風險管理的基本原理精選(九篇)
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第1篇：風險管理的基本原理范文
關鍵詞：商業銀行 外匯風險 防范 管理
在1937年布霄頓森林體系崩潰之后，國際貨幣基金組織通過了《牙買加協定》承認浮動匯率制的合法性，于是各國的匯率波動頻繁。因此，各國在參與國際貿易中會遇到外匯風險。外匯風險是由于匯率的不規則變動而引起國家、金融機構以及企業和個人等的資產遭受損失。外匯風險有廣義和狹義之分，廣義的外匯風險指由于匯率的變化和外國政府采取管制等原因所導致的外匯交易者和外匯持有者的損失。本文分析的外匯風險是狹義的外匯風險，僅指由于匯率變化給外匯持有者和外匯交易者所帶來的損失。
一、外匯風險的相關理論
(一)外匯風險的分類
由于各國的政治經濟狀況不同，同時各自也在不斷地發生著變化，從而會引起本幣和外幣的市場供求不斷發生變化，最終導致了匯率的變動。外匯風險根據其表現可以分為交易風險、折算風險、經濟風險以及儲備風險這四種。
交易風險是指在以外幣為基礎貨幣的國際貿易中當交易到結算期時，山于匯率波動造成了以本幣為標準的價值衡量發生變動；折算風險是指由于外匯匯率的波動而造成企業資產負債表中外匯資金項目的金額浮動。它僅僅只是一種賬面的損失，并不是實際損益，但它卻會影響到企業資產負債表的整體報告成果；經營風險是指企業預測之外的外匯匯率變化而引起的企業的產品、服務等的成本發生的變化，從而使得企業未來的盈利能力無法預測；儲備風險是指把外匯作為一種資產儲備起來，同時由于外匯匯率的波動而引起該資產價值的波動。商業銀行為了平衡國際收支會有一定量的外匯儲備。因此．在現如今的浮動匯率制度下，儲備風險對于商業銀行來說是尤其值得重視的。
(二)外匯風險的構成及其管理原理
外匯風險是由本幣、外幣和時間三個因素構成的，這三個因素構成了時間風險和價值風險。因為，在一定的時期內，本幣和外幣存在相互折算的比率。一般來說，時間越長，匯率波動的可能性就越大，外匯風險也就越高。
(1)積極地消除或避免引起外匯風險的貨幣因素或者時間因素
(2)科學合理地調整貨幣或時間因素的基本框架；
(3)為了抵消外匯風險可以使用期貨交易中的套期保值，針對存在外匯實行一個與之方向相反的交易。以上三個原理是外匯風險管理方法實施的基本依據，對于我國商業銀行外匯風險管理有積極的指導意義。
在外匯風險管理的同時還要重視外匯風險的防范，通過外匯風險的防范使得企業的外匯損失達到最小，從而努力實現企業短期收益的最大化。外匯風險的防范要遵循一個基本原則。即在一定的管理成本范圍內，通過防范使得匯率變動給本幣所帶來的損失最小。只有這樣的防范措施才是有效的、可行的。
二、我國商業銀行所面臨的外匯風險現狀
隨著我國市場經濟法則在各行業的推進，經濟實力的不斷增強，我國的外匯管理部門對外匯市場和匯率機制的改革同時也在不斷推進，從而使得現如今的匯率制度越來越靈活，外匯交易市場也在不斷擴大。但是同時也使得我國商業銀行所面臨的外匯風險更加嚴重。
1 商業銀行的資金賬戶和交易賬戶面-臨的外匯風險都在加大
新的匯率機制下，商業銀行的交易賬戶，即以交易為目的而持有的將外幣作為基準貨幣按照外幣來計價和結算的金融工具的人民幣的市值會隨著人民幣對主要外幣匯率的變化而變化。同時，我國銀行賬戶中的外匯資產和負債，也會隨著匯率的波動而發生變化。因此，將交易賬戶和銀行的外匯風險合起來就構成了商業銀行要面臨的外匯風險。
2 我國商業銀行的客戶所面一臨的外匯風險加大，提高了銀行受外匯損失的概率
我國匯率機制的改革不僅影響著我國商業銀行的資產負債表等賬戶，同時還可能通過影響銀行的客戶的外匯資產，從而進一步的影響商業銀行的整體資產質量和營運能力。浮動匯率制下的匯率的波動比較頻繁而且波動的幅度較大，凼此對于從事國際貿易的客戶來說其外匯資產的風險也在隨之增加，盈利狀況難以估計，導致其向商業銀行的償債的能力減弱，進一步使得商業銀行貸款的風險提高。此外還是影響到商業銀行資金的整體運轉能力。
3 外匯衍生產品給商業銀行帶來的風險在不斷加大
外匯衍生產品的交易需要銀行具備良好的定價能力，同時還要能夠有
效地管理這些外匯衍生產品的風險，這對我國的商業銀行來說是一個巨大的挑戰。隨著遠期結售匯業務范圍的進一步擴大，交易期限不在受管制，同時銀行還可以進行自主報價等等，這些措施促進了銀行外匯衍生產品的交易發展，但是同時也加大了銀行的相關風險。
三、我國商業銀行外匯風險的管理現狀
1 銀行高層監控外匯風險的能力還需進一步的提高
董事會作為最高的管理決策層，它承擔著外匯風險管理的主要責任。從制定外匯風險管理的措施、相關政策以及外匯管理的具體程序，到這些戰略規章制度的審批實施董事會都必須要積極地參與，充分的了解外匯風險。只有這樣董事會才能夠站在全局整體的角度進行管理決策。而現實中很多的銀行高管對外匯風險管理的相關基本知識和技能了解不足，無法對本行的外匯風險進行預測和評估，這種情況下，董事會難以發揮其在外匯風險管理方面的決策職能。
2 外匯風險管理的政策和程序還需規范
我國大部分商業銀行的外匯風險管理的政策和程序專業化水平較低，與國際專業水平之間存在一定的差距。因此，首先要制定專業化的外匯風險管理政策，規范外匯風險管理的程序，要積極的將這些規章制度付諸于實踐。在實際的外匯風險管理中有效的執行外匯風險管理的相關戰略戰術。
3 外匯風險的識別、衡量、監測和控制能力較弱
外匯風險如果無法有效地進行衡量，就無法進行有效的管理。跟國際上的同類商業銀行相比較，我國的商業銀行在衡量外匯風險方面存在很大差距。我國商業銀行所采用的外匯風險衡量標準和方法較落后，早在上世紀10-80年代使用的外匯風險敞口這一風險計量工具，如今在我國才剛剛開始使用。同時，外匯風險的監控能力也很弱。這些方面的能力都限制了商業銀行對外匯風險的有效管理，只有從源頭上改進外匯風險的識別、計量以及監控方法才能進一步有效的實施外匯風險管理。
4 外匯風險的內部控制也需要進一步強化
在我國有些商業銀行至今未建立專門負責外匯風險管理和監控的獨立部門，大多數是由其審計部門同時兼職負責。而內部審汁人員對外匯風險管理的相關知識和理論體系沒有全面、科學合理的認識，沒有一套行之有效的審計方法，一方面影響了審計的準確度，同時也對外匯風險的管理效果不太顯著。外匯交易和外匯風險管理的專業技術性很強，如果不是專業的內部審計人員。一般的工作人員很難以發現商業銀行外匯業務巾的潛在外匯風險并對其進行識別和計量的。因此，在實際巾內部審計部門幾乎沒有人員同時具備專業的外匯風險審計能力。
四、強化我國商業銀行外匯風險的管理的措施
匯率制度的改革，對我國商業銀行的外匯風險管理能力是一很大的挑戰。我們只有運用相關理論知識的基礎上，結合國際上的成功經驗提出以下兒點建議：
1 商業銀行的高層管人員要提高外匯風險管理意識
商業銀行高層要加強外匯風險管理意識，除了中行以外，其他的商業銀行開辦國際業務的時間較短。由于目前我國的商業銀行國家管制較多，在實際中對于外匯風險的管理仍然停留在理論階段，實際中沒有執行。因此，商業銀行應該從產權制度、監管制度等機制著手，強化高管人員和外匯從業人員的崗位責任意識和風險意識。同時還需完善外匯風險管理的政策和相關程序。
