風險管理要求精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的風險管理要求主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：風險管理要求范文

近幾年環境保護問題日益嚴峻，各地建設行政主管部門、環保部門對環境保護的監管力度也逐步增強。我司也因環保處罰問題多次被信用中國、國家企業信用信息公示系統以及其他信用平臺通報公示，對我司企業信用、品牌形象造成了極其惡劣的影響。

為此，對各分公司提以下幾點要求：

一、做好對項目環境污染風險防控管理的檢查

1. 分公司對項目環境污染風險防控管理的檢查頻次不低于每季度1次，在施項目100%覆蓋；

2. 參考附件1檢查表，結合當地建設行政主管部門和環保部門具體要求，制定適合本單位的檢查表。檢查內容必須覆蓋附件1所列內容。

二、加強網絡輿情及違法失信記錄巡查

（一）環保處罰

1.凡被地方建設行政主管部門、環保部門等在信用中國、國家企業信用信息公示系統以及其他信用平臺公示的，影響到企業信用的環保處罰；被中華人民共和國生態環境部、中央及各省市環保督查、人大執法檢查等通報的環保問題；被主流媒體曝光的環保違法違規事件及影響較大的輿論事件；均須列入環保處罰臺賬（附件2），每季度末25號前向公司反饋。

2.分公司需積極監督、協助項目辦理整改銷項的相關事宜，及時修復企業信用。需公司協助辦理的，及時向公司報告。

（二）環保獎勵/表彰

凡被建設行政主管部門、環保部門等給予的獎勵/表彰，均須列入環保獎勵/表彰臺賬（附件3），每季度末25號前向公司反饋。

如對上述要求有疑問，請聯系公司項目管理部。

聯系人：XXX

聯系方式：186XXXXXXXX

附件1：項目環境污染風險防控檢查表（2018）

附件2：20XX年X季度環保處罰臺賬

附件3：20XX年X季度環保獎勵/表彰臺賬

第2篇：風險管理要求范文

關鍵詞：商業銀行；風險管理；思考

一、商業銀行風險管理的發展趨勢

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。

二、目前我國商業銀行風險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。

三、我國商業銀行風險管理的任務及要求

現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。

轉貼于

第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學發展觀，提高商業銀行風險管理能力

按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向應努力做好五個方面的轉變，以提高風險管理能力。

第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現了現代銀行風險管理的發展方向。我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第3篇：風險管理要求范文

關鍵詞：商業銀行風險管理新《巴塞爾協議》

一、商業銀行風險管理的歷史

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。

三、我國商業銀行風險管理的發展方向

按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：

第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。:

第4篇：風險管理要求范文

業務發展與風險管理兩者相輔相成

風險管理是現代商業銀行的核心競爭力之一。商業銀行的業務發展始終與風險并存，因為商業銀行是承擔風險，并通過管理風險以獲得收益的企業。商業銀行的經營活動必須在確定的風險偏好指導下進行，這個過程既是風險管理過程，也是風險收益創造的過程。金融史上，銀行業危機的頻繁發生不斷地證明了商業銀行風險管理的復雜性和極端重要性。2011年2月，韓國發生的釜山儲蓄銀行、三和儲蓄銀行等七家儲蓄銀行被勒令停業，以及出現的擠兌風潮，也說明了對于銀行來說，風險無處不在，無時不有。一旦風險管理出了問題，不但會影響銀行的正常經營，甚至會危及銀行的生存。可以說，風險管理對于商業銀行的穩健經營具有極端重要性。

在對待業務發展和風險管理的關系上，主要存在兩種錯誤思想認識。一種錯誤認識是，把風險管理擺在業務發展的對立面，不能正確地評價和看待風險，認為風險管理阻礙業務發展。另一種錯誤認識是，通過少發展業務，甚至否定業務來控制風險和逃避風險，造成該發展的業務發展不了，反而降低了銀行整體抗風險能力。這是由于理念更新不夠，業務研究不夠，知識學習不夠，趨勢把握不夠造成的。風險管理和業務發展之間是辨證統一的關系。一方面，風險管理是為業務發展服務的，不能因為風險管理去阻礙業務發展，風險管理的前提和目的不是純粹地管理風險，而是為了業務發展，為了創造利潤。另一方面，風險管理要合理控制銀行的業務發展，保持適當的規模和速度，使收益和風險相匹配。

根本上講，業務發展和風險管理的最終目的都是為了實現企業價值最大化，風險管理和業務發展是“三棱鏡”的兩面，形式上相互制約，實質上都是為了更好回報股東，履行社會責任，體現員工價值。國際活躍銀行對于風險管控和業務發展之間的關系認識比較科學，十分重視“風險收益相匹配”的原則，把控制風險和創造利潤看作同等重要的事情，認為風險和收益是一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。

業務發展是商業銀行的根本目標，風險管理是實現和保障業務穩健發展的手段。風險管理為業務發展服務，但應適度控制業務發展速度，在風險可控的前提下，保持業務平穩較快發展。兩者之間是相輔相成、辯證統一的關系，統一于銀行的發展目標。在風險管理過程中，要堅持為業務發展服務的理念，在促進業務發展的基礎上，正確平衡“資本、風險和收益”。在業務發展過程中，要嚴守風險底線，對與風險把握不準、風險未經評估和風險認識不清的業務，堅決不做。

風險管理內外約束條件下的強化建議

商業銀行經營，本質上是在一系列內外部約束條件下求解的過程，即在經濟運行環境、市場競爭、行業監管等外部因素，以及銀行發展戰略、治理結構、股東風險偏好和回報預期等內部因素的約束下，追求股東回報和經濟效益最大化的過程。但是，風險管理也存在一系列內外部約束條件，一是要適應經濟金融形勢變化；二是要適應業務發展和經營轉型；三是要適應外部監管要求；四是要適應風險管理發展趨勢。

適應形勢變化，增強風險管理針對性

經濟金融形勢變化全面影響商業銀行的經營發展環境，也使銀行風險管理的重點和方向出現變化。只有加強宏觀經濟和行業分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應新變化，才能把握風險管理的關鍵，增強風險管理針對性。

展望2011年乃至“十二五”時期，商業銀行面臨復雜多變的經濟金融形勢，經營發展環境發生了巨大變化：國家加快轉變經濟發展方式和結構調整，穩步推進利率市場化改革和匯率形成機制改革，金融進一步深化，金融脫媒現象加劇，同業競爭異常激烈。商業銀行面臨更為嚴峻的風險管理形勢和更高的風險管理要求。

