠性。能夠全面監測市場經濟形勢、宏觀調控政策、行業各項活動、客戶經營和財務狀況以及公司自身流動性水平及運營情況，并對信息指標、參數加以量化分析，從而促進風險控制方案的制訂。建立風險預警系統，需要設置專門的金融風險信息采集數據庫，通過對信息流加以分析、整合、匹配和分類，對新的政策、法規等加以有效收集。同時，加強對資產流動性、風險備付金比率、短期貸款比率等的分析，促進資金回籠，建立起金融風險預警指標，有效對風險進行預控。

（三）找準市場定位

小額貸款公司要抓住“小”這一特性，遵循“小額、分散、安全”原則，為各類小微和個體業戶提供有效的金融服務。不能貪大求全，盲目擴張、濫發貸款，從而增加金融風險。此外，小額貸款公司可積極設立基層營業網點，支持多種經營，使公司的投資多樣化、分散化，減少各種貸款的關聯性，從而優化貸款結構，分散風險點。

（四）嚴格程序，健全制約機制

嚴格辦貸程序，首先要做到執行貸款“三查”制度，不能將其流于形式，切實提高放款質量。貸款基本制度包括貸前調查、貸時審查、貸后檢查的“三查”制度，審貸分離制度，“三性原則”包括安全性、流動性、效益性。“三性”原則是確保貸款資金實現安全和效益最大化的根本。堅持貸款面談制度對申請人的還款意愿從細節上進行把握。同時，嚴格執行貸款調查崗位責任制，通過健全制約機制提高貸款質量。

第5篇：金融風險內部管理范文

關鍵詞：金融風險；成因；對策

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1006-1096(2002)05-0079-03

隨著我國加入WTO和我國金融體制改革的不斷深入以及金融業務領域的日益拓展，金融業面臨的競爭與挑戰及經營管理中的風險因素日益增多，金融風險也日益受到人們越來越多的關注，如何規避和防范金融風險已成為當務之急。然而，要想有效地控制和化解金融風險，防止金融危機的發生，就必須對我國現階段金融風險的現狀和產生的原因有一個準確的認識，從而才可能制定出有力的措施加以應對。因此，認真研究當前金融風險的成因及防范和化解對策，提高央行的監管水平，維護金融穩定具有重大的意義。

一、金融風險的成因

金融風險源于經營金融業務過程中的各種不確定性因素，是多年積聚起來的國民經濟深層次矛盾在金融領域的綜合反映。其產生原因是多方面的，既有客觀方面的，也有主觀方面的，既有外部環境的影響，也有金融內部管理方面的原因。總的來看包括以下幾個方面：

1.金融逐步走向市場化，但人們的風險意識和法制觀念淡薄，違規違章經營是造成金融風險的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風險問題也隨之突出起來，這是不以人的意志為轉移的。然而，人們在計劃經濟時期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉變，特別是金融風險意識遠未樹立起來，一些錯誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。有的人還認為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發放貸款，賺取利差，做的是無本生意，無風險。有的甚至認為銀行的錢是國家的錢，虧了是虧國家的，銀行虧損國家承擔，國家也絕不會讓銀行倒閉。因此，一些企業千方百計逃避銀行債務，向銀行轉嫁經營風險，一些銀行經營者也同樣缺乏風險意識，重業務拓展、輕風險防范，以為貸款放得越多越好，業務做得越大越好，盲目擴張業務，不惜血本攬儲，置銀行風險于不顧。更有甚者，熱衷于違規賬外經營，導致金融秩序嚴重混亂。且由于賬外資金大部分又投向高風險的行業，形成呆賬，無法收回，形成大量的不良債權，潛伏著巨大的金融風險。這些都表明，風險意識和法制觀念淡薄，不規范運作是引發金融風險的重要因素。

2.銀行邁向商業化，但銀行商業化經營的外部環境條件尚差

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當著政府的出納，現在銀行的商業化要求擁有充分的經營自，不再充當政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府仍強令商業銀行貸款、直接干預銀行經營業務的現象時有發生；二是企業對信貸資金“強依賴、軟約束”沒有根本改變。由于企業改革滯后，尚未真正建立起“自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束”的機制。一方面企業盲目擴張的沖動非常強烈，對銀行信貸資金的依賴性很強，長期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒有改變；另一方面，企業經濟效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產本息難收；三是金融機構之間過度競爭。由于管理失控，近年金融機構急劇膨脹，超過經濟發展需要。這些都造成金融資產高風險的狀況，給金融業帶來了潛在的風險與危機。

3.金融機構業務迅速擴張，但風險防范機制還很不健全，造成金融風險失控

主要表現在：一是城鄉信用社、證券、信托等地方法人機構，數量多、規模小、資金實力弱，風險防御能力弱；二是金融機構內部監督制約機制不健全。地方法人機構多數股東社員大會、董事理事會、監事會名存實亡，經理權力失去制約。國有商業銀行近兩年在強化一級法人體制，健全內控機制和風險管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權授信制度、審貸分離制度，實行垂直稽核體制，制定了經營管理一系列禁令。但內控機制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂 留有嚴重的后遺癥；三是風險的補救機制尚未建立起來。我國還沒有建立起存款保險制度，金融機構在市場上基本上只“進”不“出”，對存在的問題一般采取國家包下來的方式去化解；四是由于一些管理者認為發展市場經濟就是放權搞活，把分支機構視為獨立法人，加上金融混業經營，管理混亂，使金融風險失控。

4.銀行內部管理和內控機制不健全，造成大量的潛在風險

內部權力的相互制衡及相關崗位職責的互相制約是保證銀行貸款質量，降低金融風險的堅實基礎。但從目前金融機構經營管理情況看缺乏科學、嚴密、有效的內部相互制約機制，包括貸款審批、發放、資金支付在內的一些金融業務活動。制度約束不嚴，有關人員有章不循，違規操作，執行制度不規范，成了產生金融風險的內部漏洞。而且，一些從業人員素質低下，管理工作跟不上，對金融風險的嚴重性認識不夠，風險控制不健全。商業銀行長期以來重展業，輕管理，有些規章制度形同虛設，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風險違規經營，加劇了金融風險。