2 逐步完善外匯風險管理的相關政策和程序，使外匯風險管理有章可循
盡快制定自上而下的外匯風險管理的政策和自下而上的報告反饋政策與程序，做到權責分明、組織結構清晰等現代企業制度的要求。同時還需要培養一批專業技能強的內部審計人員，對外匯風險管理的相關知識和程序有系統的了解，保證各種外匯風險的及時發現和識別以及計量等，進一步的制定外匯風險的防范和管理措施。
3 完善外匯風險管理的信息系統
由于匯率的變化時難以預測的，所以有必要建立健全信息系統來確保市場信息的傳達，保證相關數據及時、準確、安全的輸送到銀行，為銀行及時制定相應的對策提供有效的信息。
綜上所述，浮動利率的實施對我國的商業銀行來說利弊都有，我國的商業銀行只有不斷提高自身的專業技能和業務水平，積極的應對這一變化才能更加有效地立足于市場，也才能夠進一步的實施走出國門的戰略。
參考文獻
[1]何飛平，新匯率制度下的商業銀行外匯風險管理[j]，商業時代。2006年20期
[2]劉杰，淺談我國外匯體制改革與商業銀行外匯風險管理[j]，科技創業月刊，2007年1期
第2篇：風險管理的基本原理范文
（一）沒有健全的風險管理機制。
在我國絕大多數的建筑施工企業沒有明確的定位風險管理，沒有在企業設置專門的風險管理部門，更是沒有專門的工作人員來負責管理風險。因此，企業風險管理的機制不夠建全，導致處理風險、預防風險的能力很差，從而也增加了企業施工過程中的風險。
（二）風險管理意識薄弱。
許多的企業經營者在風險管理上的意識都很薄弱，對風險管理認識的重要性不足，因此，根本就沒有把風險管理意識作為施工項目管理中的一個重要內容。雖然有的企業還是有些相應的風險管理措施，但這些風險管理措施僅僅是相對工程進度、工程質量、工程安全方面來說的，這些風險管理措施沒有系統的、明確的管理目標，主要還是分布在施工技術方案和施工設計這些文件當中，根本就沒有正式的風險管理項目。而且，企業經營者重視的基本上是業務量，施工技術上的管理與他們無關，致使他們不具備專業的風險管理。企業經營者缺乏對風險管理的學習和研究，對風險管理的基本原理都不清楚，更別說在風險管理的技術和方法上。
二、建筑工程施工項目風險管理對策
（一）合同風險的對策。
提高合同管理的質量就必須要加強施工合同的管理，這是我國切實可行的工程風險預防管理機制中的一個主要的防范措施。合同簽訂管理、書面資料管理、合同履行管理等都是合同內部措施，同時也是法律服務機構、合同監管部門等實施的外部管理。合同簽訂的規范，合同風險自然就避免了，而且施工合同不但是工程項目全面風險管理的主要依據，還是項目管理的法律文件。
（二）組織風險的對策。
施工企業者或承包人應有回避風險的意識，且還要重視風險，不管是對人力、物力、財力還是其他方面的投入，都要提高作業人員和管理人員的質量及其他們的專業水平和安全意識。承包人應選擇合適的人員來擔任風險管理部門的經理，同時加強施工人員和管理人員的風險教育培訓。培訓管理人員在現代項目管理上的一些新工具、新方法、新技術，培訓施工人員熟悉并掌握新方法、新工藝的操作方法。從而使廣大工作人員愛崗敬業，增加他們的忠誠度和凝聚力。
（三）工程環境風險的對策。
建筑工程施工風險面臨很多未知的因素，自然環境也是風險中的一種。針對著這些自然環境的因素如：氣象條件、火災、自然災害、爆炸等，施工單位可以選擇工作保險來轉移風險。有意識的將風險轉移到和其有經濟利益關系的另外一方來承擔，可以有效的降低風險損失。同時，要加強對爆炸和火災的監控，加強施工現場的管理及規范施工人員的操作，并樹立他們風險防范的意識。
（四）安全和技術風險的對策。
技術風險也屬于施工項目風險管理中的一項，為了降低技術上的風險，施工企業要制定一系列的科學的施工方案及施工組織，并采用先進的、科學的施工工藝來加強管理工程物資，同時加強施工器械的管理。在各種風險里面，建筑施工企業最關心的一種風險就是安全風險。安全風險關系到企業在這個項目工程上的收益以及它的生存發展。因此，重視安全生產是施工項目管理上的最重要的內容。我們可以控制和防范會引發安全風險的環節和因素，從而減少安全風險。
（五）資金和錯誤假設風險的對策。
資金風險同樣也是施工企業的重要風險。為了降低資金的風險，首先施工企業要提高風險意識，對信譽好的企業予以投標。其次，要求施工建設方支付工程擔保款，從而轉移資金的風險，同時也解決了拖欠工程款的問題。最后是政府部門要加強對施工許可證的管理，政府部門還要建立一個建筑市場的登記制度和信用評價。發現有違規的建設單位就進行登記和通報批評，并限制其以后的建設項目。根據合同的需求，其項目范圍會隨著工程的進展而增加承包商的風險，這種的錯誤假設風險會導致工程的風險。
三、結語
第3篇：風險管理的基本原理范文
20世紀90年代以來,隨著計算機及網絡技術的廣泛應用,企業的信息化建設成為企業實現現代化管理、提高競爭力的重要手段,并從根本上改變了企業傳統的生產、采購、銷售和管理模式。但由于歷史、體制、觀念等多方面的原因,信息化建設在企業中的應用并非一帆風順。尤其是由于信息化建設項目的投資額較大,風險因素較多,如何進行有效的投資風險管理成為亟待解決的問題。傳統的風險管理方法將投資中的風險和不確定性作為影響企業投資價值實現的不利因素,并通過對風險的識別和控制來消除或減小其對投資的影響。同時,信息化投資的不確定性也為企業帶來了更多的選擇機會,決策者可以根據企業的資源狀況、項目不確定性的演變趨勢對信息化投資做出合理規劃,更好的實現投資價值。期權就是適應國際上金融機構和企業等控制風險、鎖定成本的需要而出現的一種重要的避險衍生工具。與傳統風險管理方法相比,期權在規避風險的同時,還充分認識到了投資不確定性所賦予企業的期權價值。基于此,本文將從期權管理投資風險的原理出發,研究一種利用期權進行企業信息化投資風險管理的新方法。
二、運用期權進行企業信息化風險管理的基本原理
“企業信息化”是“信息化”概念對企業的應用。它是指在企業管理的各環節不斷應用信息技術,特別是計算機技術和通訊技術,深入開發和利用信息資源,加快企業信息的傳遞、加工和處理速度,及時為企業管理者提供決策依據,促進管理水平和競爭能力提高的過程。企業信息化是企業迎接新經濟的挑戰、大幅度提高運作效率、降低運營成本、把握新的商業機會的必由之路。在企業信息化的建設過程中,我國企業受地區意識的影響,大多數還處于一種半封閉的狀態,企業未能親身感受到全球化市場競爭和我國入世后帶來的挑戰和壓力,時至今日仍處于傳統、粗放的管理狀態。科學的決策機制以及危機意識、管理意識和創新意識的缺乏,使管理已成為制約企業發展的瓶頸。
