高管法律培訓精選(九篇)

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第1篇：高管法律培訓范文

【關鍵詞】醫療器械；特殊藥品；監管

【中圖分類號】R197.39 【文獻標識碼】B 文章編號：1004-7484（2012）-04-0687-02

社區衛生服務中心、醫院、疾病控制中心等醫療機構是藥械最主要的使用單位，是藥械消費的最終環節，有其特殊性，廣泛性、復雜性和安全性，關系著廣大人民群眾的生命健康。加強對醫療機構藥械的監管不但關乎國計民生而且是我國藥品監管的重要組成部分，2012年全國醫療器械的監管工作任務繁重，任重而道遠。我們要以實施“十二五”規劃為契機，深入實踐科學監管理念，全面提升藥械監管力度，促進社會主義小康社會的建設以及和諧社會戰略目標的實現。

1.藥械監管的現狀

近年來，我國的藥品和醫療器械行業迅猛發展，其中醫療器械不良事件監測工作開始于2002年，在我國的北京、上海、廣東等地的多家醫療機構和醫療生產企業全面展開，品種包括心血管內支架、心臟瓣膜、角膜塑型鏡、骨科植入物等。2004年，我國藥品不良反應報告和監測管理辦法正式實施并取得了長足的發展和進步。目前，我國藥品不良反應監測網絡已覆蓋全國多個省市縣，已實現了網絡在線實時報告。再者，特殊藥品的管理是醫療機構藥械管理的重要內容，也是我國藥品安全監管的重要工作之一。2007年8月，全國特殊管理藥品監控信息網絡正式開通，開始對其實行動態監控。

隨著國家衛生部門不斷重視，藥械監管取得了可喜的進步，但各機構各類監管數據信息分散而獨立，得不到有效利用。目前各類監管數據分別由不同職能的科室統計和記錄，而且數據的結構不一致、關聯性差，共享機制不健全信息不流通。另外，有限的監管資源還得不到充分利用，造成資源浪費。管理模式的滯后造成各部門對企業重復監管效率低下，制約我國藥械監管模式建立和完善。

2.我國醫藥體制的不斷深化和改革，藥品及醫療器械管理逐步完善，但監管部門自身依然存在以下困惑，制約著整個行業監管工作的發展和進步

2.1 監管人員業務素質不高，知識結構層次不一。藥械監管部門對醫療器械的監管起步較晚，相對藥品而言醫療器械監管的技術含量要高得多且有其自身的特殊性，監管人員又不能很好的掌握各類醫療器械的性能、質量要求和操作規程。再者監管人員大多是中專，大專生為主，在檢查中對某些醫療器械不了解知識結構匱乏，自身也缺乏主動性，阻礙著其監管的力度和效度。

2.2 多頭監管制約著醫療器械的有效性。藥品和醫療器械的技術、行政和衛生監督設在多個部門，藥品已建立和實踐了逐級抽驗、送檢、檢驗等一系列監管制度和程序，在很大程度上保證了藥品的有效監管。而醫療器械只有國家評價性抽驗，沒有綜合性檢驗機構，日常監督抽驗自主性受到限制，在很大程度上制約著醫療器械的監管的有效性。而目前，醫療器械大多是由醫療機構的藥劑科管理，特別是二級以下的醫療機構，獨立設置醫療器械科的醫院很少。藥師管理醫療器械，沒有經過正規的醫療器械相關知識的培訓，只按相關的法律法規中的規定進行管理，有其盲目性和局限性。

2.3 藥械監管法規存在不可操作性及滯后性。目前對藥械的監管僅有2000年頒布的《醫療器械監督管理條例》和一些部門的相關的規章制度，起步晚同時又存在滯后性和不可操作性，很難適應現時期監管工作的要求。而美國上世紀70年代中期，歐共體和澳大利亞80、90年代就已經建立起比較完善的法律法規監管體制。

3.對策

3.1 強化監管，保障質量安全。各類專項檢查相結合，加大對醫療機構藥械質量的監管力度，點面結合、明察暗訪，嚴查醫療機構藥械重點環節，確保各項制度的嚴格執行。全面開展調查摸底，掌握各管轄區內醫療機構基本情況，建立使用單位的數據庫，總結調研情況，隨時評價監管的有效性和可及性并對其再評價。

3.2 加強醫療機構藥械管理人員法律法規以及業務知識的培訓，并優化人才結構。藥監部門應加強對醫療機構藥械人員對相關法律法規、專業知識及業務知識的培訓，并積極引進醫療器械專業人才，提高管理人員自身素質。首先加大培訓力度。針對目前現狀，上級監管機關局應以提高基層監管人員運用法規解決實際問題的能力為核心，對其進行法律法規、專業及業務知識進行培訓，使全體監管人員在各方面有個全方位的提高。其次做好基層監管人員傳幫帶工作。上級監管部門在許可事項現場檢查或日常監管時應帶上基層局的監管人員共同檢查，使基層的監管人員能夠理論聯系實際，不斷提高醫療器械監管水平。最后健全繼續教育培訓機制，優化人才結構。鼓勵各級監管人員提高學歷層次和業務素質，進行繼續教育再學習。并與人事管理掛鉤，確保參加在職教育人員的資格認可和職稱晉升，使職稱和人員學歷及崗位責任相符。

3.3 加強相關部門溝通與協作。目前，我國實施的分級審批許可制度導致了產品審批與管理之間安全管理鏈條的分割和脫節，因此，各部門應以產品安全為主線，有效整合監管資源明確職責，分工協作，統一行動，聯合執法，做到權責利統一，形成監管合力，以形成與WTO相銜接的規范的藥械監管體系，促進我國醫藥事業的全面發展。

3.4 完善藥械監管法律法規。《醫療器械監督管理條例》已很難適應當前藥械監管的要求，國家及相關部門應根據我國醫藥現狀，應與時俱進進一步完善補充和深入，加快建設相關的藥械監管法規規章體系，更好的適應我國衛生發展趨勢，建立綜合的、全方位的、多層次的、規范的、和我國物質文明和精神文明相適應的監管體系。

參考文獻

［1］ 石國勝.醫療器械監管存在三大問題［N］.人民日報，2008，204，202(014)：1.

［2］ 藥品不良反應報告和監測管理辦法［S］.衛生部，國家食品藥品監督管理局令第7號，2004.

第2篇：高管法律培訓范文

關鍵詞：保險業；監管；保險產品

保險業是經營保險商品的特殊行業。保險業作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業都進行監管是必然的。

一、保險業的特點

保險業作為社會經濟系統中專門處理風險的行業,具有區別于其他行業的特點。這種特點具體體現在保險商品的特殊形態和保險經營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發生之前發生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態的商品，因為旅游等形成的商品生產過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經營具有不同于一般商品經營的特點。

（1）保險經營資產具有負債性。一般企業的經營資產來自于自有資本的比重較大，因為他們的經營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業也必須有自有資本金，但是保險企業的經營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經營風險的特殊性。一般工商企業來講，債權人是比較少的，是少數人，一旦破產，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規模，總得有相當多的保單件數，才能維持它的穩定經營，才能平衡業務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發展到一定規模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數都不應該太少。太少的話，經營是不穩定的，沒辦法經營的。一旦破產，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業破產的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩定。但是保險企業的債權人是比較多的，一旦破產對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經營成本的特殊性。保險業的經營是以大數法則和概率論為基礎的。保險經營的成本與一般工商企業商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現時價格制定依據是過去的、歷史的支出得平均成本，而現時的價格又是用來補償未來發生的成本，即過去成本產生現時價格，現時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數據和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經營中極為重要的一項工作。

二、保險監管的目標

國家對保險業監管的目標，是指國家監管機構在一定時期內對保險業進行監管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據保監會對2008年保險業監管工作的要求：保險監管部門要加強和改善監管，提高保險監管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執行力監管、公司治理結構監管法規落實的監督。財產保險公司要加強和改善經營管理，著力加強內控建設，提高內控執行力；著力強化數據質量管理，提高經營數據的準確性、真實性和可靠性；著力調整優化業務結構，提高經營管理的安全性、效益性和可持續性；著力改進服務質量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創新產品和服務，更好地服務于經濟社會發展，實現又好又快發展的目標。

三、當前監管工作的重點

1.加快完善保險監管法律體系

對保險業進行法律監管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關系。保險業法是對保險企業進行管理和監督的法律、法規、具體規范保險企業的組織形式，保險企業的設立程序和條件，保險企業的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規范保險合同權利義務關系的法律、法規，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規定。

需要完善的法規包括對各類專業機構（人、經紀人、公估人）的監管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內容。為了提高監管部門的權威性和獨立性，提高監管效率，修改后的法律應進一步明確保監會對保險業所擁有的專屬監管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監會為主、其他相關機構為輔的多重監管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業行業協會、專業性的保險同業協會（如人協會、經紀人協會、公估人協會、精算師協會等）的地位和作用。