商業銀行應適應嚴峻的風險管理形勢，進一步提高全面風險管理能力和水平。一要提高風險防范意識，高度關注和重視2011年、2012年兩年由于天量信貸投放可能帶來的不良貸款反彈風險，因為信貸快速天量投放和不良貸款的形成通常有2～3年的滯后期，2011年、2012年將是我國商業銀行資產質量面臨重大考驗的關鍵時期。二要在國家加快經濟發展方式轉變，產業結構長期優化調整，加強房地產市場調控力度，加大地方政府融資平臺清理規范的背景下，商業銀行融資平臺、房地產、產能過剩行業貸款的信用風險尤為突出，要切實采取相關措施，加強地方政府融資平臺、房地產、產能過剩等重點行業信用風險和集中度風險管控，強化貸后日常管理，完善風險緩釋措施，防止資產質量下降。

適應經營轉型，增強對業務發展的保障性

風險管理并不是杜絕風險，而是在業務發展過程中控制風險，駕馭風險和經營風險，為業務發展服務。商業銀行應按照經濟發展方式加快轉變和經濟結構戰略性調整的重點和方向，結合自身業務特點和比較優勢，圍繞盈利中心加快業務轉型和經營轉型。風險管理也應適應這一變化，只有這樣，風險管理才能與業務發展緊密結合。

我國中小商業銀行處在經營轉型的關鍵時期，經濟金融形勢變化和銀行監管政策趨嚴，使得國內商業銀行過度依賴貸款增長的粗放發展模式，過度依賴存貸款利差的盈利模式，過度依賴大企業、大項目貸款所產生的增長和盈利的簡單發展方式等業務模式在未來將不可持續。商業銀行迫切需要轉變自身業務模式，以適應經濟發展方式加快轉變和利率市場化改革提速的需要。

經營轉型對于中小商業銀行來說，更具有緊迫性。國有大型商業銀行及全國性股份制銀行早在五、六年前就開始研究和實施業務轉型，而且取得了一定成效。比如某國有大型商業銀行2010年末，非信貸資產占總資產比重已提高至52%以上，信貸利差收入降至60%，投資收益和手續費收入均占營業收入的20%；2006年至2010年，連續五年以15%的信貸增速支撐了約34%的凈利潤增長。而中小商業銀行，尤其是區域性商業銀行和地方性商業銀行，只是在近兩年才開始提出業務轉型和經營轉型的概念，可以說剛剛起步，經營轉型的概念和意識還不夠深入人心。

中小商業銀行經營轉型的目標和方向，就是逐步實現業務結構向資產負債業務和中間業務并重轉變，經營模式向資本約束下以效益為中心的綜合經營轉變，實現規模、結構、質量、速度和效益的統一，提升核心競爭力。就是進一步發展資本占用低的中間業務和零售業務，進一步發展個人消費信貸和小企業信貸，努力以較小的資本占用獲得最大的經營效益。

經營轉型給中小商業銀行風險管理帶來了嚴峻挑戰，也提出了更高要求。因為經營轉型意味著將從熟悉的業務領域轉到不熟悉的業務領域，意味著面臨更多的不確定性和更大的風險。不同業務種類的業務特性和風險特征存在較大差異，風險點、風險管理側重點、風險管理過程，乃至不良貸款的容忍度都不一樣。如公司業務風險管理強調對具體客戶或項目的審查和分析，授信審查中重視企業規模和現金流的分析；而零售業務風險是分散的，更多地強調整體違約率的把握，單個授信審查中則強調對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單用公司業務風險管理模式和方法進行零售業務風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。

另外，同一業務種類下，不同業務品種由于形態、特性和風險大小的不同也應適用不同的風險管理方法。如個人消費信貸和個人經營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認風險較小的授信品種，對這類業務適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而個人經營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠經營所得，受外部環境影響大，具有較大的不確定性，對經營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應地進行行業和地區風險分析，不同于消費信貸的風險管理。

加快經營轉型給中小銀行風險管理提出了更高要求。應適應加快經營轉型的要求，構建經營轉型條件下的風險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現各類風險的全面管理、科學管理和有效管理，為業務發展保駕護航。

一是在風險管理觀念上，風險管理部門應由控制和防范風險，向經營和管理風險轉變，由只注重風險管理，向注重平衡“資本、風險和收益”轉變，更加注重走資本集約型道路。

二是風險管理部門應提前研判經營轉型的重點和方向，確定各項業務發展的風險偏好和風險容忍度，在風險可控的基礎上促進業務穩步轉型，穩健發展。

三是風險管理部門應強化風險管理為經營轉型服務的意識，協助業務發展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產品創新、服務創新和管理創新，更好地、主動地滿足客戶的各類金融需求。

四是風險管理部門作為風險管理戰略的傳導部門和風險管理的協調部門，應從經營轉型的高度出發，認真分析業務轉型過程中存在的問題，通過制訂和前瞻性風險管理政策，及時風險提示和風險預警等方式引導業務發展方向，促進業務穩健發展。

適應監管要求，提高風險管理有效性

商業銀行外部監管日趨嚴格。對于商業銀行來說，監管要求既是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管要求是銀行競爭的“游戲規則”，商業銀行風險管理只有主動適應監管要求，不斷提升風險管控能力和水平，不斷提升核心競爭力，才有機會在激烈的市場競爭中取勝。

監管機構對商業銀行提出的各項監管要求，是為了維護銀行金融體系的整體安全，對銀行業金融機構提出的普遍要求。中小商業銀行必須認識到，這種要求其實是一種“合規要求”、“最低要求”或者“最低標準”，達到監管部門的要求只能說及格。在經營管理中，并不能簡單以這種“最低標準”為目標，不要認為各項監管指標滿足或符合監管部門的要求就萬事大吉了。中小銀行應以超越監管指標的標準來要求自己。

中小銀行要做好風險管理，還應跟蹤和研判監管趨勢，提高風險管理前瞻性、主動性和有效性。中國銀監會將加快推動“巴塞爾協議Ⅱ”和“巴塞爾協議Ⅲ”同步實施，并行推進第一支柱和第二支柱工作，2011年起步，“十二五”期間全面實施新的國際監管標準。2011年4月，中國銀監會下發了《中國銀行業實施新監管標準的指導意見》，該指導意見按照宏觀審慎監管和微觀審慎監管有機結合、監管標準統一性和分類指導統籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動性、動態撥備等四大監管新工具的標準，并根據不同機構情況設置了差異化的過渡期安排。

從資本充足率看，指導意見中，核心一級資本、一級資本和總資本的最低要求是5%、6%和8%；新標準實施后，正常條件下，系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%；出現系統性信貸過快增長時，需計提逆周期超額資本，需要的資本充足率將更高。新的監管標準將從2012年年初開始執行，新監管標準比“巴塞爾協議Ⅲ”更為嚴格。嚴格的資本監管給中小商業銀行提出了嚴峻挑戰，傳統的資本補充方式難以適應中小商業銀行發展需求和監管要求。

