融資擔保公司的作用精選(九篇)

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第1篇：融資擔保公司的作用范文

關鍵詞 融資性擔保公司 財務管理 管理方法

融資性擔保公司是聯系企業和銀行等金融機構的橋梁和紐帶，通過出借自身資源，提升中小微企業在金融機構融資中的信用，從而有效解決中小微企業融資難的問題。近幾年來，隨著國家對中小微企業的關注和支持，融資性擔保機構亦獲得了快速成長和發展的空間。但是，由于擔保行業是一個高風險的新興產業，在高速發展的過程中面臨著巨大的風險和挑戰。特別是近年來，整體下行的宏觀市場經濟環境給融資性擔保公司的管理提出了更高的要求。加強財務管理，建立健全財務管理體系，是夯實融資性擔保公司自身管理基礎、提高公司抗風險能力、保障和促進融資性擔保公司持續快速發展的重要措施之一。本文闡述和分析了融資性擔保公司財務管理的現狀和存在的問題，提出了解Q問題的方法和對策，希望能為融資性擔保公司的財務管理實踐工作提供參考和幫助。

一、融資性擔保公司財務管理的現狀及存在的問題

（一）缺乏規范的財務管理意識

由于融資性擔保公司發展的歷程較短，自公司成立便得到迅猛發展，沒有像工業、商業等其他產業那樣經歷了一個很長的歷史沉淀期，因此很多融資性擔保公司的財務管理制度不健全，特別是部分商業性融資擔保公司，在目前經濟下行的環境下，為了追求公司利益最大化，采取不合理的籌資方式，或者是進行一些超出經營許可范圍的業務，如直接或間接從事民間借貸、關聯企業超限額擔保、超范圍的對外投資等，導致融資性擔保公司資金鏈非常脆弱，極易造成公司財務風險。

（二）缺乏具有綜合素質的財務管理人員

融資性擔保公司由于其行業的高風險性和專業性，需要具有較強的金融知識、法律知識等綜合能力的財務管理人才。但實際上，融資性擔保公司十分缺乏具有法律知識和金融知識的高素質復合型的財務管理人才，很多擔保公司的財務管理人員只具有一般企業財務管理水平，只能對企業財務狀況和經營成果進行準確的核算和管理，對于擔保行業存在的潛在財務風險沒有預見性，導致擔保公司出現較大的風險。

（三）財務管理工作沒有參與到被擔保客戶的評審過程中

融資性擔保公司的客戶群主要是處于創立初期或發展中的中小微企業，企業的經營成果不明顯，企業資產匱乏，資金需求十分迫切，為了能盡快取得擔保公司的信任與合作，部分企業會選擇采取非常手段修飾財務報表，甚至提供虛假和財務信息和經營活動資料，擔保公司由于受財務人員自身素質的局限，不能對客戶的資產狀況和抵押物價值進行合理的評估。特別是在當前的經濟環境下，融資性擔保公司為了在激烈的競爭中爭得立足之地，在評審客戶時，往往只關注企業表面上呈現出來的生產經營狀況，沒有真正投入時間和精力去深入現場實地調查、搜集、分析客戶的真實經營狀況和財務信息，導致融資性擔保公司在虛假和錯誤信息的誤導下作出錯誤判斷和決策，給企業造成巨大風險。

二、影響融資性擔保公司財務管理的因素分析

（一）管理制度

企業管理制度是對企業進行管理的重要基礎，是企業發展的根本保證，先進的管理觀念和健全的管理制度能夠促進企業持續健康的發展。相反，如果一個企業沒有建立與企業發展階段相適應的系統化的管理制度，這個企業就會在發展中遇到很多矛盾和困難，很難發展壯大。擔保行業是具有高杠桿、高風險的行業，要保障企業持續健康發展，更加需要具有全面風險管控理念和健全、完善的內部管理制度，其中財務管理和風險控制制度是企業內部管理制度的重要構成部分。然而，我國擔保行業起步較晚，行業成長相對較快，行業的快速發展帶來了利潤的快速增長，導致擔保公司在管理思想上形成追求短期利益最大化的狹隘觀念，擔保公司對日常經營活動的管理只停留在表面層次上，沒有從企業長遠發展的角度去思考，大多數融資性擔保公司不具有先進、完善的管理觀念和管理制度，沒有系統性地建立起內部管理制度，對全面風險管控意識不強，對建立完善的企業內部財務管理制度重視程度不夠。

（二）人員素質

財務管理人員的素質直接決定著企業財務管理水平的高低。財務管理人員如果具有良好的職業道德修養、較高的專業技術水平、綜合全面的知識結構、較強的學習能力和創新能力，財務管理整體水平較高，能夠結合企業實際建立起系統、全面的財務管理體系，財務管理工作就能為企業的發展起到參謀和促進作用。相反，如果財務管理人員整體素質不高，將會導致企業經營活動的財務信息失真，企業決策錯誤，管理混亂，使企業面臨較大的財務風險和經營風險，阻礙企業的發展。目前，很多融資性擔保公司著眼于追求短期的業績和效益，只重視對業務人員和風險管理人員的培養，而忽略了對財務管理人員綜合素質的培養，沒有充分意識到財務管理實際上是從源頭上預防和防控風險的產生。

（三）監管機制

完善、有效的財務監管機制，可以規范和約束企業的財務管理活動，使企業各項財務管理活動緊緊圍繞企業的經營目標有序開展，從而確保企業經營目標的實現。如果企業缺乏有效的財務監管機制，財務管理工作將局限于形式性、表面性、片面性，失去財務管理的目標和意義。我國的融資性擔保行業是一個新興產業，沒有經歷較長時間的發展，因此普遍存在著行業管理制度和方法的研究滯后于實踐的現象。雖然政府相關部門陸續出臺了一些管理辦法和制度，但是總體來看比較零散，相互關系性不強，缺乏整體性，并且還有很多需要細化的專項管理制度和管理辦法沒有建立起來，已經建立的管理辦法和制度也存在很多需要改進和完善的地方，對擔保行業實際工作中的各項制度建設缺乏指導性，由于行業制度建設的不完善，大部分擔保公司沒有建立起有效的財務監管機制，使擔保公司面臨較大的經營和財務風險。

