風險管理成效精選(九篇)

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第1篇：風險管理成效范文

[關鍵詞]電力；營銷；全過程；電費；風險管理

中圖分類號：F426.61 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）08-0090-01

1 電力營銷的相關內容概述

在營銷的全過程中，需要注意以下幾個方面：首先對用戶進行一定的調查，了解客戶的實際需要，以便能夠提供高質量的電力資源；再有，企業要對員工進行培訓工作，提高其職業素質，提升員工能力水平；同時，企業還應該結合較為先進的營銷手段，改變已有的手段，以便電力營銷能夠更為協調的運行。營銷面臨著風險問題，比如電費風險，因此要加大對其風險的控制，避免影響電力企業正常運行的狀況發生。

2 電費管理的途徑分析

隨著信息技術的發展，電力企業也引進較為先進的計算機技術，提高對電費的管理，建立起風險控制的系統、風險發生后的評價系統、風險防范體系三個方面的體系內容。

2.1 風險評價的系統

企業的調查員，要對客戶的用電情況進行較為全面的{查，對這些調查進行分析，完善評價體系。同時，此類系統中，還應該含有風險處理的預案、預警體制等，如果出現電費風險問題，能夠及時地采取備案，降低風險。電費本身會受到社會因素的干擾，存在著風險，企業需要完善相應的風險控制的系統，降低風險，為電力企業的長效發展奠定一定的基礎。

2.2 風險發生之后的評價系統

企業的調查員對電費的具體情況進行調查研究之后，形成報表，員工每個月定期進行匯報，這樣的模式，有利于提高企業對風險的把握程度，也利于企業的協調發展。同時，查看預案實施的有效率，找出預案哪些是可取的，哪些是需要進一步改善的，這樣的方式，有利于完善相應的備案，達到降低風險的目的。員工利用計算機技術，制定出相應的曲線圖，對風險趨勢進行分析，查看哪些區域的客戶容易出現電費風險問題，這樣也能夠給出一定的風險提示。

2.3 風險防范體系

企業應該建立防范體系，降低風險率，提升對電費風險的管理。這個體系的建立需要：首先領導要加大管理的力度，將各項工作落實到實處，完善風險責任體系。例如，如果某一地區的電費經常出現風險問題，企業應當詢問這個區域的負責人，了解相關情況之后，再制定出相應的措施對這些問題加以解決。再有，對電費回收的相關制度加以完善，對回收的相關工作，進一步的細化，以便對電費回收進行控制，降低電費風險。最后，建立一定的保障系統，企業需要對預警信息進行及時的，將電費的事后管理變成事中或者事前管理，通過這些保障系統的建立，降低風險，促進企業發展。

3 對電費風險的控制分析

3.1 完善控制體系

控制體系主要包括內容：首先要對管理主體要加以確定，明確管理人員、管理的力度，避免出現無人管理、管理混亂、以及管理的權利不清楚等現象的出現；再有，引進先進的技術，尤其是計算機技術，隨著科學技術的不斷進步，越來越多的技術進入到行業內部體系中，這些技術為提升行業的工作效率等做出了貢獻。對于風險控制，也需要引進計算機技術等，通過這些體系，對電費的相關數據進行分析，并且依據這些分析結論，制定出相應的對策，另外，這些技術，還能夠將這些數據保存，形成數據庫，為以后的相關測驗提供數據上的支撐。

3.2 完善設備，提升其質量水平

電力企業還應該在設備上加大投入力度，提升設備的質量水平。具體而言，要引進先進的設備，結合自身的實際，對這些設備進行一定的改造，以便其能夠更好地為企業服務。同時，這些設備協調相關的系統，降低電費風險，并且保證電費的合理回收。

3.3 建立便民繳費的服務平臺

企業通過相關的平臺建設，不斷提升繳費的科學性，不僅有利于用戶繳費，對于促進企業的長效發展也是極為有利的。例如，南方電網就建立了便民繳費的服務平臺，打造一種綜合的繳費品牌。此種服務平臺，利用成熟的電商運營系統，通過全網分銷的方式，實現便于用戶繳費的目的。此服務平臺，擁有著較為專業的技術團隊，利用現代科技，結合社會發展，構建了多種服務系統，有利于電力企業的長效發展。因此，電力企業需要根據自身的實際需求，完善便民服務平臺的建設，為降低電費風險貢獻出一定的力量。

3.4 拓展電費催收的方式

隨著時代的不斷進步，需要對電費催收的方式，進行一定的補充、拓展，以便降低電費風險度。通過短信催收、電話催收等方式，進行電費的催收工作。同時，對于一些重點用戶，首先了解用戶的真實情況，如果有特殊情況，及時報告給企業，以便企業能夠采取相對應的措施，解決問題。對于一些不良記錄的用戶，要將其加入黑名單，采取提前催收電費的方式。這些方式的采取，不僅有利于降低風險，對于樹立企業信譽也起到不可忽視的作用

結束語

綜上所述，電力企業的不斷發展，提高了人們的生活水平，電力營銷是企業回收成本的唯一途徑。但是由于電力營銷本身就受到社會因素的影響，因此會存在著一定的風險。因此，電力企業需要對電費風險進行有效的控制，以便其能夠更好地為我國的相關建設服務。本文首先對電力營銷的相關內容進行了一定的闡述：結合用戶的需要，改進營銷的策略，降低電費風險的力度。接著，本文又對電費管理的途徑進行了一定的闡述：風險評價體系中，含有風險處理的預案、預警的體制等，這些體系能夠較好的應對電費風險，及時的采取備案，降低風險度。同時，查看預案實施的有效率，找出預案中可取的部分，利用計算機技術，制定出相應的曲線圖，對風險趨勢進行分析。企業需要對電費管理的相關體系進行完善，明確管理人、管理的職責，另外，還需要對電費的回收進行控制，避免由于電費回收，導致的風險出現。接著，本文對風險控制進行了相應的分析，完善企業的相關設備，提高設備質量水平，降低風險度；針對一些重點用戶，深入到用戶的家庭中，了解用戶家庭實際情況，以便解決相應的問題。最后，希望本文能夠為相應的理論建設貢獻一定的力量。

參考文獻

[1] 吳寶明.培養職業學校學生環保意識和能力的探索[J].襄樊職業技術學院學報，2003（06）：45～47.

[2] 彭煥龍.新形勢下對學校環保工作的思考[J].才智，2015（01）：262.

第2篇：風險管理成效范文

1 營銷稽查工作現狀

1.1 稽查工作業務量龐大

電力營銷工作中的專業點多、面廣，而且具體的業務內容也比較繁雜，僅靠資源有限的稽查工作難以達到對所有工作環節全面而系統的稽查。因此，稽查人員需要對重點、熱點和難點問題進行了解，以合理安排稽查資源。但是現有的稽查理論、工具，不能給予稽查人員在面對規模不斷擴大、復雜性不斷提升的稽查范圍時，提供科學、詳細的方向，但談不上對重大風險點進行深挖和分析，最后往往淪為走形式完成任務。

1.2 存在少量“兩張皮”現象

稽查整改建議好壞的重要標志是稽查能否被落實并產生預期的效果，如果缺乏系統性、可操作性的建設措施，使問題與建議形成兩張皮，這樣的稽查建議不但起不到應有的作用，還會破壞稽查形象，降低稽查質量，有時還會造成誤導和損失。

1.3 稽查整改不夠徹底

傳統的稽查整改跟蹤，往往只停留在問題表面的整改，未能舉一反三地對問題根源整改情況進行分析、確證。另外，對收集到的問題整改信息，缺乏科學評估整改效果的理論工具，難以起到有效評價稽查問題是否整改到位，往往出現屢查屢錯、屢改屢錯的現象。

2 應用風險管理理論的解決思路

本文通過風險管理中的核心理論、工具，解決在營銷稽查全過程中存在的部分缺陷與不足。首先，通過風險導向理論，明確稽查事項側重點，尋求一種既能保持稽查效果又能提高稽查效率的全新方式。另外，將風險應對策略理論創新性地應用在問題建議方面，以避免稽查建議與問題兩張皮的情況。最后，針對營銷稽查工作閉環中的稽查跟蹤，借助剩余風險理論工具，科學分析問題整改成效，防止問題整改走過場。

3 風險理論在稽查實踐中的應用

3.1稽查實施——風險導向理論

風險導向理論，要求稽查人員對被稽查單位進行稽查前，首先要識別和評價被稽查單位的營銷風險情況，然后再以風險為導向選擇稽查策略，以指導稽查實施。因此，在稽查實施階段應用風險單項理論，需要經過風險識別、風險評估以及明確稽查實施策略共三個步驟。

3.1.1 風險識別

風險識別，是指通過對通過業務流程梳理、指標分析等方法，經過分析、歸納，梳理出各個風險點。風險識別是做好、風險管理的基礎，只有全面、深入識別營銷業務各個風險點的基礎上，才能為后續風險評估和制定稽查策略提供基礎風險信息。

目前，稽查人員在稽查實施過程中缺乏系統的風險識別思想、方法，沒能很好的將具有潛在風險的營銷業務、異常營銷現象或歷史事故進行分析、梳理，造成風險點錯漏、風險識別不夠全面等情況[2]。

風險識別的方法主要有業務流程法、指標分析法、分解分析法、失誤樹分析法等[3]。在開展營銷稽查識別風險時，可單獨使用上述其中一種方法，也可交互使用各種方法：

（1）業務流程法，是指根據不同的營銷業務流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險狀況信息的方法[4]。這種方法比較簡潔和直觀，易于發現關鍵控制點的風險因素。比如在對業擴報裝業務進行稽查前，可利用業務流程法識別出各流程環節的風險。

（2）指標分析法，是指稽查人員經過實際的調查研究，對市場營銷服務各類核心指標進行因素分解，以挖掘影響核心指標的關鍵風險事件。比如抄表差錯率指標[5]，計算公式為：當年電費回收率=（實際到賬的當年電費 / 當年應收電費）* 100%[6]。

（3）歷史事故分析法，是指通過調研、分析企業或行業已發生的典型歷史營銷事故，對引起歷史事故的風險動因進行分解分析，以判斷、提煉出未來稽查工作中應該重點關注的風險范圍。

3.1.2 風險評估

風險評估，是指在風險識別的基礎上通過從可能性和影響兩個角度對風險程度進行評估，把各風險點根據風險程度由大到小進行劃分[7]，為稽查人員以風險為導向針對不同程度的風險點制定、實施稽查策略。