中小商業銀行應加強學習，及時跟蹤和研究后危機時代銀行監管政策的變化趨勢，深入分析四大監管新工具對經營發展的影響，提前做好應對準備。

適應發展趨勢，提升精細化科學化水平

現代商業銀行競爭日趨激烈，金融產品不斷創新，各種風險相互交織，風險復雜程度不斷增加，風險管理方法、技術和手段也在不斷改進和發展。中小商業銀行必須緊跟國內外風險管理發展趨勢，及時掌握風險管理的先進技術，不斷提升風險管理精細化、科學化水平，才能適應日益激烈的競爭需要。“巴塞爾協議Ⅱ”和“巴塞爾協議Ⅲ”是國際銀行業監管的最新標準，也是現代商業銀行風險管理必須遵循的原則。銀監會對我國商業銀行實施巴塞爾新資本協議提出了具體的要求和路線圖，一些中小商業銀行也開始了實施新資本協議的工作。

國際先進銀行在風險管理方面先進的理念和技術對我們有很強的借鑒性，尤其是以風險調整后資本收益率（RAROC）為核心的一系列全面風險管理的理念和技術手段。RAROC是上個世紀70年代美國信孚銀行風險管理團隊提出的概念，其核心是將未來可預計的風險損失量化為當期成本，對當期收益進行調整，衡量經過風險調整后的收益大小，為非預期損失做出資本儲備，進而衡量資本的使用效率，真正解決了風險和收益平衡的難題。

第5篇：風險管理要求范文

關鍵詞：風險管理；內部控制；風險管理

中圖分類號： F270.7 文獻標識碼：A

1　全面風險管理的研究背景和現狀

1.1研究背景和意義

隨著國際市場競爭更加激烈，全球經濟增速放緩，增長動力減弱。國內經濟發展中不平衡、不協調、不可持續的問題仍很突出，外部需求持續疲軟、內需增長緩慢、物價上漲壓力增加等多種不利因素疊加，經濟增長下行壓力很大。企業外部環境更加不穩定，加之內部戰略調整、資源整合、整體改制等發展要求的增加，導致企業即面臨發展機遇，同時又面臨更多風險。

2006年國資委出臺了《中央企業全面風險管理指引》，該指引對中央企業開展全面風險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風險評估、風險管理策略、風險管理解決方案、監督與改進、風險管理文化、風險管理信息系統等方面做了詳細闡述，對貫徹落實也提出了具體要求。風險控制內容也已經全面納入《中央企業綜合績效評價管理辦法》和相關細則中，成為績效評價的重要指標。將構建國有大型企業的風險管理體系提高到可操作的高度，要求中央企業要在促進國有經濟布局和結構優化方面發揮表率作用，實現國有資本優化配置，充分發揮跨省市經營，產業分布廣的優勢，就必須逐步建立全面風險管理框架，降低生產經營風險。在政策的指引下及企業整體改制上市滿足監管的要求下，公司于2009年開始構建全面風險管理體系，包括風險管理客戶信用評價系統和內部控制系統。

財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會于2008年6月28日聯合《企業內部控制基本規范》，自2011年1月1日要求境內外上市公司施行，自2012年1月1日要求上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，并且出臺了企業內部控制配套指引。

1.2國內外現狀研究

“風險管理”概念，是由賓夕法尼亞大學沃頓商學院的施耐教授于1955年首次提出，此時的風險管理內容主要是信用風險和財務風險。1983年風險和保險管理協會年會在美國召開，通過了“101條風險管理準則”，這是風險管理走向實踐化的一個重要文件。1995年由澳大利亞和新西蘭聯合制訂的AS/NZS　4360明確定義了風險管理的標準程序，這標志著第一個國家風險管理標準的誕生。2002年7月，美國國會通過薩班斯法案（Sarbanes-　Oxley法案），要求所有在美國上市的公司必須建立和完善內控體系。在其影響下，世界各國紛紛出臺類似的方案，加強公司治理和內部控制規范，加大信息披露的要求，加強企業全面風險管理。2004年9月，COSO《企業風險管理——整合框架》（Enterprise　Risk　Management　—　Integrated　Framework），該框架拓展了內部控制，更加關注企業全面風險管理這一更為寬泛的領域，并隨之成為世界各國和眾多企業廣為接受的標準規范。

從國內來看，中央政府已越來越重視風險控制，將風險管理提高到企業管理的重要位置。2006年6月。國務院國資委了《中央企業全面風險管理指引》。對中央企業如何開展全面風險管理工作提出了總體原則，并對企業風險管理的基本流程、組織體系、風險評估等方面進行了比較詳細的引導。該《指引》的出臺，對國有資產的保值增值和企業的健康發展起到一定積極作用，為我國企業應對經濟全球化挑戰和市場經濟條件下的內外風險，提供了指南。由此可見，我國在企業全面風險管理方面已經邁出了一大步，已經從初始的意識教育發展階段上升到具體策劃實施的實質性階段。但是，全面風險管理在我國企業管理中還屬于相對薄弱的環節。許多企業缺乏經驗，風險意識不強，風險管理手段相對匱乏。因此，廣泛開展企業全面風險管理理論與實踐研究。積極借鑒國際上企業全面風險管理技術和經驗，努力提高我國企業全面風險管理水平，將是我國政府和企業面臨的日益緊迫的重要任務。

2　企業全面風險管理的涵義

2.1全面風險管理的理念

第一，企業全面風險管理要求全員參與。全面風險管理不是一項獨立的管理活動，必須貫穿于整個經濟業務和各項管理流程中。因此，全面風險管理應該是一項全員參與的管理，而不僅僅是運營管理部門、風險管理部門、審計監察部門等個別部門的事情。企業的每一名員工都要參與風險管理，每個部門、每個崗位、每個流程都要有風險意識。

第二，全面風險管理是對所有可能發生的風險都進行預防和控制的管理。全面風險管理包括各個種類的風險（市場風險、價格風險、政策風險、投資風險、應收/預付賬款風險、“走出去”風險、現金流風險、信用風險、人力資源風險、競爭風險和合同管理風險等）通盤管理。

第三，全面風險管理實施的主要是風險組合管理。全面風險管理實行分散管理的同時將不同層次不同來源的風險匯集為整體風險，從整體的層面來看待風險，并進行風險管理決策實行有效的風險管理。

第四，全面風險管理原則是堅持經營戰略與風險策略一致，風險控制與運營效率效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理和業務流程，制定涵蓋全流程的控制措施；其他風險所涉及的業務流程，把握關鍵環節作為控制點，采取相應的控制措施。