2.強化非現場監管

（1）以非壽險業務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監管執行力。全面落實《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》，加強準備金評估規范性和充足性監管，加強財務核算和績效考核監督。對于償付能力額度未達到監管規定、未嚴格執行《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》的公司，保監會將依照法律法規從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監管執行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的溝通制度。保監會將向公司主要股東、獨立董事和監事長通報監管情況，特別是公司在償付能力、經營狀況、市場行為、數據真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監事對公司管理層及公司經營情況的考核監督。

（3）加強財產保險公司合規管理及內部稽核審計工作監管。全面落實《保險公司合規管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發揮合規管理和內部稽核審計在依法規范公司經營、加強風險防范、提高內控執行力等方面的重要作用。根據產險市場實際，對公司合規管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監事及高級管理人員隊伍建設，規范保險公司董事、監事及高級管理人員行為，強化風險意識、創新意識和誠信意識，推動保險公司規范運作。

保監會2008年4月28日，《保險公司董事、監事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經理、副總經理、總經理助理；等中國保監會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規定以上人員需接受基本理論、法律法規、專業知識及職業規范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經濟金融形勢與政策、保險業改革與發展理論以及保險業發展政策等。法律法規培訓主要包括國家有關法律法規、保險監管有關規定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業知識培訓主要包括保險公司戰略管理、保險公司經營管理、保險公司內部控制以及財務知識等。職業規范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業道德與誠信以及董事、監事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監管

《保險法》第108條規定：“保險監督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監控”。這是《保險法》規定的保險監管機構的一項職責。《保險公司管理規定》第81條規定“保險公司應具有與其業務規模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監管機構習慣把監管目標放在對保險主體市場行為的合規性監管上，忽視對償付能力的監控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發展、輕管理的粗放型經營方式的發展，今后應逐步將重點放在對保險企業的償付能力監管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監會成立了償付能力監管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監管協調機制，這就把有監管職責的有關部門協調統一起來，把這個工作做好，其中還包括統計信息部門要對保險公司的信息質量進行評價。

參考文獻：

[1]魏華林,林保清.保險學[M].北京:高等教育出版社,2004.

[2]申曙光.保險學導論[M].廣州:中山大學出版社,1997.

[3]李卉.當前我國保險監管中存在的問題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.

第3篇：高管法律培訓范文

【關鍵詞】合規文化 中國銀行

一、合規風險管理和合規文化

商業銀行的合規風險是指由于其自身沒有遵循法律法規、監管要求與流程、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重點財務損失、內控懲罰或聲譽損失的風險；與商業銀行傳統信用風險、市場風險、操作風險等偏重于外部環境因素的偶然性和刺激性不同，從內涵角度上看，合規風險著重于強調商業銀行自身主導違法違規而遭受的經濟或者聲譽的損失，它具有從理論上來說的內生性、廣泛性、復雜性、嚴重性等典型特征。中國銀行成所面臨的風險呈現出更加復雜化的特點，除了信用風險、市場風險、操作風險外，還有來自于銀行自身內部控制制度不健全、不完善，對外部監管法律、法規理解或執行不到位等原因所造成的合規風險。

合規文化是根據新巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于商業銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定，完備的合規文化可以推動商業銀行在經營實踐中不斷適時調整發展戰略，其具體內涵包括以下四個層面：合規從高層做起、人人合規、要做到主動合規、樹立“合規創造價值”的理念，通過合規控制和減少損失也是創造價值的過程。因此，建立有效的合規文化是實現銀行全面風險控制的長期措施之一。

二、建設中國銀行合規文化的必要性

1.構建合規文化是確保中國銀行穩健運行的內在要求

當前，中國銀行操作層有章不循、管理層違規經營的現象時有發生，內部相互制衡機制難以有效發揮作用，對銀行自身的資金安全和社會形象構成了一定的負面影響。雖然大量的風險主要表現在操作環節和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環節的不合理和操作人員合規守法意識的欠缺，這恰恰反映出合規文化遠沒有浸入到銀行日常的管理和決策中。

2.構建合規文化是中國銀行主動適應外部監管新要求的需要

隨著我國依法治理的進程明顯加快，國家法律體系、法治環境日趨完善，銀監會對商業銀行的監管日趨規范、全面和嚴格。尤其是隨著外資銀行的逐步入駐，國內銀行要面臨的是競爭環境更加寬廣、競爭卻更加激烈的國際金融市場，需要銀行主動研究適應國外法律、法規和監管要求，這對中國銀行等國內銀行遵循法律、規則和準則提出了更高的要求，促使其必須建立一整套有效地管理各類風險的職業行為規范和方法，并自覺的在銀行內部形成濃厚的合規文化。

三、中國銀行合規文化建設的現狀

1.風險合規內部體制建設不到位。目前中國銀行雖成立專門負責合規管理的部門，但由限制，合規部門與審計等部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，對于合規部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進行的常規審計，對于如何建立有效的合規制度也并沒有必要的準備。

2.合規文化管理尚不成熟。首先，片面的績效考核機制制約合規文化的形成。目前中國銀行片面的績效考核體制的依然存在，在經營過程中過分追求各項業務特別是新興業務的業績指標考核，而忽視了過程的控制，這種在指標既定的情況下進行逐級分解、倒逼業績的片面績效考核體制，最終必然會造成違規經營和短期行為的產生，直接扼制了合規文化建設。其次，責任追究制度不健全，削弱管理。中國銀行年終考核問責主要是針對業務目標完成情況的問責，普遍形成“業務經營硬指標，內控管理軟約束”的認識，無法起到威懾作用。

四、中國銀行合文化建設的對策建議

1.強調“有效互動”的合規文化。一是合規文化首先要求從高層做起。高管人員要言傳身教，率先垂范從而促使所有員工在開展銀行業務時都能遵循法律、規則和標準。即通過上下互動，形成各層員工共同維護良好的合規環境，推進合規文化的建設；二是部門互動。這里所強調的互動必須是部門之間良性的互動，必須是部門之間的相互協調，從而共同打造和諧的合規文化環境；三是應加強與監管當局的溝通，一方面，監管規則的出臺要更深入地征求銀行的意見，使監管規則更具操作性、更符合銀行業穩健經營的實際需求；另一方面，銀行應充分解讀當前監管規定、規則和相關準則，合規審慎經營的同時，主動爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策。

2.建立有效的績效考核機制。銀行界一系列教訓揭示，相當數量銀行案件的發生與銀行在績效考核方面過分注重眼前利益，造成基層機構不惜以違規為代價換取經營業績的短期行為有著直接聯系。只有當薪酬與廣義上的銀行安全與穩健性掛鉤，而不只是與短期的獲利掛鉤時，才能避免短期行為給銀行可持續發展造成的危害。將合規風險考核指標設為績效考核的重要指標，對機構和員工的違規行為實行一票否決制，進一步遏制了經營機構和員工的業績短期行為。

3.制度建設應充分體現流程控制。中國銀行要改變目前規章制度的制定模式，可聘請外部專業機構，發動各業務條線共同對業務流程進行梳理；同時，進一步明確新制度的出臺必須經過必要的測試、核證和會簽過程，從而樹立制度的權威性；在此基礎上，合規部門應將業務流程的測試作為工作內容，以測試結果決定抽樣數量，加強規章制度的后評價工作，根據組織結構和業務流程的調整及時提出測評意見。

4.培訓合規文化培訓實現人本管理。其一要以能力建設為核心。高層管理者、合規管理人員和其他人員是合規文化建設中的三個層次。要以能力建設為核心，以培養各級、各類、各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓，真正形成層層抓落實的工作格局。其二要對基層操作人員實行“合規認證”制度。定期開展相關法律、監管規定、合規政策、行業準則的培訓，包括新入職人員的合規培訓、測試和合規認證。

參考文獻：

第4篇：高管法律培訓范文

工業企業會計工作規范化的意義

隨著社會經濟的不斷發展，加強工業企業會計工作的規范化管理，對會計工作進行強化和監督，核算更加規范化，對提升企業會計人員的綜合素質以及企業的可持續發展具有重要意義。在企業運營管理中，會計工作發揮著重要作用，是企業健康發展的重要保障。

在企業會計工作中，會計工作規范化是核心的環節，是會計管理的基礎。規范化主要體現在行為上，淖罨礎的本質著手來規范日常的工作，會計工作規范化是將會計管理工作以及會計核算工作想結合，對會計相關機構以及財務人員進行管理和監督，制定嚴格的管理制度，電算化運營，從而強化工作的規范性。對于工業企業來講，只有將會計工作扎扎實實的做好，才能夠將企業的財務分析以及財務核算工作做好，使企業財務信息更加真實、準確，會計的基礎工作更加完善、健全，財務工作秩序更加規范、有序，促進企業財務工作服務水平的不斷提升，保障社會經濟健康發展。