在風險評估過程中，稽查人員可以根據風險后果和風險發生概率兩個維度進行考慮。

（1）當風險概率一定時，風險后果越嚴重，則營銷風險值越高。風險后果可以從經濟、社會、人身安全等若干方面考慮[8]。如“重要客戶未配備應急電源或應急電源無法及時啟動，供電局應急發電裝置配置不足或無法及時接入”事件，該風險為重大風險，主要從社會效益考慮，會造成重要客戶停電、甚至長時間停電無法恢復，在全省及以上范圍產生不良影響。

（2）當風險后果一定時，風險概率越高，則營銷風險值也越高。風險概率在這里是指“營銷服務潛在風險發生的可能性有多大”，潛在風險發生的可能性與營銷服務業務發生數量有極大的關系。如抄核收業務，一個地市局是數以千萬計的業務量即使單件事項的風險后果只是微弱或一般的營銷差錯，但當業務量積累到一定量時，會發生“從量變到質變”的飛躍，從而使營銷風險值飆高。比如收費方面，若是收費員每天挪用一點零碎電費或錯收一戶電費，久而久之，電費損失積少成多，嚴重損害了供電企業的經濟效益。本文由收集整理

3.1.3 以風險為導向的稽查策略

基于上述風險識別、風險評估的結果，以風險為導向確定各風險點的稽查策略，如稽查形式、稽查方法等，以達到有的放矢，從而大大提升稽查效率和效果（如表4所示）。

3.2 稽查建議—風險應對理論

風險應對策略就是指對已經識別的風險進行風險評估以及風險排序后，根據風險程度、風險性質制訂相應的應對措施。營銷稽查問題作為歷史風險事件，可根據風險應對策略理論，提出風險控制、風險承擔、風險轉移共三種整改建議。

（1）風險控制，是指控制風險事件發生的動因、環境、條件等，來達到減輕風險事件發生時的損失或降低風險事件發生的概率的目的[9]。一般來說，營銷服務各類制度、業務指導書等規范執行類問題建議都是常見的風險控制類建議。

（2）風險承擔，是指企業經過成本效益權衡后主動承擔風險。如技術線損的問題建議，因為損耗的電量較少，帶來的風險也較少，若要控制的話需要投入大量的資金、資產進行電網架構的改造，因此可采取風險承擔策略類建議，對此問題不投入資源進行控制。

（3）風險轉移，是指企業通過合同、契約等方式將風險轉移到第三方，企業對轉以后的風險不再擁有所有權。比如計量設備技術層面高科技的問題建議，電網企業自身技術能力不足，此時可采取風險轉移策略，問題整改落實職責通過技術外包合同形式轉移給電科院等外部技術單位。

3.3 稽查跟蹤—剩余風險理論

剩余風險是指企業存在的管理問題或風險加以實施控制、整改后的風險水平[10]。

稽查人員在評價問題整改效果時，可以運用剩余風險理論，分別對問題事實和問題根源進行全面評價，從未來剩余風險角度來衡量問題的整改情況，以避免稽查問題屢改屢犯的情況。及時問題整改跟蹤，有利于客觀評價問題整改效果，并及時督促、推進問題整改往正確方向發展。按照分析、評估后的剩余風險程度，可以將稽查整改效果分為“有效整改”、“有限整改”以及“無效整改”共三種情況。有效整改，為經過稽查跟蹤證明，整改單位已完成整改措施，原稽查問題所揭示的風險已得到有效控制或化解的，剩余風險較小且可以接受。有限整改，為經過稽查跟蹤證明，整改單位已采取整改措施，原稽查問題所揭示的風險已得到一定控制或降低，但是剩余風險較大、不可接受。無效整改，為經過稽查跟蹤證明，整改單位已采取或未采取整改措施，原稽查問題所揭示的風險沒有得到控制，剩余風險沒有明顯下降。

第3篇：風險管理成效范文

[關鍵詞]財務風險；中小企業；精細化管理

基于經濟新常態發展，中小企業所面臨的經營環境越來越復雜，企業間的市場競爭也越來越激烈，成本控制是提高企業抗風險能力的重要舉措。傳統的成本控制側重于對企業成本事后的控制，而忽視對企業全過程的成本控制。成本精細化管理則是基于企業集約化發展的必然要求，也是促進中小企業經濟效益的重要舉措，因此在財務風險不斷加劇的環境下中小企業必須要強化成本精細化管理，以此促進中小企業的健康發展。

一、經濟新常態下中小企業所面臨的財務風險

財務風險就是企業基于內外各種不確定因素對企業財務活動所造成的影響，最常見的就是造成企業盈利目標發生變化。基于中小企業經營現狀，中小企業財務風險主要分為：籌資風險、投資風險、經營風險以及流動性風險等等。由于中小企業財務風險的產生不僅會給企業的經營造成巨大的影響，例如，中小企業出現財務風險會導致企業無法償還到期的債務，加劇中小企業的財務風險，甚至會形成惡性循環的局面。例如，中小企業由于發展規模不大，其資金主要源自于民間借貸，而一旦出現財務風險，民間資金必然不會在向中小企業進行信貸，這樣中小企業必然會面臨無資金可貸的局面；另外中小企業財務風險還會增加企業的經營成本，降低企業的利潤率。基于經濟新常態發展的要求，目前中小企業財務風險所面臨的困境主要包括：1.中小企業的外部融資難。中小企業融資難問題已經成為社會問題之一，雖然近些年國家加大對中小企業信貸支持力度，但是中小企業融資難問題沒有從根本上得以解決。2.中小企業融資途徑單一。由于中小企業可抵押物比較少，而且中小企業的生存壽命比較短，在加上信息不對等因素導致中小企業獲得金融部門支持的力度比較少，中小企業的融資主要來自于民間借貸。3.企業財務管理水平低。中小企業基于自身經營規模的影響，企業往往缺乏完善的財務管理制度，最終導致企業資金投資存在效率低、收益不高的問題，最終出現投資失敗的現象。

二、財務風險與成本精細化管理的共性分析

當前我國已經步入經濟新常態發展階段，中小企業進入高財務風險時期，預防與解決財務風險是企業發展必須要面臨的問題。成本精細化管理就是按照精細化、細微化的標準對財務管理工作進行規劃與管理，最終實現成本最低化與收益的最大化目標。從中小企業經營管理角度分析，財務風險與成本精細化管理之間存在內在的共性：

(一)成本精細化管理成效決定了企業應對財務風險的能力

成本精細化管理的最終目的就是樹立全員成本節約的意識、加強對財務指標的分析能力，做好財務成本的管控與監督等。因此成本精細化管理不僅包括對企業生產環節的成本控制，而且還包括對企業物流環節、采購環節以及前期設計階段的成本控制。從某種程度上將財務風險很大原因是由于成本精細化管理不到位導致的。例如在科技型中小企業生產過程中沒有對前期的設計成本進行有效地控制，就會因為中小企業融資難而面臨流動資金緊張的局面出現，最終導致企業出現資金鏈斷裂等風險。

(二)企業價值鏈與財務風險密不可分

企業內部的價值鏈上的所有活動都密不可分。從采購到制造到營銷，物流最后到企業的基礎設施、研發、人力資源等等，各項活動之間都有密切聯系，如果某個流程環節有瑕疵，都可能波及到整個價值鏈，產生本不必要的財務風險。因此，內部價值鏈上的所有流程都必須引起管理者的高度重視，只有通過全面的成本精細化管理來降低成本，實時追蹤價值鏈上各個環節，量化分析財務風險，并輔之以適當有效的措施轉移、地域風險，將風險控制在可控的范圍，使內部價值鏈上所有環節都不被遺漏，最后實現價值鏈的最大增值。

三、財務風險下中小企業成本精細化管理所存在的問題

成本精細化管理是提高中小企業財務管理能力，應對財務風險的重要舉措，基于經濟新常態發展的要求，中小企業財務管理工作也在朝著精細化管理目標發展，但是結合相關的企業調查，中小企業在實施精細化管理的過程中還存在不少的問題，具體表現在：

(一)企業管理者的精細化管理意識淡薄

實施財務精細化管理必須要在企業內部樹立濃厚的精細化管理氛圍，但是目前中小企業管理者的精細化管理意識還不濃厚：首先，企業管理者對于精細化管理的認識還不全面。部分企業管理者認為精細化管理就是壓縮企業的成本支出，導致企業的經營策略受到嚴重的干擾。例如在企業管理中企業的管理者認為精細化管理就是想盡一切辦法減少企業的開支，對于正常的費用支出也嚴格控制，造成企業的日常經營活動受到嚴重的干擾；其次，企業管理者的精細化管理意識淡薄，企業管理者認為精細化管理屬于財務工作人員的職責，與自己的工作無關。甚至部分管理者認為成本精細化管理屬于小企業的行為，會影響到企業的市場形象，因此不愿意實施精細化管理。

(二)成本精細化管理體系不完善

精細化管理需要融入到中小企業經營管理的全過程，然而根據調查中小企業在實施成本精細化管理過程中存在體系不完善的問題：首先，中小企業成本精細化管理偏重營銷方面與生產方面的成本管理，而忽視企業前期設計、物流運輸等方面的成本管理，導致企業成本控制效果不高；其次，成本精細化管理與企業資源配置不合理矛盾突出。精細化管理不僅體現在財務管理上，而且還要體現在企業的經營管理上，然而目前中小企業資源配置不合理是導致企業成本居高不下的重要因素，而企業的成本管理往往忽視資源配置問題；第三，中小企業成本管理隊伍建設體系不完善，這是影響精細化管理的重要因素，例如中小企業缺乏精細化管理的人才，精細化管理系統應用能力不足等問題突出。

(三)企業缺乏對成本精細化管理的分析與反饋機制

精細化管理屬于動態的過程，需要根據中小企業的實際經營發展而不斷地進行調整以此滿足精細化管理的目的。但是基于中小企業的特殊經營理念，以及組織結構的短缺，導致中小企業在精細化管理分析語反饋機制建設上存在諸多的問題，例如中小企業在精細化管理制定的過程中忽視對企業實際經營情況的考慮，造成精細化管理偏離企業的實際。當然最重要的是中小企業缺乏完善的反饋機制，導致企業的管理者不能及時有效地對成本管理成效進行分析，并且為后續的成本管理提供決策依據，造成企業的成本管理效益不高。