2.2全面風險管理與內控管理的區別

（1）兩者的范疇不一致。內部控制僅是管理的一項職能，主要是通過事后和過程的控制來實現其自身的目標，而全面風險管理則是全面的、大范圍的、全員參與的風險管理模式，其貫穿于管理過程的各個方面，更重要的是在事前制訂目標時就充分考慮了風險的存在。而且，在兩者所要達到的目標上，全面風險管理多于內部控制。

（2）兩者的活動不一致。全面風險管理的一系列具體活動并不都是內部控制要做的。目前所提倡的全面風險管理包含了風險管理目標和戰略的設定、風險評估方法的選擇、管理人員的聘用、有關的預算和行政管理、以及報告程序等活動。而內部控制所負責的是風險管理過程中間及其以后的重要活動，如對風險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動和監督評審與缺陷的糾正等工作。兩者最明顯的差異在于內部控制不負責企業經營目標的具體設立，而只是對目標的制定過程進行評價，特別是對目標和戰略計劃制定當中的風險進行評估。

（3）兩者對風險的對策不一致。全面風險管理框架引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，因此，該框架在風險度量的基礎上，有利于企業的發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，進行經濟資本分配及利用風險信息支持業務前臺決策流程等，從而幫助董事會和高級管理層實現全面風險管理的目標。這些內容都是現行的內部控制框架所不能做到的。

3　中國鐵物全面風險管理現狀分析

3.1信用風險管理現狀

信用風險是交易對手沒有能力，或者至少是沒有辦法執行合約所規定的提供服務或者支付款項的義務　。目前公司業務人員和經營管理人員對上、中、下游合作方的信用能力的判斷及信用風險監控預警的能力尚待提升；部分管理活動缺失，因而相應的部門或崗位的職責分工不明確，缺乏專職人員采集內外信息并對合作方信用風險進行綜合評價；對貿易商和客戶缺乏信用管理策略及信用政策，現有政策存在交叉和重復的地方有待統一；貿易商、承運商、倉儲商信用管理指標體系及風險的監控預警流程有待完善；對交易對手財務狀況和償債能力相關的財務數據無重點關注，因為缺乏系統支撐，也不能將相關指標用于分析、監控、預測等；現有政策或制度的執行力有待加強。

3.2操作風險管理現狀

決策風險：是否交易，與誰交易，交易額度等決策機制及配套組織結構的設計；操作風險：現有制度和流程的執行力以及現有制度的適用性和有效性。企業文化風險，公司對中高管理層的法律、法規方面的培訓有待加強；公司對企業文化的宣貫有待加強。人力資源風險，公司人力資源戰略與企業發展戰略不匹配，勞動合同或與員工簽訂的保密協議中有待完善保密條款的內容，人力資源計劃執行情況的有效評估有待加強，針對關鍵崗位人員競業禁止協議的簽署有待完善，績效考核制度尚未上升到全員的層面，也尚未得到有效執行，部門及個人的業績考核標準不統一。信息化風險，信息系統安全及運行維護相關規定有待完善。公司內部監督、內部審計獨立性及監察職能有待加強。組織結構風險，公司的部門職責及崗位職責需要進一步明晰，不相容職責分離制度有待完善。

具體業務流程風險（存貨、采購、倉儲、銷售、運輸等），缺少對采購信息的綜合分析及匯總，對供應商/客戶進行前期調研，《調研報告》及《可行性分析報告》的落實工作有待加強，對客商及倉儲商、承運商的信用評價體系有待進一步系統化和完善，同時加強審批流程的執行力度。沒有依據戰略規劃制定相關市場開發計劃，簽訂的合同不能按照公司制定的審批級次進行審批，對控貨的倉儲地監管力度有待加強，對換入質物的價值確定需加強監督力度，對存貨入賬的準確、及時、完整性有待加強，成本結轉及收入入賬時間不準確、不及時，財務及業務的輪崗制度有待規范化，尚未建立市場開發計劃同業務部門績效掛鉤的制度，公司銷售定價機制有待完善，對賒銷業務設定抵押資產的價值需加強監督力度，公司相關內部規章制度有待修訂和完善。

4全面風險管理的改進方向

4.1信用風險管理的改進方向

第一，建立健全信用風險的綜合管理框架，逐步完善信用風險管理職能，明確各個部門、各個層級在信用風險管理中的職責、權限、利益等。第二，完善合作方信用評價流程及政策，包括制定一套系統化的評價流程、對應的合作方信用評價指標以及預警指標和與之配套的管理制度及政策；建立大客戶管理機制，對大客戶實施區別管理的策略；對中小客戶，重點放在可能帶來風險的損失風險的管控，提高資金使用效率；對大客戶，重點放在可能帶來擴張機會的管控，提高整體經營規模。第三，在總體框架的指導下，建立市場風險信息的收集與整理的具體辦法，明確收集的信用信息的種類、渠道，以及信息在公司內部加工、傳遞的方式。第四，不斷提升全員素質，增強經營部門業務人員以及中級管理層對信用風險管理的能力（包括客商信用風險信息的識別判斷、信用分級的客觀評價、判斷以及信息的使用）；設置專門的信用管理部門及管理崗位，綜合信用風險信息，從財務以及運營管理的整體對合作客商進行信用評價，從公司整體層面全盤衡量并開展信用風險評估工作。第五，建立信用風險管理指標后，設置配套的考核評價指標體系，加強對信用風險管理的考核，將信用風險管理做實。第六，在具備條件的基礎上，完善公司的ERP系統，審閱評估關鍵控制點在系統中落實，強化管理信息系統對信用風險管理的支撐功能。

4.2操作風險管理改進的方向

完善所有組織管理的相關制度、搭建統一的業務流程，包括具體流程步驟和輸出文檔。公司應在董事會層面設置獨立的風險管理委員會，自上而下的在管理層完善風險管理的組織架構體系，確保工作職能有序銜接和具體工作的承接與落實。設立專門的風險管理職能部門履行全面風險管理職責，增加專業人員的配備。企業其他職能部門及各業務部門在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門和內部審計部門的組織、協調、指導和監督。從集團管控的角度看，加強對下級企業的組織結構和崗位設置以及調整的管控力度，對下級企業調整組織結構要建立嚴格的審批流程。明晰人力資源管控要點，如對組織結構的總數、用工總量、薪酬總額“事前”“事中”管控。前端的業務開發，需要進行充分的市場調研與可行性分析，確定潛在客戶。通過制定統一的標準對不同部門的崗位職責進行規范。對于業務實質符合質押規定的，嚴格按照賒銷的流程進行處理，同時對質押進行備查賬管理。財務應嚴格按照準則的要求，根據業務發生的實質進行開票的處理、銷售收入的確認以及銷售成本的結轉，提高信息披露的質量。在庫存管理上，增加必要的發現型控制，增設理貨專員，做到不相容崗位相互分離，對某些單據進行統一的核對和管理，規范具體的信息及數據核算，同時強化財務對各環節的監督控制，保證財務業務的信息一致。公司銷售專員負責定期收集、銷售所在區域同類產品價格信息及市場狀況，編制銷售價格審批表，申請銷售價格政策，相關職能領導負責審批定價政策。根據公司相關的業務板塊內控（包括國際板塊、鐵路板塊、鋼鐵板塊、礦產能源板塊、物流板塊等）及職能板塊內控（包括戰略管理、人力資源管理、財務管理、資金管理、運營管理、投資管理、法律事務管理、企業文化管理、信息化管理等）完善公司現有的規章、制度。