對于工業企業來講，因為一些歷史性原因，企業單位的會計基礎相對比較薄弱，秩序也較為混亂，在管理方面權限失控，經常出現會計信息虛假等問題，這對企業的經營管理以及效益提升都產生了很大的影響，違法違紀現象助長，一些不正之風在逐步侵蝕著國家的收入，國家財產以及單位企業的財產在遭受損失，在很大程度上擾亂了市場秩序，抑制了市場經濟的良性發展。企業會計工作實施規范化的管理，可以抑制一些違法違紀現象的產生，有效治理企業會計信息虛假等現象，提升企業的經營效益，加強企業管理，保障市場經濟的健康發展，對完善市場經濟、鞏固市場體制發揮著重要的作用。

工業企業會計工作的實際情況

企業的會計工作基礎較薄弱，工作人員素質較低。一些工業企業在經營過程中不按照《會計基礎工作規范》中的相關規定執行，會計機構在設置方面還存在一定的問題，不夠全面，對會計人員的分配和崗位分工不明確、不合理，財務人員的綜合素質不高，企業對工作人員的任職資格并沒有嚴格的把關，會計工作交接的手續尚不健全、不夠規范，工作人員業務能力不高，素質不高，對工作的責任高不強，在很大程度上影響了工業企業會計工作的整體水平和管理效果。

會計工作管理不規范，信息不夠真實、可靠。一些工業企業的財務管理制度還需要進一步完善，財務管理工作還比較薄弱，在會計核算方面缺少獨立能力。核算的手續比較簡單、隨意，導致企業的財務核算以及管理工作出現違法違規等現象，不能夠真實的反映出企業的實際經營情況，會計信息不夠真實，缺少可靠性，對企業財務工作的真實性產生一定的負面影響，擾亂了企業財務工作的正常進行，會計職能不能夠有效發揮。

缺少專業的財務管理人員，管理力度需加強。在工業企業中，會計人員并不在少數，但是專業、真正懂得管理的財務管理人員并不多，會計隊伍普遍素質不高，專業人才缺乏。一些工業企業財務人員專業能力不強、素質不高，很難勝任本職的工作，一些財務人員只會做一些簡單的報表、記賬等工作，企業的財務工作質量很難得到保障，財務活動很難能夠做到科學的管理、控制、預測、檢查、監督以及評價等，企業會計工作并不能有效發揮出其真正的管理職能。

工業企業會計工作出現不規范現象的原因

企業高管法律意識不強，社會責任感不強。一些工業企業單位的高管法律意識不強，對財務制度的認識不足，忽視財務紀律的強制性以及嚴肅性。很多高管在管理企業的過程中步入違法單位的后塵，試圖逃避法律，打“球”。一些企業只注重經濟禮儀，缺少社會責任感，不能做到誠實守信，暗地里命令會計人員對財務相關信息進行造假。甚至一些企業的高管只注重業績，對財務工作認識存在很大的偏差，將短期利潤作為追求的目標，而忽視了企業長久發展的需求。一些企業將財務工作“精簡化”，制作簡單的記賬、報賬工作。一些企業為了偷稅漏稅，甚至出現公款私用等違法現象，敢于財務工作的進行。

會計人員的綜合素質有待將強，專業知識及能力不能滿足工作需要。工業企業管理層對會計工作并沒有一個準確的定位，為了降低成本招聘一些業務能力不強、綜合素質不高的工作人員，或者在財務相關崗位上安排親信人員管理，但是這些人大部分并不具備相關的財務知識，對財務工作并不了解，基本素質以及專業技能還存在很大的問題。一些工業企業沒有晚上的管理機制和獎勵機制，財務人員通過實踐取得更多的資格和成就之后就喪失了進取心，選擇跳槽或者安于現狀，這些問題致使企業才會計人員流動性較大，綜合素質很難得到提升，工作方法不夠科學，業務處理能力不強，不夠連貫。

企業缺少合理的組織結構，所有權與經營權認識模糊。現階段，工業企業的經營模式以及所有權結構有以下兩種比較常見的現象，一種是企業的經營者和投資人是同一個，管理模式較為集中，權利管理集中，企業管理中的很多事物由一個人決定。另一種是俗稱的“后臺老板”，股東不懂得經營，對企業的經營進行不合理的干涉。

增強工業企業會計工作規范化的相關措施

企業領導提升對會計工作的重視度，明確分工。新階段，工業企業需要設立一套健全的財務管理模式，認識到財務管理工作的重要性。企業應當將思想統一化，提升對財務管理工作的認識，將會計工作規范化作為一項重要的工作任務。企業管理層親自領導管理，分層領導全力配合監督，將企業會計工作規范化管理工作落實在實際的運營中，加強企業的管理質量，將會計工作作為企業運行的核心，持之以恒，保證工作質量。會計工作規范化作為一項業務量大、涉及方面教官的工作，需要企業管理層統一領導，以獨立法人的身份管理公司，并進行統一的考核驗收。

提升企業會計人員的綜合素質。工業企業會計工作人員應當具備專業的技能和素質，在招聘會計人員時，把好關口，對會計人員進行培訓，并定期考核，更新會計人員的觀念及知識，提升其整體的素質，加強其業務水平的提升，從而整體提升財會隊伍的綜合素質。

不斷完善加強財務內部控制制度。近年來，財務部頒發了《內部會計控制規范》等條文，工業企業應當仔細學習，結合企業的實際情況，設立多體系、多層次的財務內部控制制度，對經營者及管理者進行約束和控制，對財務總監以及較為重大的經濟事務進行控制，對會計人員及重要經濟事務進行控制。除此之外，對財務預算、授權批準、內部報告以及計算機信息等進行控制。

工業企業制定統一的財務內部控制制度，結合企業實際情況和業務的性質，制定出可行具體的制度，與此同時簡化操作，提升工作效率。加強工業企業會計工作規范化，在內部實施控制體制，更加直觀的體現會計的控制職能。

內外結合，加強監督檢查的有效性。工業企業從內部和外部兩方面進行監督和檢查。現階段的工業企業情況，單單依靠企業自身進行會計工作規范化是不太現實的，應當結合外部的監管制度，內外結合，協助工業企業逐步實現會計工作向規范化方向發展。在我國，會計監督主要實行國家、社會及企業內部三位一體的模式進行管理，國家監督和社會監督都屬于企業的外部監督，其中國家監督指的是工商、稅務、財政、銀行托各部門按照相關規定對工業企I進行監督，社會監督指的是將會計中介作為主體，通過企業的委托，以第三方的身份審核企業的財務工作。

實事求是開展工業企業會計工作規范化進程。對會計工作規范化進行定期的考核和驗收，對耽誤基礎性和規范化的建設采取相應合理有效的措施。通過對考核和驗收工作的開展，提升企業領導對會計工作的重視度，促進會計人員提升專業知識、提升綜合素質，為企業的不斷發展奠定基礎。為了保障企業會計工作能夠落到實處，不走過場，應當在企業內部成立考驗驗收小組，企業領導作為組員，進一步加強會計工作規范化的推進。一方面加強領導對財務工作的認識，另一方面可以規范程序，加強管理力度，以嚴格的標準考核驗收，對后續事務的發展進行跟蹤檢查，鞏固成果。

第5篇：高管法律培訓范文

關鍵詞：金融；衍生；市場；監管；研究

目前，國際性的金融危機在全球范圍內蔓延，金融衍生品的交易成為了金融危機擴散的直接途徑。金融衍生品具有不確定性、虛擬性、杠桿性和復雜性，結合金融衍生品的特征不難看出金融衍生品交易具有一定的風險性，很容造成金融危機。而我國金融危機的頻發爆發，說明我國的金融衍生市場的監管仍然處于發展的初級階段，深刻的認識到金融衍生市場監管體系存在的問題，對于促進金融衍生品市場發展有著重要的意義，有效的控制金融風險成為了金融衍生市場監管的關鍵。

一、金融衍生品的特征

1.不確定性

進行金融衍生品交易主要結合目前基礎工具，分析未來可能產生經濟效益的結果所產生的交易。金融衍生品的交易具有不確定性，是對未來預測的交易，交易可能產生的結果只有在未來才能得到準確的結果。

2.虛擬性

金融衍生品具有相對獨立的特性，由于它本身沒有實際的價值，因此還有一定的虛擬性，獨立存在于資產運作以外的范圍，雖然能給持有者帶來經濟收入，但是在虛擬的交易環境中金融衍生品的市場規模不易控制，很可能超出或脫離基礎工具市場范圍。

3.杠桿性

金融衍生品的保證金交易，只需要持有者支付一定比例的保證金，就能快速實現全額的交易，根本不用進行本金的實際轉移。除了以實物進行交割的方式需要交足貨款之外，合約的結算方式通常采用補交現金差價。因此，交易雙方的信譽度成為了杠桿式交易的前提和基礎，也由于金融衍生品的杠桿效應，導致了金融衍生品的高風險性。