要真正改善企業的管理,需要運用系統化的思路,建立規范化的管理體系。金融期權作為一種風險管理工具,以其特有的發現價格配置資源、套期保值規避風險等經濟功能,在經濟發展中發揮著重要作用。期權是期權持有者在未來特定時間以特定價格買進或賣出一定數量的資產的選擇權。期權管理風險的基本原理是:對于期權買方而言,如果未來標的資產的價格發生有利變動,投資可以獲利,則可以選擇在期權到期日或有效期內按約定價格行使權力;而如果未來標的資產的價格發生不利變動,投資無利可圖,其最大損失也只限于向期權賣方支付的期權費(Premium)。期權費是期權買方為獲取期權合約所賦予的權利而必須支付給期權賣方的費用,其多少取決于約定價格、到期時間以及整個期權合約。可見,期權買方利用期權可以將投資損失控制在一定范圍內的同時獲得無限的盈利機會,從而實現套期保值。買方期權的價值如圖1所示。實物期權是金融期權在實物投資中的應用和推廣,是指導不確定性環境下實物投資決策的有效方法。實物期權的動態性分析框架,注重反映真實的投資環境和投資進程,使投資者可切實地根據不確定性進行相關決策。信息化投資的復雜性和高風險性使其成為實物期權的重要應用領域。
三、企業基于實物期權的信息化投資風險管理框架
企業的信息化建設無論是作為企業的戰術手段還是戰略手段,其最終目的是為了提高企業的效益,而提高企業效益并不是信息技術的應用單方面可以實現的。只有充分認識到信息技術所能帶來的機遇和問題,充分認識到信息技術與企業其他要素之間的關系,才有可能是信息技術真正促進企業的發展。運用實物期權進行企業的信息化投資風險管理,就是要注重對整個投資決策及信息化實施過程的動態思考,并將其作為相應決策和分析的基礎,通過對信息化投資風險的識別,運用套期保值原理實現對信息化投資風險的管理。因此投資風險的管理過程同時也是企業對實物期權的管理過程,該過程主要有四個步驟組成:即識別信息化投資風險、匹配投資風險與實物期權、評價和選擇實物期權以及依據確定的實物期權創造企業內部投資環境等。如圖2。
(一)識別投資風險
信息化投資的高風險性是企業在推行信息化時必須注意到的。對于企業而言,信息化投資風險主要由企業內部風險和外部風險組成。其中內部風險又可進一步細分為組織風險、財務風險、人力資源風險和管理風險;外部風險又可細分為環境風險和技術風險。各種風險的具體特征如表1。
(二)匹配風險與實物期權
在識別出企業信息化投資中的風險后,接下來就是根據風險的特征找出可以控制和管理該風險的實物期權。一般來講,信息化投資中的實物期權類型主要包括以下幾類:
1.延遲型期權
企業為降低投資的不確定性不需要馬上投資,而可以選擇在未來某個適當時機進行投資,以便收集更多、更新的決策所需信息,降低投資的不確定性。
2.階段型期權
由于信息化投資的初始投資一般較高、投資周期較長且不確定因素多,企業一般將信息化投資分為幾個階段進行,這樣企業就可以根據項目前階段的投資狀況選擇是否進行后階段的投資。
3.學習/增長型期權
有時投資本身可以使企業獲得以其他方式無法獲得的決策信息,為降低整體投資的不確定性,企業可以選擇首先在部門范圍內進行小規模的實驗性投資,根據投資的效果再決定是否應在整個企業實施投資。4.外包型期權為保持和培養自身的核心競爭能力,企業可以合同的方式委托技術服務商向企業提供部分或全部的信息功能,而核心的內容則由企業自主完成。這樣通過信息技術外包,企業可以降低某些研發和投資風險。
5.租賃型期權
企業對某些機器設備的投資可以購買或租賃等多種實行來實現,這就形成了租賃型期權。如果選擇以支付租金為條件使用出租方的機器設備,在租賃合約期滿時,企業一般還有設備退還、續租或留購三種選擇。
6.放棄型期權
企業在投資進行過程中,發現項目并不能達到預期的效果,或是繼續投資可能導致更多的損失時,企業可以選擇終止該項投資。對于風險與期權的匹配,需要特別指出的是,風險和實物期權并不是簡單的一一對應的關系,一種風險可由多種實物期權進行管理,而一種實物期權也可控制多種風險。例如,如果企業預期技術創新的發展速度較快,信息化投資極有可能尚未得以充分實施就被其他新技術或系統所替代,即存在較高的技術風險時,企業可以選擇延遲投資時機,等待技術創新發展的相對穩定時再投資;也可以選擇設備租賃的方式避免資金的大量投入;或是選擇直接放棄避免進一步的損失。這樣,企業通過運用延遲型期權、租賃型期權和放棄型期權都可實現管理技術風險的目標。再如,企業因自身的預算限制可將部分或全部信息化項目分包和轉包給有足夠投資能力和投資經驗的第三方,通過外包型期權可實現對企業財務風險的管理。同時,外包型期權也可降低企業因缺乏實施信息化建設的專業隊伍或經驗而引起的人力資源風險。具體的風險類型與實物期權的匹配可見表2。
(三)選擇最優的實物期權組合
將投資中的具體風險和相應的實物期權相匹配,并不能說明所有的實物期權類型都是可行的。企業可根據自身的投資目標確定最優實物期權或組合的選擇標準。以實現投資收益最大化的目標為例,企業可依據下述原則對期權進行選擇:
1.實物期權選擇的次序原則
次序原則是指企業應該按照先后順序有次序地利用期權。例如,企業一般在投資項目的論證階段利用延遲型期權或是學習型期權,而在項目執行階段可利用外包型期權、階段型期權或是租賃型期權。
2.實物期權選擇的排他性原則
排他性原則是指由于某些期權類型相互沖突不能同時存在。例如,企業經過論證發現投資的預期成本大于收益,為了規避該類風險,企業可采用延遲型期權規避風險;同時,企業也可以在現在將技術開發和維護外包給有實力的外包商,降低自身的開發成本,即采用外包型期權。延遲型期權和外包型期權雖然都可以規避企業的該類風險,但由于兩者在投資時機上的沖突,因此不能同時存在。
3.實物期權選擇的價值原則
通過次序原則和排他性原則,企業可以選擇出可行的實物期權類型。但最終實物期權的選擇還要落實到企業投資收益最大化的投資目標上,運用價值原則,企業可以進一步從可行的實物期權類型中選擇出最優的實物期權或組合。鑒于企業的實際應用性,本文選擇相對簡單且通用性強的Margrable期權定價模型來評價信息化投資的實物期權價值。V(si,st,t)=siN(d1)-stN(d2)其中:d1=ln(si/st)+1/2v2(T-t)槡vT-td2=d1槡-vT-tv2=v2i+v2t+2vivtρit模型中,V代表用預期收益為si的資產交換預期收益為st的資產的期權在時刻t的價值。就信息化投資項目而言,si為信息化投資的成本,si越小,實物期權的價值越大。st為信息化投資的收益,st越大,實物期權的價值越大。T為期權到期前的剩余時間,T決定了企業投資時機選擇靈活性的大小,T越長,實物期權的價值就越大。vi和vt分別表示si和st的變化率的標準差,代表了信息化投資成本和收益的不確定性,不確定性的增加將增加實物期權的價值。ρit為si和st的相關系數。N(d)為正態分布。
(四)創造企業內部投資環境實現風險管理
選擇出最優的期權組合后,企業還需對現有的企業內部環境進行評價。不同的投資環境將產生不同的實物期權類型,如果最優組合內的期權類型不能被企業直接利用,企業就可根據期權產生的條件創造期權。如表3。對于期權性質的把握和期權種類的創造是實物期權思維在信息化投資風險管理中應用的進一步深化。
第4篇：風險管理的基本原理范文
風險管理不力會讓企業付出慘重的代價，欺詐交易導致巴林銀行分崩離析，財務欺詐讓安然轟然倒閉，麥當勞也因蘇丹紅事件遭遇危害公眾健康的指責。
但是，人們往往狹隘地將風險重點放在圍繞現有財務風險報告體系、改進財務報告和公司治理上，并沒有樹立一個更具全局眼光的風險觀，從而平衡風險與機遇、財務和非財務要素。因此，制定這些監管規則往往被視為成本高昂且利益不明的舉措。
