風險管理制度的重要性精選(九篇)
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第1篇：風險管理制度的重要性范文
【關鍵詞】 中小企業； 稅務風險； 管理； 實證分析
一、研究背景
企業稅務風險對企業產生的影響正受到越來越多的關注，但目前已有的研究大多停留在理論研究層面，且主要是針對大型企業，而從實證角度分析中小企業稅務風險管理現狀的研究成果基本屬于空白。因此，本文通過廣東省部分城市不同企業的問卷調查，發現中小企業稅務管理制度建設上的不足，并總結出影響中小企業稅務風險管理制度建設水平的因素，以期為中小企業稅務風險管理機制的建立、健全提供參考依據。
二、研究假設
對于中小企業而言，在風險管理制度、風險的識別與評估、信息的溝通以及監督改進機制上的不健全、不完善，使得在中小企業內部產生了大量的稅務風險。因此，本文參照COSO的風險管理框架，從稅務風險目標控制、崗位設置、識別與評估、信息溝通以及監督改進等要素，編制了《企業稅務風險管理現狀調查問卷》，對不同類型、規模、運營時間、所在行業的企業在稅務風險管理制度水平的差異進行分析，并提出如下假設以待驗證。
H1：規模較小企業與規模較大企業稅務風險管理制度水平存在差異。
H1A：規模較小企業與規模較大企業稅務風險管理目標設置水平存在差異。
H1B：規模較小企業與規模較大企業稅務風險管理崗位設置水平存在差異。
H1C：規模較小企業與規模較大企業稅務風險識別與評估水平存在差異。
H1D：規模較小企業與規模較大企業涉稅信息溝通水平存在差異。
H1E：規模較小企業與規模較大企業稅務風險管理監督與改進水平存在差異。
H2：不同所有制類型的中小企業稅務風險管理制度水平存在差異。
H3：不同運營時間的中小企業稅務風險管理制度水平存在差異。
H4：不同行業的中小企業稅務風險管理制度水平存在差異。
H5：經濟發達程度不同的地區中小企業稅務風險管理制度水平存在差異。
三、樣本分析
（一）樣本介紹
在本文的研究過程中，共向廣東省8個城市（廣州、惠州、清遠、中山、陽江、湛江、潮州、東莞）各類企業發放問卷1 500份，回收問卷1 413份，回收率94.2%；其中有效問卷1 289份，較之問卷發放總量，有效率為85.9%。被試的具體情況見表1。
（二）評價指標的測度方法
企業稅務風險管理制度水平評價中涉及《企業稅務風險管理現狀調查問卷》中的16個問題，這些問題都屬于定性指標，因此需要通過對問題選項的賦值來進行量化。具體的賦值方法包括：
方法一：根據企業對問題2選項“會咨詢、不咨詢”進行的選擇，分別賦予“2、0”值進行量化。
方法二：根據企業對問題4、問題6、問題7、問題8、問題9、問題11、問題12、問題13、問題14以及問題16選項“是、否”進行的選擇，分別賦予“2、0”值進行量化。
方法三：根據問題1、問題3中企業實際選擇的信息溝通程度分別給予不同的分值進行量化，企業選擇“從不、偶爾、經常”分別用“0、1、2”來進行量化標度。
方法四：根據問題17中企業實際選擇的對國稅發[2009]90號文的了解程度，給予不同的分值進行量化，企業選擇“從來沒有聽說過、聽說過，但不是很了解、大概了解一些、仔細研讀過”分別用“0、0.5、1、2”來進行量化標度。
方法五：根據問題10中企業實際選擇的稅務風險管理崗位設置情況給予不同的分值進行量化，企業選擇“設置了稅務部門、設置了稅務崗位、有財務部門人員兼任、由外聘機構、否”分別用“2、1.5、1、0.5、0”來進行量化標度。
方法六：由于問題15是反向設置題，根據企業對問題15選項“是、否”進行的選擇，分別賦予“0、2”值進行量化。
（三）整體樣本的正態檢驗
傳統上，學者多采用ANOVA方法識別因素的不同水平量所帶來的差異。但是ANOVA方法應用的前提是變量的分布必須滿足正態分布，因為ANOVA所采用的F檢驗等方法，是建基于正態分布假設之上的。為此，我們首先采用非參數檢驗中的Kolmogorov-Smirnov檢驗對各變量進行正態性的檢驗，檢驗結果如表2。
可見，全體樣本的顯著度在1%以上，拒絕樣本為正態分布的零假設。這意味著，相關的樣本不能采用傳統的ANOVA方法進行分析，而Mann-Whitney U檢驗最顯著的優點是無需數據服從正態分布的假設，可以視為對大樣本正態檢驗的代用品，因此，本文采用非參數Mann-Whitney U檢驗代替ANOVA來進行分析。
四、不同企業規模稅務風險管理制度現狀分析
（一）不同注冊資本企業稅務風險管理制度水平存在明顯差異分析
樣本數據進行Mann-Whitney U檢驗分析的結果見表3。
不同注冊資本企業稅務風險管理制度水平存在明顯差異，相對于大型企業而言，中小企業特別是注冊資本低于500萬元的小企業，在企業稅務風險管理的目標控制水平、崗位設置水平、識別評估水平以及監督改進水平，都顯著低于注冊資本在3 000萬元以上的大企業。但在信息溝通水平上與大型企業沒有顯著區別，這是由于小型企業員工人數少，管理權相對集中，導致小型企業在涉稅信息的溝通上，反而優于大型企業。就中小企業本身而言，隨著企業注冊資本的增加，對于注冊資本在500―3 000萬元的中型企業而言，所有稅務風險管理相關的制度建設都有了顯著提升，這說明了注冊資本越大的企業，規模相對來說也比較大，在其他稅務風險管理的制度建設上比起小型企業都有所加強。特別是在稅務風險管理目標控制水平、信息溝通水平以及監督改進水平上與注冊資本3 000萬元以上的大企業相比，并沒有顯著的區別。但在稅務風險管理崗位設置以及稅務風險評估水平上還明顯低于大型企業。
（二）不同收入企業稅務風險管理制度水平存在明顯差異分析
將樣本數據進行Mann-Whitney U檢驗分析的結果見表4。
不同收入企業稅務風險管理制度水平存在明顯差異，相對于大型企業而言，中小企業特別是年收入低于500萬元的小企業，無論是企業稅務風險管理的目標控制水平、崗位設置水平、識別評估水平、信息溝通水平還是監督改進水平，都顯著的低于年收入在5 000萬元以上的大企業。就中小企業本身而言，隨著企業收入的增加，對于年收入在500―5 000萬元的中型企業而言，除了稅務風險管理崗位設置水平以外，其他制度建設都有顯著提升，這說明了中小企業隨著年收入的增加，雖然尚未設置完善的稅務風險管理崗位，但在其他稅務風險管理的制度建設上已經有所加強。特別是在稅務風險管理目標控制水平、信息溝通水平以及監督改進水平上與年收入5 000萬元以上的大企業相比，并沒有顯著的區別。
（三）結果分析
無論從企業注冊資本還是經營收入分析，規模較大企業與規模較小企業的稅務風險管理制度水平都存在顯著差異。其中經營收入越多的企業，稅務風險管理制度水平也越高。研究假設H1得到了證實。具體到目標控制水平、崗位設置水平、識別評估水平、信息溝通水平以及監督改進水平上，規模較大企業與規模較小企業也都存在顯著差異，特別是在稅務風險的識別與評估水平上，無論是從注冊資本還是經營收入來分析，規模越大的企業，其稅務風險的識別與評估水平越高。研究假設H1A、H1B、H1C、H1D以及H1E得到了證實。
五、不同特點中小企業在稅務風險管理制度水平上的差異研究
（一）樣本調整
由于本部分重點研究不同特點中小企業的稅務風險意識差異，因此，在數據的使用中進行了進一步篩選，剔除標準參照工信部聯企業〔2011〕300號文中《中小企業標準暫行規定》，將注冊資本在3 000萬元以上或年收入在5 000萬元以上的規模較大企業予以剔除。剔除大型企業后，有效問卷為967份。被試具體情況見表5。
（二）不同所有制中小企業稅務風險管理制度水平差異分析
將樣本數據進行Mann-Whitney U檢驗分析的結果見表6。
根據表6進行Mann-Whitney U檢驗分析結果表明，對于稅務風險管理制度水平，不同所有制類型的中小企業漸進顯著度明顯；主要體現在外資企業稅務風險管理制度水平明顯大于其他類型的被試企業。
（三）不同經營年限中小企業的稅務風險管理制度水平差異分析
將樣本數據進行Mann-Whitney U檢驗分析的結果見表7。