5.人民銀行的風險監管力量比較薄弱，金融監管機制不健全，缺乏力度和權威

我國中央銀行金融監管機制不健全，缺乏力度和權威。我國央行信貸資金管理和金融監管工作一直偏重于業務范圍的規模控制和市場準入的機構批設，而對提高國有商業銀行資產質量，防范金融風險監管不夠。也無法對商業銀行的風險作出靈敏的反應。尤其是在當前銀行、保險、證券、信托混業經營的情況下，更加大了風險防范的難度。這些情況目前雖有一定的改觀，但因監管法制不全，監管手段不硬，監管體制不順，行政干預過大，以及員工素質不高，風險防范和控制能力還相當薄弱。在監管手段上，現有的金融法規缺乏相應的實施細則和司法解釋，司法程序和執法主體不明確，操作難度大，加之行政干預大，有法難依，違法難究。特別是對社會亂辦金融、非法集資等問題，央行的監管更是顯得力不從心，對金融分支機構的風險控制和救援手段更是空白，轄區法人機構(如城鄉信用社)一旦發生支付危機，既無存款保險制度支持，又無央行給予資金援助，很容易誘發大規模的擠兌及至區域性的金融風險。

三、防范和化解金融風險的主要對策

防范和化解我國的金融風險，必須針對我國金融風險的特殊性，采取相應的措施和對策。對于潛在的風險著力于防患未然，對已形成的金融風險力爭化解，降低風險度。

1.深化國有企業和國有銀行的產權制度改革，理順銀企關系，增強企業償債能力，使銀行和企業真正成為自主經營、自擔風險的市場法人主體。因為國有商業銀行的風險實質上是國有企業風險的轉移，要防范和化解國有商業銀行的風險，從根本上講是要解決國有企業的風險問題。為此要著力解決兩個問題：(1)要積極推進現代化企業制度改革，完善銀行和企業對國有產權的制度，解決銀行和企業的激勵約束問題。(2)要加強商業銀行特別是非銀行金融機構的內部控制制度建設，完善以風險管理為核心的資產負債比例管理制度，促進其自律機制的完善和金融監管微觀基礎的健全。同時要加大金融機構內部稽核監察機構的建設，充實力量，以預防意外事件的發生所造成的損失。

2.分離商業銀行的政策性業務，減少政府對商業銀行的過分干預，界定現有金融風險損失的歸屬，合理解決歷史遺留問題。對于政策性業務造成的風險損失，由國家承擔；屬于經營性風險造成的損失，應由金融機構自己承擔；對于國有企業經營不善造成的損失，應防止其向銀行轉嫁，硬化企業預算約束。繼續深化稅制改革，避免信貸資金財政化。對于目前銀行對國有企業的不良債權，可以考慮采用債轉股以及資產證券化或組建國家特種清債信貸銀行等方式解決。

3.制訂貨幣財政政策時應考慮防范金融風險問題，防止金融風險隨貨幣政策的松緊而周期性擴張。大力發展國債市場，為央行公開市場操作提供基礎，減少貨幣政策的負面影響。盡快制定并實施合理消化包袱的財政金融政策，且政策的制定應兼顧各方面的權益，應把握在各方承受能力限度內。

4.加快金融市場建設和發展，使之在發展中逐步規范和完善。(1)擴大股票和公司債券市場規模，豐富金融產品的品種，改善市場結構。(2)增加金融市場的透明度，規范金融市場信息披露程序，建立健全資信評估體系，降低市場信息成本。(3)加快金融市場尤其是證券市場的立法，健全相關法律法規體系，盡快改變金融市場法律法規不健全的現狀。

5.借鑒國際上商業銀行通行慣例，規范我國銀行信貸操作。并在此基礎上大力發展我國的投資銀行，建立產權交易市場，規范股市ST、PT制度，讓經營不善的企業和金融機構及時退出市場，使金融風險及時化解。

6.強化風險預警管理，層層落實風險防范責任制和預警制度，防患于未然。對金融風險要提前做好預防，要制定金融危機的處置預案，明確各自應承擔的責任及處置危機的方法步驟。一是要充分做好存款支付的準備工作，按規定交足準備金，留足備付頭寸；二是要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動性，立足自身解決支付問題，要層層建立金融風險防范準備金；三是要層層簽訂風險防范責任制，實行風險防范分級負責，把風險防范和化解落實到實處。

7.加強央行對金融機構的監管。(1)應把防范和化解金融風險當作一個系統工程，在充分調查的基礎上科學評估風險狀況，不斷完善防范金融風險的方法和手段，轉變政府職能，改變監管方式；(2)要加強對金融機構法人代表和主要負責人的管理力度，嚴格任職資格審查管理，對經營管理不善造成重大金融風險的，嚴格依法追究法律責任；(3)應依法管理金融機構的市場準入和市場退出，嚴把準入制度，建立健全金融機構接管、終止、兼并、破產、清盤、拍賣辦法。堅決、徹底地取締非法金融機構和非法金融活動；(4)應提高金融監管當局的管理水平和管理能力，保證市場交易的公平、公正、公開的原則；(5)建立完善的監管體系，積極防范金融風險，在微觀上逐步放松金融管制，在國際上加強金融監管的合作。另外，要適當賦予央行分支行必要的風險救助手段，當轄內法人金融機構發生緊急情況，能給予必要的救助，如經批準動用存款準備金或發放抵押貸款，解決支付危機，防止引發區域性金融風波。

8.積極穩妥地推進金融體制市場化改革，合理選擇市場化改革次序。(1)先充分發展股票市場和公司債券市場，實行利率市場化。由于目前股票和債券市場還不夠發達，我國企業融資主要還是依靠銀行間接融資，居民的資產選擇也主要集中在銀行存款上，如果放開存貸款利率，銀行就會利用其在金融市場上壟斷地位而把利率抬高到市場均衡利率以上，導致貸款的道德風險和逆向選擇加大，金融風險增加。如果股票市場和債券市場較為發達，企業就可以自由選擇直接融資或間接融資，減少對銀行貸款的依賴，這樣，銀行就無法控制市場利率，從而減少道德風險和逆向選擇，進而降低貸款風險，增強銀行的安全性。(2)先實現利率市場化，后實行貨幣自由化(資本項目可自由兌換)。如果利率還沒有實現市場化就實行貨幣自由化，當短期資本大量涌入時，央行只能采取收縮貨幣供給量來抵消其影響，這將會給國內經濟帶來負面影響。如果實現了利率市場化，當國外短期資本流入時，國內貨幣供給量將增加，利率會自動下降，從而抑制短期資本的流入，而不會對國內經濟造成不良影響。(3)先實現長期資本自由流動，再實行短期資本自由流動。這是已被1997年的東南亞金融危機證明了的。