四、財務風險背景下提高中小企業成本精細化管理的對策

(一)樹立精細化管理企業文化，提高管理者的認識

樹立成本精細化管理的企業文化是提高中小企業樹立精細化成本管理體系的重要舉措，基于經濟新常態發展對中小企業經營所產生的影響，中小企業要以企業文化建設為契機，通過營造良好的企業文化提高全員參與的氛圍：首先，中小企業要構建以精細化成本管理為主的企業文化。例如中小企業要在企業內部加強對成本精細化管理的宣傳，將精細化管理融入到員工的思想意識層面。財務管理是企業的生命，尤其是對于融資難的中小企業而言，資金精細化管理是提高企業利潤的重要舉措，因此企業要發展就必須要樹立重視成本精細化管理的氛圍；其次，中小企業管理者要重視精細化管理。精細化管理不能僅僅以口頭形式出現，必須要從企業管理層重視，例如企業的管理者要將成本精細化管理制度落實到實處，支持成本精細化管理工作，例如在企業內部組建精細化管理部門或者崗位，明確精細化管理的目標等等；最后，要加強對企業員工的教育培訓。樹立成本精細化管理文化氛圍必須要依靠員工實施精細化管理的技能，因此在經濟新常態環節下中小企業必須要加強對員工的教育培訓，讓員工清晰的認識到精細化管理的具體內容與方法，以此在具體的工作崗位中能夠按照成本精細化管理的要求從事工作。

(二)優化成本預算管理，實現成本精細化控制

全面預算管理是精細化管理的基礎，因此在我國預算管理制度不斷完善的環節下，基于中小企業財務管理的現狀，應該以構建全面的預算管理制度實現成本精細化管理：首先，中小企業預算管理應該涵蓋企業全部的業務。業務預算是企業全面預算的基礎，實現中小企業成本精細化管理關鍵是對業務成本進行全面的了解，也就是那些業務會增加企業的成本，那些業務會提高企業的利潤以及從那些方面入手可以優化企業的成本管理等等。通過對業務預算和財務預算的分析可以進行明確的責任劃分，從而保證業務預算融入到中小企業發展的全過程；其次，將成本管理細化到具體的崗位中。企業在制定成本目標上要進行細化，一方面中小企業要對成本預算目標進行科學的規劃，保證企業的每筆錢都要控制在計劃中，避免出現盲目支出的現象，對此中小企業可以將成本費用分為可控項目和不可控項目，對于不同的成本費用采取不同的控制方法，以此提高中小企業的成本控制質量。當然中小企業在進行成本控制時必須要保證對成本預算信息的把握，也就是對于成本費用的具體額度進行控制。以科技型中小企業為例，企業在進行成本預算時需要根據企業的實際經營現狀，對企業各種費用進行準確的判斷，例如企業在某一階段內所產生的人工費、科研費以及運輸費等進行嚴格的計算，根據細致的預測，確定預算數據，保證預算的科學性。

(三)完善成本精細化管理體系

中小企業成本精細化管理必須要全面融入到企業的發展過程中，因此中小企業要將成本精細化管理整體融入到其中：首先，做好企業研發階段的成本控制。對于中小企業而言產品研發階段所占據的資金比較多，也是企業發展的關鍵環節。該階段的主要價值活動就是設計任務書和技術設計，因此需要從上述兩個方面入手提高產品研發階段的成本控制，一方面要確定具體的產品控制目標成本。另一方面則要加強對技術設計目標成本的控制；其次，做好采購環節的成本。采購需要消耗企業大量的資金，實踐證明做好采購環節的成本控制是實現企業精細化管理的重要舉措。采購環節的精細化管理需要中小企業建立招投標制度，嚴格控制原料采購的數量、產品質量等，根據企業生產進度合理采購相應的原料，降低庫存量，從而提高企業流動資金的價值；最后，強化企業生產階段的成本控制。生產階段的成本控制主要是從生產方式入手，基于大數據技術的發展，中小企業要加強對先進技術的要應用，通過先進技術提高企業的生產效率。例如在集約化管理背景下，中小企業要改變以往粗放式的管理模式，根據市場需求對生產進行調整，通過實施定制化的生產模式提高企業的生產效益，擴大成本。

(四)構建科學的成本精細化績效評價體系

科學的績效考核評價機制是提高成本精細化管理的重要舉措，因此中小企業要基于企業發展的現狀，構建科學的績效考核機制：首先，要明確績效考核體系的內容。科學績效考核體系主要包括兩方面內容，一是對成本精細化管理體系的運行結果進行評價。二是對精細化管理過程的活動進行評價。其中對精細化管理結果的評價是評價成本管理成效的重要內容，例如通過結果評價可以準確的判斷成本精細化管理方案的合理性；其次，構建完善的業績評價指標。成本精細化管理業績指標只要包括財務指標和非財務指標，財務指標顧名思義就是通過對企業生產過程中的各種財務因素進行評價，例如單位產品的成本降低率、實際成本與改進成本的差額等等。非財務指標所涵蓋的主要是客戶關系、企業內部業務流程、學習與創新能力等。例如基于科技型中小企業創新能力是企業成本精細化考核的重要指標。只有具備創新能力才能促進科技型中小企業的發展，而對于企業創新能力的評價主要是看企業員工的滿意度、員工的知識結構體系以及企業各種激勵懲治制度，例如員工的在職教育培訓、員工的懲罰標準等等；第三，構建清晰的成本精細化管理評價監測體系。對于成本精細化管理的評價必須要以完善的監測為主，只有完善監測體系才能保證精細化績效考核結果的公正性。對此中小企業要強化對運行過程的監測，同時要及時將監測的結果進行反饋，便于企業及時根據問題做出相應的調整，以此促進中小企業成本管理的最大化。總之，在財務風險背景下，中小企業所面臨的經營環境越來越復雜，財務管理是企業經營管理的主要內容，因此實現企業的利潤就必須要制定嚴格的成本精細化管理，以此提高企業的經濟效益，實現企業的科學經營。

[參考文獻]

[1]鄧明君，羅文兵.基于價值創造的中小企業成本管理現代化研究[J].華東經濟管理，2011(6)：137-142.

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[3]李秋梅，財務風險下中小企業成本精細化管理研究[D].廣西師范大學，2014.

第4篇：風險管理成效范文

關鍵詞：小水電；工程項目；風險管理

作者簡介：巨柱國（1962-），男，陜西乾縣人，陜西地方電力集團水電有限公司，高級工程師。（陜西西安710054）

中圖分類號：F273     文獻標識碼：A     文章編號：1007-0079（2012）09-0131-02

隨著我國對清潔能源和再生能源的開發，大量水電工程項目正在建設或等待建設。小水電建設對緩解電力緊缺狀況，改善人們生產生活條件，保護生態環境，促進地方經濟發展發揮了重要作用。

隨著建設速度的加快，小水電開發中也出現了一些不容忽視的問題，尤其是小水電建設的風險管理仍然缺乏深入細致的研究和系統管理。解決好水電工程項目的開發建設風險，無疑將使水電建設得到更好的發展。因此，大力加強水電項目的風險管理是當前水電工程建設企業面臨的重大課題。因此，本文針對小水電工程項目的風險管理，從風險識別、風險評估、風險應對、風險監控進行研究，從理論上探索了小水電工程項目風險管理的對策和措施。

一、水電工程項目風險識別

1.識別主要風險

小水電工程項目應通過正式的檢查程序來全面分析風險和損失。風險識別是指通過對數據和歷史經驗的分析，對與風險項目相關的潛在的及存在的各種風險進行系統的分類和全面的識別，這是項目風險管理的第一步，也是最重要的一步。小水電工程項目的風險來自于各個方面，筆者將小水電工程項目風險按風險的來源劃分為環境風險、財務風險、技術風險、政治與法律風險和管理風險。各類風險的詳細子風險詳見表1。

2.風險識別方法

小水電工程項目所處的內外部環境均比較復雜，所以全面、系統的識別項目中的各種風險并非易事。據統計，德爾菲法和頭腦風暴法和工作分解結構法是現今小水電工程項目中最常用的風險識別方法。

（1）德爾菲法。德爾菲法又稱專家調查法，是在專家會議的基礎上發展起來的一種預測方法，在這個過程中首先挑選專家，然后進行函詢調查，在進行函詢的整個過程中，自始至終有預測單位函詢或派專人與專家聯系，不讓專家互相發生聯系。

（2）頭腦風暴法。頭腦風暴法又稱智力激勵法，是一種創造能力的集體訓練法。該過程中營造了一種自由思考的環境，沒有各種規則的限制，并鼓勵成員提出各種方案且在過程中拒絕批評意見。

（3）工作分解結構法。工作分解結構法就是把項目的工作按照一定的要求分解成特定的活動和任務，并將完成這些特定工作的責任分配給具體的部門和人員，從而在項目資源與項目工作之間建立了一種明確的目標責任關系。

二、風險評估

用以評估風險影響的常見方法是風險評估系圖。風險評估系圖是由一直角坐標系劃分的四個區間組成，該圖將風險對項目影響的重大程度與風險發生的可能性分別作為橫坐標和縱坐標，因此圖中任意一點的位置都可以將這兩個維度綜合起來描述，從而為確定處理各風險的順序提供框架。如圖1所示，與影響較小且發生可能性較低的風險（圖中2點）相比，具有重大影響且發生的可能性較高的風險（圖中1點）更加亟待關注。

三、項目風險管理應對策略

項目風險管理基本應對策略可分為風險降低、風險消除、風險轉移和風險保留。

1.風險降低

風險降低是指由于不愿被動接受特定的后果分布狀態，而通過自身努力改變不利后果從而降低損失或控制損失進一步惡化的一種主動、積極的風險對策。風險降低分為兩方面：

（1）降低損失發生的可能性。項目開發方可通過必要的預防措施使損失發生的可能性降低。

（2）降低損失的嚴重性。即在風險已經暴露并發生了損失后，通過各種措施防止損失繼續惡化或局限其擴展范圍。總的來說，在對風險降低策略進行選擇時，項目開發商應將多種備擇方案進行比較和分析，建立一個周密且完整的計劃系統。

2.風險規避

風險規避是指為了免除風險的威脅，采取試圖使損失發生概率等于零的風險應對策略，也就是回避會給自己帶來風險的項目。小水電工程項目開發方應特別注意以下幾方面問題：

（1）一項風險規避的同時可能會出現另一種風險。環境具有不確定性，因此在變動的環境下不會有風險完全不存在的情形，因此，即使成功地規避了一項風險并不等于其他與項目開發有關的風險不會存在。