參考文獻

第6篇：風險管理要求范文

【關鍵詞】風險管理規劃；風險管理；軟件項目管理

1.針對SEI的CRM模型提出的改進

1.1 CRM模型簡介

20世紀80年代，Boehm比較詳細地對軟件開發中的風險進行了論述，并提出軟件風險管理的方法。Boehm認為，軟件風險管理指的是“試圖以一種可行的原則和實踐，規范化地控制影響項目成功的風險”，其目的是“辨識、描述和消除風險因素，以免它們威脅軟件的成功運作”。在此基礎上，業界對軟件風險管理的研究開始慢慢豐富起來，理論上對風險進行了一些分類，提出了風險管理的思路。實踐上也出現了一些定量管理風險的方法和風險管理的軟件工具。

目前已有的風險管理模型中，SEI的CRM模型是比較行之有效的模型之一。

SEI提出的持續風險管理管理模型CRM（Continuous Risk Management）的風險管理原則是：不斷地評估可能造成惡劣后果的因素；決定最迫切需要處理的風險；實施控制風險的策略；評測并確保風險策略實施的有效性。

CRM模型要求在項目生命周期的所有階段都關注風險識別和管理，它將風險管理劃分為5個步驟：風險識別、分析、計劃、跟蹤、控制。每個風險因素一般都需要按順序經過這些活動，但是對不同風險因素開展的不同活動可以是并發的或者交替出現的。

圖1-1中的箭頭標識了信息的邏輯流，而溝通則是信息流的核心和手段。

CRM模型在風險的五個步驟中有很多具體的措施，使得我們可以較好的把握風險并且拿出可行的措施。但根據多年的實際的軟件管理工作經驗發現，CRM模型運用在軟件項目運作過程中是很好的工具，但在軟件項目開始的時候，有一個步驟是不能缺失的，因此本文對CRM模型做出了一些改進。

1.2 增加的步驟——風險管理規劃

風險管理規劃是SEI持續風險管理管理模型中沒有的工作過程，對于軟件項目而言，本文認為是需要增加這個過程的。軟件項目整個生命周期過程中更換的人員是相對來講比較頻繁的，所有項目成員從頭到尾在一個項目中工作的情況不是很多，人員的變化會讓風險管理工作中的方法不能得到傳承，不利于整個項目的管理，而風險管理規劃可以彌補這個缺陷。

圖1-2給出了本文所采用的項目風險管理的整個體系，項目開始后項目管理人員必須首先進行風險管理規劃工作，在項目的整個過程中要依據制定的風險管理規劃來循環進行風險識別、風險評估、應對措施制定和風險應對計劃實施與跟蹤，對任何一個風險都需要一直跟蹤知道它消亡。在這個過程中有很多信息又會作用于風險管理規劃，引起它的修改更新。當項目終止時，整個項目風險管理工作也就結束了。

2.風險管理規劃思路分析

風險管理規劃是規劃和設計如何進行項目風險管理活動的工作，這是進行項目風險管理的第一項工作，也是最為重要的一項工作。

在很多的項目風險管理研究中，往往在風險管理規劃中會包含風險的識別工作成果，將項目的風險也列在風險管理規劃中，并完成風險的應對措施的制定等等。但根據在實際工作中使用的效果看，項目風險管理可以形成一系列的文檔，而各個文檔各司其職更加符合軟件工作人員的工作習慣。因此將風險管理規劃的工作定義為項目風險管理工作的指導，產生出的文檔為《項目風險管理實施說明書》，并不列出識別出的項目風險，這個文檔只作為整個項目風險管理工作的指導書，不涉及具體風險的信息，識別出的風險以及對風險的評估、風險應對計劃都可以在另外一個文檔即《項目風險列表》中體現，《項目風險列表》通過表格的方式可以更清楚的展示項目風險的狀況，更利于項目風險管理人員開展工作。

2.1 工作目標

風險管理規劃工作的目標是為項目風險管理工作提供方式、方法、工作標準和要求，因此必須包括以下內容：

（1）項目相關的各級風險負責人及其責任，項目中具體的風險管理人員及其工作職責，項目團隊中其他人員的風險管理職責。

（2）本項目在進行項目風險識別、評估時要使用的工作方法，包括使用這些方法需要的各類基準數據。

（3）項目風險管理的溝通約定，包括風險管理的各個過程中應匯報或提交的內容、范圍、渠道及方式。這種溝通不僅僅是對項目內部和企業內部的，還要包括對項目外部的其他項目利益相關者的溝通。

（4）風險管理過程中使用的各類文檔以及使用說明。

當這些信息被完整的記錄在《項目風險管理實施說明書》中后，所有的項目風險管理人員就有了工作的依據和需要達到的工作要求，可以按部就班的工作，項目經理在檢查風險工作運行效果時，也可以根據《項目風險管理實施說明書》中的工作要求來逐一驗證項目風險管理人員的工作成績以及管理工作的狀況。

2.2 工作過程

風險管理規劃工作合理的工作過程是這樣的，首先要收集編制《項目風險管理實施說明書》所需的各類材料，然后項目組在結合收集的材料和項目特點的基礎上對《項目風險管理實施說明書》中所需要完成的內容進行詳細論證分析，最后將得到的結果記入《項目風險管理實施說明書》。

2.3 風險管理規劃工作成果

第7篇：風險管理要求范文

關鍵詞:銀行;風險管理;金融改革;措施

對于銀行業來說,風險管理和業務拓展任何時候都是相互矛盾而又相輔相成的。銀行雖然是現代經濟運行的核心,但它自身的發展卻離不開客戶的業務支撐。過分強調風險控制會降低客戶的滿意度以致喪失業務機會,而脫離了客戶銀行就會成為無源之水、無本之木。同時,風險控制是銀行科學經營發展始終要堅持的第一要務,是銀行可持續發展的根本,若過分強調滿足客戶的需求而使風險管理失控,最終也會失去客戶,被市場淘汰。這就要求銀行不斷提高風險管理水平, 推出符合市場需求的金融創新產品, 以促進金融改革的深化和實施。