綜上所述，我們要穩定金融，就必須在國際、國內經濟發展的大環境中，深化改革，全面建立金融風險管理預警系統。

On the Causes of China‘s Financial Risks and the Countermeasures

XU Wei-zhong(Henan Institute of Finance Management, Zhengzhou 450008, China)

Abstract:Financial risks derive from various uncertainties in financial operation. Causes can be either objective or subjective factors, external environment or internal management. Under the current socialist market economy, financial risks are inevitable due to unpredictable market changes, increasingly fierce competition, imperfection of competition rules and other uncertainties. Thus, it is of great significance to study the causes of the present financial risks and acquire countermeasures in order to achieve a financial stability.

Key word:financial risks; causes; countermeasures.

(責任編輯：書明　責任校對：蜀丹)

第6篇：金融風險內部管理范文

【關鍵詞】金融風險 內部控制 防范 措施

前言

金融風險指的是與金融有關的風險，如金融市場風險、金融產品風險、金融機構風險等。引發金融風險的原因來自與多個方面，如果有一家金融機構爆發金融風險就會影響到多個金融機構，所帶來的后果會是非常嚴重的，有的甚至會給金融機構的生存帶來威脅。目前我國正在推進城鎮化建設，但是城鎮化建設的資金從哪里來，一談到城鎮化，全國一片相應，各地蜂擁而起，大量的花錢，都來搞城鎮化建設，但是對于城鎮化建設相關問題處理不好，就會促成金融方面危機的發生。一個銀行倒閉了就一連串的倒閉，一家企業陷入債務危機，資金鏈就斷了。就目前我國的經濟形勢來講，如何使金融產業健康、良性的發展，避免發生金融風險，值得我們深入的研究。

一、金融風險的表現形式及特性

金融市場為經濟發展所需資源的流通和配置提供了場所，并通過信息的傳遞，確保了經濟資源的合理配置與優化，對社會經濟的健康發展提供了保障，即金融具有資金轉化和資源優化配置的功能。因此金融在經濟發展中起著重要的作用，主要表現在金融可以使投融資水平和效率得到提高；能夠促進技術進步，吸引使企業良性發展的優秀人才；還可以使企業組織結構和規模得到改變；能夠促進區域經濟產業結構的優化和升級。金融在社會經濟發展中即可以使要素總量增加，又可以通過通過要素生產效率和投融資效率促進經濟的發展。金融對社會經濟發展中具有積極的促進作用，但是由于金融產業受外因影響，不可避免的會出現一些問題即產生金融風險，其主要表現形式有信貸風險、信用風險、流動性風險、經營風險、外匯風險、市場風險、犯罪風險、金融國際化風險等。金融風險具有不確定性、普遍性、擴散性、隱蔽性和突發性。

二、發生金融風險的根源

我國發生金融風險的可能是在國家及銀行，這是有我國的財政、銀行及企業的制度所決定的。縱觀我國的財政政策及財政規劃，從國家財政預算到銀行金融的轉變，國家把企業資金供應推給了銀行，這就為銀行發生金融風險提供了前提。政策性貸款存在管理不佳，利用率低下，這就給金融風險增加了發生的途徑。國有企業經營不良，但是仍享受著國家優惠的貸款政策，這又是一個增加金融風險的途徑。金融風險可能來自借款人不履行約定的還款承諾；來自金融機構支付能力的不足；來自市場利率的變動；來自匯率的變化；來自國家宏觀經濟金融決策的不適時宜或失誤；來自金融機構重要人員的違規經營；來自其他國家或地區的政治經濟形勢變化；來自金融衍生產品的過度使用；來自金融機構的過快發展等方面。另外銀行內部控制體系缺失也是發生金融風險的一個關鍵環節。

三、商業銀行產生金融風險的原因

商業銀行的風險主要來自于內部，如果銀行內部控制制度存在問題就會導致金融風險的發生。由于專業銀行向商業銀行轉軌時間還不算不長，一些關系還沒有完全理順，銀行內部控制度還不健全，對相應的權力仍缺乏有效的制約方法。稽審及風險監督部門還不能充分發揮監管職能作用，內部控制制度執行不到位。銀行各部門之間、各崗位之間缺乏必要的制約監督機制；沒有完善科學合理的業務規程，崗位分工不明確，責任落實不到位，缺乏足夠的控制機制；授權機制不完善，管理層對規章制度的建立不過重視，風險管理還相當落后等等都有可能引發金融風險。

四、加強內部控制建設防范金融風險的措施

（一）加強宣傳教育，提高對金融風險危害的認識

要想使金融風險得到有效的防范與控制，就應從教育著手，在全社會范圍內加大有關金融政策、法律、法規的宣傳力度，尤其是讓各級領導干部增強風險防范意識。并做到從自身做起，對可能發生的金融風險給予關注，充分認識，及早判斷，嚴格遵守金融法規，加大執法力度，把一切金融風險隱患消滅在萌芽狀態。