（2）規避風險同時失去了承擔該風險可能帶來的利益。

（3）風險規避在項目開發方看來不一定切合實際。項目運作總是有風險的，但作為項目開發方絕不會為了回避風險而停止工程項目的開發。

3.風險轉移

采用風險轉移的目的是將風險轉移給第三方企業、公司或機構，其中合同及財務系唯一轉移風險的主要方式。

保險轉移是指將可能存在的風險通過購買保險將風險轉移給保險公司。

非保險轉移是指通過保險以外的其他手段將風險轉移。具體可以通過工程分包、合同轉讓、合資經營和第三方擔保方式等進行風險轉移。

4.風險保留

當項目開發方決定獨立承擔風險可能帶來的損失時，則采用了風險保留策略。一般情況下，當項目開發方因能力或資金問題等無法實施以上三種應對措施，但同時有能力自己承擔風險帶來的損失且損失較小時，可以考慮風險保留策略。需要注意的是項目開發商應正確對風險的嚴重性進行估計，確保該損失在可以承擔的范圍之內。

四、風險監控

1.風險監察

風險管理并不是一個一次性的過程，而是連續的循環過程。項目開發方所識別的一系列風險會隨著外部環境以及風險自身性質的改變或減輕或更加嚴重。風險檢查者定期檢查正在發生的損失，以確保他們的控制建議得以實施，并設計過程來改善風險管理的過程，制定一項戰略來應對出現的新風險。

2.風險控制

小水電工程項目開發初期首先按照項目的意圖制定項目工程計劃，并確定所需的人力、物力以及所需技術和方法。投入確認到位后進入項目實施階段，在實施過程中將輸出實際發生的工程狀況和投資、進度、質量目標。在項目實施的各階段，應重點控制投資、進度、質量、信息這四方面帶來的風險。

（l）投資控制。在項目前期決策階段進行投資可行性研究，控制好估算投資總額，對設計方案、設計標準、預算進行核查；在工程施工階段審核設計變更及已完成工程，進行工程進度簽證并控制索賠；在工程驗收階段審核工程結算；在工程維護階段，安排一定的資金用于保證維修。

（2）進度控制。在項目前期決策階段進行合理的有計劃地工期分配；在工程項目實施階段，通過運用PRET網絡分析、甘特圖、負荷圖等分配資源的技術手段，審查、修正施工組織設計和進度計劃，并進行實時監控，使單項工程及各階段目標工期逐步實現，確保工程項目總工期的實現。

（3）質量控制。質量控制貫穿于整個工程項目的實施中，其中涉及可行性研究、設計、建設準備、施工、竣工動用及回訪維修等過程。在項目前期決策階段，主要組織設計方案和圖紙審核，控制設計變更，檢查工程所用材料、配件、設備質量等；實施階段重點在技術復核、工序操作檢查、工序成果檢查。在竣工階段應重點控制項目按所規定標準交付。

（4）信息控制。在項目工程實施的各階段中包含著大量的風險信息，信息是一個監控和衡量項目活動的重要工具，完整、可靠、準確、及時的信息能幫助管理者做出正確合理的判斷，因此，必須加強信息管理，對各種來源、范圍、層次的風險進行有效的識別和控制。

五、結語

在日益激烈的競爭環境中，風險管理水平關系到企業的生存與發展。由于風險因素常常是處在不斷變動的狀態并且難以預測，因而要求在實際工作中實施動態、柔性、系統性的風險管理。完善的工程項目風險管理對小水電工程項目的質量、效率、進度和安全各方面都有著積極的作用。因此，重視項目的風險管理，加強風險防范意識，掌握風險管理的知識和技能，建立高效完善的風險管理機制是小水電工程項目開發成功的重要保證。

參考文獻：

[1]宋明哲.現代風險管理[M].北京:中國紡織出版社,2003.

[2]周志炎.小水電工程項目風險管理方法及應用研究[D].長沙:國防科學技術大學,2008.

[3]祝顯圖. 中國水電建設集團國際工程項目風險管理研究[D].蘭州:蘭州大學,2010.

[4]袁鎮.淺談武警水電部隊工程項目施工風險管理研究[D].西安:西安建筑科技大學,2010.

[5]李瑩.基于全生命周期的水電勘察設計項目風險管理研究[D].北京:華北電力大學,2010.

第5篇：風險管理成效范文

1．工程設計階段的審計風險

目前，我國很多高校跟蹤審計工作介入的時點都在提前，已經覆蓋到工程設計階段。工程的設計階段是整個工程項目實施的開始，對于整個項目能否順利完成具有決定性的作用。工程設計方案的不斷優化可以合理有效地控制工程建設投資，提高工程整體的經濟效益。審計單位在工程設計方面的審計工作包括設計方案的優選、工程概算和預算、施工材料的選擇等。通過對設計方案的優化比選，確定項目的最優方案，通過準確的定額標準和相關經濟指標，使工程設計方面的審計更加合理、有效。因此，在工程設計方面的審計工作內容多、標準高、技術復雜，這就需要工程審計人員具有較高的專業技術水平和業務分析能力，無形之中增大了工程審計的風險。

2．工程招標階段的審計風險

根據規定，任何一個基建工程都要實行公開招標，實行工程量清單計價后，工程招標階段便成為了造價控制的關鍵環節。招標過程是否符合招投標法和相關法規的要求；招標文件中有關價格調整和結算的條款是否合理、明確；工程量清單的編制依據是否準確，是否符合建設工程清單計價規范的要求；清單項目的內容描述與實際工Jun.20,No.3作內容是否一致；攔標線的確定是否符合市場行情，是否合理；招標工作是否公平、公正、公開；投標單位的資質是否符合招標文件要求等方面均成為了審計人員在工程招標階段的風險源。因此，工程審計人員對此階段需要給以高度的重視。

3．工程合同審核的審計風險

工程合同的訂立是整個工程項目能否順利完成的前提。一個完整的工程合同應該包括價格條款、責任條款、權利義務條款、違約條款、質保條款等內容，因此合同中相關條款是否符合招標文件要求，變更結算價款的規定是否合理明確，進度款的支付是否合理、履約質保的條款是否完備等內容都將成為工程審計人員的審計風險因素，應予以特別關注。

4．工程施工階段的審計風險

在建設工程的施工過程中，工程審計工作主要包括工程進度款的支付、現場變更洽商的合理性及價格的確定、甲控材料的選擇確定、分包單位的選擇等方面。這些內容對保障建設工程的施工質量、工期、造價控制都具有重要作用。工程施工過程中，甲控材料的選擇是否正確、工程進度款支付與合同規定是否相符等，都會給工程帶來極大的審計風險。例如，由于進度款的支付與施工合同的支付條款不同，會導致工程項目計價準確性降低，從而延誤工程項目的整體進度，給工程的審計工作帶來極大風險。

5．工程竣工階段的審計風險

工程竣工階段，審計單位要參與整個項目的施工質量驗收以及竣工結算等工作。對竣工結算的審計內容主要為施工單位竣工結算是否嚴格依據招投標文件、施工合同的規定執行，對工程量的計算是否按照計價規范執行、計價取費是否準確，工程簽證是否與實際一致等，這些因素都會影響到工程結算審計的結果是否如實反映工程造價，這是工程審計風險的“高發區”。以上各階段的風險因素，都會給工程審計工作帶來極大風險，如果無法對整個建設工程項目進行有效的風險防控，將會嚴重影響高校的長遠發展。

二、高校基建工程審計風險識別

1．高校內部審計人員綜合素質參差不齊

工程審計人員直接面對社會公認的腐敗“高發區”，審計人員的政治素質、職業道德等因素都直接影響到最后工程審計建議或者結果的客觀性和公正性，這是造成工程審計風險的主觀因素。工程審計具有專業性、政策性強，涉及范圍廣等特點，審計工作涉及到的單位，信息非常廣泛，工作量非常大，近年來隨著社會的發展，與工程造價有關的計價規范、計價文件不斷地更新調整，使得高校在工程審計人員配備方面的不足以及審計人員自身技能的力不從心等問題更加突顯。根據相關研究結論，如建設投資在8000萬元以上的基本建設工程，應配備兩個以上的工程審計人員。個別高校在一些規模較大的基建工程項目上僅憑借內部審計部門自身的力量，而沒有增派外部審計人員，使繁重的工作與實際需求產生嚴重的不匹配。同時，目前大部分高校內部審計人員存在著不同程度的專業知識缺乏、知識結構不全面、工作方法落后以及跨專業審計等現象。甚至個別高校還存在由財務人員擔任基建工程審計工作的現象，這些都嚴重影響了工程審計的效率和質量，成為工程審計風險的重要因素。

2．高校基建工程審計準則不明晰

高校的工程審計工作開展起步較晚，目前缺乏可操作性的高校內部工程審計準則或工作指南。現階段執行的眾多內部審計工作準則、工作指南中涉及到工程審計方面的內容寥寥無幾。很多高校開展的工程審計工作僅僅為工程竣工結算審核和決算審核，對于工程實施過程中的監督、服務、見證和評價職能并未發揮出來，審計的作用僅體現在事后算賬、造價核減方面，內部審計在單位內所應發揮的作用沒有完全發揮出來。即便是有些高校已經實施了全過程跟蹤審計，實現了將工程審計關口前移，但各單位工程審計介入的時點、范圍、深度各有不同，大部分高校多為摸著石頭過河或是邯鄲學步的狀態。缺乏指導性、可操作性的工程審計準則、指南，加大了審計的風險。

3．審計外包服務單位選擇不當

目前我國大部分高校內部工程審計人員力量不足，這些高校大都會選擇將大規模基建工程審計工作委托給具有一定實力的工程造價咨詢機構，委托第三方造價咨詢機構實施工程審計已經成為一種趨勢。但是由于第三方審計單位派出的審計人員與學校只在短期內存在契約關系，在組織、經濟方面獨立于學校之外，個別外審人員可能會責任心缺失，沒有原則，總是抱著得過且過的心態開展審計工作，這就嚴重影響了工程審計的質量。同時，雖然我國《工程造價咨詢單位管理辦法》（建設部令第74號）第三十三條已經明確規定：“因工程造價咨詢單位的過失，給委托方造成經濟損失的，工程造價咨詢單位應當依法賠償”，但由于目前對于該規定缺乏具體措施和衡量標準，現實情況難以落實，這些都造成了外包審計風險的增加。