三、改善融資性擔保公司財務管理的建議

（一）建立健全財務管理和內部控制制度

融資性擔保公司要嚴格按照財務會計制度和行業管理辦法，制定企業財務管理制度和內部控制制度，企業內部成立專門的審計部門或指定專門的審計人員，定期開展內審工作，及時發現、糾正企業經營過程中出現的問題，不斷調整、完善企業各項財務及內部管理制度，樹立全員風控意識。同時，企業還應于一個年度終了，聘請第三方專業中介機構對企業進行外部審計，規范企業會計核算和經營活動，有效控制企業風險，保障企業經營目標的實現。

（二）打造具有綜合能力的財務管理團隊

隨著擔保行業的不斷發展，擁有一支具有綜合能力的財務管理團隊是融資性擔保公司的核心競爭力之一。擔保公司要重視對現有財務人員進行法律、金融、業務等相關知識的培訓，采取定期考核以及崗位輪換的方式提高財務人T的綜合能力，使財務人員不斷適應公司發展的需要。同時，要引進具有綜合素質的復合型財務管理人才，充實財務管理隊伍，提高財務管理整體水平，提升公司競爭能力，促進公司持續發展。

（三）強化財務管理在風險控制中的作用

融資性擔保公司的財務管理應參與到對客戶的風險評審中，財務管理人員要建立一套完整的財務數據分析模板，在進行保前調查評審時，財務管理人員首先通過財務數據分析模板初步了解客戶的資產狀況和經營情況，評估客戶資金流動能力和償債能力，然后深入現場核實企業提供的各項信息的真實性，判斷客戶經營風險和持續經營能力，為公司決策提供可供參考的財務分析報告。財務管理部門要按期做好保后管理，分析在保客戶財務信息是否存在較大波動，客戶經營是否按預定目標發展。做到管理到位，及時預警，防范風險的產生。

（四）加強全面資產管理，保障公司的正常運轉

融資性擔保公司的資產管理，包括對公司自有資產的管理和對被擔保企業反擔保物品的管理。對公司自有資產的管理最重要的是對運營資金的管理，要做好對公司運營資金的管理工作，首先是合理籌措運營資金。在當前的經濟環境下，為支持和鼓勵融資性擔保公司的發展，國家先后出臺了許多扶持政策，緩解擔保公司近年來出現的運營資金壓力，財務管理人員要充分理解并合理運用國家相關扶持政策，積極為公司籌措運營資金。其次要提高資金使用效率，融資性擔保公司要做好投資預算和投資決策，多元化、多結構地合理配置有限的資金，以分散和降低風險，提升公司利潤空間，保障公司正常運轉。做好被擔保企業反擔保物品的管理先要做好詳細的登記，包括反擔保物品名稱、類別、抵質押前權利人、現狀、中介機構評估值、反擔保債務金額等要素，然后要定期檢查反擔保物品的狀況和性質等是否發生了變化，詳細記錄每期檢查結果，并形成書面報告報送公司及相關部門，以及時防控風險。

（五）運用現代信息技術手段，提高財務管理水平

運用現代信息技術系統，可以整合公司經營活動過程中的各項數據，實現各部門數據信息資源共享，有效保證各種財務信息和財務數據的及時性、準確性、真實性。同時，公司各項信息資源能夠及時反饋到相關職能部門，有利于各部門及時發現問題、解決問題，提高財務管理水平，降低風險，保障企業健康發展。

四、結語

在目前經濟新常態下，融資性擔保公司的發展面臨著較大的困難和挑戰，只有加強和提升融資性擔保公司的財務管理水平，積極發揮財務管理在擔保經營活動過程中的指導和監督作用，樹立全面財務管理意識和全員風控管理意識，才能推動和促進融資性擔保公司的持續健康發展。本文圍繞財務管理在融資性擔保公司中的作用，分別從財務管理觀念和制度、人員隊伍素質、財務監督和控制措施以及現代信息技術的運用等方面提出了建議，希望對今后融資性擔保公司的財務管理工作有所幫助和借鑒。

（作者單位為重慶市萬州區國有資產擔保有限公司）

參考文獻

[1] 周迎春.加強融資性擔保公司財務管理的思考[J].產業與科技論壇，2012，11

（23）：232-233.

[2] 姚永芳.試析融資性擔保公司財務管理的具體策略[J].中國商貿，2014（20）：83-84.

[3] 張浩.財務管理在擔保行業的作用[J].才智，2013（09）：5-6.

第2篇：融資擔保公司的作用范文

【關鍵詞】績效考核 財務監控 社會審計 資產評估

國務院辦公廳《關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》（〔2009〕7號）、《融資性擔保公司管理暫行辦法》（銀監會等七部委令2010年第3號）、財政部《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業務相關管理工作的意見》（財金〔2010〕23號）等一系列法律法規規章的頒布實施，對于支持和促進融資性擔保業務的規范發展，指導地方財政部門更好地履行職責，促進融資性擔保公司的健康發展具有重要意義。本文擬從以下幾個方面入手，探求融資性擔保公司加強財政財務及社會中介機構監控的一些途徑和方法。