4.復雜性

金融工程師通常將遠期合約、期貨合約、期權合約、互換合約當作基本工具，通過對其進行指數化、證券化、組合、分解和剝離等，衍生出不同的金融產品，并且具有獨特的風險收益。金融衍生品具有一定的復雜性，由于缺乏深入的特性了解，導致金融衍生品具有很高的操作風險。除此之外，金融衍生品可以根據不同客戶的需求，進行合約風險級別、金額、杠桿比率等參數設計，充分發揮保值避險的作用。

二、金融衍生品市場監管的理論依據

1.保護公眾的信心

我國的金融體系主要的建立基礎就是保護公眾的信心，設立金融監管機構對金融衍生品進行監管才能保證公眾的信息，一旦公眾對金融衍生品失去信心，金融體系就會面臨崩潰，最終導致金融機構的破產。因此，維護公眾信心才能確保金融機構的正常運行，從而提高金融體系的安全性。金融監管成為了維護金融體系的重要組成部分，同樣也是構成金融市場不可或缺的組成部分。

2.金融權力的制衡

金融監管對金融權力具有很強的制衡作用，由于保險、銀行、證券公司等金融機構具有調節和分配社會資源的職能，因此會存在一些金融權力因素。進行金融衍生品交易過程中同樣存在金融權力，強化對金融權力的監管，能夠有效的防止金融權力的濫用，起到一定的，約束作用。實施科學有效的金融監管能夠制衡金融的權力，避免金融機構進行市場壟斷，使金融市場能夠穩定的發展。

3.金融機構的壟斷地位

金融機構具有一定的壟斷地位，逐漸成為現代化市場經濟的核心。通常情況下，金融機構需要通過政府的審批，才能獲得特許權，使金融機構在市場競爭中具有一定的優勢。對金融機構進行金融監管，主要為了避免獲取特許權的金融機構濫用權力壟斷市場，保護相對不占優勢的金融機構的合法權益。

三、金融衍生市場監管體系存在的問題

1.金融衍生品的分業監管模式不夠完善

目前，金融行業實行分業經營，在這樣的背景環境中，種類不同的金融機構之間很少有業務往來，監管部門通過分業監管模式進行金融機構的管理。隨著我國市場經濟的不斷發展，分業監管模式已經無法適應金融機構的混業發展趨勢，我國傳統的金融監管模式已經無法發揮出監管的作用，致使不同的監管機構之間存在不同的監管原則，監管主體存在差異性等問題。除此之外，我國分業監管模式不夠完善還體現在監管體制的管理上，一定程度上阻礙了金融衍生品的創新，部分金融機構采用業務審批的模式進行金融衍生品的管理，具有交叉特性的創新型金融衍生品推出時，協調工作需要經過多個監管部分的審批才能通過，不僅浪費了寶貴的時間，使金融衍生品失去了優勢性，一定程度上還阻礙了經濟的發展。

2.金融衍生品的市場監管法律法規不夠完善

我國金融衍生品業務監管依靠的法律法規為《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》，在法律法規不夠系統的背景下，金融機構進行衍生品業務交易的方式和方法，來源于金融監管的管理規定，比如，商業銀行資本充足率金融衍生品管理方法等。由于的管理規定還沒有形成系統的金融監管法律體系，導致的法律法規不具備科學性、系統性和嚴密性，與權威性的法律法規相比而言，的管理規定對于金融衍生品業務交易還過于簡單，缺乏系統的法律監管條例以及相關的細則。在進行金融衍生品交易的實踐過程中，金融監管法律法規不夠系統和完善，就會導致金融監管缺乏理論依據和操作依據，造成金融衍生品業務操作的隨意性，不僅不利于金融機構實施有效的金融衍生品風險管理，還不利于金融監管部門進行金融衍生品的市場監管，造成國家經濟的損失。

3.金融的監管理念沒有重視監管的效率

目前，我國金融監管的首要任務是降低、防范以及化解金融衍生品交易帶來的金融風險。從目前的形勢上看，金融監管的主要指導思想是“限制競爭，保障安全”，控制金融風險的手段為“控制業務資金的價格、范圍以及市場準入標準”，雖然確保了金融機構能夠穩定的運行，但是一定程度上阻礙了金融機構市場化和國際化的發展，導致我國金融衍生品業務交易的效率明顯下降。金融機構的經營行為造成金融機構的市場競爭力下降，制約了金融機構的發展規模。隨著市場經濟的飛速發展，國內外的金融競爭越來越激烈，不提高金融的效率和競爭力不利于維持金融機構的長久發展。

4.金融監管在方式方法方面存在缺陷

傳統的金融監管重視金融機構的合規性，通常實施現場監管，隨著金融衍生品的不斷增多，金融市場的風險不可控性也在增長，依賴于傳統的監管方法進行金融風險的防范，很難維護金融機構的安全以及正常運行。因此，金融監管需要創新監管的方式，使金融監管具備合規性、風險可控性，利用現場監管和非現場監管相結合的方法進行現代化的金融監管。隨著我國網絡技術的不斷發展，金融的監管手段應該適應金融網絡化、國際化的發展趨勢。

5.金融監管部門之間存在缺乏協調性的問題

隨著金融市場競爭的日漸激烈，金融監管部門“一行三會”協調明顯有所欠缺，其中“三會”主要通過聯席會議進行相互之間的溝通和交流，然而目前出現的問題有兩方面，一方面是會議的時間間隔較長，沒有充分發揮協調的作用。針對需要解決的問題缺乏會議的主導者，對于問題的解決策略等問題，存在監管上的分歧，缺乏執行和相關的操作依據和理論依據，導致協調的問題得不到解決；另一方面，金融領域的企業債券發行、企業短期融資券發行、私人股權投資等業務服務的管理涉及中國人民銀行、國家發展委員會、財政部門等，并不屬于“三會”的監管范圍。因此，監管部門之間的協調需要得到足夠的重視，否則難以解決實際的金融監管問題。

6.金融機構的內部管理控制制度需要加強

根據國際監管的經驗能夠表明，金融機構內部控制管理制度能夠有效的控制金融風險、化解金融危機，金融機構內部控制管理制度的完善性、系統性、科學性是維護金融機構穩定發展的基礎。目前，我國的金融機構實行的內部控制管理制度，監管效果不夠明顯，沒有充分發揮出監管的作用。除此之外，金融機構行業的自我管理意識需要加強，結合官方的金融監管制度共同維護金融機構的穩定發展，已經成為發展的必然趨勢，因此無論是官方金融監管制度還是行業自律方面都有待加強和完善。

7.金融監管相關的人才培養需要加強

目前，我國金融監管相關人員的理論知識不足以承擔金融監管的嚴峻任務，缺乏對金融機構各項指標深層次的研究和分析，致使金融監管的現場監管和非現場監管沒有達到預期的效果，距離監管的目標還存在很大的差距。符合金融監管需求的綜合性創新人才非常匱乏，通常金融監管需要監管人員具備經濟、金融、英語、法律、計算機等方面的理論知識以及技能，面對金融市場多變、復雜的環境，金融衍生品的風險性很大，具有綜合素質較高的監管人員才能有效的降低金融衍生品業務的風險。

四、完善金融衍生市場監管的策略

1.創新金融衍生品的監管理念

隨著我國金融衍生品市場的不斷發展，金融改革也逐步深入，面對不斷發展和變化的金融業經營模式。我國金融的監管理念應該不斷的創新，做進一步的完善和調整。金融監管應該改變傳統的事后處置監管模式，將被動監管變為主動監管，做好金融的風險預警防范措施，有效的控制金融風險，防患于未然。同時，金融監管應該符合金融監管的法律法規，充分發揮金融監管的作用，強化金融機構的內部控制管理、強化金融行業的自律性、強化政府監管的力度、強化社會的輿論監督效力，樹立正確的金融風險管理理念，明確金融風險的控制思路，確保金融機構的穩定發展，與此同時，提高金融監管的效率和競爭力。

2.完善金融衍生品監管的法規

金融監管的法律法規如果不夠完善，就會影響我國金融衍生品業務的發展，因此，完善金融衍生品市場交易的法律法規，及時對法律法規進行補充、修改和完善，使金融衍生品業務進行交易時，有明確的法律依據。我國在金融監管法律法規方面，通常跟不上社會經濟發展的變化，應該借鑒國內外發達國家的金融監管的成功經驗，結合我國金融市場發展的國情，制定出合理、科學、有效的法律法規，維護金融機構的穩定發展。

3.完善監管的方式，規范對金融機構的監管

我國金融監管的方式應該具備合規性和風險可控性，結合現場監管和非現場監管的方法，定期進行隨機檢查，通過動、靜態相結合的監管手段提高監管的效率，充分發揮金融監管的效果，有效的控制、預防和化解金融的風險。首先，結合金融衍生品的特點，改革金融機構的會計制度，披露金融衍生品業務的資產負債情況。結合發達國家的成功經驗，建立一套科學完整的非現場監管系統，通過計算機先進技術，將金融機構的衍生品信息輸送到相關的金融監管部門，確保監管部門能夠及時、準確的掌握金融機構的經營狀況，實現金融監管與金融機構之間的數據同步，規范對金融機構的管理。