4．工程審計信息時效性低

信息資料在工程審計中占據十分重要的地位，熟練掌握并充分利用信息資料，可以最大限度地減少工程審計中的盲目性，提高工程審計結果的準確性，保障工程審計的質量。工程造價中主要材料費用占總造價的60%—80%。目前市場上的建筑工程材料品種繁多，優劣混雜，眾多新材料、新工藝的不斷應用影響到工程造價的合理確定，主要材料價格往往存在巨大的差異。面對建筑材料品牌價格差異大、價格浮動明顯等不利因素，處于辦公室內的審計人員不可避免存在著審計信息失實、錯誤，若無豐富的工程用料知識和對材料市場價格的準確了解，只憑借以往的資料和網絡詢價拼湊出的數據，就有可能造成工程價格失真，使工程材料的審核無法達到最大化節約的效果。

5．工程審計范圍局限

在基建工程審計中，很多高校采用事后審計的辦法，即只對工程結算進行審核。對于建設工程的招投標過程、合同簽訂過程以及工程施工過程中的設計變更、現場簽證等沒有引起足夠的重視。高校基建工程審計工作涉及到的內容繁多復雜，貫穿于整個建設項目的實施階段，每一個環節都需要重視，一旦出現疏忽，都將會造成嚴重的經濟損失。工程設計階段直接影響整個工程造價的75%，如果審計部門不參與設計方案的優化比選，發揮審計人員的專業技術知識，提出合理化建議，往往會直接導致基建工程項目最終的造價偏高。招標階段如果審計部門不對招標文件、工程量清單、招標控制價以及合同專用條款等內容進行審核，就會造成工程量清單數量不準確、清單缺項漏項、招標控制價不合理、合同條款表述不清等問題，為以后的工程結算審計工作埋下隱患。施工階段如果審計人員不深入現場，對簽證、變更尤其對隱蔽工程資料的真實性就會缺乏準確把握，同樣為以后的工程結算審計留下隱患。

6．外部人為干預影響

個別高校在開展基建工程審計過程中，經常受到外部因素的干擾。外部因素對工程審計部門或審計人員正常工作的干預、限制，直接影響到審計工作的質量，使工程審計工作的穩定性、客觀公正性受到干擾，造成審計風險。基建工程項目歷時周期長，這就為施工單位與相關部門套近乎、攀人情創造了基本條件。工程結算審計時，內部審計部門往往會受到個別相關部門的“關照”請求，有些部門對于發現的問題打折扣處理，甚至會出現一些部門的不協助、不配合，這些都導致了工程審計結果受到影響。外部各種關系的干擾，使得審計部門公正、獨立開展審計工作的條件難以保證。

三、高校基建工程審計風險管理

1．完善工程審計工作制度

高校基建工程審計工作的政策性非常強，必須要通過制定相關的管理制度進行約束與規范。對基建工程審計相關的制度進行全面的完善，制定切合內部審計工作實際的工程審計管理辦法，制定明確的審計人員考核標準和獎懲制度，提高審計工作相關工作人員對基建工程審計的重視，規范和約束審計人員的行為，避免濫用私權、違紀違規現象的發生，使工程審計人員有章可循。細化基建工程的審計工作職責，完善基建審計操作流程，注重各個環節的審計工作，責任到人，使基建工程審計工作向著規范化和標準化發展，使基建工程審計工作的可靠性得到真正保障，提高基建工程審計工作防范風險的能力。

2．提高內部審計人員綜合素質

審計的風險問題，從本質上講是審計的質量問題，而要提高審計工作的質量，降低審計風險，必須從提高審計人員的政治素質、業務素質著手。作為一名工程審計人員首先應當自覺遵守《審計機關審計人員職業道德準則》的要求，客觀公正地開展工程審計工作，盡最大努力降低工程審計風險。此外，高校內部審計部門應當充分重視對內部審計人員的能力培養，加強專業知識和職業技能方面的業務培訓。工程審計人員應主動學習先進的審計技術手段和審計方法，不斷積累工作經驗，不斷提高自身的業務水平，增強在復雜環境中發現問題和處理問題的能力，提高自身在專業領域的勝任能力。

3．優選外審服務單位，加強監督管理

高校必須通過公開招標的方式選擇確定工程審計的服務單位。這不僅有利于選擇業務水平高、職業道德好的審計服務單位，還可以防止某些人為因素的干擾，確保審計單位獨立、客觀、公正地展開審計工作，從而提高工程審計的成果質量。在與審計服務單位合同的簽訂方面，應該對審計服務的范圍、審計條款、報告制度、控制措施、違約責任、爭議解決以及處罰措施等主要內容進行詳細約定。避免合同糾紛，確保合同的順利履行，降低外部審計服務合同風險。在外部審計單位實施審計過程中，高校內部審計部門應有專人負責項目審計的牽頭工作，不但可以保證對外審單位實行監督和控制，同時有利于內部審計人員業務水平的提升。內部審計部門還應該建立審計復核制度。審計復核可采用重點抽查審計法、分析對比審計法等。審計復核制度的推廣可以及時發現擬定的審計報告中可能存在的問題，同時也是對外部審計服務單位的一種有效監督。

4．拓展審計范圍，實施全過程審計

高校內部審計部門應該大力推行全過程工程審計，即從建設項目的投資決策階段開始，到項目竣工結算完成的整個過程。實施由傳統的事后審計模式轉變為事前審計、事中審計、事后審計組成的全過程審計模式，形成科學合理的造價審計控制體系。全過程工程審計的事前審計主要在項目的立項階段、設計階段、招標階段進行，內容包括項目可行建議、方案設計合理優化、工程量清單、招標控制價、合同專用條款等重要內容的審核；事中審計主要在項目的施工階段，審計人員應深入施工現場，對隱蔽工程進行驗收記錄，了解施工進度與施工質量情況，掌握現場第一手資料。通過完善工程變更、簽證制度，為工程竣工結算打下堅實基礎；事后審計主要在竣工結算階段，主要對合同履行、工程結算等各個環節的真實性、合法性和有效性進行審計。具體包括工程結算的計算方法與合同約定是否一致，工程量是否準確，定額套項是否合理，設計變更和工程簽證的結算單價是否準確等內容。通過實施全過程的審計監督，及時掌握現場資料及施工方法，了解材料價格的市場行情，減少與施工方的信息不對稱因素，有利于減少風險因素，控制審計風險。

5．加強廉政建設，確保審計機構獨立性

高校必須積極開展廉政建設，優化審計機制，實施“初審—復審—終審”的內部控制制度。高校內部審計工作應獨立于其他的工程管理部門，建立由校長直接主管的管理機制，只有確保審計部門的獨立性，才能真正發揮其審計作用與效果，在工作中敢于監督揭發違規問題。獨立的內部審計部門更能夠發現審計過程中存在的問題，能夠為工程決策管理者提供有效的參考依據，更能夠進一步推動高校基建工程的健康發展。充分獨立的內部審計部門可以有效降低目前在工程審計過程中面臨的風險，促進工程審計工作健康、有序地發展。

四、結語

第6篇：風險管理成效范文

關鍵詞：護理；兒科病房；風險管理

小兒患病一般有起病急、發展快、描述病情的準確性差等特點，尤其嬰兒無法用語言表達自己的身體感受，加之患兒心理壓力隨環境改變而增大，出現緊張、焦慮、恐懼等心理負擔，另外，小兒一生病，許多家長表現出各種驚慌，這些因素的存在，無形中加大了兒科病房中的護理風險。因此，兒科護理人員不僅專業素質要過硬，還要態度和藹、熱心關懷、細致服務，更要有主動識別風險、預防風險的意識和能力。現就兒科護理中存在的風險以及怎樣進行風險管理作詳細論述，并總結我們經過實施風險管理后所取得的成效。

1 兒科病房護理的風險因素分析

1.1. 社會因素

由于社會缺乏對醫護人員的理解，加上媒體不斷的夸大渲染，使得醫患、護患關系越來越緊張；另外，現在的孩子獨生子女居多，一個孩子生病幾乎是全家出動，一邊把孩子健康的全部希望寄托于醫生、護士，一邊又對醫院產生不信任感；這些因素都使得兒科醫護人員面臨更大的風險，所承擔的責任越大，心理壓力也越大。

1.2 患方因素

患兒一般起病比較急、病情發展很快，患兒無法表達自身感受，加上孩子一生病家長就著急，代為描述病情時往往準確性也不高，一定程度上影響了醫護人員的診斷和護理；在治療過程中，患兒不遵醫囑也增加了護理風險；加上患兒自理能力差、家長疏忽等因素，導致患兒墜床、跌傷、誤食等意外時有發生；患方的病區環境意識差，私人物品隨意擺放，衣物、尿布亂搭，患兒之間食物、玩具相互傳，患兒隨地大小便，亂扔垃圾，一些家屬觀念落后，緊閉門窗造成病房內外環境污染，影響患兒痊愈，甚至導致小孩之間交叉感染。

1.3 醫方因素

醫源性因素：由于醫學本身的高難度、高風險性，在醫療中，存在著諸多的不確定，過程和結果均難以預測；護理人員在溝通環節出現溝通不暢或不及時，患方對各項操作、檢查的理解不清晰等因素均增加了現有風險；

藥物和醫療設備因素：兒童用藥與成人不同，用藥劑量需根據患兒體重、年齡及病情嚴格計算，藥物劑量難以把握，存在不足或過量的風險；新藥在臨床上的使用也有一定的潛在風險，要求護理人員在給病人用藥時嚴密觀察，積累經驗；對各種毒、麻、限、劇等特殊藥品的管理和使用方面也存在較高的風險，護理人員應嚴格執行有關規定；另外基層醫院醫療設備在數量、性能、更新程度等方面嚴重不足，直接影響到護理效果，嚴重的可引發護理糾紛。

護理人員工作環境因素：兒科病房護理工作任務繁重，病區環境嘈雜，家長對護理人員要求很高，護士在嘈雜的環境中承擔著繁重的工作任務，為避免發生差錯，不得不始終保持清醒的頭腦，還要應對家屬時不時的責難甚至辱罵，心理壓力非常大，近年由于臨床患者較多，加之未能及時安排床位，陪護的人也多，工作強度、心理壓力的增大，護士在護理工作中難免不出錯。