根據表7進行Mann-Whitney U檢驗分析結果表明，對于稅務風險管理制度水平，運營時間不同的中小企業漸進顯著度明顯；主要體現在運營時間在10―20年的企業，稅務風險管理制度水平明顯大于運營時間在10年以下的企業。
（四）不同行業中小企業的稅務風險管理制度水平差異分析
將樣本數據進行Mann-Whitney U檢驗分析的結果見表8。
根據表8進行Mann-Whitney U檢驗分析結果表明，對于稅務風險管理制度水平，不同行業的中小企業漸進顯著度并不明顯；主要表現在工業企業、商業企業、房地產企業以及建筑安裝企業之間的稅務風險管理制度水平并不存在顯著差異。
（五）不同地區中小企業的稅務風險管理制度水平差異分析
將樣本數據進行Mann-Whitney U檢驗分析的結果見表9。
根據表9進行Mann-Whitney U檢驗分析結果表明，對于稅務風險管理制度水平，不同地區的中小企業漸進顯著度明顯；主要體現在湛江、潮州地區中小企業稅務風險管理制度水平明顯高于廣州、惠州以及陽江地區企業，另外中山地區中小企業稅務風險管理制度水平明顯高于惠州地區。
（六）結果分析
1.不同所有制中小企業的稅務風險管理制度水平存在顯著差異。特別是外資企業稅務風險管理制度水平顯著高于其他企業。研究假設H2得到了證實。
2.運營時間不同的中小企業稅務風險管理制度水平存在顯著差異。特別是運營時間在10-20年的企業，稅務風險管理制度水平顯著高于運營時間不到10年的企業。研究假設H3得到了證實。
3.不同行業的中小企業稅務風險管理制度水平雖然有所不同，但并未存在顯著差異。工業企業、商業企業、房地產業以及建筑安裝業的差異并不明顯。研究假設H4沒有得到支持。
4.雖然不同地區中小企業稅務風險管理制度水平存在顯著差異。但與企業所在地區的經濟發達程度并無直接聯系，例如在2011年廣東省城市GDP排名第九位的湛江市，其中小企業稅務風險管理制度水平顯著高于排名第一位、第六位以及第十六位的廣州、惠州及陽江。研究假設H5沒有得到支持。
六、結論
本文研究的主要結果及分析如下：
1.與規模較大的企業相比，規模較小的企業其稅務風險管理水平都顯著較低。由此可以看出，中小企業在稅務風險的管理上是明顯落后于大型企業的，這也證明了中小企業需要加強稅務風險管理的必要性。
2.與稅務風險目標控制、崗位設置、信息溝通以及監督改進等制度相比，隨著企業規模的擴大，企業的稅務風險識別與評估水平也隨之提高，這說明部分中小企業在進行稅務風險管理的時候，更注重稅務風險的識別與評估，但在其他制度的建設上沒有同步跟上。
3.在對中小企業進行分析時發現，外資企業在稅務風險管理制度水平上比內資企業要高。一方面由于國外稅務風險管理的研究起步較早，外資企業非常重視稅務風險問題。另一方面，也由于外資企業收入較高，其員工素質普遍較高，在稅務風險的管控上更有“執行力”。
4.中小企業的經營年限也直接影響了其稅務風險管理水平。經營時間較長的中小企業對稅收制度了解的多一些，甚至是在稅收問題上“吃過虧”，因此對于稅務風險的重視程度要顯著高于經營年限較短的中小企業。
5.本研究最初假設，中小企業所在地區的經濟發達程度會影響到其稅務風險管理水平。經濟發達地區的中小企業，稅務風險管理水平應高于其他地區。通過分析最終發現，經濟發達與否并未顯著影響到當地中小企業的稅務風險管理水平。中小企業稅務風險管理水平可能會受到不同地區經濟發展、經營環境、稅收環境、稅收執法力度以及文化背景等多方面因素的綜合影響。
6.中小企業稅務風險管理制度的必要性。稅務風險的管理不僅要求中小企業要有稅務風險意識，關鍵還要建立一套稅務風險管理制度。參照COSO的風險管理框架，中小企業同樣需要從稅務風險目標控制、崗位設置、識別與評估、信息溝通以及監督改進等要素入手，建立稅務風險管理制度。僅有風險意識，沒有建立配套的制度，將無法實現管理稅務風險的目的。同時，各項制度的建設必須齊頭并進，不能簡單的將稅務風險管理的概念停留在稅務風險的識別與評估，要設置專門的稅務風險管理崗位及控制目標，通過企業內部及外部的涉稅信息溝通，識別與評估稅務風險，并根據具體情況制定應對策略，及時的完善、改進管理制度。
7.中小企業應認識到進行稅務風險管理的緊迫性。中小企業的稅務風險管理應及時進行，不能等到出現稅務問題了再“亡羊補牢”。在前文的分析中提到了稅務風險可能給中小企業帶來毀滅性的打擊，如果一定要在稅收上“吃了虧”才想起稅務風險管理，對于中小企業來說成本就太高了。特別是對于剛成立的中小企業，應該在成立初就打好稅務風險管理的基礎，為企業快速平穩的發展提供有力的保障。另外，與外資企業相比，內資企業更應該盡快認識到稅務風險管理的重要性，并建立稅務風險管理制度，才能在日趨激烈的市場競爭中更好地生存、發展。
【參考文獻】
第2篇：風險管理制度的重要性范文
關鍵詞：有色金屬企業；財務風險管理；問題措施
有色金屬是我國國民經濟發展中的基礎性材料，應用于我國多數的領域；例如：汽車、航天、航空等等；對于我國的國民經濟發展有著很重要的作用。再加上隨著現代科技的快速發展，使得有色金屬更加的受到社會大眾的重視。但是，在實際的經營活動中，有色金屬企業面臨著許多的挑戰。一方面，有色金屬企業在很大程度上受到國家相關政策的影響；另一方面，因為有色金屬企業正在向國際市場進軍，使得有色金屬企業同樣受到國際經濟的影響。這就使得其在發展過程中存在很大的波動，發展狀況時好時壞。財務風險管理對于有色金屬企業的影響作用是巨大的，而本文正是對我國有色金屬企業中的財務風險管理進行探討研究，并且根據其現有的問題提出相應的解決措施；所以，本文的研究是具有很大的意義的。
一、有色金屬企業財務風險管理現存問題
（一）財務風險管理意識不足
目前，在我國大多數的有色金屬企業財務風險管理意識不足，這是一個普遍存在的問題。大多數的有色金屬企業往往只是重視企業的生產和銷售，而忽視了對于財務風險的管理。而且大多數的財務管理僅僅只是對于資產的收支進行簡單的管理，而并沒有對相關的財務風險進行深入的管理；這就使得企業對于自身的財務風險管理僅僅存在于表面，并沒有深入進去，也就使得財務風險管理不能充分的發揮它在企業管理中的重要作用。另外，在我國加入WTO之后，使得有色金屬企業面臨著更加復雜的經營環境，導致在其生產管理的過程中存在著更多的風險。但是，企業內部相關的財務管理人員并沒有因此而做出明顯的改變，沒有對于新的經營環境中可能出現的風險進行分析探討，企業的抗風險能力降低，對于企業在市場中的生存發展很不利。當風險出現的時候不能夠及時的解決，導致整個企業出現虧損，甚至破產倒閉。可以明顯的看出，薄弱的財務風險管理意識，極其的不利于有色金屬企業的發展，特別是在經濟市場不斷變化的今天。
（二）財務風險預警機制不完善
正常的財務風險管理是有著一套很嚴密完善的體系的，但是在現有的有色金屬企業中，因為管理人員缺乏足夠的風險管理意識，所以使得大多數的有色金屬企業中沒有完善的風險管理機制，有的企業甚至都沒有建設相關的機制。而這對于企業的發展造成了很大的不利影響。財務風險預警機制是指通過對探討分析企業的財務報表后預測企業在之后的經營活動中可能會出現的風險，提前的做好準備。在風險管理機制中，財務風險預警機制有著很好的預警作用，可以在風險出現之前做好準備，在風險出現時就可以從容的解決風險處理問題。不健全完善的財務風險預警機制不能夠起到很好的預警作用，在企業經營活動過程中出現風險的時候，沒有相應的應對措施，就會直接造成企業效益的損失。另外，企業沒有很好的利用已有的資源去完善管理機制。例如，企業可以利用現有的信息化去健全完善風險預警機制，這樣不僅節約了人力成本還使得風險預警更加的精確，使得風險預警機制的作用更加的明顯，避免企業經營活動過程中不必要的經濟損失。
（三）財務風險管理制度不健全