（二）建立健全商業銀行內部控制制度

建立一套完善的內部控制制度，銀行內部應該建立一套嚴密有效的控制監督機制。商業銀行內部控制是商業銀行的一種自律行為，是商業銀行董事會、高級管理層和各級管理人員為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態過程和機制。一個有效的商業銀行內部控制系統主要由內部控制環境、風險識別與評估、控制活動與措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正機制等五個相互獨立、相互聯系又相互制約的要素組成。其中，內部控制環境是商業銀行內部控制的基礎，直接影響著其他四個要素功能的發揮。構建良好的內部控制環境是商業銀行內部控制系統有效發揮作用的關鍵所在。具體包括以下幾個方面，第一，建立商業銀行經營管理制度。銀行經營管理制度是建立商業銀行風險內部控制制度的宏觀制度基礎，它是在國家法律制度約束下所形成的有關商業銀行業務經營范圍的一種制度安排。根據各國法律制度的不同，現代商業銀行的經營制度主要分為分業經營下的專業銀行制度和混業經營下的全能銀行制度兩種模式。因此，在金融國際化及全球化的大背景下，商業銀行如果缺少防范金融風險的方法，就無法抵御金融風險的發生。所以為避免商業銀行發生金融風險，就應建立健全經營管理制度，并做到認真執行。第二，建立商業銀行產權制度。商業銀行產權制度是由商業銀行既定產權關系和產權規則結合而成的、能夠對商業銀行產權關系實行有效組合、調節和保護的制度安排。合理的產權制度具有界定商業銀行交易界限、規范交易行為、形成穩定的收益預期、提供有效的激勵約束和提高資源配置效率等內在功能。第三，構建商業銀行治理結構。治理結構是商業銀行內部控制管理過程中制度執行的基礎，它決定了商業銀行風險內部控制中的權力和責任分配體系，是商業銀行的內部組織結構和權利分配體系的具體表現形式。第四，健全商業銀行內部控制管理組織結構體系。內部控制管理組織結構是在特定的銀行公司治理結構下，有關銀行內部控制制度的決策、制訂、組織實施和協調的銀行內部組織制度安排。做到分工合理、職責明確、報告關系清晰的內部控制管理組織體系是確保內部控制及時有效的前提條件，也是商業銀行內部控制制度的微觀制度基礎。第五，形成商業銀行風險防范文化。風險防范文化是商業銀行風險內部控制制度中的一種“非正式規則”，它包括銀行員工的風險防范意識、風險觀、風險內部控制意識和風險管理職業道德等。這些內容決定了商業銀行在內部控制管理上的價值取向、行為規范和道德水準，對商業銀行內部控制有著重要的影響。

（三）建立監督管理信息系統

商業銀行為支持國家大型項目建設和基礎設施，配合經濟體制改革和產業政策調整方面作出了巨大的貢獻，但在新的經濟形勢及金融體制下，建立完善的銀行監督管理信息系統是勢在必行的。建立完善的信息監督控制系統，可以實現剛性管理和控制，實現銀行業務現代化辦公管理的同時，也可以增加內部控制效果，使銀行業務經營更加安全和可靠。根據銀行業務特點，建立適合我國國情及銀行經營特點的監督管理信息系統，可以有效的實現銀行業務風險評價并及時化解和防范金融風險的發生。

（四）完善商業銀行管理信息系統建設

商業銀行管理信息系統建設是最有效防范金融風險的手段，隨著社會的進步和信息技術的發展，信息在當今社會發揮著越來越重要的作用，但是，單純的管理信息已不能適應市場競爭的需要，企業必須將管理信息、技術信息和市場信息融合起來，擴大管理的范圍和深度，建立起對變化反應敏捷、靈活的管理信息系統（MIS）。完善的、強大的銀行管理信息系統可以確保安全保障機制安全性的大幅提升，可以滿足用戶對銀行的基本要求。銀行管理信息系統的建立可以對金融風險的發生做到事前預防，一旦發現金融風險有發生的跡象可以做到及時的控制，同時還可以實現風險發生后的監督和糾正，即對金融風險實施全過程的動態管理和控制。在對銀行金融風險實施全過程監督和控制的結果就是實現銀行長期贏利的目標，并且能確保銀行各類報表的質量，完全符合報表可靠性、完整性和及時性的要求。商業銀行管理信息系統建設，還可以有效的督促銀行認真執行相關的法律、管理條例、政策、計劃以及內部管理制度及程序，從而為維護正常的金融秩序打下堅實的基礎。

五、結束語

商業銀行的風險主要來自于內部，防范銀行經營風險，內部控制是根本的、主要的。加強內部控制制度建設是防范金融風險最有效的措施，內部控制建設包括完善商業銀行內部控制制度，建立有效風險監控體系，建立監督管理信息系統及自身管理信息系統的建設。抓好內部控制，就抓住了防范銀行經營風險的關鍵環節。今年以來，我國經濟社會發展繼續保持良好態勢，宏觀調控的積極效應逐步顯現，經濟保持平穩較快增長，價格調控總體有效，結構調整積極推進。要保持宏觀經濟政策的連續性、穩定性，提高政策的針對性、靈活性、前瞻性，切實把握好宏觀調控的力度、節奏和重點，處理好保持經濟平穩較快發展、調整經濟結構、管理通脹預期三者的關系，努力把物價漲幅降下來，繼續保持經濟平穩較快增長。繼續采取綜合措施，維護我國經濟和金融安全。我國應切實采取負責任的財政、貨幣政策，減少財政赤字，妥善處理債務問題，保持市場投資安全和穩定運行，維護我國金融業健康可持續發展。

參考文獻

[1]云國民.加強內部控制體系建設，有效防范金融會計風險.《科技資訊》，2010年03期.

[2]汪蓉，葛佳.構建有效防范金融風險的管理機制.《中小企業管理與科技下旬》，2009年第5期.

[3]裘冠民，魏喜愛.強化內控制度建設有效防范金融風險.《青海金融》，1997年09期.

第7篇：金融風險內部管理范文

關鍵詞：金融風險 經濟 全球化

金融風險，指任何有可能導致企業或機構財務損失的風險。 一家金融機構發生的風險所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機構在具體的金融交易活動中出現的風險，有可能對該金融機構的生存構成威脅；具體的一家金融機構因經營不善而出現危機，有可能對整個金融體系的穩健運行構成威脅；一旦發生系統風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經濟秩序的混亂，甚至引發嚴重的政治危機。因此，有必要研究一下對金融風險的預防。

一、我國金融風險的主要表現形式

金融風險可以分為市場風險、制度風險、機構風險等等，但在我國最大的風險來自于傳統體制的影響以及監管失效導致的違規。由于長期以來積累的體制性、機制性因素，包括受傳統計劃經濟體制的影響，國有企業建設資金過分依賴銀行貸款，銀行信貸資金財政化；再加上金融機構內部管理不善，造成龐大的不良債權，導致金融資產質量不高。近年來，我國證券、期貨市場不規范的經營擾亂了正常的秩序，一直存在大量違法違規現象，一些證券機構和企業（包括上市公司）與少數銀行機構串通，牟取暴利，將股市的投機風險引入銀行體系；一些企業和金融機構逃避國家監管，違規進行境外期貨交易，給國家造成巨額損失；上市公司不規范，甚至成為扶貧圈錢的手段。加入WTO后，在貨幣市場、資本市場、外匯市場完全開放的條件下，資本的自由流動將給我國經濟和金融市場監管帶來更多難題。