1.2 降低兒科病房護理風險的方法

1.2.1 強化兒科護理人員的風險意識

加強職業道德及風險意識培訓：一是兒科護理人員在工作中必需秉承純潔的工作作風、嚴謹的工作態度，杜絕一切失誤和疏忽，培養良好的職業道德水準。定期組織全科護士進行業務加強學習，如加大《護士條例》、《2010 患者安全目標》等學習文獻的宣傳力度，通過定期培訓完善臨床護理人員的安全質量意識意識和法律法規認識，并及時化解醫患矛盾，避免產生護患糾紛；二是護理管理者應根據實際情況，不定期對護士進行風險管理培訓，以曾經發生過的風險事件為例，汲取其經驗教訓，培養護士主動識別風險、防范風險的能力。

1.2.2 護理查對制度的建立健全

安全管理制度的建立：通過建立安全管理制度，制定護理差錯防范措施，明確事故處理程序，定期評估，及時發現潛在不安全因素，并予以消除。各護理人員不但自己要認真學習安全條款，并嚴格執行，還應在患兒一入院開始，就應該進行安全宣教，在工作中也要反復向患兒家屬強調并及時巡查，為醫療安全及患兒的切身利益提供有力保障。

加強護理查對管理：要取得護理質量的整體提高，不但要求各位護士要有過硬的護理技能，護理文書的準確性、完整性也極為重要，各護理人員應予以重視，認真做好詳細記錄，以便后續工作有據可依，遇到風險也有證可查。

實行彈性排班，使工作量合理：根據以往的經驗，大致確定任務繁重的時間段和任務少的時間段，合理安排護理人員，使護理人員能夠有較為充分的休息時間。另外，各班交接時，可采用口頭、書面、床頭等方式，但無論采用何種交接方式，都應做到清晰、準確。

藥物、醫療設備管理：兒科用藥必須以表格的方式注明名稱、規格、用途及其注意事項等，并組織護士學習，還需要牢牢掌握劑量計算方法，做到心中有數；醫療設備由專人管理，用于急救的要每日檢查，常用的也要每周檢查，并做好各項記錄。

1.2.3 加強與患方的溝通

和諧的護患關系不但能夠消除患兒的緊張、恐懼，提高護理質量，也給護理人員帶來了愉悅的身心體驗，因此應注意與患兒及其家屬溝通的技巧。一是與家屬的溝通應心平氣和，敘述清晰、通俗易懂，注意事項反復強調，家屬的疑問予以及時解答，需要家屬配合的操作，應向家屬確切說明。二是與患兒的溝通：應遵循先溝通后操作的原則，在面對患兒時保持微笑，話語溫和親切，以消除患兒的緊張和恐懼。

2 結 果

護理風險管理在兒科病房中的實施取得了一定成效：護理人員的工作技能有了較大提高，風險識別與防范能力也有所加強，護患關系得到了有效改善，極大地降低了護理糾紛的發生率。

3 討 論

在兒科病房中，只有長期地、持續地堅持實施護理風險管理，才能有效保證患兒安全、減少護理糾紛，達到提高護理質量、改善護患關系的目的。

參考文獻：

[1]仵曉娟.兒科護理風險管理研究[J].齊魯護理雜志，2011，17（31）：107-108.

第7篇：風險管理成效范文

關鍵詞：工程風險分析；私營項目代建；應對措施

從風險管理分析：風險具有客觀性、損失性和不確定性的特征，風險在任何工程中都存在。由于工程項目是一項集經濟、技術、管理、組織等各方面于一體的綜合性社會活動，具有投資大、周期長、受自然條件和人為因素影響大等特點，因此在各方面都存在著不確定性。這些不確定性會造成工程項目實施的失控，如工期延長、成本增加、計劃修改等。風險事故的發生往往引起一系列的索賠事件，是業主方不堪重負。

1 工程建設過程中業主存在的風險

1.1業主方管理體制不完善。大多數中小型工程建設項目，在項目實施時往往臨時成立籌建處，臨時招聘有關人員，其管理小組管理制度不健全，個人的技術水平有限，整體管理水平不高，在工程建設管理方面缺乏經驗，無法估計工程建設種可能遇到的不利因素，同時在風險事故到來時又不能正確處理，以至于損失不斷擴大。

1.2承包商履約不力。施工合同簽訂后，即把工程施工承包給項目經理（包工頭），在經濟上按工程款支付比例高額收取管理費，同時高額收取施工設備、周轉材料租金及所占有公司資金的利息，通過項目部給業主方施加壓力，以工程施工價格虧本、材料和人工工資難以支付、工程施工無法進行為理由，要求業主方在進度款支付、材料價格確認、聯系單簽證等方面適當放松。此時，業主方為了使工程按期完成和減少更大的損失，往往不得不適當放寬對施工合同的管理。

1.2.1有些是項目經理（包括包工頭）自身沒有管理好項目部，賭、黃、毒樣樣都來資金出紅字了就卷款潛逃，把所有風險全部轉加給施工企業和業主單位。

1.2.2有些項目經理是建筑企業出面掛靠的，實際是幕后哪個包工頭在操作的，包工頭工程開工前以低價不正當的手段取得項目，等工程好竣工驗收了業主方要使用了，資料拿著不提交，現場不給你準備竣工驗收，這時漫天要價敲竹杠。

1.2.3有些是項目部包工頭資金周轉不靈到后期要求業主工程款付一點，工程上一點，甚至這邊的工程款拿來墊付到其它工地去，施工企業對這些小工程和私營企業的業主往往一方面是不重視，另一方面可能也是私營企業業主出于無奈自己尋找一家施工企業要求掛靠，施工企業純粹是收收管理費不管事的所以把風險全部栽加到了業主頭上。

1.2.4有些情況是工程完工后，在使用過程中發現質量問題，質量保修金不足以支付，而施工企業又無從追究責任。

1.3合同條款不嚴謹及陰陽合同。施工合同包括的內容很多，業主方面施工合同包括的內容很多，業主方在編制招標文件和簽訂施工合同時由于經驗不足很多細節不明確或存在漏洞從而使工程造價增加。陰陽合同也稱黑白合同，就是雙方的當事人除了簽訂經過招標并備案的“陽合同”外，雙方私下再簽訂一份在實際施工中雙方均認可的“陰合同”，兩者在合同的實質性條款上存在差異。如果雙方均友好協作，可以當做愿買愿賣；但是當雙方意見分歧較大時，將直接影響合同的順利履行。

1.4設計失誤。實際不完善或設計失誤，圖紙審查、會審時又未能發現和排除，按圖施工后造成很大損失，而設計方的損失賠償又非常有限，業主方成了損失的主要承擔方。

2 推進改革私營項目（中小項目）項目管理的思路與建議

隨著中國市場經濟改革進程的加快和政府職能的改變，一方面激烈的市場競爭使得承包商對風險具有了更多的策略，相對成熟的承包商，業主將會承擔更大的風險。另一方面，工程建設發起者的性質也隨之發生了變化，投資主體趨于多元化，私營企業大量參與工程建設的各個領域。隨著這種趨勢的發展，對私營業主風險的管理也將更加重視。因此業主必須充分認識到工程風險的特殊性以及風險管理風險轉移的必要性。有以上多種風險的存在，自己又不是這個行業，專業又不懂不會如何去控制與管理，也要像施工方一樣想辦法了，尋求一個項目管理模式。

所以這里引入一個已在2007年開始實行的項目管理（代建制）代建單位的工作內容：從工程前期征地、拆遷和建設條件落實、協調起至項目建成后交付給使用單位。

但目前代建還僅限于公建項目和一些大型項目，私營企業項目尚在起步階段，尚沒有一個可行的都認可的模式。

如何推進與實施，應從以下兩方面入手：

2.1項目管理班子的組建

項目管理公司負責全面項目管理全過程；施工單位因收取管理費要求施工方配合提供現場需要的技術員、質安員；監理公司人員仍按正常配備；施工員、資料員、材料員由業主單位招聘與配備項目管理公司協助。組成一個項目班子。

2.2項目管理的操作模式

在上述項目管理班組的情況下實行下屬全部清工承包，清工承包隊伍從二級市場、專業勞務公司中選擇。

3 項目管理日常要注意的幾個問題和應對措施。

3.1對各清工班組加強標準化合同管理，突出二級市場的重要性。

3.2做好市場價格調查，建立詢價體系在工程建設過程中，材料成本是成本控制的重點，一般占施工總成本的60%左右，所以應控制和保證材料質量。首先，應系統關注機構公布的價格，并與社會咨詢機構保持聯系，建立自身的價格信息網，保持信息渠道的暢通，及時正確的把握不同地區不同規格的材料、半成品材料的價格信息，保證工作人員可隨時隨地調用及監督，做到資源共享，需強調的是政府公布的價格是市場平均價，詳細的價格管理遠不能停留在這一深度，要進一步利用長期與商家建立起的經濟往來關系和社會公開渠道，尋找物美價美的產品。其次控制材料的采購單位，在系統價格的基礎上，定期繪制材料價格曲線圖。分析材料的周期變化規律，結合曲線分析及市場運動狀況，判斷材料的價格走向，將其分析成果應用在建設生產當中。認真分析工程用主要材料價格變化規律和趨勢，通過套期交易、調整施工進度計劃等方法盡可能以較低的市場價購進。同時注意物價上漲指數對工程的影響，指導和適時調整工程估算、概算和施工圖預算，使工程造價控制在預定的目標范圍內。

3.3做好激勵機制。重點是搞好工程項目“一級管理”和“兩層分離”，一個項目只允許設一個銀行賬戶，一本財務預算總賬，一本成本物資總賬。作業層建立規范的成本核算臺帳，實行日清月結、及時調整并估算出當期成本盈虧，建立科學有效的內部成本管理運行機制，努力形成責、權、利祥同統一，決策、運行、控制機制相配套的成本管理機制。完善內部的成本激勵機制。按崗位責任工作目標、成本內容于每個人的工資獎金掛鉤。上下浮動，促使全體員工在實行各自成本責任目標的同時。工程項目部推行績效工資獎金分配制，按每個人的崗位職責、完成進度、工程質量、安全生產、成本效益等確定合理基數進行分配，作業層實行功效掛鉤分配制，即按成本超節、完成勞動定額、安全質量等確定工資收入，按計件分配。促使管理者主動參與成本管理，關心經濟效益。如決算投資比合同約定投資有結余，獎勵資金從項目結余資金中開支，獎勵資金按結余資金的10%到30%提取，限定一個最高獎勵金額。