4.采用統一監管的模式，發揮金融監管機構的職能

隨著我國金融衍生市場的飛速發展，尤其是當跨國銀行的進入，加快了金融市場一體化的進程，傳統的分業式管理已經無法適應金融市場發展的變化，采用統一監管的模式成為了發展的主要趨勢。金融監管的模式首先應該考慮監管機構之間的職能劃分，增加監管機構彼此之間的聯系，定期進行協商，指定某個金融機構作為牽頭機構，落實協調個機構之間的金融監管行為，組織成立聯席會議，統一監管的目標，逐步實施統一監管模式。隨著監管范圍的不斷擴大，監管部門不可能做到面面俱到，需要不斷的完善和加強金融行業的自律。我國金融監管機構職權的劃分情況如下表：

表 我國各金融監管機構的職權劃分情況

5.完善我國金融機構的內部控制管理制度

金融監管一方面是政府的外部金融監管，另一方面是金融機構自身的內部監管。依據金融機構的內部控制管理制度，建立系統的內部控制體系，充分發揮金融監管的作用。首先，改革金融機構國有商業銀行的產權制度，將金融機構發展成為金融風險的主體承擔者；其次，保障金融體系的穩定和安全，完善金融機構的監管治理結構，促進金融機構風險管理制度的建設，使金融機構能夠有效的控制風險，并且提高管理能力；最后，強化內部控制制度的管理力度，由于金融機構政府的外部監管無法替代內部管理的監管，因此金融監管治理結構和內部控制機制的形成能夠強化金融的監管力度，穩定金融衍生品市場的發展。

6.加強監管部門專業人才的培養

我國金融衍生品市場的穩定發展，高素質的綜合型監管人才是必不可少的。強化高素質監管人才隊伍的建設，需要不斷加強金融監管者的金融知識結構的建立，培養專業監管人才計算機信息系統應用能力。定期進行金融專業知識的培訓，使專業人才掌握金融監管的最新經驗、理論和技術，適應金融業的發展的變化。在培訓的基礎上，監管部門需要完善培訓的管理機制，組合高素質的監管人才到先進的監管機構進行進修，使高素質的監管人員能夠具備先進的國際金融知識、法律、英語、計算機應用能力等，全面提高綜合素質。建立科學的用人管理機制、激勵機制和考核機制，培養復合型的專業監管人才。

五、結束語

綜上所述，金融衍生品是金融業創新的成果，發展的空間很大，對于國家的市場經濟同樣有促進作用。結合金融衍生產品的特征以及投資者“非理性”的投資行為，金融衍生市場的風險性很強，政府對投資者進行正確的投資教育，加強對金融市場的監管力度，成為了重要的任務，然而金融衍生的監管仍然面臨著各方面的挑戰。創新金融衍生品的監管理念，不斷完善金融衍生品監管的法規法規、內部控制管理制度和監管的方式，規范對金融機構的監管，采用統一監管的模式，充分發揮金融監管機構的職能，并且加強監管部門專業人才的培養，才能從根本上控制金融衍生市場的風險。

參考文獻：

[1]王晶晶.中國金融衍生品監管制度研究[D].中國政法大學，2011.

[2]肖夏冰.我國金融衍生品的法律監管研究[D].中南大學，2012.

[3]盧鋒.我國金融衍生產品交易法律監管制度的構建[D].安徽大學，2014.

第6篇：高管法律培訓范文

一、加強組織領導，制定規劃和計劃，積極推進法制宣傳工作

“五五”普法實施以來，開發區非常重視法制宣傳工作，將這項工作納入議事日程，列入目標管理，并專門召開會議成立了以工委書記為組長的“五五”普法領導小組及領導小組辦公室，形成了工委管委統一領導，安全生產辦、人力資源部、綜治辦、黨政辦公室、公司開發部等多個相關部門齊抓共管、橫向到邊、縱向到底的普法組織網絡。在成立普法工作領導機構的同時，我們制定了普法工作規劃和計劃，今年年初印發了《年法制宣傳教育工作意見》，這些規劃和工作意見根據開發區實際情況，確定了園區法制宣傳教育的重點對象是機關領導干部、機關執法人員、管理人員以及駐區企業的經營管理人員。此外，我工委還采取有效措施，拿出專項資金，切實保障法制宣傳教育工作所必須的經費，用于編印普法教材、購買學習材料、訂購法制宣傳資料等，工作經費的落實和保障確保了法制宣傳教育取得成效，推進了法宣工作的開展。

二、各部門分工協作，做到集中宣傳和經常宣傳相結合，采取多種形式做好法制宣傳教育工作

(一)舉辦各類知識講座，開展“法律進機關”活動

今年以來，開發區各相關職能部開展了以“學法律、講權利、講義務、講責任”為主要內容的公民法制宣傳教育，積極做好法制宣傳教育進機關活動。

1、開發區紀工委加強廉政宣傳教育工作。一是定期舉辦廉政知識講座，提高黨員干部廉潔自律意識。3月底，生物醫藥產業基地邀請區紀委領導做了一堂題為“有效管理招標活動，加強招標工作監督管理”的講座，使廣大員工進一步了解了招投標的相關知識。二是結合作風建設年活動的開展，積極做好廉政風險防范點查找工作，各部門、各職工結合本職本部門工作實際，深入查找風險點，為下一步做好廉政風險防范做好準備工作三是開展正面示范、警示教育。組織黨員干部認真學習沈長瑞、李保華等同志先進事跡的教育片。通過學習先進事跡，積極營造崇尚先進、學習先進、爭當先進的氛圍。組織學習觀看吳大觀等典型案例電教片;觀看反腐倡廉警示教育片《小金庫引發的大案》;8月3日，組織黨員干部到北京市警示教育基地參觀，讓黨員干部近距離感受到犯罪人員失去自由以及對自由的渴望。通過反面典型案例的警示教育，增強了廣大黨員干部反腐的自覺性，做到以案明紀、防微杜漸、警鐘長鳴。

2、開發部做好有關法律法規知識的宣傳。開發部根據工作需要，積極學習和宣傳與征地拆遷相關的法律法規，進一步預防和減少了與群眾之間的社會矛盾。年初，邀請了區國土資源局領導來基地開展了《土地法》、《物權法》知識和法規的講座。開發部給每個員工購買了相關學習資料，并由部門主管領導做講座，組織員工學習討論。因工作需要，開發部還與北臧村鎮多個村緊密聯系，經常向村民宣傳《土地法》、《物權法》等法律法規。

3、人力資源科宣傳《勞動合同法》等法律常識。人力資源科通過發放相關法律宣傳小冊子，有針對性地加強了勞動和社會保障方面法律法規的宣傳教育，進一步提高了勞動者合法權益的意識。

(二)積極開展“法律進企業”活動，促進企業依法經營、誠信經營

針對企業多、外來務工人員多的情況，開發區圍繞企業生產經營和發展，在駐區企業中廣泛開展多種形式的法制教育。比如有重點地將把大型企業作為法制宣傳重點，開設了企業法制專題講座，派發了《物權法》、《企業所得稅法》、《稅收征管法》等相關法律法規知識宣傳資料。此外，有的駐區企業結合已建立企業黨支部這一優勢，在黨員活動室購置了法律報刊雜志，開辦了法制宣傳欄，有的企業創辦了企業內部刊物，如北京環洋經典建筑發展有限公司。通過這些形式多樣的法制宣傳方法，進一步提高了企業主和廣大員工自覺守法、依法維權的意識和能力，促進了企業競爭力不斷增強，為開發區持續快速穩定發展創造了良好的法治環境。

(三)加強企業安全生產管理，提高安全生產法制意識

產業基地企業多，涉及到的安全生產管理工作是我們工作的重中之重。今年以來，安全生產辦公室加大了安全生產培訓力度，組織開展了豐富多彩的安全知識宣傳教育活動，進一步提高了廣大企業負責人的安全生產意識，取得了良好效果。

1、組織安全生產培訓，提高管理人員素質。今年年初，安全生產辦公室負責人對開發區供熱廠人員就《安全生產法》、《北京市安全生產條例》、《國務院進一步加強安全生產管理決定》有關內容和知識進行了培訓，之后還進行了安全生產知識競賽答題活動。4月，新修訂的《消防法》頒布實施，我們結合醫藥基地實際制定了《消防法》宣傳普及方案并下發各園區企業。6月，我們邀請北京市安全生產管理專家授課，就安全生產的法律責任和安全生產現場檢查等知識進行了詳細的講授，駐區企業級施工單位130多人參加了培訓。6月底，邀請市防治火災中心對主要企業負責人就火災隱患的發生和排除、初起火警的撲救、小汽車起火的處理、消防器材的正確使用進行了培訓。8月，安全安全生產辦公室張建國主任就《勞動防護用品監督管理規定》、《勞動防護用品的選用規則》和《勞動防護用品配備標準》作了培訓。