二、我國當前金融發展存在的問題

1.信用體制不健全

中國商業銀行由于計劃經濟體制以來遺留的一些特性，導致了中國國有銀行業與西方發達國家的商業銀行相比存在有較大的差距，金融市場上交易雙方信息不對稱的現狀在短期內無法得到改觀，尤其是涉及公司內部經營、個人收入狀況等方面的信息。比如，住房信貸和汽車信貸在前幾年被認為是風險相對較小、收益較高的優質項目，但近期頻頻發生的違約現象正在改變這種觀念。一些消費者購買多套住宅以至發生償還危機，客觀上也加重了銀行業的風險。

2.防范金融風險意識欠缺

從中國的金融發展史可以看到，中國金融業特別是銀行業到目前為止還沒有破產倒閉的先例，我們沒有巴林銀行教訓，沒有日本興業銀行的遺憾，更沒有東南亞金融危機的切膚之痛，于是社會各業中，對金融風險的危機意識很是淡漠，如為追求高息收入，高息集資，高息吸儲的現象不斷出現，甚至還存在著抵押房產，貸款炒股，置風險于不顧，盲目出資，這些都使金融風險的積存和滋生提供了養分。

3.信貸投放過快

應該看到，當前，金融機構信貸投放的積極性仍然高漲。因為資本、經常賬戶的雙順差，大量外資通過各種渠道流入中國，央行不得不投放大量基礎貨幣進行對沖。從貸款的結構來看，投資的大部分流向許多大型工程和基本建設，中長期貸款比重仍較大。由于長期債券市場的缺乏，潛在的金融風險又集中于銀行系統。而銀行系統通過發放大量新貸款來稀釋不良貸款率的盲目擴張行為也隱含著巨大的危機在經濟結構不盡合理、社會信用環境不夠完善、公司治理結構不規范、商業銀行自身的內控機制欠缺和風險管理能力不足的情況下，過快的信貸投放可能潛伏著巨大的金融風險。

三、加強金融風險防范的策略

1.健全法制法規

  美國次貸危機產生的一個重要原因就是金融機構風險防范意識的淡薄，銀行為了追求利潤，不惜降低放貸標準，這一點我國金融機構應引以為戒。金融機構要加強內部員工金融倫理道德教育，加強普通公民的金融風險意識教育，使其認識到金融風險會對自身及社會帶來的巨大破壞，從而有意識地避免風險，做一個穩健的參與人和投資人。另一方面，要進一步建立健全金融法律法規體系，盡快制定金融法律的實施細則，逐步形成有法必依、違法必究、執法必嚴的金融法制環境，依法實施對金融機構的設立審批和市場退出管理。同時，應積極建立和完善社會信用等級制度，通過社會信用機構建立起企業和個人的信用檔案，對企業和個人的信用缺失行為進行記錄，從而對其獲得資金產生一定的限制，對企業和個人形成軟約束。

2.完善我國的金融風險預警系統

建立銀行風險預警系統，適時掌握金融體系脆弱性的積累程度，預測金融危機爆發的可能性，為防止或化解金融風險提供科學依據。設立獨立的風險管理部門，建立和完善以市場為主體的內部風險監管制度、授權授信制度、信貸風險與金融交易風險制度，采用定量的方法定期對金融機構的風險等級進行測評，并按照風險等級進行經濟決策和業務管理。

3.穩定發展市場經濟

中國還處于經濟轉軌階段，金融機構的法人治理結構尚未有效建立，誠信意識、內控機制、激勵機制、創新能力還有待加強。因此，金融業的對外開放要有目標、分階段、審慎有序地進行，既要積極、穩妥，又要實事求是、講求實效，做到趨利避害。要吸取亞洲金融危機的教訓，避免對外開放過早過急，影響金融穩定和經濟安全。尤其要注意防范國際短期資本的沖擊。資本市場的放開尤其要謹慎，因為對資本項目下自由兌換的限制，往往是國內金融體系較為脆弱的國家抵御國際投機資本攻擊的最后一道防線，資本市場一旦放開，再要完全管住資本項目是相當困難的。

加快金融體制改革，從制度上防范于未然。要從根本上消除金融危機的各種隱患，就必須深化金融體制改革，加大金融體制創新力度，緊跟現代國際金融發展的步伐，建立與社會主義市場經濟發展相適應的現代金融機構體系、金融市場體系和金融調控監管體系，健全現代金融制度。

參考文獻

[1] 張建學. 我國金融機構面臨的主要風險及其防范探討[J]. 山西財經大學學報(高等教育版)， 2002， (S2)

第8篇：金融風險內部管理范文

關鍵詞:商業銀行 金融風險 風險控制 內控機制

商業銀行風險是在經營活動中,由于受事前無法預料的不確定性因素的影響或使未來的實際情況變化與預期不相符,致使其實際獲得的收益與預期收益發生背離,從而導致商業銀行蒙受經濟損失或不獲利,喪失了獲取額外收益機會的可能性。中國加入WTO以后,我國金融開放程度已經進入了一個新的階段。一方面,我國金融業在全球經濟一體化的過程中獲得了前所未有的發展,不斷創新出新的金融工具。然而,在這個相對開放的金融環境下,國有商業銀行的金融風險也是與日俱增。一套完善的商業銀行風險防范體系尚未建立使得商業銀行經營的不確定性加大。許多導致金融風險的潛在因素突出。另一方面,面對國際金融業的激烈競爭,國有商業銀行要想提升自己的競爭力,與國際化接軌,就必須進行制度的創新,在經營中加強風險管理。因此,要正確認識我國商業銀行當前面臨的金融風險,防范和控制新的金融風險產生,及早化解已經形成的金融風險,銀行風險控制正逐步上升為經營管理的一個重要組成部分,建立和完善我國商業銀行風險控制系統勢在必行。

國有商業銀行存在的金融風險

隨著世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快,商業銀行的經營風險呈上升趨勢。從我國商業銀行目前的經營與發展來看,存在的金融風險主要表現在以下幾方面。