3.4做好保險與擔保制度。加快全面推行工程保險和工程擔保制度，特別是履約擔保和支付擔保，消除由于缺乏了解從而擔心履約過程中不確定因素可能產生后果的疑慮。

4 項目管理的優越性

4.1利用代建公司在人才、技術、管理、和經驗等方面的優勢，為項目業主提供優質、高效的服務，以達到最佳的投資效益。主動權全部掌握在自己這里，不用承擔因包工頭的原因不能驗收等風險，自己直接在支付清工費也避免了包工頭不付民工工資而殃及到施工單位和業主單位。

4.2利用代建公司專門從事工程建設項目管理隊伍，方便項目業主，不需要再招兵買馬來籌建相應的管理機構，減少施工期間的管理隊伍，避免不熟悉專業的臨時人員增加太多，便于以后機構的職能轉換和解決人員出路，減少了用人的風險，節省了相應的人員費用。

4.3專業化的隊伍從事管理，有利于提高管理水平和效益，可少走彎路，少付學費。

4.4節省管理費用和開支，有專業的項目管理單位代建與自己培養一支管理隊伍之間的經濟和社會效益是完全不一樣的。

第8篇：風險管理成效范文

[關鍵詞]消防工程 風險識別 風險應對 風險管理

前言

建筑消防工程在施工過程中，受各種各樣不確定的因素的干擾，使整個消防工程的進度、質量、安全以及費用等在可控范圍之外。因此，對建筑消防工程施工過程中的風險的識別、分析評估，進而如何應對和監控這些風險是我們必須面對和重視的問題。

一、建筑消防工程風險

（一）風險與風險的分類

建筑消防工程風險是在工程目標規定的條件下，該目標不能實現的可能性。

建筑消防工程風險按來源分可分為自然風險和人為風險；按風險對象分可分為財產風險、人身風險和責任風險；按影響范圍分，風險也可分為基本風險和特殊風險等。

（二）建筑消防工程風險的特性

建筑消防工程風險具有下列特性：

1.建筑消防工程風險的客觀性。建筑消防工程的風險始終是客觀存在的，無論是自然災害還是社會生活中的矛盾沖突，都是不以人的意志為轉移的。

2.建筑消防工程風險的不確定性。風險事件是否發生、何時發生和發生后會造成什么樣的后果均是不確定的。但人們可以根據歷史數據和經驗，對其做出一定程度上的分析和預測。

3.建筑消防工程風險的可變性。當風險因素發生變化時，就會引起風險的可能性、風險的后果等發生變化。

4.建筑消防工程風險的階段性。它包括潛在階段、發生階段和后果階段。

二、建筑消防工程風險識別

建筑消防工程風險識別是風險管理的第一步，也是十分重要的一步。風險識別是要確定在工程項目實施中存在哪些風險，這些風險可能會對工程產生哪些影響，并將這些風險及其特性歸檔。

（一）風險識別的原則

在風險識別過程中，應遵循以下原則：⑴先懷疑，后排除；⑵排除與確定并重；⑶由粗及細，由細及粗；⑷嚴格界定風險內涵并考慮風險因素之間的相關性；⑸必要時，作實驗論證。

（二）風險識別的過程和方法

建筑消防工程的風險識別方法往往是經驗數據資料分析、風險調查、專家咨詢和實驗論證等方式。在經驗數據資料分析中，要注意對類似建筑數據的收集，包括過去建設過程中的檔案記錄、工程總結、工程質量、工程驗收資料與安全事故處理文件等，找出相關的參考數據。在風險調查中，通過風險分解的方式，建立建筑消防工程初始風險清單。在初始風險清單建立后，仍需根據建筑工程自身的特點進一步識別風險，并在實踐中做出必要的修正和補充。專家咨詢一般可召集有關專家開會，對特殊建筑的消防方案提出各自的意見，也可采用問卷式調查，在獨立的基礎上發表自己的觀點。再由風險管理人對專家發表的意見加以歸納分類、整理分析。

三、建筑消防工程風險應對與風險管理

建筑消防工程常用的風險應對策略和措施有：風險規避、風險轉移、風險緩解、風險自留和風險利用，以及這些策略的組合。

（一）風險規避

風險規避就是以一定的方式消除風險或消除風險產生的條件，或者保護工程的目標不受風險的影響。從風險管理的角度看，風險規避從源頭上消除風險，是一種最徹底的消除風險影響的方法。

1.風險規避的方式

風險規避的方式有如下兩種：（1）規避風險事件發生的概率。（2）規避風險事件發生后可能有的損失。

2.風險規避計劃系統

在建筑消防工程中，風險規避計劃系統可由預防計劃、災難計劃和應急計劃三部分組成。

3.風險規避的局限性

風險規避也存在一定的局限性：（1）在某些條件下，風險規避會喪失一些機會或阻礙創新。（2）風險規避受信息的制約較大，當風險識別和風險估計還沒有充分把握時，風險規避的策略會受到很大的影響（3）采取風險規避的策略有時不太現實，付出的代價比較昂貴，回避風險的同時也失去了一些從風險中獲得收益的可能性。

（二）風險轉移

風險轉移是將某風險的結果連同風險應對的權利和責任轉移給他方，是由各方承擔風險。轉移風險僅將風險管理的責任轉移給他方，并不能消除風險。風險分擔的原則是：任何一方風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行風險應對的一方承擔。因此，符合這一原則的風險轉移是合理的，各方可取得雙贏或多贏的結果。

（三）風險自留

風險自留亦稱風險接受，時一種由工程主體自行承擔風險后果的一種風險應對策略。它不改變建筑消防工程風險的客觀性質，即它既不改變工程風險發生的概率，也不改變工程風險潛在損失的嚴重性。風險自留是一種風險財務技術，明知有風險而不去控制。風險自留用于殘余風險的處置，面對眾多的風險，總會有一些難以把握的風險及造成的損失，工程的主體自己承擔或保留。

（四）風險利用

風險利用是建筑消防工程風險應對更高的一個層次，它主要針對一些投機性質的風險，通過對風險的把握和駕馭，可以化不利的后果為發展機遇。

（五）建筑消防工程風險管理決策

建筑消防工程風險管理決策，就是風險管理者在占有一定的信息基礎上，從若干可能實施的方案中，通過分析、評價和判斷，選出滿意的方案。

四、綜合評價

建筑消防工程風險管理是一個綜合的、復雜的過程，僅僅對其中的每個步驟進行研究是不能滿足建筑消防風險工程管理的需要的，它需要管理者將從風險識別直至風險應對的每個步驟融合成一個整體，綜合運用消防工程學、風險管理學、統籌學、經濟學、保險學等多種知識進行管理和決策。

（一）風險評估方法選擇

風險評估方法的選擇將會最終決定風險應對方式的選擇，根據不同類型的工程和風險，風險評估方法也有所不同。

（二）風險應對方式選擇

風險應對方式的選擇是與風險評估緊密相連的，風險評估的結果直接決定了風險應對方式的選擇。不同類型的風險要選擇最適合的風險應對方式，而正確的應對方式的選擇，正是風險管理的目的所在。通常最基本的風險應對方式是風險規避，因為風險規避從源頭上消除風險，最徹底的消除風險影響的方法。但對于不同的情況也要具體分析。

（三）風險評估與風險應對

建筑消防工程風險管理的每一個步驟都是十分重要的，前一個步驟是后一個的前提和基礎，但根據不同的具體情況其輕重緩急也要具體的分析。一般來說，對于發展比較成熟的建筑消防工程，由于其風險評估系統比較完善，而且經過了國外多年的經驗總結和論證，那么對風險應對方法的選擇就比較重要；而對于發展不夠成熟的建筑消防工程及其分支系統，其風險評估系統的發展尚不成熟，我國幾乎沒有一套成型的風險評估體系，也缺少相應的法規，而無法對風險的比較準確的評估，在此基礎上所做出的風險應對，其可靠性和有效性是難以達到預期目的的，因此，這種情況下，風險評估就尤其重要。

五、結束語

建筑消防工程風險管理是消防上一個重要的部分，它在整個建筑消防工程中起著舉足輕重的作用。通過對建筑消防工程風險管理的研究，可以有效的避免或減少建筑消防工程的損失，對消防的性能化設計起著有力的促進作用，為綜合消防分析理論提供了技術支持。本文對建筑消防工程管理的過程只是做了初步簡單的闡述。

[參考文獻]

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[2]王卓甫，邱德華.工程項目管理.南京：河海大學出版社，2002

[3]王卓甫.工程項目風險管理.北京：中國水利水電出版社，2003

[4]郭仲偉.風險分析與決策.北京：機械工業出版社，1987

第9篇：風險管理成效范文

【關鍵詞】學籍學歷 信息不對稱 成因 預防

【中圖分類號】G473.3 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-4810（2015）22-0159-03

一 問題的提出

經濟學領域中信息不對稱指“在舊車交易市場，存在由于買賣雙方掌控信息的不對等，導致將好車驅逐出市場，優汰劣勝”的現象。無獨有偶，學籍學歷管理過程中也普遍存在政策制定者、管理實施者和學生本人信息不對稱的現象，掌握信息充分者，往往處于優勢地位，掌握信息貧乏者，則處于劣勢地位。信息的不對稱會導致學生相關信息在各種資格審核前后發生不合理的事件：逆向選擇與敗德行為。所謂逆向選擇，即在公平、公正的原則下，一方還是會利用另一方對某方面信息的無知或掌握不完全使得優品被次品所淘汰，獲得額外收益；所謂敗德行為，即在公開、透明的管理中，一方還是具有另一方難以監控的私人行為或難以獲得的私人信息，具有私人行為或私人信息的一方，有可能采取有悖于管理規定的行為，最大化自己的利益。學籍學歷管理信息不對稱，教師和學生可能會出現逆向選擇及敗德行為，使假履歷、假檔案甚至假文憑現象發生。因此，分析信息不對稱的表現、產生原因，能有效地預防和規避其負面影響，成為各高校學籍學歷管理部門工作的重中之重。

二 學籍學歷管理信息不對稱的表現

學籍學歷管理以記錄個人學習經歷為主線，貫穿于招生錄取、入學資格復核、新生注冊、學年注冊、成績記載、學籍異動（包括轉專業、轉學、休學、復學、退學）、畢業生圖像信息采集、離校（包括結業、肄業、畢業）、學歷數據上報等關鍵環節。按照檔案形成的時間可以分為三個階段，招生入口為開始階段，在讀期間為積累階段，畢業出口為完備階段，三個階段都可能由于高校與教育行政管理部門之間、高校內部各管理部門之間、高校學籍學歷管理部門與學生之間的信息不對稱引發“逆向選擇”和“敗德行為”。