市場經濟的內在屬性決定了任何一個經濟主體在經營過程中都會遇到風險,而銀行作為經營貨幣的特殊企業,所面臨的風險種類以及風險暴露程度表現得尤為突出。因此,風險管理是銀行管理的核心之一。

1.不斷提高銀行風險管理水平是市場的需要

目前, 隨著我國金融改革與市場化程度的不斷深化以及外資金融機構的不斷涌入, 銀行業的競爭趨于白熱化。同時客戶的金融理念在不斷提升, 金融創新的要求迫在眉睫, 對銀行滿意度的期望值越來越高。這些都使我國銀行業的經營環境正在發生深刻的改變, 銀行面臨的各種風險呈現出復雜化趨勢, 因而對銀行全面風險管理提出了更高的要求。對于如何處理傳統銀行的風險控制和風險管理模式與當前激烈的市場競爭的關系提出了新的挑戰。最根本的途徑是盡快提高風險控制能力,在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。

國內大多數銀行以利差收入為中心、追逐大客戶放貸業務的傳統盈利方式, 正在逐步向以金融產品創新、金融服務方式和產品銷售渠道多元化所推動的新型盈利模式轉化。因此,銀行必然要進行戰略調整與轉型,通過前瞻性的市場定位和戰略規劃確定適合自身特點的發展路徑。而隨著經營環境變化、業務結構日益多元化、銷售和營銷網絡管理日益專業化以及金融監管日益國際化,將使銀行經營風險的復雜性劇增,不僅對傳統銀行的風險控制覆蓋面和風險控制效率提出挑戰,也對傳統銀行的風險管理決策及系統控制方式、管理技術提出嚴峻挑戰。

面對這種新形勢, 處于結構調整與戰略轉型中的商業銀行, 應該通過體制創新, 打造適合當前市場競爭環境與自身發展需要的長效風險管理機制。銀行的風險管理體系必須改革被動的風險控制模式, 從被動控制轉向積極管理、從分散的點線控制轉向整合的系統管理, 在經營管理體系的系統性結構調整過程中, 構建適應銀行管理需求的專業化風險管理平臺, 通過風險管理體制創新營造市場競爭優勢。

2.優化風險資本配置制度,凸顯現代風險管理理念

2.1風險資本管理的重要性

風險資本,是由銀行管理層內部評估產生、按資產或某項業務進行配置、抵御風險沖擊的資本金準備,用于覆蓋一定置信度水平下的非預期損失。風險資本配置為銀行提供了進行組合管理績效考核的最佳度量方法,能夠在業務計劃、資源配置、績效考核、貸款定價、風險限額等各個方面廣泛運用,從而確保銀行將最寶貴的資本資源配置到經過風險調整后收益最高的業務單元。風險資本管理在現代銀行的經營管理中越來越重要,已成為銀行風險和價值管理的核心。

目前,國內很多銀行都已開始實行風險資本配置管理,通過將風險資本分配到各個分行和各個經營部門,從而來確保風險資本在全行范圍內的合理配置和高效運用。部分銀行已將風險資本配置延伸到了風險、價值衡量和績效考核及評價領域,建立起了完整的風險資本管理體系。有的銀行還以資產變動法取代了系數法,提高了對風險資本占用情況計量的精確度。

2.2風險資本配置制度的作用

風險資本配置制度的實施,對銀行的資本管理和風險管理都起著積極的作用。

首先,風險資本配置制度從根本上改變了傳統的“重規模、輕管理”、單純注重短期賬面經營利潤的經營理念,使銀行在決策時能夠綜合考慮收益與風險成本的情況,通過在制定綜合經營計劃時設定系數等方式,確保銀行將稀缺的風險資本分配到風險水平低、資本回報高的業務單元。

其次,風險資本配置是促使銀行全面風險管理理念落到實處的重要手段。目前國內一些銀行都已經提出了實施全面風險管理的目標,并努力在實際經營當中貫徹落實,而采用風險資本配置制度,銀行不僅能夠將信用風險、市場風險和操作風險統統納入到風險資本的計量范圍之內,還能將風險管理政策深入滲透到各類業務的實際經營當中。

再次,風險資本配置制度的確立,可以促使銀行內部管理從行政指令方式向內部比較考核方式轉變。在風險資本配置的基礎上,進行更加全面的綜合評價,為內部績效考核提供了依據。

3.銀行風險管理模式的轉變

按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗, 并結合我國銀行的特點與金融改革的要求, 努力提高我國銀行的風險管理水平,將風險管理模式做好以下幾個方面的轉變:

①風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性等多方面風險轉變。隨著銀行業務的復雜化,銀行的風險已由原來的信用風險為主逐步發展到多種類型的風險共同作用, 大大縮短了從發現風險到形成損失的時間。同時,國際銀行業對各類型風險的認識程度和管理能力也在增強,由單一的風險管理發展為管理多種風險,并且正朝著集中管理的模式發展,這也體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來銀行的風險管理不僅要對信用風險進行管理, 而且應該更加重視對市場、操作性、法律等各類風險的管理;不僅要強調對市場風險因素的控制, 也重視對人為風險因素的控制;不僅要把資金損失的可能視為風險,也要把銀行自身的聲譽損失視為風險。

②風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合的模式轉變。目前,我國銀行的風險管理方法還比較單一,主要還是以直接管理為主,例如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢來看,要重視發揮間接風險管理的作用,尤其是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務,諸如資金業務、零售業務等,要進行間接管理,定量分析其國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等,并同時結合信貸審查等直接管理方式,對業務風險進行有效的控制。

③風險管理對象由單筆貸款向企業整體轉變,由單一行業向資產組合管理轉變。伴隨著經濟活動的變化,企業的經營特征與資本運作形態也發生著深刻的變化,以企業資產負債審核為主要內容的信用風險管理方法已經不能滿足風險防范的要求。諸如子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式已經使風險的表現形式越來越復雜和隱蔽,這就要求風險管理由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險管理的轉變,不僅要對其財務情況進行審查,同時也要關注企業的經營模式、股權結構、對外投資以及全部的現金流向。同時,還應把風險管理的視角從一個企業放大到整個行業,及時把握市場的變化,在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。從而,最終向著資產組合的風險管理與資本制約下的組合模型的管理模式轉變。