(一) 信用風險

即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規定按時償還債務而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前,我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于一個較高水平。據統計,截止到2003年6月末,我國金融機構按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國有獨資商業銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機構不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大成為了國有商業銀行面臨的最大金融風險。資本金的質量與數量是國有商業銀行信用的最有力的保證。我國國有商業銀行大量不良信貸資產的存在嚴重降低了國有商業銀行的資本金質量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大障礙。

(二) 資本風險

即商業銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數量的多少直接反映了商業銀行信譽好壞高低的重要標志,也是衡量商業銀行經濟實力的一項主要標志。2003年初銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8% 的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數國有商業銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國國有商業銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業銀行的風險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

(三) 市場風險

在國際金融機構混業經營的大環境下,我國金融機構仍實行分業經營。由于現代金融混業經營業務日趨綜合化,國有獨資商業銀行通過等方式進行保險、證券等業務的交叉。中國人民銀行2001年6月21日出臺的《商業銀行中間業務暫行規定》就傳達了允許商業銀行向證券業擴展的信息。2003年的《銀行業監督管理法》草案和修改《中國人民銀行法》、《商業銀行法》兩個決定草案也為商業銀行選擇新的混業經營模式預留了空間。這些信息告訴我們國有商業銀行已經進入金融的多個領域。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監管部門有效監管和規范經營控制風險的有效的內部控制機制,商業銀行將面臨著潛在的風險。另外,投資市場(包括證券,期貨市場)運營不成熟以及相關的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業銀行的市場風險。

(四) 內部管理風險

內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產權不明晰造成的國有金融資產的所有者缺位使得國有銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制,從而加大了銀行的內部管理風險。有效的公司治理結構是銀行建立有效的內部控制機構的基礎。但是我國國有商業銀行的總分行制的經營管理體制降低了資產質量的責任,給總行的統一管理、調度、核算帶來了層層阻隔,產生了許多方面的經營風險。尤其是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。

國有商業銀行風險控制的現狀

隨著商業銀行風險的增多,國有商業銀行在風險管理和控制上采取了一系列的措施。在風險管理上,加強了資產負債管理,普遍成立了資產負債管理機構,建立了資產負債管理控制和監測制度,定期考核資產負債的各項指標的執行情況并適時的加以調整,在此基礎上建立了貸款風險管理機制。在內部控制機制上,初步建立了銀行內部監督制度。在各行都普遍設立了稽核部門,對信貸資產質量和銀行內部的經營管理實施了監督,國有獨資商業銀行以《公司法》為依據,派駐了監事會,新型商業銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規范的監督機構體系。并且加強了總行對系統內資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對資金的統一調度與管理制度。在外部監管機構監管的法律法規上,中國人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業銀行資產負債比例管理制度》、《商業銀行授權授信管理辦法》和《加強金融機構內部控制的指導原則》等法規,各商業銀行在此基礎上,結合自身情況,也相應的制定了細則或具體辦法,初步形成了內控體系。

我國商業銀行風險控制同國外相比,仍然存在明顯的不足,這表現為:首先,我國商業銀行對銀行風險的認識不充分。一是銀行過分看重規模,而對資產質量認識不充分。二是對現代銀行的長短期的經營目標認識不足,缺乏銀行發展的長遠規劃。三是我國商業銀行對資本覆蓋的風險不充分。其次,商業銀行的組織結構不合理。從外部組織結構形式講,所有者缺位、產權不明、分支機構設置不經濟等問題比較嚴重:內部組織結構上,機構設置重疊、部門和崗位職責不清、相互之間信息互動不暢等現象也比較突出,因而不能對金融風險實現有效的控制。最后,我國商業銀行風險管理手段上比較落后。一是風險管理專業化程度不同.對于市場風險由于缺少科學的定價信用.難以實現市場風險和信用風險分離.難以實行獨立的專險管理。二是我國商業銀行風險量化的技術比較落后。我國銀行對于客戶的信用評級還比較初級,沒有真正建立起科學的信用評級體系。

完善我國商業銀行風險控制體系

全面結合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協議》的有關規定,按照“三大”支柱,即最低資本、監管當局對銀行業的有效監管、市場約束的要求,結合新協議廣泛涵蓋的信用風險、市場風險和內部管理風險等管理規范規定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性、獨立性的原則,建立商業銀行科學、高效的內部風險控制體系。

(一) 調整商業銀行的組織結構

按照現代企業制度的要求,積極推進我國商業銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執行和監督分離的相互控股的公司治理結構,為銀行對風險控制奠定了堅實的組織基礎,解決所有權缺位,產權不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業務需要調整分支機構的設置,建立經濟、高效的分支機構網絡,解決內部控制結構重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會,由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時,各業務部門和每一個分行都設有風險控制官,但他們都是對上一級風險控制官負責,而不是對同一級業務部門的負責人負責。

(二) 建立和完善內部風險控制機制

2002年,中國人民銀行頒布的《商業銀行內部控制指引》對商業銀行建設內部控制制度的目標、原則及內部控制的要素以及具體要求做了明確的規定,具有很強的操作性和現實性。國有商業銀行可以根據《指引》結合自身情況,制定內部控制制度和操作規程。

首先,構建科學的風險決策和預警機制。科學的決策機制可以防止決策中獨斷專行、或盲目決策的現象。要建立和完善崗位授權授信機制,明確各級崗位的職責與權限,嚴禁越權從事業務活動。進一步完善經營、審批、監管“三權分離”的管理模式,建立內部平衡制約機制,提高風險決策的透明度,使風險決策趨于理性,并逐漸向專家審批模式的轉化,提高風險決策的準確性和安全性。風險預警制度關鍵是要建立科學完善的預警指標體系,實現前移風險管理關口,加強風險系統性、準確性的搜索與分析,及時識別風險警情、警兆及變動趨勢,并對風險的波動趨勢做前瞻性判斷,如不同時期國家宏觀經濟調控和產業政策調整等變動可能帶來的行業風險,要做到提前預警,及早關注,爭取風險管理工作的主動性,努力改變風險管理滯后的狀況。