1.招生入口信息不對稱的主要表現

第一，“高考移民”現象，針對邊疆民族省份高考錄取分數線相對較低的狀況，部分考生通過不正當手段遷移落戶這些省份、更改籍貫和民族成分，編造小學及初中上學經歷、偽造高中畢業學籍登記、開具家長工作的一系列虛假證明，順利報名參加高考，這個現象反映的本質就是學生隱瞞了信息的真實性，而高校和錄取行政管理部門不知道真實情況，引起信息不對稱，而導致高等教育機會不公平的問題。第二，地方縣教育局、縣招辦、中學有關工作人員，在明知高考要公正、公平、公開錄取的情況下，還為外省籍考生空掛學籍、辦理高中會考、畢業登記；考生體檢后顯示其不宜報考特殊專業，卻為其開具虛假證明。第三，招生考試錄取過程中，高校不愿意浪費招生指標，采取“點招”方式錄取；部分教師謊稱跟教育部和高校領導有關系，或有“內部指標”，收取落榜考生錢物。第四，由于學籍學歷和生均撥款是不同的行政部門管理，高校有可能隱瞞學生退學等情況，造成各級學籍管理部門和財政部門之間信息不對稱，套取生均撥款。處在信息劣勢的主管部門在制定各項政策時缺乏科學的依據，必然帶來管理上的混亂。

2.在讀期間信息不對稱的主要表現

第一，學籍學歷檔案管理永遠滯后于真實的情況。每次進行檔案信息核查時，都強調要求本人簽名，由于學生檔案意識淡薄，代簽現象增多；在出生年月與身份證號碼出生年月字段未對應；身份證號碼由15位升為18位，甚至是姓名有錯誤的情況下，未及時修改就簽名上報，導致學籍管理部門和學生真實身份信息不對稱，到畢業時學信網上查詢學歷信息時，才發現錯誤。第二，當前，高校內部各管理部門之間管理模式不一致，如很多高校實行大類招生和學分制管理模式，教學過程是按照選課后的課程班級來管理，而學籍還是按自然班級管理模式，導致掌握的學生人數、學籍異動情況信息不對稱，這為個別管理人員違規操作、徇私情提供了可乘之機。2008年就出現過高校負責學生評獎評優的管理人員，偽造高中畢業生學籍檔案套取國家助學金的問題。第三，盡管學籍管理部門在新生入校時，下發了《普通高等學校學生管理規定》，強調了學生在校期間需按教學計劃完成規定學分數、按畢業資格需要審核的條件。但是《規定》經過層層交流傳遞之后，在制定方手中一目了然的內容，有需要的學生卻沒有及時獲得相關信息，導致無法如期畢業。第四，教育部《普通高等學校學生管理規定》對學生學籍管理內容和程序作了詳細說明，但各高校在具體操作中仍有鉆規定的空子、執行不力的情況。比如轉學，學生入學未滿一學期的不得轉學，個別學生高考成績不理想的，于是先報考一個錄取分數相對較低的學校，先保證錄取，入學報到后，便開始找關系，往錄取分數較高的學校轉，由此造成了教育的不公平。第五，學生因為各種原因退學，直接離開學校，未辦理相關手續，身邊的同學認為既然已經退學，離開學校是正常的行為，而學校管理部門是根據手續辦理情況來做異動處理，導致在畢業前審核時，才知道真實情況，但已聯系不上本人及家長，“人檔脫節”現象嚴重。第六，大三在讀學生偽造學籍檔案提前參加考研，導致逆向選擇。第七，個別學生學習態度不夠端正，遇到考試成績不及格時，就想方設法對授課教師學籍檔案管理人員進行“攻關”，請求高抬貴手。

3.畢業出口信息不對稱的主要表現

第一，由于成績問題沒有獲得畢業證和學位證，學生輕信“學信公司”的電子郵件，這些公司甚至打著學歷查詢認證網站中國高等教育學生信息網的旗號，表示可以通過各種手段篡改、補登信息。

第二，曾經網絡上還出現過公開叫賣高校畢業證編號的現象，出現網上欺詐、炒賣現象。究其原因還是在于信息不對稱，學生不知道學籍學歷電子注冊是由高校上傳數據，教育行政管理部門監督審核完成，而且學信網上有免費的查詢功能，憑本人身份證號即可查詢。

三 信息不對稱的成因分析

1.法制意識淡薄，誠信意識匱乏

社會變革轉型過程中法制意識淡薄、道德滑坡、誠信缺失的不良風氣，已蔓延到了校園。少數人為了達到目的不顧公平正義，將自己凌駕于法律和道德體系之上。逆選擇和敗德行為在學生及教師身上都有著不同程度的表現。學生為了升學和就業，偽造成績和履歷；管理的教師用領導指示代替制度、規定；或滿足私欲，不擇手段，篡改和違規審核，導致基本信息不對稱，這些不良現象損害了高等教育的形象，踐踏了社會的誠信理念，加劇了社會的信用危機。

2.學生、高校和教育行政管理部門三者之間信息不對稱

高校的招生錄取、體檢審核、成績記錄、獎懲評定和畢業就業等關鍵環節，由于業務分工不同，這些檔案信息分散在生源地派出所、中小學校、高校各職能管理部門和教育行政管理部門之間，他們各自掌握了最真實的某一方面的信息。學生只對本人基本信息和需由自己完成核對的具體操作更為了解，其他可能都知之甚少；高校學籍學歷管理部門對學籍學歷、電子注冊具體執行步驟和結果感興趣，并對這些信息知道得很多；教育行政管理部門對學生學籍學歷管理的目的和意義、電子注冊管理的目的和意義，學籍學歷具體規定和上報的內容知道得多些，其他方面較少一些。這樣，就必然造成學生、高校和教育行政管理部門三者之間的信息優勢面和劣勢面。三方存在關注維度的不同和信息獲得的差異，導致了隱瞞和欺騙逆向選擇的發生。

信息不對稱優勢面、劣勢面分析

主體 信息優勢面 信息劣勢面

教育行政管理部門 學籍學歷檔案管理的目的和意義，電子注冊管理的目的和意義，學生的權利與義務，學籍學歷具體規定的制定等 各高校學籍學歷管理的具體執行過程，學生的基本信息，學生對電子注冊管理的了解及態度，學生基本信息查詢的具體操作等

高校學籍學歷管理部門 本校學生學籍學歷管理的具體執行：注冊與學籍取得、考核與成績記載、轉專業與轉學、休學與復學、退學、畢業、結業與肄業，學籍學歷電子注冊管理的執行情況等 學生基本信息：姓名、身份證號、生源地、戶籍、民族、政治面貌和中小學就讀經歷，成績與獎懲等情況的真實性

學生 學生的基本信息：姓名、身份證號、生源地、戶籍、民族、政治面貌等，中小學就讀經歷，成績與獎懲情況的真實性，學校組織核對學籍信息通知具體情況等 學籍學歷檔案管理的目的和意義，電子注冊管理的目的和意義，學校對學生信息的管理與執行情況，學生基本信息更改和檔案的關系，學籍學歷檔案的真實性、完整性，檔案與就業、檔案與深造、檔案與誠信的關系等

四 信息不對稱風險的預防對策

1.加強法制管理意識，開展誠信教育

從領導到廣大師生應進一步學習《檔案法》和有關的政策法規，推進依法治校的檔案管理意識，真正從思想上認識到學籍檔案管理工作的重要性，各職能部門才會相互配合，及時收集、整理和歸檔，使學籍檔案更加完整、準確，學生才會端正態度，克服模糊認識，認識到學籍學歷檔案其實是一個人的“影子”，不僅反映了學習經歷的事實，還反映了個人誠信的本質。

2.學生學籍學歷檔案規范化管理

在高校學籍學歷管理中，信息不對稱現象客觀存在又不可避免，因此，要根據學籍檔案形成規律，制定檔案從產生、收集歸檔到查詢、利用、安全保密等一系列的規章制度，準確銜接各管理部門的“進出口”數據，造冊存檔做好痕跡管理，按照“全程公開、信息透明、接受監督”的原則保證檔案形成的公正性和真實性，做到有章可循、有據可依，避免因程序漏洞產生的暗箱操作和權力尋租。

3.完善學籍學歷電子注冊制度

國家教育部在2001年2月5日下發了《高等教育學歷證書電子注冊管理暫行規定》（教學2001〔4〕號）的通知，特建立高等教育學歷證書電子注冊制度，暫行規定對證書的內容、規范、責任等方面提出了明確的要求和技術指標。2002年開始，全國高等學歷教育發放的畢業證書均需在教育部指定的http：//.cn/（即學信網）平臺上進行電子注冊，同時對1991～2001年高等教育學歷證書發放進行了10年回登，2007年又實行普通高等學校本專科新生學籍電子注冊制度，對取得學籍的學生實行學籍電子注冊。2010年，畢業生學歷實行即時注冊制，學生拿到畢業證書的當天，即可在網上查詢自己的學歷信息。這些措施都在逐步增加學籍學歷管理信息的公開性和透明度，規范了普通高等學校的辦學行為，維護了高等學校畢業生的合法權益。

綜上所述，學籍學歷檔案，是教育經歷以及事業生涯轉折點的重要憑證，高等教育大眾化、國際化發展背景下，學籍學歷檔案成為學生尋求發展的“通行證”。一方面，無論考研升學、留學深造、職稱評聘、求職審查，還是調動提拔，用人單位都會要求申請者提供學籍學歷、新生錄取名冊和成績單等檔案，這種“倒逼”機制打擊了假成績、假履歷、假檔案和假文憑現象，有效地消除了逆向選擇及敗德行為，維護了國家學歷制度的嚴肅性。另一方面，為了做好學籍學歷檔案管理工作，切實做到“教書育人、管理育人、服務育人”，各高校都要以學籍學歷電子注冊為契機，建立了與教育部學信網平臺相銜接的內部管理網絡化平臺，重視在學籍學歷管理中信息的收集和公開，提高學籍學歷管理的科學化程度，抑制各種信息不對稱的產生，使學校形成嚴肅認真、公平競爭的優良學風，為學校教學工作的正常運行提供有力的保障。

參考文獻

[1]張炳林、楊改學.教育傳播學視域下的課堂教學信息不對稱研究[J].中國電化教育，2013（10）

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