一、強化融資性擔保公司的績效考核機制

建立績效考核體系是有效運用約束機制和激勵機制，促進融資性擔保公司業務穩定、快速、高效、安全、持久發展的基本需要。其精髓是對績效目標實現過程的一種控制，通過融資性擔保公司的績效結果的反饋，實現融資性擔保公司績效的改進和提升，促進融資性擔保公司穩健發展。設定風險管理、項目收益、資產質量、資本比率、市場開拓、業務質量、過程的控制與管理、內部控制、員工發展、盈利能力等考核指標。實施各層次經營績效考核制度（包括集體績效和個人績效），層層落實到最小組織單元甚至個人，量化指標體系及指標考核標準值、指標權重結構。以業務發展最優化和經營效益最大化為目標，優化績效考核體系的設計程序，確定不同的動態指標和靜態指標，前者是反映融資性擔保公司經營績效變化方向（進步或退步）的趨勢；后者則反映融資性擔保公司經營績效水平的現狀。從分析其經營活動入手，依據簡明性、主導性、可操作性原則，找出影響和表征融資性擔保公司經營績效管理成效的主要因子，確定指標權重系數，以計算相應的績效。具體計算過程可參照：

經營績效考核總分=∑（各單項指標考核基準分+加分-扣分）；正向指標完成率=指標完成值÷指標標準值×100%；逆向指標完成率=（2-指標完成值÷指標標準值）×100%。

并設定，達到標準值得滿分，每多（少）完成1%，加（扣）基準分的0.5%。加分以基準分的0.5倍為上限，扣分以扣完基準分為止。

對于評價獲取的融資性擔保公司經營績效綜合指數進行定性分析，建立一個分級表，并給出相應的分級評語，指出優、劣之處以及重點改進方向，分析改進的難度，獎優罰劣，并與收入掛鉤，營造科學的績效考核運行環境，以促進績效考核機制的不斷完善和發展。

二、加強融資性擔保公司的財務管理職能

財政部2010年4月6日下發的《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業務相關管理工作的意見》，明確要求地方政府積極參與地方融資性擔保體系建設，落實好對符合條件的融資性擔保公司免征營業稅、準備金提取和代償損失稅前扣除等財稅優惠政策。要求加強融資性擔保公司財務監督，提高財務管理規范性，防范和化解地方金融風險；完善融資性擔保行業監管制度；要求地方財政監管部門支持建立健全本地區融資性擔保公司的信用評級和征信管理體系，推動建立銀行業金融機構與融資性擔保公司之間的信息共享機制；鼓勵融資性擔保公司相互開展分保、聯保和再擔保等業務合作。所有這些政策，無疑是對融資性擔保公司提升財務管理職能而提出的新要求和新挑戰。

融資性擔保公司不妨從以下幾個方面著手提升其財務管理職能：（1）建立健全融資性擔保公司的財務會計制度，嚴格按照《企業會計準則》（2006）及財政部《關于印發〈擔保企業會計核算辦法〉的通知》（財會〔2005〕17號）進行會計核算。按照規定及時向監管部門報送包括資產負債表、損益表（或利潤表）、所有者權益變動表和現金流量表、資產減值準備明細表、擔保余額變動表、代管擔保基金變動表、會計報表附注和財務情況說明書在內的經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。融資性擔保公司向監管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整、可靠。并按季度向監管部門報告資本金的運用情況。會計報表附注的內容主要應當包括：所采用的主要會計處理方法及其變更情況、變更原因以及對財務狀況和經營成果的影響；非經常性項目的說明；會計報表中有關重要項目的明細資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。財務情況說明書主要說明投資經營、利潤實現及其分配情況；財務收支情況、稅金繳納情況、各項財產物資變動情況、主管部門批準事項的執行情況，對本期或下期財務狀況發生重大影響的事項，資產負債表截止日至報出期內發生的對公司財務有重大影響的情況，資金增減、周轉以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。年度財務報告經中國注冊會計師出具審計報告后和年度財務報告一起報送相關主管部門。并根據主管部門的要求，對各項財務收支執行情況進行認真分析，提出改進和加強管理的意見。（2）嚴格資金管理，必須在國家規定的范圍內籌措資金、運用資金、開展業務。（3）加強成本費用管理，嚴格管理費用開銷，建立高效合理的費用支出審批制度和用款審批報銷程序。從嚴控制業務招待費支出，實現成本費用預算制度，在經營活動中發生的有關權益性支出必須按國家相關規定計入成本費用。（4）加強固定資產購建管理，制定經過審批程序的固定資產購建計劃，按國家規定計提固定資產折舊。（5）嚴格資產管理和清查，融資性擔保責任余額應按相關法律、行政法規及部門規章的規定控制在一定的范圍內，原則上不得超過其凈資產的10倍；對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30%；并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金；擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取；按規定計提各種包括未到期責任準備金在內的準備金或者資產減值準備。（6）提高融資性擔保公司財務會計人員的業務素質，遵循人是融資性擔保公司財務管理的主體，要求每一個從事財務會計工作的員工都具有會計從業資格證書，要求財務負責人的任職資格符合《會計法》等法律法規的規定，提高會計人員在公司的政治、經濟地位和工作積極性。

三、發揮注冊會計師社會審計的監督作用

經國務院批準，由中國銀監會、發改委、工信部、財政部、商務部、中國人民銀行和國家工商總局聯合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》第四十三條明確規定：“融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行年度審計，并將審計報告及時報送監管部門。”這里所述的社會中介機構指的顯然是中國注冊會計師和所隸屬的會計師事務所。就注冊會計師審計而言，與其他行業的審計比較要特別關注以下事項：

1.內部資產管理制度健全性、經營運作規范性、薪酬制度科學性以及業務發展規范性等內部控制制度情況。對經營規則和風險控制、內控制度、風險集中度管理、風險指標管理、準備金計提、關聯方擔保、信息管理與披露、公司治理、專業人員配備、財務制度、收費原則、責任分擔等內容進行重點關注，實施必要的控制測試，以評價內部控制的效果和效率。