其次,建立相應的風險控制指標體系。完善商業銀行風險控制的各項指標體系,建立一套專門的信貸資產法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現的,包括銀行資產的安全性、流動性和盈利性等一系列指標,并根據這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務已成為一個社會問題,非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此,在嚴格執行《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規的同時,要建立一部專門維護信貸資產安全的法律來保證銀行資產的安全。對于借款不還,逃廢銀行債務的行為要嚴格繩之以法。

最后,建立合適的控制風險的獎懲制度。考核風險控制官業績好壞的主要指標當然是銀行的資產質量,而資產質量是由分散的單筆資產業務組成的。對全行總體資產質量狀況、單筆貸款的質量狀況應當明確記錄;對歷來風險控制嚴格、尺度把握準確的風險控制人員,銀行要有所獎勵。如果經過審計和調查,發現市場拓展人員或風險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失,則應視情節輕重給予相應的處罰。

(三)完善外部監管機制

我國銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長期積累下來的不良資產,盡力降低新生不良資產的比重,從而使商業銀行的資本充足率達到《巴塞爾協議》標準。其次,要完善對我國國有商業銀行內控制度的監管。2004年銀監會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》對國有獨資商業銀行股份制改造試點的中國銀行和中國建設銀行提出了公司法人治理結構方面的十項改革要求。要求商業銀行建立審慎的會計、財務制度和透明的信息披露制度,加強對商業銀行財務上的監管。根據《指引》,官方監管機構要指導、幫助、督促商業銀行建立和健全內控制度,開展經常性的內控制度執行情況專項調查,對內控制度執行中出問題的單位和責任人進行必要的處罰。最后要完善我國銀行風險評估體系的監管的合理性(反應在是否符合巴塞爾協議的要求,我國金融法規及現狀,設置是否合理)、準確性、敏感性等。

(四)重視和加強風險管理文化內涵

銀行風險防范最主要是取決于人的因素,因此,防風險、抓內控一個重要方面是要抓好防范和化解人的風險。首先,要從銀行員工的風險觀、風險意識和風險管理職業道德等方面抓起,通過持續不斷地加強對員工的培訓,不斷提高員工的素質,形成全行齊抓共管的內控建設文化。進一步提高管理層和全行員工對加強內部控制建設的重要性、迫切性的認識,樹立良好的行為規范。其次,按照德才兼備的原則,在用人上注重防范道德風險,選拔能力強、懂業務的人擔任領導職務,并加強風險防范與績效考核力度,建立能上能下的用人機制,使干部隊伍適應各個層面的金融工作。最后,要建立風險管理激勵機制。風險管理責任要滲透到每個部門、每個崗位和每個工作環節,對風險防范有功要給予獎勵,反之對因工作失誤造成的風險要堅決給予處罰,形成全員關注和監管風險的格局,力求最大限度地發揮各級員工在風險管理方面的主動性、積極性和創造性,形成提升風險管理能力的長效機制。

筆者認為,未來商業銀行的競爭,其核心是風險管理水平的競爭。我國商業銀行如何提升從業人員素質和管理水平,尤其是現代風險管理水平,將直接關系到我國商業銀行的未來發展。因此,只有不斷完善國有商業銀行的風險控制體系,我國國有商業銀行才能在開放的國際金融環境中與國外銀行競爭,立于不敗之地。

參考文獻:

第9篇：金融風險內部管理范文

關鍵詞:商業銀行金融風險風險控制內控機制

商業銀行風險是在經營活動中,由于受事前無法預料的不確定性因素的影響或使未來的實際情況變化與預期不相符,致使其實際獲得的收益與預期收益發生背離,從而導致商業銀行蒙受經濟損失或不獲利,喪失了獲取額外收益機會的可能性。中國加入wto以后,我國金融開放程度已經進入了一個新的階段。一方面,我國金融業在全球經濟一體化的過程中獲得了前所未有的發展,不斷創新出新的金融工具。然而,在這個相對開放的金融環境下,國有商業銀行的金融風險也是與日俱增。一套完善的商業銀行風險防范體系尚未建立使得商業銀行經營的不確定性加大。許多導致金融風險的潛在因素突出。另一方面,面對國際金融業的激烈競爭,國有商業銀行要想提升自己的競爭力,與國際化接軌,就必須進行制度的創新,在經營中加強風險管理。因此,要正確認識我國商業銀行當前面臨的金融風險,防范和控制新的金融風險產生,及早化解已經形成的金融風險,銀行風險控制正逐步上升為經營管理的一個重要組成部分,建立和完善我國商業銀行風險控制系統勢在必行。

國有商業銀行存在的金融風險

隨著世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快,商業銀行的經營風險呈上升趨勢。從我國商業銀行目前的經營與發展來看,存在的金融風險主要表現在以下幾方面。

(一)信用風險

即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規定按時償還債務而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前,我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于一個較高水平。據統計,截止到2003年6月末,我國金融機構按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國有獨資商業銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機構不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大成為了國有商業銀行面臨的最大金融風險。資本金的質量與數量是國有商業銀行信用的最有力的保證。我國國有商業銀行大量不良信貸資產的存在嚴重降低了國有商業銀行的資本金質量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大障礙。

(二)資本風險

即商業銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數量的多少直接反映了商業銀行信譽好壞高低的重要標志,也是衡量商業銀行經濟實力的一項主要標志。2003年初銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8%的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數國有商業銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國國有商業銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業銀行的風險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

(三)市場風險

在國際金融機構混業經營的大環境下,我國金融機構仍實行分業經營。由于現代金融混業經營業務日趨綜合化,國有獨資商業銀行通過等方式進行保險、證券等業務的交叉。中國人民銀行2001年6月21日出臺的《商業銀行中間業務暫行規定》就傳達了允許商業銀行向證券業擴展的信息。2003年的《銀行業監督管理法》草案和修改《中國人民銀行法》、《商業銀行法》兩個決定草案也為商業銀行選擇新的混業經營模式預留了空間。這些信息告訴我們國有商業銀行已經進入金融的多個領域。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監管部門有效監管和規范經營控制風險的有效的內部控制機制,商業銀行將面臨著潛在的風險。另外,投資市場(包括證券,期貨市場)運營不成熟以及相關的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業銀行的市場風險。