事實上，企業風險絕不僅指財務風險，企業需要考慮整個組織各個方面的風險，如法律風險或客戶流失風險等，因此對風險的防范必須制定出評估和管理的方法。
企業全面風險管理（Enterprise Risk management，簡稱ERM）就是指在宏觀層面上管理財務和非財務風險的一種方法。ERM應用于企業各層面的管理，其功能在于確認可能影響組織發展的潛在事件、將風險控制在可承受的范圍內、并為公司實現目標提供合理保障。
從本質上說，ERM體現了對風險的一種全局觀念，考慮的是風險對整個企業、而非局部的潛在沖擊。另外，從這個廣義的角度來看，管理層就應該對組織準備承受的風險――即風險偏好了然于胸，為風險管理人員指明方向。
實際上，要實際整合并量化公司所面對的整個風險組合仍是一項艱巨的挑戰。雖然風險管理備受關注，但真正掌握要領的卻為數不多，而做得出色的更是鳳毛麟角。原因何在呢？
中層管理的脫節
在研究風險管理的過程中，我們發現風險管理在中層環節上存在相當大的脫節，缺乏整合。比如，人力資源專員僅負責評估人員管理風險――如技能的缺乏或者繼任計劃；信息技術專員則關注數據的整合；而財會人員則致力于改進發票審核程序。
但是，我們卻缺乏一種標準的風險標尺去衡量哪個領域的風險更大或管理得更好，或者各領域的風險管理能否結合起來。
好事達人壽保險公司的企業風險管理部負責人維納雅?莎瑪在分析了保險行業的風險管理實踐后認為，保險業最大的風險來自于風險被割裂開來看待了：每個產品都被單獨進行分析，很少有對風險的全面評估；即使有，也僅僅限于微觀層面。
在微觀層面上，不同的行業和職能部門雖然開發了許多具體的風險度量工具，但是，它們不能幫助行業或部門間相互交流風險影響，也不能與其它微觀層面的風險評估相整合。如果針對不同類別的風險設定統一的標準度量，那么各種微觀層面的風險評估就能夠整合為一體，填補這中間環節的缺口。
風險和戰略之間的聯系薄弱
很多企業的管理人員首先強調的是安全性，不求有功但求無過，因此這種思維導致他們的視野狹隘，關注的是如何降低而不是管理風險，即使某些冒險對于企業的成長和成功來說十分必要，他們也敬而遠之。
此類強調安全性的思維，將風險管理視為開展業務的間接成本，而非平衡機遇和風險的工具。相反，一些成功的企業往往是敢闖敢為，打破現有均衡的局面而獲得了突破性發展。比如很多人批判TCL的失敗，將其業績下滑歸于國際化，但是，在國內家電競爭已經一片紅海的狀況下，企業要獲得更大的發展就只能走出去。
因此，對于企業管理而言，必須對風險有客觀的認識。企業需要甄別兩大風險。一種是戰略風險，也就是公司為了追尋戰略目標而承擔的風險，比如進入新市場的風險。戰略風險既有負面影響，又有正面影響，通常都是由外部因素（如市場、客戶、供應商及監管機構等）引起的。企業需要仔細評估這些風險，使之符合自身的戰略和風險偏好。
第二種風險被稱為無意識風險，比如欺詐或產品滯銷的風險。此類風險只有負面影響，通常是由內部因素導致的，并且成了企業經營的間接成本。
繪制風險樹
公司如何才能整合風險的度量和管理呢？首先，它們應該從利益相關者的角度來看待風險偏好，也就是說站在股東、管理層、客戶、監管人員和其它重要參與方的立場上進行分析。
其次，要確保風險偏好對行動的指導作用，就需要有統一的標尺來對風險組合進行評估。
一個成功的戰略依賴于企業職能的發揮和運營的成功，比如順利實施營銷和生產流程。而生產又進一步依賴于技術知識和技術人員，因此，戰略成功往往要依靠呈樹狀分布的各種流程的支持，我們可以通過構建一個“風險樹”來進行說明。
風險樹方法是美國能源部門上世紀70年代前后提出的一種綜合分析方法。它主要的依據是：有些事故從表面上看屬于個人違章造成的，但深入研究后，可看出其中必然存在著管理上的原因。風險樹的基本原理認為造成事故的主要因素為管理工作失誤和差錯、管理系統欠佳以及已被公認的危險。
這種方法是用來表達出一個系統相關問題的圖表形式的邏輯樹，可以幫助人員評估每種風險對戰略成敗可能造成的影響，因此所有風險都可以用統一的標尺進行衡量。廣泛用于管理、設計、生產和維修工作，以研究改善安全狀況，并且特別適用于探索造成危險的管理方面因素，以提高管理工作，保障安全。
另外，風險樹考慮到了對成功有利或不利的所有事件，因而可以幫助重建風險和機遇之間的平衡，有助于全面的風險管理。
具體程序如下：
1．識別風險因素
具體程序按照分析任務行動、分析危險因素再到逐項列出危險因素。
2．評估風險
根據各類危險發生的頻度和危險嚴重程度將所有危險排序。
3．制作風險樹以及處理措施
美國的健康醫療機構聯合健康集團就很好地把握了戰略風險偏好和風險整合的基本原則。公司意識到，戰略風險提供了創造價值的最好機遇，故而應該以最多的資源配置作為保障。通過整合各類風險，建立了一個涵蓋所有基本業務風險的標準數據庫，將原先考慮的100多類風險整合成40類，提高了企業對收益風險和損失風險的敏感度，同時改進了運營部門的質量、成本和生產力。
第5篇：風險管理的基本原理范文
關鍵詞信用風險衍生金融工具信用衍生工具
1引言
信用風險（CreditRisk）是銀行貸款或投資債券中發生的一種風險，也即為借款者違約的風險。在過去的數年中，利用新的金融工具管理信用風險的信用衍生工具（CreditDerivatives）發展迅速。適當利用信用衍生工具可以減少投資者的信用風險。業內人士估計，信用衍生市場發展不過數年，在95年全球就有了200億美元的交易量。
本文系統分析了信用衍生工具的基本原理和分類應用。第一部分總結了如何測量信用風險，影響信用風險的各種因素及傳統的信用風險管理方法。第二部分介紹了如何利用信用衍生工具管理信用風險。第三部分對信用衍生工具產生的相應的風險的和其監管問題作了初步探討。第四部分對中國銀行業應用信用衍生工具思想管理信用風險的初步設想，第五部分是全文的總結。
2信用風險的測量與傳統的信用風險管理方法
信用風險對于銀行、債券發行者和投資者來說都是一種非常重要的影響決策的因素。若某公司違約，則銀行和投資者都得不到預期的收益。現有多種方法可以對信用風險進行管理。但是，現有的這些方法并不能滿足對信用風險管理的更高要求。本部分對如何測量信用風險和信用風險對投資者、發行者和銀行的影響作了詳細說明。并對管理信用風險的傳統方法（如貸款出售、投資多樣化和資產證券化等）作了總結。
2.1信用風險
信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。信用風險是由兩方面的原因造成的。①經濟運行的周期性；在處于經濟擴張期時，信用風險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經濟緊縮期時，信用風險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。②對于公司經營有影響的特殊事件的發生；這種特殊事件發生與經濟運行周期無關，并且與公司經營有重要的影響。例如：產品的質量訴訟。舉一具體事例來說：當人們知道石棉對人類健康有影響的的事實時，所發生的產品的責任訴訟使Johns-Manville公司，一個著名的在石棉行業中處于領頭羊位置的公司破產并無法償還其債務。