財務風險本身具有很大的不確定性，這使得財務風險管理的過程中沒有一套統一規范的管理模式，這就要求財務風險管理要根據實際的情況進行具體的風險管理。從另一方面來說，風險是可以控制的，如果企業可以在風險出現時及時的辨別風險，就可以在一定程度上控制財務風險；如果有很好的預警機制，那么在風險出現時就可以直接的處理解決。所以健全完善的風險管理制度對于整個的財務風險管理來說是至關重要的，但是就目前來看，我國大多數的有色金屬企業都是缺乏健全完善的財務風險管理制度的，特別是在規范性上。當前，大多數的有色金屬企業忽視財務風險管理制度的建設；或者在建設之后也沒有嚴格的按照制度去執行。這就使得企業的資金利用率低；同時沒有明確的劃分企業內部各個部門的職責，導致在出現問題時不能及時的解決，造成企業的損失；并且在事后也無法追究相關負責人的責任，這在很大程度上造成企業的管理不當。財務風險存在于企業經營管理活動的各個階段，企業要想有效的控制風險，就必須要有一個健全完善的財務風險管理制度；所以，健立健全財務風險管理制度對于企業的管理工作是必要的。
二、有色金屬企業財務風險管理改進措施
（一）提高企業整體的財務風險管理意識
就現有的有色金屬企業財務風險管理中存在的問題來看，解決企業財務風險管理意識淡薄是首要的。提高企業整體的財務風險管理意識，特別是企業內的管理層和決策層。因為對于企業來說，管理層和決策層起著絕對的領導作用，所以他們的思想理念對于整個企業的管理來說是很重要的。而不好的管理理念和低水平的管理能力都會給財務管理帶來不同程度的風險。另外，加強企業內部財務管理人員對于財務風險管理重要性的認識，加強他們專業知識、技能的培訓；關注市場的變化，及時的根據市場調整企業的管理措施。嚴格監督企業內部的資金鏈，確保企業資產的完整與安全。企業內部良好的財務風險管理氛圍可以促進企業財務的管理工作，而這就需要企業形成良好的內部文化。
（二）健全完善財務風險預警機制
有色金屬企業應該利用現有的資源和信息化技術手段，建立健全企業的財務風險預警機制，從而實現及時的辨別、預測財務風險。因為風險的不確定性，所以企業需要根據實際情況進行具體的分析處理，采取適合的風險防范措施。健全完善財務風險預警機制可以使企業提前的預測風險，提出相應的應對措施，從而提高企業的風險抵抗能力。例如，企業可以及時的編制現金流量預算能力，這樣企業就可以很好的預測企業的收支狀況，及時的為企業預測風險，降低或者規避風險產生的損失。對于有色金屬企業來說，由于其自身發展的特質，所以健全完善財務風險預警機制是很重要的，特別是在其加入到WTO后，對于不斷變化的國內外市場經濟來說。所以，健全完善財務風險預警機制對于有色金屬企業來說是很重要的。
（三）健全財務風險管理制度
有色金屬企業財務風險管理中，制度的健全完善是很重要的。首先，企業應該根據自身的實際經營狀況制定出適合于自身發展的財務風險管理制度，并且在實際的實施過程中進行適當的調整完善。另外，制度需要規范化，企業要重視財務風險管理的整體過程。規范化企業財務風險管理制度，可以從以下幾個方面入手。第一，明確企業內部各個部門的職責，各部門之間要互相配合工作，從而促進財務管理工作的進行；同時規范集體經營的程序。第二，強化企業的內部審計監督作用。有著健全完善的制度，那么其執行的程度對于風險管理就很關鍵。加強內部審計和監督可以提高管理制度的執行力，確保內部控制工作的順利進行。第三，企業管理者要加快內部財務信息化的建設。在現有的經濟市場下，大多數的企業對于財務風險管理都進行了信息化的處理，使得其更加的適合于現有的經濟發展。所以，有色金屬企業也有必要建設信息化的財務風險管理制度。最后，有色金屬企業在不斷變化的經濟市場中，應該增強內部財務管理制度的規范性及提高自身規避風險的能力。
三、結語
綜上所述，有色金屬企業要根據自身的實際經營狀況及相關的政策建立健全自身的財務風險管理，為實現自身的發展戰略目標打下基礎。企業可以從提高財務風險管理意識、健全財務預警機制及財務風險管理制度等幾個方面出發，切實的做好自身的財務管理工作。
參考文獻：
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第3篇：風險管理制度的重要性范文
摘 要 近年來，在社會經濟不斷進步的背景下，作為我國傳統能源行業代表之一的煤炭企業，在推動社會經濟進步中發揮了不容忽視的重要作用。然而，隨著世界經濟一體化進程加快，煤炭企業積極發展的過程中，需要面對更加激烈的競爭環境，在這種情況下，傳統的企業全面風險管理模式呈現出明顯的不足。鑒于此，本文從現階段煤炭企業全面風險管理中的缺陷入手，對煤炭企業全面風險管理體系的創新展開了探討，希望為我國傳統能源行業的發展奠定一定理論基礎。
關鍵詞 煤炭企業 全面風險管理 思路探索
近年來，在社會經濟不斷進步的背景下，我國煤炭企業在發展過程中，規模不斷擴大，形成了跨行業以及跨地區發展的多元化集團企業。這是市場經濟不斷進步的產物，然而隨著企業規模以及涉及領域的不斷擴大，煤炭企業運行過程中的風險管理難度逐漸提升，這是因為新時期的煤炭企業在經營過程中，不僅需要面對激勵的外部市場競爭環境，同時還需要面對復雜的內部經營環境，風險因素增加的同時，風險發生的概率提升，在這種情況下，積極加強煤炭企業全面風險管理的思路探索勢在必行。
一、現階段煤炭企業全面風險管理中的缺陷
首先，對全面風險管理的認知不夠深入。現階段，我國部分煤炭企業運行過程中，盡管開始意識到風險管理的重要性，但是對全面風險管理的認知深度還存在不足，在思想認知下構建起來的風險管理體系，導致間斷性成為風險管理活動的主要特點，在面對風險因素的過程中，并沒有提前對其進行全面的預測、評估和審核，導致企業運行中需要面對相對惡劣的市場經營環境，而自身規避風險的能力較低。產生這種現象的主要原因，跟經營者一味的追求眼前利益，花卉全面風險管理的重要性具有緊密聯系。從長遠的角度來看，這種風險管理方式不利于企業實現長期可持續發展。
其次，不健全的全面風險管理制度。這一缺陷主要表現在不合理的制度結構之上。在風險管理制度實施的過程中，無法促使相關人員互相制衡權責，而各項制度之間，由于缺乏連貫性，導致嚴重的條塊分割狀況，部分制度之間還存在一定沖突，嚴重降低了企業運行過程中規避風險的能力，全面風險管理的功能無法充分的發揮；同時，全面風險管理制度嚴重缺乏實效性。相關工作人員在制定全面風險管理制度的過程中，缺乏對現有社會經濟環境以及企業經營環境的考慮，導致滯后性成為全面風險管理制度內容的重要特點，這種現象導致想管你制度實施過程中，無法得到有效的貫徹落實；更重要的是，部分全面風險管理制度在制定的過程中，嚴重缺乏規范性，而制度的落實情況也沒有得到有效的監督，導致全面風險管理制度無法在實踐的基礎上不斷得到完善。
二、煤炭企業全面風險管理體系的創新
（一）目標體系
新時期，在社會經濟競爭越來越激烈的背景下，煤炭企業要想實現長期可持續發展，積極構建健全的煤炭企業全面風險管理體系至關重要，然而，這一體系的構建應始終堅持一下兩個目標。
首先，戰略目標。這是煤炭企業經營過程中最高層次的目標，同企業的發展戰略具有緊密的聯系，能夠對企業的發展方向起到決定性作用。煤炭企業在實施全面風險管理的過程中，應當僅僅圍繞這一戰略目標來實施各項工作，并制定各項措施。同時嗎，這也是制定風險管控措施的關鍵。在戰略目標的基礎上，企業面對的各種風險可以被有效的控制在自身能夠接受的范圍內，為提升企業經濟效益奠定良好的基礎。
其次，經營目標。財務及非財務目標是煤炭企業經營目標的兩種形式，同這一目標具有緊密聯系的因素是企業的資源以及利用效率。在構建全面風險管理體系的過程中，必須以提升企業資源利用率、創造更多經濟效益為出發點，只有這樣，才能夠促使企業實現可持續發展。
（二）全面風險管理流程體系
煤炭企業全面風險管理體系運行過程中，最近的風險管理程序就是流程體系，其中主要包含風險識別、評估、管控以及監督等多項內容。
首先，風險識別。該體系運行過程中，可以對煤炭企業面臨的各種風險進行細化和分類，對重要風險事件進行辨識，并將產生這一風險的關鍵因素尋找出來，對產生這一風險的根本以及深入原因進行探究，更重要的是，將這一風險將會帶來的嚴重后果展示出來，促使相關負責人在日常工作中，有針對性的實施相關業務措施并采用管理制度，對針對規避這一風險的管理流程等進行詳細的制定。例如，某煤炭企業運行過程中，應用以上全面風險管理流程體系，結合自身經營過程中面對的企業內外環境，構建了137條風險事件庫，風險庫有集團總總部層面進行設立，能夠協助企業經營者更加有效的了解企業運行過程中面對的內外風險。其中6條風險事件為煤炭企業運行中的以及風險事件，其中包含法律、財務、市場等各項內容；而在7個市場類風險當中，擁有36條風險事件等。