(四)內部管理風險

內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產權不明晰造成的國有金融資產的所有者缺位使得國有銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制,從而加大了銀行的內部管理風險。有效的公司治理結構是銀行建立有效的內部控制機構的基礎。但是我國國有商業銀行的總分行制的經營管理體制降低了資產質量的責任,給總行的統一管理、調度、核算帶來了層層阻隔,產生了許多方面的經營風險。尤其是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。

國有商業銀行風險控制的現狀

隨著商業銀行風險的增多,國有商業銀行在風險管理和控制上采取了一系列的措施。在風險管理上,加強了資產負債管理,普遍成立了資產負債管理機構,建立了資產負債管理控制和監測制度,定期考核資產負債的各項指標的執行情況并適時的加以調整,在此基礎上建立了貸款風險管理機制。在內部控制機制上,初步建立了銀行內部監督制度。在各行都普遍設立了稽核部門,對信貸資產質量和銀行內部的經營管理實施了監督,國有獨資商業銀行以《公司法》為依據,派駐了監事會,新型商業銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規范的監督機構體系。并且加強了總行對系統內資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對資金的統一調度與管理制度。在外部監管機構監管的法律法規上,中國人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業銀行資產負債比例管理制度》、《商業銀行授權授信管理辦法》和《加強金融機構內部控制的指導原則》等法規,各商業銀行在此基礎上,結合自身情況,也相應的制定了細則或具體辦法,初步形成了內控體系。

我國商業銀行風險控制同國外相比,仍然存在明顯的不足,這表現為:首先,我國商業銀行對銀行風險的認識不充分。一是銀行過分看重規模,而對資產質量認識不充分。二是對現代銀行的長短期的經營目標認識不足,缺乏銀行發展的長遠規劃。三是我國商業銀行對資本覆蓋的風險不充分。其次,商業銀行的組織結構不合理。從外部組織結構形式講,所有者缺位、產權不明、分支機構設置不經濟等問題比較嚴重:內部組織結構上,機構設置重疊、部門和崗位職責不清、相互之間信息互動不暢等現象也比較突出,因而不能對金融風險實現有效的控制。最后,我國商業銀行風險管理手段上比較落后。一是風險管理專業化程度不同.對于市場風險由于缺少科學的定價信用.難以實現市場風險和信用風險分離.難以實行獨立的專險管理。二是我國商業銀行風險量化的技術比較落后。我國銀行對于客戶的信用評級還比較初級,沒有真正建立起科學的信用評級體系。

完善我國商業銀行風險控制體系

全面結合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協議》的有關規定,按照“三大”支柱,即最低資本、監管當局對銀行業的有效監管、市場約束的要求,結合新協議廣泛涵蓋的信用風險、市場風險和內部管理風險等管理規范規定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性、獨立性的原則,建立商業銀行科學、高效的內部風險控制體系。

(一)調整商業銀行的組織結構

按照現代企業制度的要求,積極推進我國商業銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執行和監督分離的相互控股的公司治理結構,為銀行對風險控制奠定了堅實的組織基礎,解決所有權缺位,產權不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業務需要調整分支機構的設置,建立經濟、高效的分支機構網絡,解決內部控制結構重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會,由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時,各業務部門和每一個分行都設有風險控制官,但他們都是對上一級風險控制官負責,而不是對同一級業務部門的負責人負責。

(二)建立和完善內部風險控制機制

2002年,中國人民銀行頒布的《商業銀行內部控制指引》對商業銀行建設內部控制制度的目標、原則及內部控制的要素以及具體要求做了明確的規定,具有很強的操作性和現實性。國有商業銀行可以根據《指引》結合自身情況,制定內部控制制度和操作規程。

首先,構建科學的風險決策和預警機制。科學的決策機制可以防止決策中獨斷專行、或盲目決策的現象。要建立和完善崗位授權授信機制,明確各級崗位的職責與權限,嚴禁越權從事業務活動。進一步完善經營、審批、監管“三權分離”的管理模式,建立內部平衡制約機制,提高風險決策的透明度,使風險決策趨于理性,并逐漸向專家審批模式的轉化,提高風險決策的準確性和安全性。風險預警制度關鍵是要建立科學完善的預警指標體系,實現前移風險管理關口,加強風險系統性、準確性的搜索與分析,及時識別風險警情、警兆及變動趨勢,并對風險的波動趨勢做前瞻性判斷,如不同時期國家宏觀經濟調控和產業政策調整等變動可能帶來的行業風險,要做到提前預警,及早關注,爭取風險管理工作的主動性,努力改變風險管理滯后的狀況。

其次,建立相應的風險控制指標體系。完善商業銀行風險控制的各項指標體系,建立一套專門的信貸資產法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現的,包括銀行資產的安全性、流動性和盈利性等一系列指標,并根據這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務已成為一個社會問題,非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此,在嚴格執行《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規的同時,要建立一部專門維護信貸資產安全的法律來保證銀行資產的安全。對于借款不還,逃廢銀行債務的行為要嚴格繩之以法。

最后,建立合適的控制風險的獎懲制度。考核風險控制官業績好壞的主要指標當然是銀行的資產質量,而資產質量是由分散的單筆資產業務組成的。對全行總體資產質量狀況、單筆貸款的質量狀況應當明確記錄;對歷來風險控制嚴格、尺度把握準確的風險控制人員,銀行要有所獎勵。如果經過審計和調查,發現市場拓展人員或風險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失,則應視情節輕重給予相應的處罰。

(三)完善外部監管機制

我國銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長期積累下來的不良資產,盡力降低新生不良資產的比重,從而使商業銀行的資本充足率達到《巴塞爾協議》標準。其次,要完善對我國國有商業銀行內控制度的監管。2004年銀監會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》對國有獨資商業銀行股份制改造試點的中國銀行和中國建設銀行提出了公司法人治理結構方面的十項改革要求。要求商業銀行建立審慎的會計、財務制度和透明的信息披露制度,加強對商業銀行財務上的監管。根據《指引》,官方監管機構要指導、幫助、督促商業銀行建立和健全內控制度,開展經常性的內控制度執行情況專項調查,對內控制度執行中出問題的單位和責任人進行必要的處罰。最后要完善我國銀行風險評估體系的監管的合理性(反應在是否符合巴塞爾協議的要求,我國金融法規及現狀,設置是否合理)、準確性、敏感性等。

(四)重視和加強風險管理文化內涵