國際上，測量公司信用風險指標中最為常用的是該公司的信用評級。這個指標簡單并易于理解。例如，穆迪公司對企業的信用評級即被廣為公認。該公司利用被評級公司的財務和歷史情況分析，對公司信用進行從aaa到ccc信用等級的劃分。aaa為信用等級最高，最不可能違約。ccc為信用等級最低，很可能違約。另外一個對信用風險度量的更為定量的指標是信用風險的貼水。信用風險的貼水不同于公司償債的利率和無違約風險的債券的利率（如美國長期國債）。信用風險的貼水為債權人（或投資的金融機構）因為違約發生的可能性對放出的貸款（或對投資的債券）要求的額外補償。對于一個需要利用發行債券籌資的公司來說，隨著該公司信用風險的增加，投資者或投資的金融機構所要求的信用風險貼水也就更高。某種級別債券的風險貼水是該類債券的平均利率減去十年期長期國債利率（無風險利率）。信用評級與信用風險貼水有很強的關聯。公司的信用評級越高，則投資者或金融機構所承擔的信用風險越低，所要求公司付出的信用風險貼水越低；而公司信用評級的降低，則投資者或金融機構所承擔的信用風險越高，則在高風險的情況下，投資者或金融機構要求公司付出信用風險貼水越高，則公司會很大程度上增加了融資成本。從以上分析可以看出，同一信用級別的債券，在不同的時間段里籌資所要求的風險貼水也不同。是依據無風險利率和該類債券平均利率的變化而確定的。
2.2信用風險的影響
信用風險對形成債務雙方都有影響，主要對債券的發行者、投資者和各類商業銀行和投資銀行有重要作用。
2.2.1對債券發行者的影響
因為債券發行者的借款成本與信用風險直接相聯系，債券發行者受信用風險影響極大。計劃發行債券的公司會因為種種不可預料的風險因素而大大增加融資成本。例如，平均違約率的升高的消息會使銀行增加對違約的擔心，從而提高了對貸款的要求，使公司融資成本增加。即使沒有什么對公司有影響的特殊事件，經濟萎縮也可能增加債券的發行成本。
2.2.2對債券投資者的影響
對于某種證券來說，投資者是風險承受者，隨著債券信用等級的降低，則應增加相應的風險貼水，即意味著債券價值的降低。同樣，共同基金持有的債券組合會受到風險貼水波動的影響。風險貼水的增加將減少基金的價值并影響到平均收益率。
2.2.3對商業銀行的影響
當借款人對銀行貸款違約時，商業銀行是信用風險的承受者。銀行因為兩個原因會受到相對較高的信用風險。首先，銀行的放款通常在地域上和行業上較為集中，這就限制了通過分散貸款而降低信用風險的方法的使用。其次，信用風險是貸款中的主要風險。隨著無風險利率的變化，大多數商業貸款都設計成是是浮動利率的。這樣，無違約利率變動對商業銀行基本上沒有什么風險。而當貸款合約簽定后，信用風險貼水則是固定的。如果信用風險貼水升高，則銀行就會因為貸款收益不能彌補較高的風險而受到損失。
2.3信用風險的傳統管理方法
管理信用風險有多種方法。傳統的方法是貸款保險的標準化和貸款對象多樣化上。近年來，較新的管理信用風險的方法是出售有信用風險的資產。銀行可以將貸款直接出售或將其證券化。銀行還可以把有信用風險的資產組成一個資產池，將其全部或部分出售給其它投資者。當然，使用各種方法的目的都是轉移信用風險而使自己本身所承受的風險降低。不過，這類方法并不完全滿足信用風險的管理需要。
第6篇：風險管理的基本原理范文
摘要 本文對安徽省高職院校體育風險進行了識別與分析。
摘 要 本文在借鑒國內外相關理論研究成果的基礎上，分析了風險管理和高校體育風險的相關內容。通過問卷調查統計了安徽省高職院校運動傷害的現狀，包括傷害的人次比、傷害原因等。按照風險管理的程序，通過文獻參考和問卷調查調查識別了風險因素是由X風險意識、Y體育項目和Z運動技能形成階段這三個維度組成的三維結構。并構建了安徽省高職院校體育風險管理的風險發生率三維圖。
關鍵詞 風險管理 三維體系 體育教學 運動傷害
一、風險識別
風險識別即發現風險，其是風險管理的基礎也是對學校體育風險做出積極應對策略的前提[1]。本文隨機選取了安徽省的4所公辦高職院校（安徽城市管理學院、安徽醫學高等專科學校、安徽廣播影視職業技術學院、安徽新聞出版職業技術學院）把這四所高校的學校管理者、體育教師和在校學生以及運動場地體育器材作為調查的對象，把這四所高校的體育教學風險狀況作為研究對象。
（一）問卷的設計
本問卷參考學校體育風險研究的相關的文獻，為本文提供了參考數據和理論依據。實地走訪了安徽城市管理學院、安徽醫學高等專科學校、安徽廣播影視職業技術學院、安徽新聞出版職業技術學院，觀察了解其師資和運動場地體育器材的情況，為本篇文章研究提供可信度較高、真實度較高的資料。
根據體育科學研究方法中的關于問卷調查研究的要求，及本篇文章研究的主要內容和研究目的，參考《河北省民辦高校體育教學安全調查研究》的調查問卷，最終確定本文中的問卷調查。
（二）問卷的發放與統計
問卷分為兩種，一種是在校生的問卷，共發放了500份，成功回收的有453份，回收成功率90.6%。另一種是體育教師的問卷，共發放28份，成功回收的有28份，回收成功率100%，根據巴比的社會調查理論，問卷回收成功率在70%以上為非常好[2]。本次調查的問卷回收成功率均在94%以上，說明本次問卷調查的回收率與有效率符合社會調查與研究的要求。
（三）識別體育教學中運動傷害發生的因素
通過查閱文獻和問卷調查統計，對于影響體育教學中運動傷害發生的風險因素不僅展示為簡單的二維平面結構，而表現的是立體的三維結構圖。其三個軸向分別代表的因素為：X軸根本因素，為體育運動風險意識（包括學生風險群體意識、學生風險個人意識、教師風險意識、管理者風險意識及環境中其他人員風險意識）；Y軸屬性因素，為體育運動項目（包括安徽省較大部分高職院校的體育教程中規定的籃球、足球、排球、田徑、乒乓球、羽毛球、武術）；Z軸時間因素：為體育運動技能形成階段（包括泛化階段、分化階段以及自動化階段）見圖1。
二、風險分析
（一）意識歸因分析
缺乏體育運動風險意識是體育教學中發生運動傷害的根本原因。根據問卷調查結果（見圖1-1的X軸）在發生運動傷害的160人中在運動中，因為其他學生發生運動傷害的有51人占31.9%，可將其歸因為學生缺乏體育運動的風險群體意識。在發生運動傷害的160人中在運動中因為場地器材原因發生運動傷害的有48人占30%，可將其歸因為管理者缺乏體育運動風險意識。在發生運動傷害的160人中在運動中因為自身原因發生運動傷害的有30人占18.8%，可將其歸因為學生缺乏體育運動的風險個體意識。在發生運動傷害的160人中在運動中因為教師原因發生運動傷害的有23人占14.3%，可將其歸因為教師缺乏體育運動風險意識。在發生運動傷害的160人中在運動中因為其他原因發生運動傷害的僅有8人只占5%，可將其歸因為環境中其他人額外人員缺乏體育運動風險意識。
（二）體育項目分析
目前，安徽省較大部分高職院校的體育教學采用的是體育與健康教程。這本教材中的必修內容為足球、籃球、田徑、排球、羽毛球、乒乓球、體操、武術等項目。 4所作為樣本的高職院校中開設的體育運動項目也即為這本教材中的必修內容的運動項目。而選修內容只有少部分學校進行開展。我們對發生過運動傷害的學生進行問卷，統計表明：在安徽省高職院校學生運動傷害中，在不同的體育項目中學生發生運動傷害的概率也不盡相同（詳見圖1-1的Y軸）。安徽省高職院校學生最容易發生運動傷害的體育項目是籃球運動項目，運動傷害的發生概率為39.5%；向下按運動傷害的發生概率排名依次是足球、田徑、排球、羽毛球。發生概率依次為39.5%、31%、12.8%、9.0%、5.0%。值得注意的是籃球、足球和田徑的運動傷害的發生概率都較高。