第7篇：高管法律培訓范文

關鍵詞： 稅收 高效率 模式

自1994年國地稅改制，特別是《中華人民共和國稅收征管法》實施以來，我國的稅收征收管理工作得到了一定的完善，財政收入得到了明顯的提高，依法治稅等方面得到了突出成效。但在實際工作中我們發現現有的征管工作仍存在問題，例如征納雙方信息不對稱、稅源不清、漏征漏管、納稅服務不到位、工作效率低等問題。為此，筆者就如何建立高效率的征收管理模式進行探討。

一、加強稅法宣傳和執行力度，建立新型稅收信息化管理系統

工作實際中，由于存在納稅人信息失真情況，決定了稅務機關必須具有對納稅人管理的信息系統。這樣的信息系統應包括稅收的預測、登記、納稅申報、稅款征收、稅務稽查、稅源監控、優惠政策管理、稅收資料的收集儲藏特別要有納稅人銀行信息資料和信用資料的儲存。目前，雖然我國在稅收信息化建設方面取得了很多的進步，金稅工程的實施對工作效率的提高起到巨大促進作用，但很多工作仍有很大的完善空間。建立完善的稅收征管信息系統不僅有助于降低稅務機關的信息不對稱問題，而且有利于提高工作效率，提高管理的科學化水平。也有助于實現征納平等和征納互信。為了避免征納之間由于信息不對稱帶來的稅收問題，稅務機關應加強稅法宣傳，進行納稅輔導，減少納稅人受處罰的幾率，減少納稅成本，進而減少了征管成本，從而提高了征管效率。

二、優化職能分配、均衡職能配置

在機構設置時要考慮征納主體之間的關系，維護執法權力。特別注意如何避免機構設置和業務活動的繁雜或重疊。在日常檢查中要注意減輕對納稅人的經營活動的干擾；近年來我國稅收法制化程度不斷提高，已經建立了稅務系統內部監督、專門監督、納稅人日常監督等各種監督方式，同時納稅人的法律意識在不斷增強。“金稅工程”的數次提速，使信息化建設取在短短幾年中取得了突破性進展。筆者認為，分稅制不是分機構，機構分設固然有助于分稅制的貫徹落實，但這絕不是必然條件。當前，我國的政府機構改革仍按著“精簡、統一、效能”的原則在推進，這一工作思路決定了國地稅機構重組合并勢在必行。

三、加強執法監督、提升執法水平、提高執法效率

首先，稅務執法人員在執法過程中有一定的自由裁量權，要確保其合理使用。稅收法律法規賦予執法人員根據實際情況進行自由裁量是合理和必要的，但要對其進行必要的控制，目的是使自由裁量權能夠有效地運作，同時防止其被濫用。江西省地方稅務局近年針對法律法規中的相關自由裁量權條款制定了更加詳細的裁量標準，此舉在很大程度上保障了稅務行政效率，實現了自由裁量的公正，自由裁量權得到了控制。其次，完善執法責任過錯追究制度。為進一步規范稅收執法行為，要從以下方面完善責任追究制度：一是要確認執法崗位，按照執法環節、工作時限、工作順序、合理的確定不同的執法崗位，按照一權多崗的分權原則，使每一個崗位和人員都不能有完整的稅收執法權力，以形成同事之間的權力制約。二要明確崗位職責，建立規范系統的崗責體系，即每一個執法崗位均按照重要程度，內容多少等進行考察、論證，科學確定工作標準和權責權限。三要明確責任追究形式，嚴格按照國家公務員管理的有關規定。四是實施崗位的科學控權，對每個崗位、每個人的工作職責進行量化考核，發現問題及時進行糾正和處理。以最大限度的消除執法隱患，把問題消滅在萌芽狀態，避免造成重大的執法過錯。五是要更加嚴格的實施責任追究。根據考評結果，對存在執法過程人員，根據其過錯責任的大小，進行不同形式的責任追究，以確保執法質量和效率。六是進一步加強執法人員的綜合素質，提高稅收執法水平和監督意識。各級稅務機關要嚴把進入關，大力推行稅收執法資格認證制度。對未通過認證制度的要調離執法崗位。探索實行能級管理，按能定級。同時大力加強法律知識培訓，使依法行政成為稅收執法人員永遠秉承的意志。七是以信息化為依托，提高公開辦稅的透明度，營造良好的監督環境。各級稅務機關的征收管理、稽查部門要在辦稅廳電子顯示屏、多媒體觸摸屏等媒體上將納稅人的生產經營情況、納稅申報情況、稅款繳納情況、違章受罰情況和有關稅收法律法規以及稅收優惠政策進行公布，供廣大群眾查詢監督。

參考文獻：

[1]劉桓,姚君.構建新型稅收管理員制度的思考.中央財經大學學報.2005(6).

[2]周飛舟.分稅制十年制度及其影響.中國社會科學.2006.6.

[3]李方旺.美國稅制和稅收征管的特點及啟示.稅務研究.200

第8篇：高管法律培訓范文

下面首先從幾個案例分析高管離職的原因及對公司的影響。

違規操作　無奈辭職

無論是公司違規經營還是個人未合法操作，兩者始終是聯系在一起的。因違規受到監管部門的處罰，進而喪失任職資格的高管不在少數，而違規方式更是形態各異。信披違規高管受罰――五糧液

2011年7月30日五糧液集團(000858)公告，公司董事會于2011年7月15日收到公司副總經理、董事會秘書彭智輔先生請求辭去董事會秘書職務的書面申請，公司董事會同意彭智輔先生因個人原因辭去所擔任的董事會秘書職務。

雖然公告稱董秘辭職是個人原因，但早在2011年5月17日公司就收到證監會下達的《行政處罰決定書》對五糧液高管予以警告，并處以金額不等的罰款。其中，對彭智輔給予警告，并處以10萬元罰款。

證監會對五糧液介入調查是源于2009年3月9日媒體報道了五糧液在亞洲證券存放資金的情況。

2009年3月11日，深圳證券交易所發問詢函，要求五糧液說明公司及下屬子公司是否在亞洲證券存放款項等問題。200g年3月17日，五糧液《澄清公告》稱，“本公司及下屬控股子公司從來沒有任何資金存放于亞洲證券公司”。

但媒體報道不是空穴來風。經調查，五糧液沒有將投資公司對媒體報道的智溢塑膠存放在亞洲證券款項承擔的負責收回責任予以披露，存在信息披露不完整問題。媒體報道之后，公司又未及時做出澄清。隨后面對證監會的詢問，公司披露信息與事實明顯不符。因此，針對五糧液在公告中沒有將投資公司對智溢塑膠存放在亞洲證券款項承擔的負責收回責任披露是重大遺漏，構成《證券法》第一百九十三條所述披露信息有重大遺漏的違法行為。

此外，五糧液還存在2007年年度報告存在錄入差錯未及時更正并未及時披露董事被司法羈押事項的違法行為。

針對五糧液的以上所述行為，證監會給予公司行政處罰的處分，并對責任高管處以警告和罰款。

在深交所上市規則中，對于董事會秘書的任職資格有著詳細的規定，其中一種情形就是自受到中國證監會最近一次行政處罰未滿三年的人士不得擔任上市公司董事會秘書。

信息披露違規董事會秘書負有不可推卸的責任，因此受到行政處罰也無可厚非。然而，出現違規現象，無論是對個人、對公司還是投資者均會帶來不利影響。

籌備重組無奈換帥――ST方源

2011年8月8日晚，正在停牌籌劃重組的ST方源(600656)公告稱，因董事長任昌建遭證監會行政處罰，為避免給公司后續重組及相關事項造成負面影響，任昌建申請辭去所擔任的董事長、董事職務。與此同時，公司高層人員也發生變動，陳杰辭去總裁職務，方道辭去常務副總裁職務，伍寶清辭去首席財務官職務，上述三人同樣也是因遭到證監會處罰。

2009年7月8日、2010年2月1日，ST方源因涉嫌違反證券法規兩次被證監會立案調查。

2011年5月16日，公司收到證監會《行政處罰事先告知書》，稱公司2009年未按規定及時披露有關事項、2009年半年度報告虛假陳述等違法行為，時任董事長任昌建為直接負責的主管人員，給予任昌建警告，并處以5萬元罰款。同時，因時任總裁陳杰、時任董事會秘書兼副總裁方道、首席財務官伍寶清為2009年半年報虛假陳述行為的其他直接責任人，3人均被給予警告并處以罰款。

遭監管部門處罰。對公司經營和投資者關系均產生影響。就在收到證監會告知書當日。ST方源市值跌幅達3.99％。此外，高管受處罰也會影響公司重組、再融資等。

個人違規牽連公司――熊貓煙花

2011年7月25日，熊貓煙花(600599)公告稱，公司董事會于當日收到董事長趙偉平的書面辭呈，趙偉平申請辭去公司董事長、董事以及在公司董事會擔任的所有職務。

對于趙偉平離職的原因，熊貓煙花方面僅以“工作原因”一筆帶過。其實，在2010年11月24日公司就公告，收到證監會的《行政處罰書》。2006年7月1日趙偉平當選瀏陽花炮(后改名熊貓煙花)董事后買入瀏陽花炮股票，并在6個月內又賣出872.503股，獲利371萬元，觸犯了《證券法》第四十七條的規定，趙偉平的炒股所得應歸公司所有。趙偉平辭職之前，就因為多次違反法律法規被投資者稱為資本市場的“慣犯”。