2.關注設立的融資性擔保公司及其分支機構是否經監管部門審查批準，其設立是否符合法律法規規定的設立條件，注冊資本是否符合國家規定的要求，并在外勤過程中，采集如下相關審計證據：設立申請書、可行性研究報告、章程或投資協議書、股東名冊及其出資額、股權結構、股東出資的驗資證明及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關資料、擬任董事、監事、高級管理人員的資格證明和學歷證明、經營發展戰略和規劃、營業場所證明材料等。關注被審計單位的業務范圍，判斷業務范圍是否符合國家法律法規的規定，有沒有違法經營行為，以保證審計證據的充分性和適當性，識別公司經營活動的合法性。

3.注冊會計師要善于識別融資性擔保公司的財務、市場、信用、結算、償債、法律等風險。其中財務風險是指融資性擔保公司財務結構不合理、融資不當等財務原因使公司可能喪失發展能力而導致投資者預期收益下降的風險；市場風險包括價格風險、流動性風險、基準風險等，是指因利率、匯率、商品價格或其他市場因素的變動導致被擔保人經營能力變弱而引起損失的風險；信用風險是指被擔保人在到期時或之后期間內沒有全額向擔保權人（又稱債權人）履行義務的風險；結算風險是指融資性擔保公司已履行交易義務，但沒有從客戶或交易對方收到相應價款的風險；償債風險是指融資性擔保公司在被擔保人無法實現付款承諾到期時需要擔保方代行支付卻沒有資金履行承付的風險；法律風險指國家法律法規發生變化給融資性擔保公司帶來的不利影響形成的風險。

4.由于融資性擔保公司具有的特征和風險，注冊會計師應當保持應有的職業謹慎，以將審計風險降至可接受的低水平。在接受業務時，充分考慮專業勝任能力，在評價自身專業勝任能力時，應當考慮：是否具備融資性擔保公司審計所需要的專門知識和技能；是否熟悉或了解融資性擔保公司計算機信息系統及其他和資金收付相關的系統；是否具有對融資性擔保公司國內外分支機構實施審計的充足人力資源。并重點關注以下現象：（1）宏觀經濟形勢對融資性擔保公司的影響；（2）適用的融資性擔保公司監管法規及監管機構的監管力度；（3）融資性擔保公司的特殊會計慣例及問題；（4）融資性擔保公司的組織結構及資本結構；（5）融資性擔保公司的金融產品、服務及市場狀況；（6）融資性擔保公司的風險及管理策略；（7）融資性擔保公司的相關內部控制；（8）融資性擔保公司的資產、負債結構及他們的被擔保人基本情況；（9）融資性擔保公司的主要被擔保對象所處行業狀況；（10）融資性擔保公司的重大訴訟。

5.可以通過對擔保收入組成等的了解，掌握被擔保人的基本情況，并通過函證，或者到被擔保人實地觀察、詢問、檢查，了解被擔保人的持續經營能力、盈利能力、發展趨勢、市場現狀、經營環境等狀況，測試擔保風險，判斷其可能會給企業帶來的代償風險。

四、發揮注冊資產評估師的作用

對于融資性擔保公司而言，發揮注冊資產評估師的作用尤其重要。公司為被擔保人提供擔保的同時，可以要求被擔保人用自己的財產權利或者第三人提供反擔保，通常有：

1.抵押品。具體包括：（1）抵押人所擁有的房屋和其他地上定著物；（2）抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物；（3）抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產；（4）抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；（5）依法可以抵押的其他財產等等。

2.動產質押。可以是機器、交通運輸工具，或者損耗較小的貴重物資（包括金、銀、珠寶、玉石等有形動產）。

3. 權利質押。主要有：（1）未兌付的匯票、支票、本票；（2）未到期的債券、存款單；（3）未到期的倉單、提單；（4）可以轉讓的基金份額、股權；（5）可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權；（6）應收賬款；（7）法律、行政法規規定可以出質的其他財產權利。

4.第三人擔保。有實力的第三人（包括法人和自然人）為被擔保人提供再擔保。

注冊資產評估師可以對上述的抵押品、用于質押的動產、用于質押的權利，根據資產評估的要求，運用資產評估的技術手段和方法，評估這些抵押品、質押品等的公允價值，作為是否提供擔保以及可供擔保金額的依據。也可以通過對第三方企業價值的評估，為融資性擔保公司提供對第三方代行償債能力的判斷。融資性擔保公司在截止期編制會計報表時需要對還在擔保中的擔保事項進行風險測試，測試原公允價值是否發生了較大的變化，如果有了較大變化，融資性擔保公司應當及時采取補救措施，保證擔保行為的安全性，而這個變化區間，也可以由注冊資產評估師運用自己的專業勝任能力，予以提供參考數據。

五、當前特別要關注的事項

當前，在銀行對地方融資平臺貸款收緊的情況下，地方融資平臺能否獲得貸款，就要看是否能提供有效的抵押、擔保，而在財政擔保被叫停，地方人大出具的擔保函也被宣告無效之后，政策性擔保公司成為了地方政府所能依賴的擔保工具。所以，當前要特別加強政策性融資擔保公司對政策性融資提供擔保的監管力度，規避市場風險，扼制地方政府的融資沖動。

（教授系CPA、資產評估師）

參考文獻

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[2] 財政部.企業會計準則（2006）[M].北京：經濟科學出版社，2006.

[3] 中國注冊會計師協會.中國注冊會計師繼續教育審計案例（第一輯）[M].北京：中國財政經濟出版社，2009.

[4] 國家稅務總局注冊稅務師管理中心.稅收相關法律[M].北京：中國財政經濟出版社，2003.