（三）運動技能形成階段分析
根據運動訓練學的基本原理，人體的運動技能在學習過程中可劃分為三個階段，我們一般稱之為運動技能形成三階段[3]。這三個階段按時間順序排列分別是運動技能形成的泛化階段、運動技能形成的分化階段和運動技能形成的自動化階段。根據調查結果這三個階段中發生運動傷害的人次依次是28、71和61，發生運動傷害的概率是17.5%、44.4%和38.1%（詳見圖1的Z軸）。
三、風險發生率三維圖
由圖1可知X軸上風險發生率由高到低依次是學生缺乏風險群體意識發生運動傷害的風險發生率31.9%，管理者缺乏風險意識發生運動傷害的風險發生率30%，學生缺乏風險個體意識原因和教師缺乏風險意識發生運動傷害的風險發生率分別是18.8%和13.3%，環境中其他額外人員缺乏風險意識發生運動傷害的風險發生率為5%。Y軸上風險發生率由高到低依次是籃球風險發生率39%、足球風險發生率31.2%、田徑風險發生率12.9%、排球風險發生率9.1%、羽毛球風險發生率5%。Z軸上風險發生率由高到低依次是分化階段其風險發生率44.4%、自動化階段風險發生率38.1、泛化階段風險發生率17.5%。則任何一個意識的缺乏在任何一項運動的任何一個階段都可在圖中找到對應的點，而這個點到原點O的距離越近則綜合風險發生率越低，就不容易發生運動傷害。相反而這個點到頂點P的距離越近則綜合風險發生率越高，就很容易發生運動傷害。
參考文獻：
[1] 陶然，張誠.關于體育院校體育風險管理的研究[J].考試周刊.2011（05）.
第7篇：風險管理的基本原理范文
關鍵詞：信貸風險管理；績效評價；指標權重
文章編號：1003－4625（2009）01－0012－04 中圖分類號：F830.2文獻標識碼：A
一、引言
隨著以雷曼兄弟銀行破產保護和全球最大保險公司AIG嚴重財務危機為代表的華爾街金融風暴的出現，全球商業銀行都提出了相應的對策，但是，效果如何，還需要通過科學的方法進行評價，以便發現不足之處，然后再繼續完善對策，達到對銀行信貸風險的最優管理。
我國在信貸風險管理績效評價方面與國際銀行相比還比較落后，正處于起步階段。
為此，作者在借鑒國際銀行業信貸風險管理績效已有的方法和經驗的基礎上，結合我國當前信貸風險管理績效評價的實踐，用層次分析法（AHP）確定評定指標權重；采用模糊綜合評判對信貸管理的績效進行評價，以期建立一套比較可行的信貸管理業績評價體系。
二、層次分析法基本原理
（一）原理概述
美國運籌學家薩迪（T.L.Saaty）首先提出AHP方法，其主要思想是：首先將復雜問題中的各種因素通過劃分成相互聯系的有序層次，然后根據某些判斷標準對每一層中各元素的相對重要性賦予定量化的度量，并依據數學方法推算出各個元素的相對重要性權重，最后對結果進行研究、分析與調整[1]。作為一種用來處理復雜的社會、經濟和技術等問題的新的決策方法，它因具有系統、靈便和實用的特性而被廣泛應用在不同的學科中。
按照AHP的基本思想，指標體系權重的確定過程主要分為三個步驟：
1.將需解決的問題根據擬達到的目標和不同的性質，分解為不同的組成因素，按照因素之間的相互影響和隸屬關系，進行分層聚類組合，形成一個階梯的、有序的層次結構體系。
2.對模型中每一層次因素的相對重要性，依據人們的判斷給予定量表示，再利用數學方法確定每一層次全部因素相對重要性次序的權值。
3.通過綜合計算各層次因素相對重要權值，得到最低層（每個方案）相對于最高目標的相對重要次序的組合權值。
（二）指標體系判斷矩陣的構建
這是對第二個步驟的進一步描述，要比較N個指標b1、b2……bn對某因素F的影響大小，通常采取指標兩兩對比的方法，用?琢ij表示指標bi和bj對F的影響大小之比[5]。
AHP利用薩迪標度（即將標準值限定在1―9范圍內變動的比率標度），具體的標度評定標準見表1所示來確定?琢ij的值。
表1薩迪標度表
為保證?琢ij的科學合理性，本文采用德爾菲法[3]對?琢ij賦值，即在銀行系統、監管當局和高等財經院校選取10名長期從事信貸風險管理的業務能手和金融風險管理研究專家，設置問卷調查表，要求其給出指標體系兩兩指標之間對信貸風險影響的?琢ij值，并依據各專家學者的學識、資歷和行業經驗等給定其信任度系數，加權匯總便得到最終的?琢ij值。
綜合10位專家給出的所有的?琢ij值，將其排列成矩陣形式，即：A=(?琢ij)n×n ,
A=(?琢ij)n×n=?琢1?琢1…?琢1?琢n┆?塤┆?琢n?琢1…?琢n?琢n
其中：?琢ij>0，?琢ij=1?琢ji，且?琢ii=1，我們滿足這種條件的矩陣稱判斷矩陣或對比矩陣。
三、基于APH法評價指標權重的確立
（一）確定層次結構
應用APH法確定指標權重的第一個步驟就是確定層次結構[2]，根據APH和記分卡原理(BSC)的基本思想和信貸風險績效評價的現實需要，將本指標體系分為兩個層次，即準則層（上層）和目標層（下層），如表2所示。
表2信貸風險管理績效評價體系層次示意表
（二）建立判斷矩陣，確定指標權重
在對信貸風險管理績效評價時，論文仍采用專家綜合意見（德爾菲法）對各指標賦值的方式確定判斷矩陣[4]。
在銀行系統、監管當局和高等財經院校選取10名長期從事信貸風險管理工作的專家和金融研究的學者，設計咨詢問卷，并依據各專家學者的學識、資歷和行業經驗，給定其信任度系數，匯總反饋結果，如某一風險指標在第i項上的專家評分的分值為x1i，x2ixni，該專家意見的權重為：b1i，bx2ibni，則該風險指標在第i上的最終分值為：
xi=■bjxji
第一步：建立判斷矩陣
將BSC的四個維度進行兩兩比較，綜合專家意見，得到準則層成對比較表（見表3）。
表3準則層的成對比較表
第二步：計算判斷矩陣的特征向量及特征根來確定權重
1.對各行進行幾何平均
w1=■=3.080，w2=■=1.075
w3=■= 0.740，
w4=■=0.408（2）
于是可得■wi=w1+w2+w3+w4=5.303，w1=w1■wi=0.581，w2=w2■wi=0.203，w3=w3■wi=0.140，w4=w4■wi=0.076
2.計算判斷矩陣的最大特征向量
1 3…61/3 1…31/51/2 …21/61/2 …10.5810.2030.140.076=2.3460.8280.5860.321
?著max=■■■=
■■+■+■+■=4.111（3）
目標層次判斷矩陣和特征向量同理可得，其結果見表4所示。
（三）對判斷矩陣進行一致性檢驗
根據表4，對準則層判斷矩陣進行一致性檢驗可得：
CI0=■=■=0.037，CR0=■=■=0.041
表4各類指標判斷矩陣及其特征向量
根據表4對財務類、客戶類、內部業務類和學習與創新類指標判斷矩陣進行一致性檢驗可得：
CI1=■=0.05，CR1=■=0.045