201 O年7月，湖南證監局對熊貓煙花進行的現場檢查責令公司就存在的問題進行整改，其中之一是董事長長期缺席股東大會。從2007年至2010年7月，熊貓煙花召開的16次股東大會中，董事長趙偉平缺席了14次。2011年3月24日，上海證券交易所對熊貓煙花控股股東銀河灣國際投資有限公司及其實際控制人趙偉平公開譴責。

按照《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》的規定，近三年受過證監會行政處罰的人士不能擔任上市公司董事，因而趙偉平的離職是因多次違規不能再擔任公司董事長等相關高管職務。

自公布董事長辭職公告以來，ST方源股價一路下滑，市值縮水嚴重。自2011年7月25日sF8月22日，市值累計跌幅達11.68％。

“熊貓煙花第一人”趙偉平的辭職是市場關注的焦點，對高管敲響了警鐘。應該思考如何防止個人不合規從而牽連公司受損，重視將個人和公司整體利益融為一體。

欺詐發行董事長被捕――ST大地

ST大地(002200)于2007年12月21日上市，是A股首家綠化行業上市公司。然而上市三年后，竟被查出招股說明書存欺詐，董事長被逮捕，隨即辭職，ST大地接連上演了幾出“大戲”。一切皆敗露于頻繁變更的業績公告。

五度業績變更。自2009年10月30日公司公告2009年第三季度報告，公布2009年度業績預測始，至2010年4月30日公告2009年年度報告，中間歷經五次業績變更。變了五次“戲法”后，綠大地2009年的凈利潤從最初的盈利1.04億元變為最終虧損1.5億元。

三換審計機構。2008年10月14日至2011年1月11日綠大地三次更換審計機構，由合作7年之久的深圳市鵬城會計師事務所換為中和正信會計事務所，到中審亞太會計師事務所，再到更換為中準會計師事務所。兩年多的時間變更了三次審計機構。

高管變動頻繁。自2009年9月至2011年3月，公司相繼更換了董事、監事、財務總監、總經理，甚至董事長，在一年半的時間內高管如此頻繁的離職，令投資者猜測公司經營存在問題。更讓人意想不到的是，2011年3月18日董事長何學葵競被捕。

屢遭監管部門查處。2010年3月17日，綠大地因

涉嫌信息披露違規，被證監會立案調查。2010年7月9日，因“2009年年度業績預告、業績快報披露違規”等深交所向公司開出罰單。2011年3月17日，公司控股股東，董事長何學葵因涉嫌欺詐發行股票罪，被公安局逮捕。2011年5月4日，公司股票實施“退市風險警示”特別處理。

上市三年多，擁有如此荒誕的經歷，給公司帶來的是持續下滑的股價。自公布董事長被逮捕公告之后，公司市值累計跌幅達40％之多。

另謀高就　尋求發展

2011年8月9日，國內地產龍頭萬科A(000002)宣布，公司執行副總裁袁伯銀已經辭職，這已是萬科2011年出走的第四位高管。

袁伯銀2007年加入萬科集團，歷任萬科集團助理總經理、萬科集團副總裁、上海萬科總經理、萬科集團執行副總裁。袁伯銀加盟萬科前為百安居(中國)有限公司執行副總裁，袁伯銀離開后將回歸家居行業，出任國內知名家居賣場紅星美凱龍的總裁。對于離開的原因，袁伯銀坦言希望成為家居行業的領軍人物，實現職業生涯的更好發展。

而在袁伯銀辭職前，萬科另外2位執行副總裁徐洪舸，劉愛明，執行總裁肖楠也相繼辭職。其中徐洪舸與肖楠在深圳成立了一家新的地產公司，劉愛明則轉投協信地產擔任CEO，這4人同樣是另謀高就。

2007年，萬科實施“007行動”，從行業外引進了一批具有大型企業管理經驗的職業經理人，尤其關注具有跨國公司從業經歷的對象。袁伯銀是這一批萬科引進人才中的最重磅人物之一。

萬科的職業經理人制度雖能有效保證公司不會因某位領導的離職而出現動蕩，但也產生不少負面影響。該制度弱化了個人的作用和影響，在一定程度上造成高管個人價值和成就感的缺失，給高管的離職埋下隱患。雖然萬科對高管也實施了股權激勵制度，然而四位高管都是在實施股權激勵之后先后離職的。公司的職業經理人和股權激勵制度是否合理，能否對高管起到約束作用還需要進一步的考察和調整。

未及上市　高管頻變動

2011年8月19日是常山藥業(300255)登陸深圳創業板的日子，然而上市前夜董秘竟突然離職。這給剛剛上市的常山藥業伏下了陰霾。據悉，在董秘辭職前已有多位高管離職。

2008年9月，常山藥業決定免去王文明的總經理職務，聘任姬勝利為公司總經理；2009年5月，公司聘任王志華為副總經理；2009年11月，公司聘任張志英為公司副總經理兼質量總監、李英俊為公司副總經理兼董事會秘書，張威為公司副總經理兼財務總監；2010年4月，王志華的副總經理職務就被免去：2011年7月，李英俊因故辭去副總經理兼董事會秘書，同時公司聘任副總經理、財務總監張威兼任董事會秘書。

李英俊離職的真正原因還不得知曉，但在公司上市前夕突然離職確實引來不少質疑。頻繁更換高管，其背后是否隱藏公司治理混亂和業績變臉的先兆。對擬上市公司而言，高管團隊是否穩定是決定能否順利上市的一個影響因素。《首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》中的規定：發行人最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。以此對照，常山藥業顯然不令人滿意。

洶涌離職　或為套現

高管離職和減持套現向來被認為有千絲萬縷的關系。而近期頻繁出現的上市公司高管離職，尤其是新上市公司高管的集體離去，以及減持套現潮的出現，更自然的將兩者聯系在一起。

據粗略統計，截至8月24日，2011年共有163家中小板公司出現高管辭職現象，占中小板公司總數的30％，共有221名高管遞交辭呈。創業板有51家公司的64名高管辭職。

與高管洶涌離職相伴的是出現減持套現潮。7月份中小板發生高管減持215筆，合計套現近10億元，8月份以來中小板高管減持市值已超過16億元。

這兩個現象結合起來考慮，公司上市后高管希望能盡快套現是人之常情，然而相關規定對在任期間的減持比例限制的很嚴格，這使得急于套現的高管只能另尋蹊徑。

防范高管離職

高管離職一來會影響到投資者對公司估值的判斷，動搖投資人的持股信心；二來離職可能會產生“羊群效應”，導致公司核心成員的大量流失。綜合高管離職的原因分析，就公司應如何約束高管離職，加強公司經營團隊的穩定性，提出以下幾點建議。

加強高管法規意識。高管因為違規操作受監管部門的懲罰喪失任職資格的不在少數，而違規表現又是各不相同。無論是信息披露不符合規定還是個人買賣股票操作存在問題，都是因為對法律法規。規章制度的掌握不夠甚至無知，以及對違規行為心存僥幸。因此，公司對高管的相關培訓絕不容忽視。加強法規學習，熟練掌握規章制度是防止違規的保障。尤其是關鍵責任人，若因不熟知規定造成違規事件，無論是個人還是公司均會產生負面影響。要是每個高管明白，違法違規不僅會使個人失去任職資格，還會使公司遭投資者質疑，甚至影響再融資等重要公司經營舉措，甚至導致公司毀于一旦。

加強高管股權管理制度建設。為加強高管和核心工作人員的穩定，股權激勵成為公司留住人才的一個重要途徑。如何在激勵的同時加強約束功能，是公司面臨的一個挑戰。在設置股權激勵制度時，結合公司特點和發展戰略，設置科學的行權期和行權數量以及激勵對象是至關重要的。尤其是新上市公司，高管在上市前會獲得一部分股票，公司上市后會出現急于套現的現象。如何使離職不再成為高管減持籌碼的重要途徑，解決問題的關鍵需從源頭上截斷“減持通道”，進一步規范公司上市后短期內的高管辭職行為。

首先，延長高管持股的鎖定期，在申請IPO時要求高管承諾自上市之日起有較長的鎖定期，離職之后較長時期內不得轉讓股份。同時，上市公司高管離職后一段時間內，不能再到原上市公司或其他競爭性同類公司中任職。

其次，適當延長持股高管離職后的限售期限，至少要使離職高管減持節奏不能快于在職高管。即便解禁，也不能一次性全部拋售套現，每年減持股份不得超過一定比例，使離職不僅無助于減持，而且加大減持難度和風險成本。