其次，評估并衡量風險。該體系運行過程中，通過各項技術，對企業在未來一段時間內需要面對的風險，以及風險將造成的嚴重后果進行評估和預測，相關工作人員需要針對這一預測制定詳細的規避風險的策略。
再次，匯報及監督工作。該體系運行過程中，能夠對風險事件以及規避風險的措施實施狀況進行有效的監督，更重要的是，可以對企業運行中需要面臨的各種潛在風險進行監督和監控，嚴禁風險擴大給企業造成嚴重的經濟損失。
（三）全面風險管理信息系統
新時期，在積極構建健全的煤炭企業全面風險管理體系的過程中，必須加大對信息技術的應用力度，將信息技術同全面風險各項管理工作進行緊密的結合，構建一個暢通的渠道專門用于風險管理信息以及企業風險信息的傳遞，從而為企業經營者爭取時間，有效的采取措施，幫助企業為規避各項風險奠定良好的基礎。由此可見，健全的全面風險管理信息系統的構建至關重要。該系統運行中，應當有效的采集、儲存、處理、深入分析各種企業運行過程中產生的數據和信息，還應當能夠以報告的形式進行傳遞，實現信息披露等功能。在煤炭企業的全面風險管理系統當中，這一信息系統有多個子系統共同構成，是提升煤炭企業風險管理的重要途徑。同時這一系統運行中，還能夠實施風險的量化管理，在管理層的相關要求下，針對特定的風險展開深入的情境分析。
綜上所述，近年來，社會經濟飛速發展，煤炭企業是我國的傳統能源型企業，它的發展同國民經濟的進步具有直接關系。然而，在社會經濟不斷進步的過程中，煤炭企業運行過程中，需要面對更多的風險，在這種情況下，積極提升自身的全面風險管理能力至關重要。本文針對煤炭企業自身的經營特點，從目標體系、風險管理流程體系以及風險管理信息系統等角度出發，提出了煤炭企業構建全面風險管理體系的途徑，希望對我國這一領域的發展起到促進作用。
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第4篇：風險管理制度的重要性范文
遼寧省遼陽市第三人民醫院八病房，遼寧遼陽 111000
[摘要] 目的 探討婦產科護理中風險管理的應用價值。方法 選擇我院婦產科收治的35例患者為研究組，對其行護理風險管理，選擇同期未實施護理風險管理的40例患者為對照組，對兩組患者護理滿意度進行比較。結果 兩組患者服務態度、書寫能力、風險防范意識、管理工作、健康宣教及護理滿意度評分比較差異有統計學意義，P＜0.05。結論 婦產科護理中應用風險管理，不僅可以提高護理人員風險意識及護理水平，而且可以提高患者滿意度，減少護患糾紛，值得臨床推廣。
[
關鍵詞 ] 婦產科；風險管理；護理；應用價值
[中圖分類號]R47
[文獻標識碼] A
[文章編號] 1672-5654（2014）11（b）-0072-02
[作者簡介] 王媛媛（1978-），女，漢族，遼陽，本科，主管護師，產科護士長從事產科護理管理工作。
婦產科中收治的多為妊娠女性，關乎家庭未來，為此對護理期望較高，一旦護理沒有達到預期要求，則可能引發護理糾紛。加上近年來人們法律意識、安全維護意識不斷增強，而護理工作內容多且雜，致使護理事件、護患糾紛頻發。為此需加強風險管理，對潛在的風險進行識別、評估及處理，以減少醫療風險事件及醫療糾紛[1]。本研究對我院婦產科收治的35例患者行護理風險管理，結果滿意，報道如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料
選擇我院婦產科2013年1月—2014年1月收治的35例患者為研究組，年齡在20~37歲，平均（26.1±2.3）歲，孕次在0~4次之間，平均（1.5±0.5）次；其中妊娠綜合癥7例，子宮內膜異位癥3例，生殖系統感染25例。選擇同期未實施風險管理的40例患者為對照組，年齡在21~35歲之間，平均（25.8±2.0）歲，孕次在0~3次之間，平均（1.5±0.5）次；其中妊娠綜合癥9例，子宮內膜異位癥5例，生殖系統感染26例。兩組患者在年齡、病情等方面差異無統計學意義，P＞0.05，有可比性。
1.2 方法
對照組患者未實施風險管理，行常規護理，研究組患者在對照組護理干預基礎上實施風險管理，主要方法如下。
1.2.1 成立風險管理小組婦科與產科分別成立以護士長為首并包括3名護理人員的風險管理小組，根據不同科室的工作重心以及容易出現的風險制定出詳細的管理計劃并落實到每一個小組成員身上。婦科患者的風險管理成員著重留意患者的就診情況，尤其是需要定期復診的患者，需要叮囑其重視定時復診的重要性，除此之外，還需要做好患者的就診記錄情況，提前一天與患者確認復診情況，確保治療的連續性，以免治療效果受到影響。產科患者則需要根據產婦的身體情況對可能影響分娩的相關因素進行評估，并于產婦產前對危險因素予以消除，通過全面的分析來識別風險并將其扼殺在搖籃中。
1.2.2 建立健全風險管理制度根據婦科與產科的特點、護理內容、常見風險要素等制定一套合理并且系統性較高的風險管理制度，如消毒制度、護理文書書寫制度、設備操作制度等，加強護理人員的制度學習，熟悉掌握制度內容并嚴格遵循，提高護理操作的規范性，減少風險事件。婦科護理人員需要密切留意用藥情況，重視用藥情況對患者治療效果的影響，同時對病情反復患者進行心理疏導。此外，執行侵入性操作時需要選擇臨床經驗豐富的醫師，避免患者遭受侵害。產科患者的護理過程中需要重視周圍環境的安全性，比如保證病房地面的干燥等，確保產婦的安全。通過貫徹執行風險管理制度的方式來降低婦科以及產科的風險事件發生率。
1.2.3 加強培訓定期或不定期加強護理人員對《傳染病防治法》、《醫療事故處理條例》等相關法律法規學習，方式包括講座、視頻學習、交流會等，以此讓患者更加了解婦科以及產科護理工作的重點以及操作的熟練程度，避免由于護理經驗的不足而引發風險事件[3]。
1.2.4 加強護理記錄管理護理記錄在護患糾紛中起重要作用，是維護護理人員權益的“證據”。為此要不斷規范護理人員婦科以及產科護理工作的記錄文書格式，叮囑護理人員根據婦科以及產科護理工作的不同認真書寫護理文書，并結合實際護理工作的到位情況進行核實，避免發生護理糾紛問題。
1.3 觀察指標
觀察和分析兩組患者對護理人員服務態度、書寫能力、風險防范意識、管理工作、健康宣教及護理滿意度的評估，滿分100分。通過問卷調查完成，分數越高表示越好。
1.4 統計學方法
應用spss 18.0統計學軟件對上述各項數據進行分析，計量資料均數±標準差表示，t檢驗，P＜0.05時差異有統計學意義。
2 結果
研究組患者服務態度、書寫能力、風險防范意識、管理工作、健康宣教及護理滿意度評分明顯高于對照組，比較有統計學意義（P＜0.05），詳細見表1。
3 討論
婦產科中風險相對較多，這是因為婦產科護理工作比較特殊，護理對象多為孕婦、新生兒等對象，護理中若操作不熟練、態度不友好等均可能誘發護患糾紛。比如產科護理過程中對新生兒進行護理時，需要保護新生兒不被碰傷、燙傷；對孕婦進行護理時，需嚴格執行無菌操作，避免感染，同時分娩后產婦身體較虛弱，為此需指導產婦多進食高蛋白、高維生素等營養豐富的食物；由于產婦產后不洗澡、不洗頭等，易感染，為此需做好安全衛生工作[4]等等。而婦科護理工作的重心則主要在改善患者心理狀態，原因在于婦科疾病的存在對于患者的情緒以及心理狀態有著重要影響，尤其是反復復發的患者，心理問題會比較嚴重，因此護理工作需要具有一定的針對性，以此減少風險事件。
風險管理，簡單來說就是對護理工作中潛在的風險進行識別、評估及防范，以減少醫療糾紛及醫院損失（信譽、經濟），提高護理質量及患者滿意度[5]。為此需成立專門的風險管理小組，對婦產科潛在的風險進行評估及處理，從源頭上杜絕風險事件發生。同時不斷完善風險管理制度，加強護理人員法律、專業水平、禮儀等培訓，切實提高其綜合素質，更好的執行風險管理制度，預防風險事件發生，或者將風險最大限度的降低[6]。由表1可知，研究組患者經風險管理后，護理滿意度（96.33±3.89）分，明顯高于對照組（未實施風險管理）的（82.28±6.44）分，另外研究組患者對護理人員服務態度、書寫能力、風險防范意識、管理工作及健康宣教評分明顯高于對照組，P＜0.05。可見在婦產科中應用風險管理，能有效提高護理人員風險意識及護理水平，患者滿意度高，值得進一步研究應用。