CI2=■=0.051，CR2=■=0.056
CI3=■=0.091，CR3=■=0.081
CI4=■=0.014，CR4=■=0.012
由此可見，以上判斷矩陣都通過一致性檢驗，指標權重均有效。
（四）計算各指標相對于目標層的權重
根據以上準則層和目標層得出的特征向量，得出各指標權重如表5所示。
四、信貸風險管理績效綜合評價模型的構建
在得到某一層各指標的權重后，為建立信貸風險管理績效綜合評價模型，還應計算出該指標層各指標相對于在整個指標體系的權重。
各指標在整個指標體系中權重的計算方法如下：
表5各層指標對目標層的權重
將通過APH法得到的該指標權重與它的上一層的權重相乘，得出該指標在上一層中的權重，如果還有上一層，將所得權重繼續與再上一層的權重相乘得到新的權重，以此類推，直到計算出該指標相對于目標層的權重為止。
最后將指標值與各指標權重相乘，便構建出信貸風險綜合績效綜合指數模型，用數學公式表示如下：
信貸風險管理績效綜合指數=∑（單項指標得分×該指標的權重）/權重總和根據上文分析，信貸風險管理績效綜合指數可用如下函數模型表示：
f(x)=0.2417×A1+0.061×A2+…0.0316×D4+0.0201×D5（4）
在計算信貸風險管理績效綜合指數時，各指標的取值范圍均為0-1，其中，定量類指標得分由當期數值與根據行業水平、銀行自身的歷史水平、當前實際情況確定一個基準值相比較計算得來，定性類指標得分均采用專家評分法賦值，通過加權平均得到各指標的最終指數，然后直接代入式（4）便可以得到銀行本期信貸風險管理績效綜合指數。
綜合指數越高，說明信貸風險管理的績效越好，反之則說明信貸風險管理存在的問題比較嚴重，需要根據各指標得分找出具體問題，以便加強信貸風險管理。
銀行可以將各個時期的信貸風險管理績效綜合得分編制成曲線圖，以便直觀地反映各時期信貸風險管理的實際效果，為提高信貸風險管理水平奠定基礎。
五、結論
本文在現有研究成果的基礎上，基于BSC關于企業績效評價的核心思想，設置了銀行信貸風險管理績效綜合指標評價體系，并應用APH法比較科學的確定了各指標的權重，建立起了信貸風險管理績效綜合評價函數模型，有助于增強銀行信貸風險管績效評價工作的操作性。
但這個模型仍有待進一步研究，具體表現在：
首先，該評價模型需要在實證中不斷檢驗，及時對評價指標體系進行適度替換和調整，并根據經營環境對各指標權重反復修正，這樣才能得到一個較為理想模型。
其次，各指標分值的準確與否對函數模型得出的判斷結果有著重要的影響，如何科學定量化各指標的得分值，建立各指標得分對照表以便提高模型的準確度仍值得進一步研究。
再次，合理確定銀行信貸風險管理績效綜合指數級別和分類標準是評價信貸風險管理績效的一個非常重要的部分，只有科學的確定指數級別和分類標準，才能真正有效地對信貸風險管理績效做出科學評價。
為此，后續的研究工作還應在這方面加強，以便形成一套較完整的銀行信貸風險管理績效評價體系。
參考文獻：
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[3]Chen HH,Lee H I Amy,Tong Y H. .2007.Prioritization and operations NPD mix in a network with strategic partners under uncertainty[J].Expert Systems with Applications,33(2):337.
第8篇：風險管理的基本原理范文
一、《公司戰略與風險管理》案例的重要性
在管理學中“案例”由于它能夠有效地結合實際問題，因而在考試中更能檢驗考生對知識和能力的考核，于是，越來越得到各類管理類考試的認可，并逐漸流行起來。從近年全國注冊會計師考試科目《公司戰略與風險管理》所涉及的案例來看，案例比例越來越高，案例涉及的領域也越來越多。從國內外情況分析，涉及的案例有國內案例和國外案例；從領域和行業劃分，有生產企業案例、銷售企業案例、金融機構案例等；從案例的效果看有正面案例和反面案例等。視角不同，檢驗考生掌握知識和能力的要求也有所不同。但無論如何，這些案例的目的就是要在考生學習和掌握了《公司戰略與風險管理》知識的基礎上，通過案例的考核，讓考生把所學的理論知識同案例試題——這種淺層次的“實踐活動”結合起來。
從2009年全國注冊會計師考試新增本科目以來，可以看到，《公司戰略與風險管理》一直強調案例型試題的重要性，并在各類復習和應試中不斷強調。這是由于案例型試題的特點所決定的，案例型試題有利于提高考生的思維能力、應變能力和創新能力。通過案例型試題，將理論與實踐有機結合，不僅使考生加深了對基礎理論知識的理解和認識，擴大了知識面，拓寬了思路，還從一定程度上檢驗了考生分析問題和解決問題的能力。因而，目前全國注冊會計師考試科目《公司戰略與風險管理》中案例型試題的比重和難度占有重要地位，希望能引起考生的注意。
案例型試題能引導考生去思考相關的原理，真正把理論與實務緊密結合起來，使考生更好地掌握公司戰略與風險管理的專業知識并能學以致用。所以，大家在復習和回答案例型試題時，需要明確考核的知識和考核內容，這就要勤于思考、勤于實踐。關注經濟管理時事，很多案例是來源于政策制定和教材知識點的融合，這為案例試題提供了豐富的來源，很多案例試題的答案往往是《公司戰略與風險管理》科目的理論知識與政策實踐等方面的綜合，這也為考生提供了一條復習的渠道和捷徑。如果能把教材上的知識與實踐結合起來做一些案例試題，一定能收到事半功倍的效果。當前在金融全球化和金融危機的背景下，《公司戰略與風險管理》科目的案例型試題也伴隨著注冊會計師考試《公司戰略與風險管理》這門課程的重要性而體現出來。這一點從歷年的試題中可窺豹一斑。
客觀地說，《公司戰略與風險管理》這門課程涉及的內容是極為廣泛的，涉及經濟學、管理學、數學等學科體系，不僅包括經濟政策、宏觀調控、公司戰略、風險管理等內容，還包括各類公司的經營管理、市場營銷、資本流動和資本運營、業務創新（特別是各類金融衍生品）、人力資源管理、內部控制等內容。可見，《公司戰略與風險管理》是一個集理論與實務的“大雜匯”課程體系，這個群組直接涉及到了企業管理、金融、數學、國際經濟、財政、貿易、匯率、利率、人力資源、薪酬激勵和內部控制等具體的知識點。《公司戰略與風險管理》科目所具有的上述特點，就要求考生在復習應試中，要緊密聯系目前的現實問題，運用所學的知識，提高考生分析問題、解決問題的能力。
二、《公司戰略與風險管理》歷年考試中案例型試題分析
案例型試題的重點是以培養考生觀察、分析和處理問題的應變能力為主，在案例型試題的全過程中，考生通過組織考生開展研讀案例，查找并分析背景資料、思考判斷、反復思索、答題、校正等環節，訓練、培養考生的邏輯思維和綜合分析問題的能力，同時也要注意提高考生思考能力和表達能力。
從公司戰略與風險管理的知識結構和知識體系等方面看，該課程呈現出比較明顯的特點，如課程內容豐富，課程的知識綜合性和關聯性強，課程的內容更新速度快，熱點、重點問題多等。面對公司戰略與風險管理學的這些特點，需要在應試方法上注重培養考生分析問題和解決問題能力。要避免考生由于缺乏對于基本理論的完整接受和理解而導致的死記硬背和一知半解的學習方法，應當將基本理論講得盡可能的清楚透徹，并多用案例進行具體分析，在課后習題練習與考試或考查中體現出對考生分析問題和解決問題能力的重視，從而提高課程的應試效果。