第3篇：融資擔保公司的作用范文

    據了解，為了在較短的時間里順利完成兩家公司的合并，“工作籌備組”目前已經成立，由中小擔保的總經理何志福任組長，高投保董事長張曉平任副組長。

    已獲省政府批準

    6日，吉林省國資委一位官員透露：“關于中小擔保和高投保合并的方案，目前已經吉林省政府常務會議討論并通過。”

    據介紹，在吉林省國資委所監管的41戶企業中，中小擔保和高投保是惟一的兩家金融類企業。兩家擔保公司均為吉林省政府于1999年設立，現由吉林省國資委行使出資人職能的企業。其中中小擔保的注冊資本金為5000萬，高投保的成立注冊資本金為3250萬。“兩家擔保公司的業務開展得并不是非常好，所開展的多數擔保業務放大系數僅為1，沒有真正體現擔保的作用。吉林省國資委將兩家公司合并，目的是增強實力，使注入的國有資本能夠取得最大的收益。”提及兩家擔保公司的合并原因，吉林省國資委一位負責人表示。“兩家擔保公司合并后，將為吉林省的中小企業提供更具實力的擔保業務，從年初政府著力打造吉林省信用擔保體系，到現在我省兩家最具實力的擔保公司合并，為我省中小企業打造融資平臺的動作正在加速。”一位致力于中小企業融資的業內人士認為。

    目前正在清產核資

    6日，記者來到了位于長春市西安大路的中小擔保，其公司總經理何志福不在，該公司綜合管理部部長張今朝向記者介紹了情況，“目前，兩公司合并的工作已經到了清產核資的階段。按照吉林省國資委的要求，今年年底之前將完成合并前的主要工作。”在相隔不遠的高投保，其公司的一工作人員表示，目前合并的事宜還不便公開。

    為了保證合并后成立的擔保公司的實力，吉林省國資委一位官員表示，“對于新成立的擔保公司，吉林省國資委將為其新增資本，力爭使其注冊資本金超過億元。”

    中小企業融資提速

第4篇：融資擔保公司的作用范文

摘要財務精益化管理是融資擔保公司發展的重點，依據現階段融資擔保公司財務精益化管理工作情況，結合近年砣謐實19司的工作重點和特點，提出優質的融資擔保公司財務精益化管理方案，起到提升融資擔保公司精細化財務管理質量的效果。

關鍵詞融資擔保財務精益化

現階段，隨著社會經濟和社會環境的不斷發展，政府提出了更多的法律政策，并且受到中小企業的支持，融資性擔保公司的構建也得到了不斷地進步。融資性擔保公司通常情況下都是依據區域政府和有政府支持的機構管理，董事會和日常工作一般都是政府管理，其主要目的是為了加大中小企業的發展和區域經濟，具有非營利性；商業形式的擔保公司通常都是依據企業、個人等占主要股份，以追求最大的經濟效益，具有強烈的商業特點。融資性擔保公司具備的特點，影響了起自身的金融和財務。從精細化財務管理分析融資性擔保公司發展中存在的問題，對于提升擔保公司和擔保行業的進步有一定的影響力。

一、融資性擔保公司在精細化財務管理中出現的問題

（一）缺少專業的精細化財務管理人才

目前，融資性擔保行業發展的越來越快，融資性擔保公司的數量也在不斷提升，工作模式也在不斷的拓展。由此，對于高素質復合型財務管理人才的需求，也在不斷增加，特別是那些擁有法律知識與金融知識綜合性強的精細化財務管理人員。這與融資性擔保公司自身不關注精細化財務管理工作、沒有實施人才培訓有一定的聯系。公司沒有認識到精細化財務管理在企業管理工作中的重要意義。因為思想上認識的不全面，促使公司沒有提供更為優質人才的條件，也沒有重視起財務工作者的培訓工作，這也是專業財務管理人才缺少的主要影響因素。

（二）缺少有效的財務監管

現階段，融資性擔保企業，特別是具有商業特點的擔保公司存在較為嚴重的非法經營活動以及范圍經營的行為。例如，有的融資性擔保公司為了獲取更多的經濟效益在沒有達到經營許可證的情況下，依舊實施短期資金融通等工作，這種工作大部分都是超出經營范圍的，并且也是融資企業出現財務問題的主要影響因素。深入分析主要是擔保公司財務預算監管系統構建的不完善，從而促使擔保公司出現了較為嚴重的財務管理問題，財務風險管理工作難以得到確保，并且為公司的發展帶來了一定的風險。

（三）對被擔保企業的信息審計工作不嚴謹

很多中小型民營企業獲取發展資金，通常需要向融資性擔保公司尋求融資擔保，但是為了獲取擔保公司的信任，這些企業大部分都存在一些虛假的行為。但是擔保公司擁有很多的會計師因為自身能力有限，難以對企業提供的擔保物實施有效的價值評價。或者是一些融資性擔保公司在日益競爭激烈的市場環境中占據重要的地位，存在一些缺少風險觀念的情況，其中展現為只關注企業短期內的經營業績和經濟收益，但是沒有審核企業中提供的經營信息和會計信息。這些都會為擔保公司的發展埋下一些潛在的財務問題，并且難以實施有效的管理和防控。

二、融資性擔保公司實施有效精細化財務管理的工作方案

（一）構建全面的內部精細化財務管理系統

融資性擔保公司要實施全面的精細化財務管理工作，最重要的是要構建完善的精細化財務管理系統，其中包含了財務制度、會計計算制度等，并且在實施企業內部精細化財務管理工作的過程中，定期實施外部審計工作，從而有效控制企業的財務風險，促使財務風險降到最低。這些風險包含了資產質量風險、委托業務風險以及流動性風險等。總的來說，就是融資性擔保公司需要讓業務模式和資本模型保持統一，構建全面的資本補充系統，從而有效提升風險控制的水平。除此之外，為了減少集中性風險性，在實施工作的過程中，公司要對擔保的客戶、時間、區域以及擔保額度等內容實施有效的限制和管理。在實施自由資金投資的過程中，為了確保公司資金和負債流動性的協調是相同的，減少流動性風險，需要在確保法律的條件下，關注對債務實施整體的評估和研究。同時，若是需要提升自用固定資產投資的過程中，不能間接依據評價的形式實施賬目的整合，而是要結合歷史成本實施有效的賬目管理。