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參考文獻]
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第5篇：風險管理制度的重要性范文
【中圖分類號】R473.12 【文獻標識碼】B【文章編號】1004-4949（2014）08-0245-02
急診科，是醫院中非常重要的一個組成部分，護理風險較大，不良事件發生率較高[1]。護理風險管理，實質上就是對護理之前、護理過程中以及護理之后存在的一些護理風險進行識別、評價以及處理，以此降低不良事件發生率的一種管理方法[2]。
1 資料與方法
1.1 一般資料
回顧性分析我院2012年2月至2013年10月160例急診患者的臨床資料，其中，男性患者115例，女性患者45例，年齡在18-75歲之間，平均年齡為（58.4±3.5）歲；其中，32例呼吸系統疾病，51例消化系統疾病，77例心腦血管疾病。同時，將我院急診科室中的30例護理人員作為研究對象，30例護理人員均為女性，年齡在19-42歲之間，平均年齡為（27.6±3.1）歲。將160例患者與30例急診護理人員劃分為研究組與對照組，兩組各80例患者與15例急診護理人員；兩組在性別、年齡、疾病狀況等多個方面均無顯著差異，不具備統計學意義（P>0.05）。
1.2 一般方法
對照組行常規護理，如心理支持、病情監測以及對癥支持等。研究組在急診護理操作的基礎上行風險管理，具體方法與操作步驟：
1.2.1 分析急診護理操作風險因素：①急診護理人員風險意識不足：急診護理操作中，由于護理人員風險意識不足，無法有效預測風險以及避免風險，在護理糾紛出現時，也不能合理的進行處理。②護理人員綜合素質較低：急診患者的病情變化快，而且比較危重，因此對于護理人員護理水平的要求與標準較高，而護理人員在綜合素質、能力水平方面存在一定的差異，一些護理人員缺乏專業知識與護理經驗，沒有及時有效的對急診患者采取急救措施，導致患者及其家屬的不滿，增大了醫療風險。③護理記錄不合理：一些護理人員沒有充分重視護理記錄的重要性，引起書寫不全面、不及時以及脫節等一系列狀況，護理糾紛出現的時候，無法充分發揮法律效力。
1.2.2 急診護理操作風險的防治方法：①建立一個健全的風險管理制度：建立一個急診護理操作風險管理小組，由護理長與護理骨干負責，根據急診患者的實際狀況，實行多層次風險管理，對風險管理的安全性、實效性進行客觀評價。②重視醫護人員風險防范意識的加強：定期組織護理人員學習與風險管理相關的知識內容以及風險管理制度，在急診科室內部對風險管理進行宣傳與教育，以此加強護理人員對于風險管理制度重要性的認知；還要將護理人員與急診患者的合法權益有機的結合在一起，提升護理人員的整體素質，通過講座、自學考試、培訓班等一系列形式，增加護理人員的專業護理知識與風險管理知識。③風險管理：重視新畢業護士、實習護士以及試用期護士的管理，加大崗前培訓力度，規范護理人員在工作的行為，將護理工作的重心放在新入院、病情危急、心理狀況特殊以及具有潛在醫療糾紛風險的患者身上。同時，根據急診科室中患者病情不穩定、醫療時間緊迫等一系列特點，按照新老搭配原則與能力互補原則進行排班，重視護理人員的急救技能培訓與考核，主要包括急救儀器使用方法、操作流程、注意事項以及消除、保養等。
1.3 觀察指標
通過調查問卷的方式調查患者的護理滿意度，滿意：80-100分，比較滿意60-80分，不滿意
1.4 統計學方法
使用SPSS17.0軟件對所有數據進行處理，t檢驗計量資料，P
2 結果
2.1 研究組患者與對照組患者護理滿意度比較
如表1所示，研究組患者護理滿意度明顯高于對照組患者，兩組差異具有統計學意義（P
3 結語
急診護理操作風險管理的實施，能夠有效預防急診護理操作過程中不良事件的發生，為護理安全、服務提供相應的保障[3]。
第6篇：風險管理制度的重要性范文
一、金融風險管理的認識
金融風險是指在金融市場中，對于未來的收益存在一些不確定性因素，可能造成財務損失的風險。金融風險管理是各類經濟主體在運營和籌集資金的過程中，通過了解各類金融風險，用最低的金融成本來實現金融的最大安全保障，從而實現最大經濟效益的一種管理辦法。金融風險管理主要是要通過金融風險的控制和處理，減少損失，實現資金的籌集和運營活動的順利進行。
二、我國金融風險管理制度存在的主要問題
1.風險管理體系尚不完善
管理體系的健康運行，離不開一個健全完善的金融體系，我國的經濟發展雖然得到了很大的進步，但相對健全的金融組織結構和風險防范機制還有一段較遠的距離，很多金融機構都還沒有建立起風險管理部門，內部管理機制較差。隨著不良貸款的增加，風險管理體系存在的缺陷將嚴重阻礙風險管理的整體運行，同時也給金融管理帶來了極大的障礙。
2.缺乏對金融風險的范范意識
隨著我國經濟市場的不斷發展和經濟全球化進程的加快，我國的金融市場得到了很大的發展機遇，同時也面臨著巨大的金融風險和挑戰。在環境競爭日益激烈的今天，我國的很多金融機構對于風險防范和法律都沒有引起足夠的重視，有些機構甚至都沒能很好的了解金融風險的概念。很多機構為了擴大資金規模，沒有經過仔細的調查研究就開始盲目的開展各種籌資理財活動，讓很多的不良貸款行為有機可乘，增大了金融風險。而許多的投資者們往往只關注最后的經濟回報。忽略了整個過程中可能存在的金融風險。由于我國的許多制度還有待完善，使得金融風險的管理制度和監管力度需要再進一度加強，所以，很多人對于金融管理的法律意識也比較淡薄。
3.國內金融資源匱乏
金融資源是金融風險管理的基礎與保障，然而，國內的金融資源存在多方面的不足，影響了金融風險的正常管理。金融資源的匱乏主要體現在以下幾個方面。第一，信用制度的供給不足。對于存款的企業，到期必須還本付息，對于貸款的企業卻存在著到期無法還款的風險，這種存貸款不均衡的現象將導致銀行不良債權增加，增加其金融風險；第二，產權制度供給不足。金融產權制度的缺陷導致銀行和企業的關系混亂，一旦企業運營不良，就會大量的占用著銀行的信貸資金，不良貸款增加，金融風險也隨之增加；第三，貨幣制度的供給不足。不均衡的利率制度和過低的利息支出對資金的使用者很難造成一定的壓力，使得銀行的呆賬不斷增加；第四，金融制度的供給不足。金融制度的不完善導致金融市場要么沒有競爭，要么過度競爭兩種不良的競爭局面給投機資金造成生存和活動的余地。第五，金融監管制度供給不足。傳統的監管制度已經難以適應金融日趨信息化和電子化的現狀，內部監管制度的完善是金融管理的重點。一旦監管制度存在問題，就會迅速造成連環反映，使經濟受到一定的威脅。
4.市場信息不透明
金融產品是信息咨詢的結合體，金融市場信息的能夠幫助投資者對于企業的經營狀況有一個全面仔細的評估，還可以積極的促進金融市場健康持續的發展下去，然而，我國的金融市場信息目前還不是非常透明，造成公司的財務信息嚴重失真，可能會給投資帶來一定的風險，造成一定的損失。信息的不透明，還可能導致金融市場的資金流向被門內部控制，引發金融市場的混亂，如此種種，都不利于我國市場經濟的發展。
5.風險管理技術跟不上市場發展的需求
隨著金融市場的不斷發展，導致了很多金融衍生工具的產生，但是，國有商業銀行的金融風險管理技術一直比較落后。風險測量工具的落后、資金損失率較高、抗風險能力弱、缺少必要的量化工具等等是制約風險管理制度創新的主要因素。另外，還缺少成熟的風險測量工具，使得風險管理制度失去實施的基礎。
三、加強我國風險管理的對策
1.完善風險管理體制
建立和完善金融管理體制是加強風險管理的重要手段之一。完善風險管理體制可以更好的避免外界金融機構的影響，內部風險管理體制也將會發揮很大的作用，可以有效的增加金融機構的抗風險能力。要適當的加強相關人員法律知識的學習，加強其對金融風險的防范意識；建立科學嚴密的金融管理體系，完善結構設置，進行有效的內部管理；建立相關的責任制度，明確規定相關人員的責權范圍，強化責任和風險的意識。促進工作人員的工作激情；加強相關人員的素質，時期具有發現風險的能力，及時采取有效措施，防止風險的發生。