④風險管理范圍由國內向全球轉變。在傳統的體制下,我國金融體制與國際接軌的程度相對較低,這在雖然一定程度上減少了國際金融市場對我國的影響。但隨著經濟全球化的深入, 我國銀行業必然會逐步融入國際金融市場,在國外設立其分支機構,同時參與國際競爭的步伐也會隨著加快。目前,已有中國銀行、建設銀行、農業銀行、工商銀行、招商銀行等多家商業銀行在海外設立了分支機構,大大延伸其業務觸角。與此同時,相應的風險管理也在由國內向全球管理轉變,逐漸形成全球的風險管理體系。銀行也應更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內的風險承擔,系統防范在世界任何地區可能發生的不利事件,在全球范圍內對所承擔的各種風險進行統一的衡量。

4.提高風險管理的措施

4.1改進利率風險管理技術

目前我國銀行業已經普遍采用利率敏感性缺口方法測量所面臨的利率風險,這種方法的優點是對管理水平與成本的要求較低,在未來一段時間內可以滿足我國的金融發展水平與銀行管理能力的需求。但是利率敏感性缺口方法的測量精度較差,它已不再是主流技術。而且我國目前銀行的存貸款利率與市場利率的相關性較低,在使用久期缺口管理方法的時候并不需要計算其標準化缺口,技術的復雜性降低,實施難度也隨之減小。因此,在使用久期缺口管理的基礎上,結合商業銀行經營管理水平,探索出更為精確的模擬方法十分重要,比如可以將模擬極端情景下利率風險的壓力測試法作為利率風險管理的輔助手段。

4.2建立金融產品定價體系

我國銀行要適應利率市場化要求,就必須建立起一套健全的、科學的、高效的金融產品定價體系。從客觀上講,需要解決以下幾點問題:

第一,加快建設按產品、按部門、按客戶進行成本核算和細分的財務管理機制,使每一項金融產品的風險和回報、成本費用能夠準確界定和量化核算,使每一個客戶的風險、報酬和貢獻度能夠準確計量和進行價值分析,從而為金融產品的合理定價提供依據和標準。

第二,建立分級授權的金融產品管理與價格決策機制。銀行的總行要建立相關金融產品的內部報價體系,使分支機構了解金融產品的基本價格,從而為實際的產品定價提供基準,同時也應對分支機構實行科學的分級授權管理,根據業務種類、風險大小、期限、額度等,對分支行分類給予一定的定價浮動權。

第三,加快建立能夠快速反映市場價格的內部資金價格轉移體系,充分借鑒國外商業銀行的做法,在產品分類的基礎上,把不同的產品歸于不同的業務單元,運用內部資金轉移模式,實現對不同業務單元的績效考核以及對不同產品贏利水平與價格的考核。

第四,依據新《巴塞爾協議》有關信貸風險評估的要求,制定出一套科學有效的信貸風險評價系統,正確地評估貸款的損失率和違約率,從而實現對貸款風險的有效評估。

4.3完善利率風險衡量系統

利率風險的準確測量是以利率變動的正確預測為前提的,它同時也是開展風險管理工作的基礎。我國的商業銀行應該參照巴塞爾委員會的《利率風險管理原則和監管原則》,吸收該原則中對銀行體系進行利率風險管理的經驗,并考慮到我國銀行目前的經營環境、成本收益能力、風險水平、利率風險管理需求和現實的信息技術水平,建立適合我國銀行的利率風險衡量系統。

4.4加強風險管理人才的培養

以人為本是現代銀行管理的精髓,培養一批擁有現代利率風險管理技能和方法的高素質人才,是利率風險管理的基礎。在西方的商業銀行中,利率風險管理專家起著非常重要作用,他們對經濟問題有很強的分析能力,不僅能利用各種管理工具和技術控制利率風險,而且能運用先進的利率管理方法增加銀行的收益。我國的利率風險管理人才缺乏,急需加強人才建設,采取以能力和素質培訓為主的新型方式,其目的不僅是讓他們擁有風險管理知識,掌握其風險管理的技術和方法,更重要的是注重其能力的培養。

4.5加強風險管理文化的培養

作為銀行企業文化的核心內容之一,風險管理文化對銀行的風險控制能力起著至關重要的作用。由于文化能夠影響員工的價值觀,進而成為其在實際工作中判斷對錯的基本準則,風險管理文化不但決定著銀行的風險戰略、風險管理制度及各項措施成效,同時也成為銀行風險控制的無形防線。

受傳統思維方式和原有經營理念的影響,我國銀行對風險管理的理解還處在在制度、方法和技術等較淺的層面上,對風險管理文化在公司治理和風險管理中重要性的認識非常的有限。隨著我國風險管理實踐的深入發展,部分銀行開始對風險管理文化逐漸重視,不僅明確了自身的風險偏好和風險戰略,還通過政策、制度和培訓等方式,實現了風險管理文化在全行范圍內的傳播和普及。當然,由于風險管理文化不是在短時期內就樹立的,其成效也是需要在風險管理的實踐中逐步體現,因此,銀行在風險管理文化的培育方面還需要投入更多的精力。

5.總結

綜上所述,銀行應當建立完整的風險管理制度體系,通過科學的風險管理模式實現對各種類型風險的全面、全過程的管理。按照銀行業的運作規律,提高銀行的風險觀念和競爭意識,圍繞風險管理的文化、體系、理念、技術等方面進一步加以完善,不斷優化資源配置,以達到提高風險管理水平,促進金融改革進一步深化實施的目的。

參考文獻:

[1]陽.論現代金融機構風險管理十項原則[J].國際金融研究,2005(4).

[2]謝少平.對利率風險管理的調查與思考[J].金融經濟,2007(4).

[3]馮靜生.對我國商業銀行風險管理的探討[J].農金縱橫,2004(2).

第8篇：風險管理要求范文

企業體檢同樣有一套流程，那就是風險管理流程：首先，收集風險管理的各項初始信息，然后進行風險評估；其次，根據風險評估結果，確定出具體的風險管理策略；再次，根據風險管理策略，制定風險解決方案；最后，做好風險管理的監督與改進。

根據企業風險報告要求，企業體檢主要包括以下內容：

第一，報告企業當前面臨的各項重大風險。

企業體檢報告既要反映純粹風險，也要反映機會風險。所謂機會風險，指既可能會帶來損失，也可能會帶來收益的風險。對于企業而言，機會風險可能就是企業新的贏利點，把握機會風險的能力可能就是企業的競爭力。

第二，報告企業的重大風險管理基本流程執行情況。

企業不僅要“做”出體檢報告，還要報告是如何執行重大風險管理基本流程的。第一步，收集風險管理初始信息。第二步，風險評估。第三步，確定重大風險的管理策略。第四步，制定重大風險的解決方案。第五步，重大風險的監督與改進。