（二）關注培養高素質的復合型財務人才

隨著融資性擔保公司規模的不斷拓展，數量的不斷提升，促使高素質的復合型財務人才成為公司發展的重點需求內容，為了提升精細化財務管理人才的素質，擔保公司可以在提升人才待遇的情況下，嚴謹選擇綜合素質較高的人才。除此之外，關注對現階段精細化財務管理人才的專業培訓工作，其中包含了流程培訓、法律知識培訓以及業務技巧培訓等，全面提升精細化財務管理工作者的綜合能力。同時為了提升實際培訓工作質量，可以實施有效的考核，在考察通過之后才能上崗。依據優勝劣汰的競爭規定，有助于財務工作者可以不斷提升自身的工作能力。

（三）提升公司的成本費用管理

成本費用管理將影響著公司的經濟效益，因為現階段融資性擔保行業一直存在問題，為了防止業務數量和經濟效益出現更多的下降問題，擔保公司一定要關注成本費用的管控工作，從而為擔保公司實施有效的風險調控和管理，為其未來的發展提供更為優質的平臺。由此，這對于提升公司的競爭力有一定的影響力。總的來說，擔保公司需要對預算的編制、分析以及考核等執行工作實施有效的監管，對于那些沒有通過審核的成本費用一定要刪除。至于那些亂用會計科目、逃避精細化財務管理等問題，一定要加大懲處力度，不能姑息。禁止應用非法的形式為對利潤實施有效的調控，例如多攤、少攤等行為，并且構建一個全面的成本執行監管系統，從而對成本費用預算的實施情況進行有效的檢測和考察。除此之外，對于公司的平時成本支出也要進行有效的管理，提升開支的審批授權能力，減少開支的要求和模式，明確報銷的審批，特別是對于維修、業務宣傳、通訊費用等常見支出的項目上實施有效的監管，依據上述案例有效降低成本支出，促使融資性擔保公司實現可持續發展的目標。

（四）全面依據外部監管的力量

融資性擔保公司精細化財務管理監督工作依據的外界力量就是銀行和地方監管部門。銀行工作主要是防止擔保公司出現于擔保工作無聯系的資金往來，依據源頭上對于擔保公司實施的資金監管，有助于公司出現違規套用銀行信貸資金的情況。而地方監管工作，主要是區域財政部門對擔保公司的實際工作情況和財務風險的監管工作。融資性擔保公司需要全面結合外界監管力量，確保內部精細化財務管理工作的規范性，從而為實際發展奠定基礎，促使融資性擔保公司可以有效的發展下去。

三、結語

融資性擔保公司的進步對于中小企業和“三農”健康的有效發展有一定的引導作用。融資性擔保公司的進步一定存在一定的問題，由此在發展的過程中一定要關注和提升擔保公司中的精細化財務管理工作，提升擔保公司的財務監管系統，構建全面的公司精細化財務管理制度，提升風險管理工作效率，促使融資性擔保行業構建完善的融資擔保服務系統，從而提升融資性擔保公司的經濟收益。因此，融資性擔保公司在實際發展的過程中，一定好明確精細化財務管理工作，從而為融資性擔保公司提供有效的保障。

參考文獻：

[1]薛艷青.基于融資性擔保公司精細化財務管理對策的思考[J].中國商貿，2015.03.

[2]劉延東.關于融資擔保公司精細化財務管理改進實施策略研究[J].時代金融，2015.21.

第5篇：融資擔保公司的作用范文

【關鍵詞】 融資性擔保公司;　盈利構成分析;　持續經營能力要素;　風險防范

在人們的傳統印象中，融資性擔保公司作為類金融機構，經常與小額貸款公司相提并論，高息借貸，在信貸緊縮政策的形勢下具備很強的盈利能力和持續經營能力，實則不然。2010年3月，由七部委共同制定、國務院頒布的《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱“辦法”）出臺，為真正給企業提供擔保服務的擔保公司提供了規范運作的標準，也上了一個緊箍咒。“辦法”第27—31條從擔保規模、擔保對象、資金拆借以及準備金的提取等不同角度進行了規范，實際上是限制了利潤的來源結構和規模大小。“辦法”中指出，擔保公司的主要業務是為中小企業提供各種擔保服務，可以兼營財務顧問和對外投資業務。

自筆者擔任義烏中新力合擔保公司董事以來，逐漸明白擔保公司只是一家借助于銀行，由其提供擔保，收取擔保費，由銀行借出資金收取利息，企業作為借款人需交納擔保費和利息兩筆主要費用取得貸款的資金借貸交易機構。這種機構的安全運行，依賴于諸多要素的共同作用，如人才儲備、合理的業務流程、完善的內部管理制度等等，稍有不慎，就會陷入代償風波，甚至會影響到正常的經營。因此，如何在規范運作的基礎上實現盈利能力與持續經營能力的提升是一家融資性擔保公司健康快速發展的關鍵。

一、融資性擔保公司的盈利構成分析

融資性擔保公司的盈利大體上由擔保利潤、對外投資利潤、咨詢顧問業務利潤等內容構成。

（一）擔保利潤的形成分析

擔保利潤是融資性擔保公司最主要的利潤來源。“辦法”第三十一條規定：“融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監管部門另行制定。”目前，國內擔保業的擔保費率一般為年化2%~3%之間，平均大約在2.2%左右。舉例：擔保公司一年為企業提供2億元擔保貸款服務，收費大約在440萬元，稅前計提未到期責任準備金220萬元，計提擔保賠償準備金200萬元，營業稅22萬元，城建稅及教育費附加1.7248萬元，單筆業務不超過200萬元，需要做150—200筆，需要人手10人，人工變動成本約50萬元，不考慮各項固定成本，邊際貢獻約為-54萬元（440-220-200-22-1.7248-50），無所得稅，做得越多反而虧得越多。