再次，解禁數量可以與任職年限掛鉤，任職年限越長，每年解禁數量越多，還可以考慮高管退休后可獲得分紅等措施。

規范高管增減持流程。高管買賣本公司股票的數量及對“窗口期”把握不準確就容易違規。公司聯合監管部門一起為高管建立一套完備的減持股票流程，在限定期和敏感期凍結被限制的股票，避免減持過程中有違規現象出現。

第9篇：高管法律培訓范文

[關鍵詞]金融管理 體系 問題 措施

引言

在加入WTO后,我國的經濟順應世界經濟的發展趨勢,逐漸向全球化轉變。國際資源實現優化配置,跨國經營規模擴大,消除了我國之前在國際貿易遭到的不平等待遇,同時促進了我國產業結構調整以及國有企業改革加快,滿足了我國人民日益增長的物質文化需求。但是我國的經濟發展同樣面臨嚴峻的挑戰,尤其是金融業。金融業在我國經濟中占有重要的地位,其在面臨巨大的發展機遇同時也正面臨嚴峻的挑戰。金融財務管理機制與體系的建立及完善,對整個的金融業穩健運行以及社會經濟快速、持續、健康發展有很大的作用。所以在此情況下,正確認識金融發展的趨勢,重新地審視我國金融財務管理體制并強化協調機制,從而制定出比較完善的策略,是當前不容忽視的課題。

一、我國金融管理體系當前存在的問題

(1)商業銀行體系不完善

由于我國的金融業處在融入經濟全球化的關鍵時期,金融的監管還不完善,存在某些問題。首先,金融監管的法律體系不完善,操作性差。近幾年來,雖然我國已經頒布了不少相關的金融法律法規,為人民銀行可以進行有效監管與金融企業能夠規范經營提供了依據,但是在不斷擴大金融開放、不斷引進金融產品以及創新意識不斷地需求下,現行的金融法律法規還不能完全地適應金融監管與未來金融業的發展的需要,必須予以重新修訂。其次,我國商業銀行的信貸管理存在不少問題,例如,銀行信貸管理體制不完善,許多銀行有這樣一個觀點:只要能夠還利息就是好貸款,潛在很大的危險性,其中一些不良的債權就是因此產生的。不良的債權是困擾我國商業銀行企業化和金融體制改革的最大障礙,再加上原有的體制導致銀行對負債的硬約束與貸款的軟約束,造成國有四大銀行積攢了大量的不良債權。

(2)上市公司的質量良莠不齊

長期以來,因為我國的證券市場發展過程和上市機制受計劃經濟的影響,導致借殼上市、買殼上市以及包裝上市等現象不斷出現,造成了嚴重的后果,一是企業的風險有可能轉嫁給股民,給中小股民造成傷害,二是由于企業并沒從根本上轉變經營機制,使得上市公司的質量下降,使潛在的問題不斷暴露出來。

(3)融資不合理

當前,我國企業融資主要以間接融資為主,直接融資所占比例哈很小。然而間接融資的過程中企業與政府和銀行的關系緊密的,易導致金融失效,進而產生大量不良債權。另外,中小企業的融資問題已經成為制約其健康快速發展的“瓶頸”。造成這種狀況的原因多種多樣,如中小企業由于財務制度不健全,管理基礎薄弱,使財務風險較大,再加上信用觀念缺乏,資信度不高,信息透明度低,因此金融部門對中小企業的貸款主要依賴中小企業的“軟信息”。此外,中小企業的規模限制了自身符合銀行抵押要求的資產不足,造成許多中小企業因無力提供抵押品臨界價值而得不到貸款。

(4)缺乏高素質的專業人才

我國金融業的工作人員整體素質水平偏低,高素質人才缺乏。主要表現在衍生金融工具的交易、投資銀行業務、金融產品研究和開發等方面人才的缺乏,同時監管機構的人才也缺乏缺乏。缺乏高素質人才必然會對金融機構自身甚至是我國的整個金融業發展造成巨很大影響。因為金融企業的競爭,歸根結底其實是人才的競爭。自加入WTO后,外資銀行將打破地域和與數量限制,占有我國的市場。因此其將需要大批的本土業務人員與管理人員,面對外資銀行靈活的分配機制、公平的用人機制、良好的培訓機制以及優厚的報酬等,國內的優秀業務開發人員與管理人員必將被吸引過去,是國內的銀行更加缺乏高素質人才。

二、構建合理金融管理體系的有效措施

(1)加快銀行制度改革,完善金融體制

在金融市場日益開放的形勢下,其競爭日趨激烈。國際間金融市場的競爭,不僅是各國的金融機構競爭,更加是各國的金融體制之間競爭。在金融全球化大背景下,由于在客觀上,各國的金融體制趨于相同,而且混業經營已經是商業銀行經營的主要發展方向。我國在加入WTO后,必須融入世界經濟并適應這一趨勢。由于當前我國的市場經濟體制不健全、金融風險較大、融資秩序混亂,分業經營是適應我國當前的實際情況,但是要融入世界經濟,必須根據經濟發展的大趨勢做出新的選擇。因此要適當地調整并完善《保險法》、《證券法》、《商業銀行法》等相關的法律法規,允許證券、保險、銀行經過相互參股等方式來增加溝通了解,便于逐漸建立起綜合經營的金融體制,并逐漸實現我國商業銀行混業經營。

(2)加強綜合監管力度,不斷提高整體監管的水平與效率

首先,要轉變金融監管的理念以及調整監管目標與重點。根據國際化標準,結合我國的實際國情,構建明確目標的銀行監管體系是不斷加強監管的不二選擇。在監管目標的模式上,要完成合規性監管向目標導向型監管的轉變。要實現以中央銀行外部監管為主的商業銀行自我控制、自我管理,目標導向型監管的轉變是必然選擇。其次,完善金融監管體系,發揮監管的合力作用。完整的金融監管體系應包含三部分:一、內部監管體系,二、外部監管體系,三、社會監管體系。對于我國的金融監管部門來說,其監管體系十分單一,而真正地發揮作用的只是外部監管體系。雖然自我監管體系也非常龐大復雜,但是金融主體由于缺乏自我約束的機制,所以內部監管與自律性監管都形同虛設,更別說社會監管體系了,因為這一體系僅僅是流于形式。所以要加強金融監管體系,可以從下面幾方面著手,第一,加強自律性監管體系。經過加強自律性監管,能夠建立三道防線,分別是金融從業人員自律,金融機構自律及協會自律。第二,加強社會監管。首先要加強輿論的監督,可以通過新聞媒體的作用從而讓社會公眾對金融監管熟悉,并支持金融監管,從而可以使得社會各個領域對金融監管進行支持;其次是應該聘請金融監察的專業人員。第三,培育獨立且公正的社會監管機構,其中包含律師事務所、會計師事務所、審計師事務所、信用評級機構、資產評估機構等,特別是要加強審計意見對金融監管的作用。

(3)完善金融法律法規,確保我國金融業向混業經營監管過渡

因為嚴格立法是金融監管的法律基礎與必要依據。為了使金融監管職能的有法律保證,必須對金融立法嚴格把關。在金融業全面開放的的主流趨勢下,我國必須在借鑒國際金融監管的理論基礎與成功經驗的同時,還要依據我國金融監管的實際情況和其未來的發展方向,從而系統地規劃我國的科學金融監管法律體系。因此,有必要制定或是修改《商業銀行信息披露法》、《境外中資銀行管理法》、《商業銀行存款保險法》、《商業銀行法》、《外資銀行法》、《信用法》等,并且盡快地出臺《金融市場準入和退出法規》、《金融機構購并條例》與《金融清算條例》等,進而培育及提高金融業風險經營的意識,統一金融市場準入與退出的規則, 規范金融企業的資產重組市場行為,加快金融企業場基礎的建設與社會保障體系,來適應我國的金融市場的開放步伐。

(4)培養高素質的金融人才,改善用人機制與待遇并提高管理水平

我國的商業銀行如果要真正立足于市場并且擁有完全自,就必須徹底地改革用工、勞動與分配制度。首先必須樹立以人為本的經營意識,充分地發揮人才在經營管理與商業銀行競爭中的主導地位,且努力地營造緊張有序、環境舒適、積極向上、合作愉快、齊心協力、員工心情舒暢等工作氛圍。其次改革人事干部的管理制度以及工資的分配制度,建立起公平合理的激勵機制,來確保持員工的積極上進的態度。再次積極創造良好的工作條件,留住并且引進與培養復合型的精通新業務、高素質的人才。最后積極借鑒外資銀行培訓員工的經驗,加強員工培訓,使他們具有綜合業務能力與開拓新業務的能力。

三、結語

雖然我國的金融業面臨許多挑戰與壓力,但這是暫時的,其發展趨勢最終有利于金融體系的完善與發展,且有利于其運行與并向國際標準靠攏,使得我國金融業逐漸走向標準化、規范化、國際化。

參考文獻:

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