三、《公司戰略與風險管理》案例型試題的考前準備
《公司戰略與風險管理》課程內容龐雜，要達到寓基礎理論于廣泛而深入的討論之中，以加深對理論的理解并能分析、解決實際問題，選擇合適的案例是關鍵。很多案例型試題的目的是從以往的事件中獲得啟發而編制的試題。應試的過程實際上是對事件的再展示，分析事件的來龍去脈，并通過教材理論和知識點來回答問題。從應試實際看，如果沒有專業知識的提高，單純的案例也不行，二者必須兼備，否則，就失去了《公司戰略與風險管理》案例型試題的真正意義。對考生而言，進行公司戰略與風險管理課程案例型試題的考生必須有扎實的基本功及一定的應試經驗。
對考生進行案例練習的主要目的是為了提高其應試技能，掌握所學知識。在案例型試題中有兩個環節需要重視：其一，對教材知識點的掌握。考生應根據應試內容、應試目的練習一定的案例。其二，案例的應試與技巧。要從案例中總結知識和相關理論，對考試的全過程有一個完整的認識，以提高應試效果。
在公司戰略與風險管理案例型試題中，應遵循相關性、典型性和正面引導的原則合理篩選案例。同時，案例型試題不能取代其他題型，在進行案例型試題時，應注重多種應試的互相配合。案例的選擇一定要考慮到案例與公司戰略與風險管理原理的相關性，案例不能脫離原理。案例一定要和所要應試的《公司戰略與風險管理》教材的基本名詞、基本原理和基礎知識等相關，這是案例型試題的前提條件。
案例型試題的重點是以培養考生觀察、分析和處理問題的應變能力為主，在案例型試題的全過程中，考生通過組織考生開展研讀案例，查找并分析背景資料、思考判斷、討論交流、總結反思等環節，訓練、培養考生的邏輯思維和綜合分析問題的能力。因此，案例型試題要達到較好的應試目的，必須進行周密的計劃、準備和安排，否則只能使這種有效的應試方法流于形式，難以獲得案例型試題應有的效果。
第9篇：風險管理的基本原理范文
關鍵詞：電力工程總承包風險規避
中圖分類號：F407文獻標識碼： A 文章編號：
一、選題的實際價值與理論意義
工程總承包（EPC、EP+C、DB等）是國際通行的工程建設項目組織實施方式。在電力行業積極推行工程總承包和工程項目管理，是電力勘察、設計、施工、監理企業調整經營結構，增強綜合實力，加快與國際工程承包和管理方式接軌，適應社會主義市場經濟發展和加入世界貿易組織后新形勢的必然要求。
通過對我國電力工程總承包企業若干工程調查，包括目前在國內電力工程總承包合同額最大的西北電力設計院、北京國電華北電力工程有限公司、山東電力設計院，在這些企業的電力總承包工程中，都存在對工程風險預計不足的問題，給工程建設和企業的發展帶來不同程度的損失。
本文通過對總承包模式下承包商風險的研究，使承包商在認識到風險的同時，能夠為我國總承包企業在工程管理中對風險管理提供有價值的借鑒，促進工程建設和總承包企業的發展，同時也有利于我國電力事業建設的健康發展。
隨著科技的飛速發展和人們生活節奏的不斷加快，社會環境瞬息萬變，各大型工程項目所涉及的不確定因素日益增多，面臨的風險也越來越多，風險所致損失規模也越來越大，這些都促使科研人員和實際管理人員從理論上和實踐上重視對大型工程項目的風險管理。〔2〕世界項目管理大會把對項目的風險管理作為大會的四大主題之一，以及各種期刊上有關項目風險管理論文的不斷增加，都表明人們已極為重視對項目風險管理理論的研究。
第一，認識風險、規避風險是當前項目管理中薄弱環節。
大多數總承包商在大多數情況下不能夠對工程風險進行深入和細致的研究，在項目管理中忽視了項目風險的管理，致使許多承包商在接到總承包工程后，達不到投標時的經濟效益預期。
第二，良好的風險管理能夠給企業帶來巨大的經濟效益。
正確的風險分析、風險管理能夠給企業帶來巨大的經濟效益，相反，不進行風險管理使企業虧損甚至倒閉的例子比比皆是。從這個角度上講，風險分析、風險管理的水平決定企業的生存和發展。
第三，有利于電力工程建設健康發展。
有些承包商對項目建設不進行風險評價，在項目建設過程中就不可避免遇到困難，既給工程的進展帶來了阻礙，也給企業的經濟效益帶來巨大損失。
二、解決的問題和方法
（一）風險識別方法
在項目風險的識別、估計和評價過程中一般都需要借助于一些技術和工具，這樣在整個風險分析過程中就能夠提高效率，減少差錯，獲得較為準確的結果。根據項目的不同情況，可能需要采用不同的風險分析工具和技術（見表1）。
表1
（二）風險影響及危害性分析方法
風險影響及危害性分析是一種用于分析風險事件影響及危害性的綜合分析技術。其基本原理源于可靠性工程中廣泛運用的故障模式影響及危害性分析（Failure Mode,Effects and Criticality Aanalysis,FMECA）。其分析原理如下:
表2
嚴重性指潛在風險事件對產品影響后果的嚴重程度。為了準確定義風險事件的不良影響，通常需要對每種風險事件的潛在影響進行評價并賦予分值。如下表
表3
可能性指具體的風險起因發生的概率，可能性的分級數著重在其含義而不是數值。
表4
風險指數指對風險事件嚴重性和可能性的綜合描述。該數值越大，則表明這一潛在問題越嚴重，越應及時采取糾正措施，以便減少該值。
表5
應急措施指風險事件發生后采取的應對措施，預防措施指為了防止該風險事件的出現所采取的防患措施。
表6
（三）風險應對策略
風險應對就是對項目風險提出處理意見和辦法。在對項目進行風險識別、定性定量估計和評價之后，得到項目風險發生的概率、損失的嚴重程度。再根據項目的要求，決定應采取什么樣的措施，以達到減少風險事件發生的概率和降低損失程度。
為應對風險，可從消除風險因素、降低風險發生的概率和風險后果等級三個方面提出多種策略。
三、主要的研究成果和結論
本文研究的主要目的在于通過對電力工程總承包項目的風險分析，能夠為我國總承包企業在工程管理中對風險管理提供有價值的借鑒。本文主要工作及貢獻表現在以下幾個方面：
1．本文將電力行業以外的大型復雜工程項目的項目風險管理理論應用于電力工程總承包風險管理，為電力工程總承包項目風險管理提供有價值的值得借鑒的風險管理理論，促進電力工程總承包風險管理理論的發展和實踐。
2．有效的風險管理，必須能夠正確的對風險進行識別和分析，本文運用故障模式影響及危害性分析（Failure Mode,Effects and Criticality Aanalysis,FMECA），結合工程實例列出了電力工程項目管理過程中可能出現的風險事件，并顯示每種風險事件發生的可能性、后果的嚴重性以及可控制程度，以及風險級別的大小，從而為制定風險應對措施提供依據，同時，找出減少風險發生的條件的過程控制變量，并制定出糾正和預防措施。
主要參考文獻
〔1〕陳寬山 建筑施工企業工程合同風險管理法律實務，法律出版社
徐孝忠。合同風險的成因及形態。《施工企業管理》
〔2〕成花玲、常春育著，論工程總承包方式的建立，山西建筑，2002.1
〔3〕郭波，龔時雨，譚云濤等編著。項目風險管理，電子工業出版社