財稅［2009］62號文件規定：“中小企業信用擔保機構可按不超過當年擔保費收入50%的比例計提未到期責任準備，允許在企業所得稅稅前扣除，同時將上年計提的未到期責任準備余額轉為當期收入。”接上例，如果擔保公司第一年沒有代償損失，第二年保持同樣的擔保規模，其他條件不變，則轉回前一年的未到期責任準備金220萬元，邊際貢獻約為166萬元（440-220

+220-200-22-1.7248-50）。如果不考慮固定成本，應該逐漸盈利，這就考驗到了擔保公司的風險管理能力。本例中，擔保公司一年為2億元貸款提供信用擔保，按每筆200萬元計，大約要提供100筆業務，如果出現一筆業務代償，沒有相關反擔保手段可供執行，則擔保公司的利潤馬上縮水，甚至發生巨額虧損。

（二）對外投資利潤的形成分析

對外投資的利潤是融資性擔保公司利潤又一重要的來源。“辦法”第二十九條規定：“融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20％的其他投資。”

接上例，一家2億元注冊資本的擔保公司成立之初對外投資的限額為4 000萬元。若購買1年期國債，年利率按2.6%計算，則可得104萬元收益。若買基金，根據鳳凰網報道，“2010年111款基金收益率不及存款利率，九成負收益”，這一定不是“辦法”中符合要求的投資對象。若購買銀行理財產品，按某銀行2010年發行的一年期理財產品為例，扣除手續費和管理費后，預計年化收益率在3.8%~4%左右。按4%計算，可獲得160萬元收益，扣除營業稅及其他稅費后，可得邊際貢獻150萬元左右。

也就是說，2億元注冊資本的擔保公司用自有資金對外投資，第一年可得100—150萬元邊際貢獻。注冊資本越大，這部分邊際貢獻越大，但邊際貢獻率始終在0.5%至0.75%之間。

（三）咨詢顧問業務利潤的形成分析

咨詢顧問業務是擔保公司可以兼營的業務之一，這部分業務對邊際貢獻的影響可大可小，無法預計。該部分利潤的多少取決于經營團隊的業務水平和承接業務能力的高低。團隊整體實力強，則可以取得客觀的利潤，如果團隊整體實力較差，則很可能為零。

二、融資性擔保公司的持續經營要素分析

持續經營能力是一家擔保公司長期經營的基礎和動力，持續經營能力的強弱主要由以下幾方面要素決定：

（一）團隊建設

擔保公司的團隊主要由高管團隊、業務團隊和后勤團隊組成。高管團隊非常重要，是擔保公司能否成功的決定性因素。團隊成員需要具有豐富的擔保實務經驗和擔保業務相關知識、具有很強的創新精神、能帶領團隊“英勇善戰”，時刻與業務團隊保持信息對稱，并根據實際情況隨時作出各項決策。業務人員除了需要具備法律、財務、金融、經濟管理等各方面知識和實踐經驗外，還需要具備高度的責任心和較強的執行力。而后勤團隊是公司業務的保障，需要具備高度的責任心和超強的執行力。它是維護公司形象，宣揚企業文化的主要力量，直接影響到整個公司的工作效率效果的一部分。

第6篇：融資擔保公司的作用范文

一、 民間借貸融資擔保之法律關系剖析

從目前法院受理的案件中，民間借貸融資關系中存在三方法律主體，分別為作為債權人的自然人、擔保公司及有資金需求的企業。它們之間的法律關系開始于企業因有融資擔保需求向擔保公司提出融資借貸擔保申請；擔保公司對其審核后，如同意為其提供擔保，便向普通民眾提出融資性擔保借貸的要約邀請；自然人如愿意提供借款，即與擔保公司簽訂擔保合同并同企業簽訂借貸合同，向企業提供借貸。其中，自然人與擔保公司的約定，主要為當被擔保人（企業）不履行還款責任時，由擔保公司承擔相應的還款責任。

二、民間借貸融資擔保之風險剖析

隨著金融政策從適度寬松轉向穩健、銀行信貸額度從緊，部分商業性擔保公司將業務從為企業進行融資貸款擔保轉向吸引普通民眾為企業進行借貸投資中來，許多普通民眾受部分擔保公司高投資回報宣傳的影響，在不具備相關常識的情況下盲目將資金向企業或個人進行借貸融資，引發了較高的風險性。

（一）擔保公司內部運營、業務操作不規范引發的風險

就實踐中遇到的案例，擔保公司在內部運營中存在諸多的缺陷：

一是出資不實或者抽逃出資。部分擔保公司為增加影響力，占領擔保市場，會偽造出資或在出資后違法抽逃出資，這使得其自身承擔風險的能力大大降低。有些擔保公司甚至會利用客戶資金進行自己融資以充填其注冊資金，逃避相關部門的監管。

二是高利擔保吸引投資資本。部分擔保公司為吸引投資者，允諾自然人高額利息，以致借款企業或個人無力承擔。

三是違法吸收公眾資本。一些擔保公司直接吸收公眾的資金，然后再轉貸于有需要的企業或個人，這些行為擾亂了我國的金融秩序，涉嫌非法集資，不僅違反國家的法律規范，其極有攜款逃跑的可能性，此違規操作勢必給投資的普通民眾帶來損失資金的風險。

四是以新貸養舊貸。在出現還款困難的情況下.一些擔保公司采取用后續資金填補上一筆不良借貸，或協商讓債權債務人簽訂延長還款期的合同。這種以新貸養舊貸的做法，極易形成惡意循環，給債權人帶來風險。

（二）外部環境帶來的風險

一是民間借貸隱患重重。從現行相關法律規定看，我國法律之認可和保護合法的民間借貸關系，但由于民間借貸是由債權人自行判斷的行為，不可避免具有隨意性和主觀性，這就使得其成為一些人進行市場投機、攫取不正當利益的工具，容易異化為非法吸收公眾存款和集資詐騙，那么為這些借貸提供擔保的行為，其風險性不言而喻。