第三，報告企業的全面風險管理計劃。

企業風險報告要求，企業要說明董事會或經理辦公會議對本企業全面風險管理工作提出的要求；企業建立健全全面風險管理體系的工作思路、工作目標和工作重點或全面風險管理的總體規劃及相關工作計劃情況。另外，企業還要說明本企業全面風險管理體系建設、風險管理文化建設以及風險管理考核等方面的有關情況等。

企業編報風險報告可能會有以下幾種方式：

一是按照《中央企業全面風險管理指引》的要求，扎實推進風險管理工作。企業風險報告是工作的歸納和結果。

二是組織有關部門人員，按照企業風險報告的有關要求，進行工作梳理。企業風險報告是梳理的歸納和結果。

三是組織幾個“秀才”或外部專家，關起門來“編寫”報告。企業風險報告是編寫的歸納和結果。

第9篇：風險管理要求范文

關鍵詞：商業銀行；風險管理；巴塞爾資本協議

隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險日益復雜。2003年5月，中國銀監會公布了巴塞爾新資本協議概述(即BaselII第三稿)。新協議以最低資本要求、監管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權風險資產，還包括對市場風險、操作風險的量化。就中國銀行業目前的風險管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業亟待解決的問題。

一、《新巴塞爾資本協議》關于風險管理的新理念

《新巴塞爾資本協議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監管當局的監督檢查、市場約束三大支柱，其內容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關于商業銀行風險管理的理念。

(一)風險管理是商業銀行的核心功能。傳統上，我們認為商業銀行是以追逐利潤為目的的金融企業，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構。由于來自外部、內部的壓力，商業銀行業務、經營理念不斷創新，其業務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業務。因此，商業銀行的定位也出現了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業銀行的核心功能、基本任務是管理風險。

(二)商業銀行的風險管理是全面風險管理。隨著商業銀行生存、發展的外部環境發生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發展。《新巴塞爾資本協議》指出，商業銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業銀行的風險管理是全面風險管理。

(三)監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。《新巴塞爾資本協議》認為監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監管當局的監督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協議提出的監管當局的監督檢查突出了銀行和監管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現的各種業務機遇。因此，這就需要監管當局對第二支柱給予充分的重視。”

(四)建模是風險計量的基本方法。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業銀行通過符合監管當局要求的內部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。

二、我國銀行業風險管理的現狀

我國商業銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識與西方商業銀行相比還有許多不足與問題。

(一)過分追求業務指標，忽視風險管理。由于我國各商業銀行中間業務開展較為緩慢，市場成熟度低，業務種類不夠豐富，這使得眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。與此同時，我國經濟的快速發展，市場和企業對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經營指導思想有偏差，重貸款客戶的開發，輕貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險。

(二)尚未建立科學的風險管理體系。我國商業銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業務部門對各自業務的風險狀況分頭管理，缺乏統一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

(三)風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制。國外商業銀行在風險管理方法上，注重運用數理統計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監督和控制。而我國商業銀行長期以來，在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導致在對風險識別、度量等方面不精確，對于早期風險的防范仍存在較大缺陷。

(四)風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業風險管理過程中發揮作用。

(五)內控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執行力度較弱。我國商業銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。我國國內商業銀行的不良資產長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等這些業務的操作環節內控管理不到位，執行制度不力等問題促使這些業務崗位的案件呈現出高發勢頭。

(六)獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求。國內商業銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經營戰略，追求客戶數量和業務規模的增長，相應地基層機構對業務經營指標的考核存在重存貸款總量、輕質量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

(七)風險管理人才基礎比較薄弱，風險管理專業人員缺乏，對市場風險識別、監測和控制的專業化能力有待提高。雖然有些商業銀行外購了市場風險計量模型和監控系統，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，使得所引進的先進的市場風險計量模型和監控系統未能發揮預期的作用。同時，我國還沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。

三、提高我國商業銀行風險管理能力的對策

我國作為轉型時期的發展中國家，以及我國宏觀經濟體制的特殊性和國內風險管理理論研究及其應用的滯后，我國商業銀行的發展仍不規范，抗風險能力較弱。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，提高我國商業銀行的風險管理水平，關鍵要在銀行內部采取有效的途徑和方法，同時，圍繞風險管理的文化、體系、技術等方面也要進一步發展和完善。

(一)吸收全面風險管理的理念

要求不但重視對傳統的信用風險的管理，而且要全面考慮市場風險、操作風險等因素的管理，并逐步應用于信貸決策、資本配置、經營績效考核等業務管理的全過程。銀行不能一味追求資產規模擴張和短期盈利增加，而需要將各種風險價值計算在內，將當期收益扣除經計量的預期損失，據以推測各種收益率，促進長期持續盈利能力的增強。

(二)健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的風險管理。當前國內商業銀行要建立符合自身戰略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的，以獨立的風險管理部門為中心，與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。董事會作為全行風險管理的最高決策機構，負責對風險管理的整體戰略決策，對銀行風險管理負有最終責任、獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執行層面上要改變以前商業銀行內部條條框框的行政管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，業務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業務風險產生的源頭進行有效控制，各部門業務主管和業務經理對其業務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時國內商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設。通過引進戰略投資者，建立權利、責任、利益邊界明晰的組織架構和運行規范，管理科學，內控嚴密，運轉高效的經營機制和管理體制，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。

(三)提高風險計量水平，增強風險監測和防范能力。《新巴塞爾資本協議》在提出信用風險、市場風險、操作風險的基礎上，紿出了計量三大風險的方法。《新巴塞爾資本協議》計量三大風險共設計了8種方法，除信用風險的標準法外，其他7種方法均建立在模型設計的基礎上。這反映出通過建立數學模型計量風險是《新巴塞爾資本協議》提出的新要求，因此，要重視計量方法的引入和使用。我國商業銀行要緊跟國際商業銀行風險管理的步伐，引入先進的風險管理計量方法。一是要從觀念上充分認識商業銀行使用計量方法對風險進行管理的意義，這是商業銀行風險管理理念的轉變。二是研究能夠準確計量我國商業銀行風險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎上，充分掌握《新巴塞爾資本協議》思想的前提下，設計我國商業銀行信用風險、市場風險、操作風險的計量模型，然后積累數據，對計量模型進行測試，修正后確定三大風險的計量模型，并且在我國商業銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協議》。

(四)制定合理的考核指標，在控制風險的前提下實現可持續發展。考核指標的制定要全面考慮是否符合實際，是否有利于銀行的長遠經營目標，不能誤導各級經營管理人員。商業銀行作為企業，經營業績和經營規模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調某一方面的重要性，不能讓利潤或經營規模掩蓋一切，否則可能對管理層和經營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內控環境。要減少考核指標制定過程中的主觀性在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產控制為主，業務規模為輔的考核指標體系，實現商業銀行效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤最大化。