2.提高風險的管理意識
提高風險的管理意識主要是從金融機構和企業單位或者居民個人兩方面著手。加強金融機構的防范意識，就是要練就一批具有較高素質的經營管理和從業人員隊伍。積極開展金融法規的宣傳和學習活動，加強風險管理的防范意識，不斷提高金融市場內相關從業人員的素質。另外，金融市場的發展離不開其他部門的密切配合，因此要把企業風險管理意識和金融機構有效的結合在一起，同時分析其行為導致利益的變化，要不斷自覺的提高自己的風險管理意識。
3.加強金融風險管理制度的創新
制度創新是金融創新中較為經濟的創新，它不僅可以影響其他創新的收益。還可以充分發揮先進制度的激勵功能，從而有效的促進金融、經濟的快速發展。風險管理制度的創新主要從以下幾方面進行。第一，管理體制的創新。建立健全完善的風險管理體系，創建全面風險管理制度；第二，監管制度的創新。監管機構應由“靜態”合規性監管向“動態”審慎性監管轉變，監管制度的重點在于審查銀行的風險管理體系；第三，交易工具制度的創新。雖然我國目前的建議手段和建議風險較為單一，但也應該及時的建立相對應的管理制度，為交易工具的推廣打下基礎，從而有效的規避金融風險。
4.加強國際合作
經濟全球化的發展使我國金融市場與國際金融市場的聯系日益緊密，加強國際間的交流與合作是金融市場發展趨勢。要不斷的加強與國際金融組織的聯系，對于國際資本的流向進行嚴格監管，降低金融風險的發生，維護金融市場的穩定性。同時，還要不斷總結經驗教訓，為以后的工作打下基礎。
四、結語
第7篇：風險管理制度的重要性范文
【關鍵詞】風險 全面風險管理體系 構成
隨著安然公司、世通公司等世界知名大公司的相繼倒閉，全面風險管理已然引起學術界、企業界甚至政府有關部門的高度重視，美國COSO委員會制訂了《企業風險管理框架》，國務院國資委制訂了《中央企業全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》），為企業的全面風險管理體系建設與運行提供實務指導。從COSO《企業風險管理框架》的與風險管理八要素構成到《指引》中的風險管理五大模塊，均是以風險為對象，用過程來描述，結合企業管理實踐，本文從管理學角度對全面風險管理體系的要素構成進行了探討，初步提出了風險管理人員體系、權責體系、組織機構體系、運行機制體系、規章制度體系等全面風險管理五體系論，并對其各體系的具體內容進行了設計，以期對正在實施或將要實施全面風險管理的企業提供一些參考。
一、風險管理人員體系
風險管理人員體系是風險管理體系的唯一主觀能動的要素，是指風險管理人員的構成及風險管理人員所具有的風險意識、風險控制技能、業務管理技能及由此所形成的風險管理文化。它是以全員參與為目標、以專職風險管理人員為基礎、以業務管理人員為主體、以外部專家為補充，注重風險管理意識及風險管理技能，具有風險管理文化的全員風險管理體系。
1、企業內部風險管理人員與外部專家相結合的人員構成體系。即企業在內部風險管理人員進行日常風險管理的基礎上，聘請一定數量的法律、財務、稅務、投行、工程等專家，組成顧問團，或在企業風險管理委員會、審計委員會、戰略委員會中設立若干個外部專家席位，在企業進行重大風險決策時，由外部專家獨立提出意見和建議。
2、專職風險管理人員與業務管理人員相結合的全員風險管理體系。即企業應建立以專職風險管理人員為基礎、以業務管理人員為主體、以外部專家為補充的全員風險管理體系。
3、風險管理技能與業務管理技能相結合的人員素質體系。即企業的專職風險管理人員應具備一定的業務管理技能，而業務人員應具備一定的風險管理技能，只有二者的完美結合，才能在業務管理中進行風險識別與控制，在風險管理中對業務管理進行協調和指導。
4、風險管理文化與其他企業文化相互交融的企業文化體系。即企業應把風險管理文化建設融入到企業文化建設中，把風險管理文化的塑造當作企業整體文化建設的重要方面，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同意識和自覺行動。
二、風險管理權責體系
風險管理權責體系是企業通過對風險管理權力的科學配置，并賦予風險管理人員相應的責任，使之形成權責利高效統一的管理體系。它在全面風險管理體系中處于核心地位，就像人體的“靈魂”一樣主導著人的行為。它是以風險管理目標為導向，以合理配置風險管理職能為中心，以明確權利義務和建立崗位責任為手段，逐步形成權限清晰、責任分明的權責體系。
1、風險管理目標體系。一般包括風險管理總體目標、職能部門目標及風險管理各崗位具體工作目標。企業應立足自身實際狀況，逐人、逐崗、逐部門制定詳細具體的工作標準，量化工作內容，確定工作目標，如確定首席風險管理官、風險管理委員會、審計委員會、風險管理部門、風險管理專職人員、業務部門及業務人員等詳細的工作目標，形成全員風險管理的目標體系。
2、風險管理職能體系。一般包括風險信息搜集、風險識別、風險評估、風險分析、風險決策、風險監控等各項職能，明確風險管理各崗位所具有的職能，并合理劃分至每個風險管理崗位，做到職能配置不重不漏、相互協調一致。
3、風險管理權利義務體系。風險管理權利主要有規章制度制訂權、執行權、控制權、協調權、監督權、指導權等管理權限，風險管理義務主要有風險識別義務、風險分析義務、風險報告義務、風險控制義務等。企業應當明確風險管理各崗位具有哪些權利，能夠行使哪些權限，負有哪些義務，并根據權利義務對等原則合理確定。
4、風險管理崗位責任體系。包括一般崗位責任制和具體崗位責任制，一般崗位責任制是要求所有與風險管理相關的員工必須做到的基本要求，對所有風險管理人員都具有約束力；具體崗位責任制是在定崗定員的基礎上分崗位制訂的對不同崗位員工的不同要求，對相應崗位員工具有約束力。
三、風險管理組織機構體系
風險管理組織機構體系是表現企業內部各風險管理部門排列順序、聚集狀態、聯系方式以及部門之間相互聯系的一種事務劃分及存在形式，是風險管理體系的物質載體。它是以公司法人治理結構為基礎，以風險管理部門為龍頭，以業務管理部門或單位為主體，以法律事務部門和內部審計部門為補充的組織機構體系。
1、公司法人治理結構。一般包括股東（大）會、董事會、監事會、經理層等，企業應按公司法要求建立健全規范的公司法人治理結構，各機構依法、依公司章程的規定行使職權，履行職責，形成高效運轉、有效制衡的法人治理機制。
2、風險管理職能部門。一般包括風險管理委員會和其執行機構，是風險管理的第二道防線。風險管理職能部門主要是制訂風險管理制度，提出風險管理實施意見，組織協調全面風險管理日常工作，指導、監督有關職能部門、各業務單位以及全資、控股子企業開展全面風險管理工作等。
3、業務管理部門或單位。主要是業務管理或執行部門，如生產部門、銷售部門、供應部門等。這是風險管理的第一線部門，是風險的識別、控制的主體，也可稱之為風險管理的第一道防線，可見其重要性。
4、內部審計部門。一般包括審計委員會和其執行機構，是風險管理的第三道防線。內部審計部門在風險管理方面，主要是負責研究提出全面風險管理監督評價體系，制訂監督評價相關制度，開展監督與評價，出具監督評價審計報告。
5、法律事務部門。一般包括總法律顧問與法律事務部，也可根據企業實際情況不設專門的法律事務部而將法律事務委托給中介機構辦理，本部門主要負責各項經濟業務或行為的審查，合同的擬定或會簽，經濟糾紛的處理，法律風險的防范與化解等工作。
四、風險管理運行機制體系
風險管理運行機制體系是企業在全面風險管理過程中，有關風險管理權利在風險管理組織結構體系中的有效運行方式，是全面風險管理體系的活力體現。包括決策機制、執行機制、動力機制、制約機制、監控機制、溝通機制、協調機制、應急機制、改進機制、反饋機制等十種機制。
1、決策機制。主要是明確風險管理各職能機構擁有哪些決策權以及如何行使決策權，是決策權力在風險管理委員會、審計委員會、風險管理部門、業務部門等的分配與制衡，是風險管理工作的中樞系統，一般可分為戰略決策、重大事項決策、日常管理決策等。
2、執行機制。主要是明確風險管理各職能機構擁有哪有執行權以及如何行使執行權，它所確定的是執行權力的合理配置問題，要做到執行到位、不缺位、不重疊、不扯皮，注重時效。
3、動力機制。主要解決風險管理系統的動力問題，是風險管理系統的“發動機”，一般需要采用物質、精神等激勵手段，從而激發、鼓勵風險管理人員的工作熱情、士氣，調動其工作積極性、創造性。
4、制約機制。為保證風險管理各機構或人員擁有的決策、執行等權力不致濫用，必須從制度上對其進行有效制約，以防止不正當決策、不適當執行所帶來的危害。
5、溝通機制。它主要解決風險管理信息的傳遞問題。風險管理是一個動態連續的過程，它需要各個部門或全體人員的參與，必須做到信息共享、及時溝通，以達到整體聯動效應，建立健全風險管理信息系統是必然選擇。
6、協調機制。主要是明確哪些職能機構或部門擁有哪些協調權以及如何行使協調權。全面風險管理牽扯到眾多平級部門的協作問題，必須明確風險管理委員會、風險管理專職部門對業務部門的協調權，以確保有關法令或制度能及時貫徹和執行。
7、監控機制。如何對風險管理系統進行有效監控，誰來監控，以何種手段何種方式進行監控等。一般應由董事會下設的審計委員會與內部審計部門進行風險管理的監控工作，可定期進行風險管理審計工作，以獨立的審計部門對風險管理工作進行評價，并提出改進建議。
8、應急機制。它主要解決的是當重大風險將要出現時，如何進行預警，以及當重大風險發生時，如何進行風險處理等問題。企業應事先分析可能發生哪些重大風險，并事先制訂應急預案，以便對重大風險做出快速反映和處理，把損失降為最低。
9、反饋機制。如何對風險管理的過程和結果提供信息反饋，使決策者能夠及時了解決策的實施情況，從而形成風險管理的閉環體系。只有不斷的進行信息反饋，風險管理系統才能不斷完善。
10、改進機制。它主要是解決如何提高風險管理工作的效率和效果這一問題。如建立定期培訓制度、定期進行風險管理工作研討會，對風險管理先進單位進行學習考察等，以不斷地提高風險管理水平。
五、風險管理規章制度體系
風險管理規章制度體系是企業為規范風險管理行為等所制訂的一系列管理政策與管理程序的總稱，是人員體系、權責體系、組織結構體系、運行機制的行為規范。它在全面風險管理體系中起著“司法”作用，在于保證全面風險管理體系的正常運行。它是以風險管理基本制度為核心，以風險管理具體制度、內部控制制度為重點，以其他管理制度為補充的規章制度體系。
1、風險管理基本制度。企業應制訂全面風險管理章程，作為全面風險管理的根本制度，是所有人員的最高行為準則。主要內容應包括全面風險管理工作目標、工作原則、組織機構、權利義務、工作程序、獎懲、附則等，作為制訂其他風險管理制度的依據。
2、風險管理具體制度。企業應根據全面風險管理的過程，結合自身實際，制訂包括但不限于風險管理初始信息搜集制度、風險識別制度、風險分析制度、風險評價制度、風險監控制度、風險報告制度、風險預警制度、風險應急制度、風險管理外包制度、風險管理崗位責任制度、風險管理監督檢查制度及重大風險的單獨管理制度（如財務風險管理制度、投資風險管理制度等）等。
3、內部控制制度。企業應對管理流程、業務運作流程進行分析，并結合風險管理的要求，健立健全內部控制制度，包括但不限于內控崗位授權制度、內控報告制度、內控批準制度、內控責任制度、內控審計檢查制度、內控考核評價制度、重要崗位權利制衡制度等，也可按業務循環建立采購與付款、生產與質量、銷售與收款、實物資產、投資、融資、擔保、工程項目等內控制度。
4、其他管理制度。除上述風險管理、內部控制制度外，企業制訂的其他管理制度，如職工行為準則、工薪及福利制度、人事及勞動合同管理制度、行政管理制度等。它是風險管理制度的有益補充，在風險管理過程中也發揮著重要的作用。
【參考文獻】
[1] 美國COSO委員會：企業風險管理――整合框架（第一版）[M].東北財經大學出版社，2005.
第8篇：風險管理制度的重要性范文
關鍵詞：電力工程;項目風險管理;建設;分析;研究
電力企業是我國國民經濟中重要的支柱產業，而隨著科學技術水平的不斷提高，電力企業在管理上也采用了現代化、科學化的管理，電力工程的項目風險管理是電力企業管理中最為關鍵的一環，當前，電力工程項目建設在材料、設計以及技術上也向著精度高、質量高的方向發展，這樣一來，項目建設的穩定性就會有所欠缺，電力工程的項目風險程度也會相應得到提高，因此在電力工程建設中，一定要提高風險管理意識，并結合電力工程項目所具備的特點，對工程項目在使用中可能遇到的風險進行估計和評價，對電力工程項目實施階段進行全方位的監控，讓我國的電力工程項目建設實現最優化。
1我國電力工程項目管理現狀
1.1電力工程分析管理制度欠缺
我國的電力工程建設風險管理正處于起步階段，項目風險管理的成熟程度還不是很高，風險管理制度還不是很完善，高效的風險管理機制也不是很健全，因此我們經常會聽到在電力工程項目建設中出現各種各樣的事故，給國家和人民的生命造成了巨大的損害，所以一定要從外部制度上對電力工程項目進行約束，在整個電力工程項目全周期都要進行實時的管理，提高風險管理意識，促進風險管理水平。
1.2風險管理意識淡薄
在我國的電力領域，電力行業可以說是一個壟斷性質極強的行業，它不像其他行業那樣競爭性非常強，電力行業在建設大型項目工程的時候，其規模龐大，建設周期非常長，一般都是按年計算的，技術也非常復雜，所涉及的單位部門還非常多，相對于其他建設項目來說，電力工程項目建設的風險也是最大的，在實際的電力工程項目建設中，只是將對風險的認識停留在偶然性和不確定性上，管理人員對風險管理的重要性認識也是比較欠缺的，這樣的一種風險管理意識并不能真正地控制好周期如此長、管理如此復雜的電力工程項目。更不能有效地保證電力工程項目的合理性和科學性，也就是說本身電力工程項目建設的風險就大，如果電力管理者和決策者缺乏風險管理意識，那么就會導致電力工程項目建設的風險更大，這就增加了施工中的風險。
1.3風險管理信息數據庫缺乏
建立風險管理信息數據庫可以對工程項目風險管理進行信息化管理，從而實現分析管理體系的動態化和集成化，加上管理者對風險管理的重視程度不足，使得我國的電力公司風險管理信息數據庫建設非常緩慢，數據信息庫如果建不好的話，很難對風險事故進行分析和統計。
2電力工程項目風險管理問題的相關對策
2.1加強電力工程項目建設風險意識
風險意識是整個電力工程項目風險管理中的一個組成部分，它真正決定工程項目建設的風險策略的成效，所以在電力工程項目建設當中，一定要樹立風險管理意識，電力企業的決策者和管理人員一定要消除僥幸心理，樹立正確的風險管理，將風險意識融入到電力企業現代化建設的全過程中。
2.2創新電力工程項目建設的管理模式
電力工程項目管理模式對于規范電力工程項目管理，提高工程項目建設質量都有非常重要的含義，所以政府機關以及相關的建設部門都要從管理體制上入手，構建電力工程項目的自身特點，進一步明確管理目標。
2.3建立高效的電力工程項目風險管理制度體系
由于電力工程建設項目的投資商、承包商和咨詢商，都會面臨一些不可避免的風險，因此建立電力工程項目風險管理制度是非常有必要的，通過對電力工程項目的設計、招投標來規范電力建筑市場，利用與風險管理相配套的績效考核等制度來降低電力工程項目風向。與此同時，對一些風險較大的工程項目，還要以法律的形式來實行強制保險。
2.4創建電力工程項目風險管理系統
創建高效的風險管理信息系統，以風險管理數據庫作為數據方面的支持，對電力工程建設項目采取風險評估、風險處置、風險監控等風險管理措施，這樣一來就可以創建一套相對比較完善的自動化電力工程項目風險管理信息系統，風險管理信息數據庫基本模塊如圖一所示。
3結語
電力工程項目消耗的人力、物力、財力非常大，再加上運行的穩定性也很難保證等一系列原因造成了電力工程項目風險，這些風險如果沒有及時地采取有效措施去防范，就會造成電力工程項目的經濟效益下降，所以說我們在增強電力企業風險意識上一定要足夠重視，我們還要結合電力工程項目的相關特點，對其電力工程項目進行風險管理。
作者:郭濤 單位:哈爾濱電力工程安裝公司香坊分公司
參考文獻:
[1]張超,佟瑞鵬.大型活動暴力騷亂發生模型及風險管理研究[C]//中國職業安全健康協會2011年學術年會論文集.2011.
第9篇：風險管理制度的重要性范文
關鍵詞：建筑工程項目；風險；風險管理
中圖分類號：TU71
文獻標識碼：B
文章編號：1008-0422（2012）05-0131-01
1 引言
工程建設項目在整個項目生命周期從籌劃、設計、建造到竣工后投入使用的過程中，參與其中的各個行為主體都有可能面臨各種各樣的風險：業主面臨承包商不能履約的風險；承包商面臨業主喪失支付能力或者拒絕履行支付的風險；監理、設計人員面臨監理責任、設計責任追究的風險；材料供應商面臨物價波動造成損失的風險。工程建設項目中的風險可能帶來包括財產損失、人身傷害、投資效益虧損低下、法律糾紛等后果，嚴重的可能帶來由此衍生出的更為嚴重的難以估計的后果。建筑工程項目風險管理是指建筑工程項目管理人員對可能導致損失的工程項目的不確定性進行預測、識別、分析、評估和有效的處置，爭取以最低的成本完成最大安全保障的科學管理辦法。為盡量減少工程項目建設過程中由于各種各樣的風險因素可能給各利益相關者、國家、社會造成的巨大損失，使工程建設項目順利完成，進行工程項目風險管理勢在必行[1]。
2 我國建筑工程項目風險管理現狀
2.1我國建筑工程項目風險管理發展概況
我國風險管理起步較晚，自上個世紀80年代開始由國外引入并應用到工程項目管理之中，只經歷了短短二十幾年的發展。在過去的計劃經濟體制下，由于國家是唯一的投資主體，企業并沒有獨立的經濟效益，風險主要由國家承擔。近年來，隨著西方風險管理理念的引入和工程建設領域本身投資體制不斷改革，國際競爭、行業競爭愈發激烈等導致的風險影響較以往更加明顯，風險管理逐漸引起了學術界和工程界的重視。
理論研究方面，許多大專院校和科研機構投入人力專門對風險管理進行研究，有關學者已經發表了很多論文和相關著作，為我國風險管理的發展提供理論指導。實踐應用方面，工程建設項目風險管理已應用到大型水利項目、公路、橋梁工程、國際工程、房地產等領域，如北京奧運場館建設項目、上海地鐵工程建設項目、三峽工程項目、小浪底工程項目、大亞灣核電站項目等都成功的實施了項目風險管理。體制體系建設方面，近年來，我國相繼頒布了《保險法》、《擔保法》、《招投標法》、《建筑法》、《合同法》、《建筑工程質量管理條例》等法律法規，為工程保險和工程擔保提供了重要的法律依據。一些地方省市也相繼出臺了一些地方法規，如深圳市提出要求市政工程承包人同業主聯名投保建筑工程一切險和第三者責任險，保險費由業主承擔。這些都為我國建筑工程項目風險管理制度的完善增添了新的內容，我國的風險管理制度體系正在加快建設和逐步完善之中。
2.2我國建筑工程項目風險管理存在的問題
我國建筑工程項目風險管理的發展是值得肯定的，然而相較于科學完整實用的風險管理，我國的風險管理還很不完善，基礎比較薄弱，依然存在諸多的缺陷與不足，主要有以下問題：
2.2.1風險管理意識淡薄，國際化水平不高。在我國，大多數業主和其他各利益相關者由于缺乏對風險管理的認識和了解，為節省開支不愿再額外增加風險管理費用，而寧愿采用風險自留和風險不合理轉移的辦法。但是，這種自留的風險一旦發生，所造成的損失可能超過了責任主體的承受能力，將影響項目的順利進行，甚至導致項目失敗。相比較西方國家，我國建筑工程項目風險管理無論是在理論研究還是工程實踐應用方面都存在很大差距，我國的水平尚處在引進、吸收和消化階段。在全球化時代來臨的今天，工程項目國際化的趨勢日益明顯，要想在充滿利益又充滿挑戰的國際市場領域安穩立足，我國建筑企業必須要有國際水準的風險管理作為保障。
2.2.2風險管理能力較差。西方發達國家風險管理發展較早，他們有專門的風險一覽表和風險研究報告，一些大型企業或專業的咨詢公司、保險經紀人公司還有自制的風險管理手冊[2]。而我國建筑工程項目風險管理起步較晚，風險管理基礎比較弱，存在一些技術難點：如風險識別能力差，對潛在的風險缺乏前瞻性的預測和判斷；風險分析主要以定性分析為主，缺少定量分析，風險評價誤差大；風險處理手段單一、落后，往往忽視綜合利用各種措施手段來控制風險，在風險發生時，風險處理的效果并不明顯。
2.2.3缺乏相應的法律、法規等制度作為保障、依據。目前我國已經出臺了如《保險法》、《擔保法》、《合同法》等與建筑工程項目風險管理有關的法律，但是缺乏與之配套的法律法規和有效的監督機制，在實踐中難以有效操作。一套完整的法律體系應該是由法律、法規及相應的實施細則所組成，而且要隨市場環境的變化和新的問題的產生而不斷修改和完善，才能使其真正發揮規范市場的作用。顯然，我國在與工程建設項目風險管理有關的法律法規建設方面比較滯后，無法滿足市場的需要，無法對市場起到真正的、比較嚴格的規范作用。
2.2.險管理機制不健全，保險、擔保市場尚未形成，缺乏相應的中介咨詢機構。國內大多數建筑企業對工程項目風險管理沒有明確的定位，在企業和項目部的組織結構設置上未考慮風險管理的部門和職能，缺乏具有風險管理素質的專業人員和職能部門來履行風險管理的職責。保險公司和擔保公司由于工程建設專業性很強，對其中的風險如何認定、分擔等也難以把握，對未來是否能盈利無法做到心中有底，缺乏對開拓相關業務的熱情和能力，因此未能形成有規模的保險、擔保市場。工程項目由于涉及法律法規、工程保險、合同管理等眾多領域，必須要有中介咨詢機構的專業人員和相關專家參與。而我國政府和行業內部沒有明確的相關政策或規定，以鼓勵設立工程項目風險管理的中介咨詢公司，為有需要的企業或項目提供咨詢服務。這些都表明，目前我國風險管理整體服務水平有待提高[3]。
2.2.5理論研究與實踐脫節。國內的工程項目風險管理研究大多局限于理論方法的研究，關于如何在具體項目中運作還沒有比較成熟的系統方法，實踐中的可操作性不強。并且，隨著項目管理方式和模式的不斷改進，舊的風險管理思路已經無法滿足現代工程項目管理的需要，有關風險管理的理論研究要有創新性的成果才能夠指導現實的實踐。
3 工程項目風險管理在我國的發展展望
隨著我國改革開放進程的逐步加快和國家經濟建設發展的需要，建筑業正處在一個蓬勃發展的階段，且工程建設項目較以往具有規模更大，工期更長，技術更為復雜，市場競爭愈發激烈等新的特點，各種不確定因素隨之增加，工程項目風險管理的難度更大。風險管理水平，作為衡量我國工程建設管理人員管理水平的一項重要指標，也是決定我國建筑業未來核心競爭力的一項重要因素。不斷提高風險管理水平，是我國建筑業與國際接軌的一條必由之路。當前，我國發展和完善工程項目風險管理，提高風險管理水平，可以采取以下幾個方面的措施：
3.1政府行業主管部門和工程建設其他相關組織機構加大宣傳力度，提高建筑業各利益主體的風險管理意識，提高其對工程項目風險管理制度建立和完善的重要性的認識，并使其能自覺參與到工程項目風險管理制度的建立和完善中來。尤其是對于一些小型的民營企業，他們可能沒有能夠及時的注意到風險管理研究和發展的成果，不能夠及時的接觸到先進的風險管理理念和技術，而這些民營建筑企業恰恰又是抵御風險能力最差的單位[4]。
3.2建立企業內部風險管理機制和制度，豐富和完善風險管理技術，提高風險管理水平。企業要提高風險管理的能力，必須要用相應的機制和制度實施管理，讓企業各部門和相關人員均有風險管理的分工和職責，并能夠在風險管理的過程中進行系統的風險分析、識別、評價和有效的控制，以盡量減少風險帶來的損失。
3.3建立、健全相應法律法規。政府主管部門應盡快組織法律、建筑、保險等相關專家一同制定和完善工程風險管理有關的政策、法規和細則等法律體系的工作，為建立、完善和推行工程風險管理體系提供法律保障。
3.4通過積極培育形成擔保人市場，支持組建工程風險管理中介咨詢機構，以提高工程風險管理整體服務水平。工程擔保制度的建立，不但要發揮銀行的作用，還應當積極培育其他具有相應資格條件的擔保機構擔當擔保人，以形成包括銀行、保險公司、建筑同業在內的擔保人市場。由于專業的工程擔保公司資金實力一般不強，應主要為中小型項目擔保，并要形成競爭，防止壟斷現象的發生。政府還應當制定相關政策，鼓勵設立一批具有工程風險管理經驗和能力的中介咨詢機構，讓更多的專業人士服務于工程項目風險管理[5]。
3.5加強理論研究，培養專業人才。學術機構和科研機構的研究，既要借鑒發達國家先進的風險管理理念，更要能夠立足現實，從我國國情出發創新風險管理思路、方法，使我國的風險管理理論能夠更好的指導工程實踐。同時，應當鼓勵建筑工程企業培養具有風險管理素質的專業人員，以滿足實際工程項目風險管理的人才需要。
4 結束語
隨著現代建筑業的不斷發展，風險管理在工程項目管理中的重要性毋庸置疑。當前，我國建筑工程項目風險管理還存在很多弊端與不足，制約著整個行業健康、可持續的發展。只有建立起一套適合我國工程項目實際發展需要的風險管理制度與模式，并具備有相應風險管理素質的專業人員或機構，能夠給工程項目提供系統化、知識化、信息化的決策支持，我國的建筑工程企業才能在競爭日趨激烈的市場占有一席之地。
參考文獻：
[1]王志金.基于建筑施工企業工程項目的風險管理研究.山西建筑，2009（7）.
[2]雷勝強.國際工程風險管理[M].北京：中國建筑工業出版社，1996.
[3]陳磊.關于在我國建立工程項目風險管理制度的思考[J].基建優化，2002,23（2）：31-33.