二是企業信用不足，承擔責任能力有限。企業尤其是中小企業，其自身發展能力有限，自身資本有限再加上管理上的不規范，很容易帶來企業經營上的困難，這也直接降低了其承擔法律責任的能力。同時在借貸中，如果借款利息過高，給其還款造成過大的壓力，目前發生的許多企業主棄企逃跑的大多數是因為這個原因。

三是融資性擔保相關法律供給不足。推動我國中小企業融資擔保制度建設的法律體系主要分為兩類：第一類是相關立法；第二類是部門規章、規范性文件和一些地方機關制定的地方性法規及規范性文件，而這些是融資性擔保法律規范的具體細化，起到了十分重要的作用。但是仍存在不足，主要是尚未制定專門的法律，對融資性擔保公司直接約束的現行規范效力層次低。

三、民間借貸融資擔保風險之法律防范

隨著民間借貸糾紛案件的多方，民間借貸融資的風險及糾紛也會隨之加大，在制度構建方面，對其進行風險防控已迫在眉睫。

（一）完善立法，加強法律制度供給

結合目前我國民間借貸案件高發，矛盾相對集中的情況，建議借鑒、比較國外的立法的基礎上，應采取單行的立法模式，并盡快修訂法律和規范之間的沖突。在此基礎上制定針對關于融資性擔保行業的專門法律規范，完善民間借貸融資性擔保的法律體系，使其有完善的法治運行環境。

（二）引入監管機構，加強監管力度

在民間借貸融資擔保隱患已經顯現的情況下，主管部門要加強對擔保行業準入的監管，嚴格審批，把好擔保行業發展的第一關口，力促擔保行業規范化發展。在此基礎上，建議可以成立明確統一的監督管理主體，落實監管責任制度，使得對擔保公司的監督力度真正落實到位。

（三）加強法律引導，增強社會公眾風險防范意識

第7篇：融資擔保公司的作用范文

關鍵詞：融資擔保；經營；問題；對策

一、引言

自1993年，我國第一家全國性的專業信用擔保機構成立以來，融資擔保行業在推動我國經濟的發展，改善中小型企業融資環境、促進其成長，增加政府的稅收以及扶持三農等方面都做出了重要的貢獻，是我國市場經濟體系與信用體系建設中重要的環節。

2008年金融危機之后，中央撥款10億元，用于代償中小企業信貸的損失。之后國家頒布紅頭文件要求各省市發展擔保業以支持中小企業的發展，由此各省市的融資擔保行業快速發展。但是由于自2003年，大量的資金經由擔保公司流入了房地產市場，受金融危機以及房地產調控的影響，同時由于惡性競爭以及盲目膨脹的影響，擔保行業面臨著困境，并且被欲望扭曲。2010年以來，已經高歌猛進多年的中國經濟終于放緩了增速。在穩健的貨幣經濟下，不少省市的資金鏈開始緊繃，各地的民間金融不斷爆發出危機。為了規范融資擔保公司的營業與管理，國家頒布了《融資性擔保公司管理暫行辦法》。融資擔保公司曾經作為打開民間金融的一扇大門，在金融危機后卻成為了資金鏈上最不穩定的一項因素，這不僅有政策監管方面的原因，行業的固有風險的原因，還與其自身經營的問題有關。因此本文主要分析了融資擔保公司在自身經營上存在的問題，并給出了相應的對策。

二、目前融資性擔保公司經營中存在的問題

1.虛假注資

銀監會明確規定擔保機構要與銀行合作，其注冊資本應有1億元以上，而且必須是實繳資本，另外對該擔保機構的經營狀況與管理能力，尤其是其資產負債等財務狀況進行審查，防止因擔保機構資本不實、管理不合理或違規操作造成銀行信貸資金風險。目前，不少擔保公司的注冊資金與實有資金相差較大，有相當比例的注冊資金是拆借的。因此擔保公司的實際擔保能力與賠付能力大打折扣。

2.缺乏完備的管理制度

有些融資擔保公司管理意識薄弱，沒有制定完備的決策機制與業務流程，內部管理不規范，不具備科學的風險計量，缺乏必要的財務管理、內部控制以及有效的風險識別、評估與防控制度，貸款審批制度不健全，貸款的催收難等。如果沒有合理完備的管理制度的引導，融資擔保公司經營過程中就會面臨重重風險和問題。

3.超額擔保

根據銀監會的要求。融資擔保公司應當按照其實際情況確定具體的授信擔保放大倍數，其給單個被保人提供的融資性擔保責任不應超過總資產的10%。給單個被保人以及其關聯方提供的擔保余額不能超過其總資產的15%。而給單個的被保人債券發行所能提供的責任余額不應超過其總資產的30%。融資性擔保責任余額不能超過總資產的10倍。在實際操作過程中，由于監管不到位，有些擔保公司同多家銀行進行合作，為多個借款人擔保，由于信息不對稱，往往只有擔保公司自己知道是否超出了擔保額度，有時擔保金額為自有金額的數十倍乃至數百倍，遠超出合法擔保額度，這時如果有一大筆資金無法收回，很容易造成資金鏈斷裂的情況。

4.不具備健全的風險補償與分擔機制

融資擔保公司在承擔了擔保業務后，如果出現虧損，只能由業務經營收入來彌補。而政府只是通過減免稅收等手段來刺激中小企業融資擔保業務，沒有指定完善的風險補償與分攤措施。另外有些融資擔保公司沒有按法律的規定，預留一定比例資金作為賠付款。最后，融資擔保公司常通過反擔保的手段化解貨轉移代償風險，如果提供反擔保的公司不具備較強的經濟實力或者反抵押財產存在法律問題，這時融資擔保公司代償后，沒有辦法向反擔保公司追償。

5.擔保項目審查不力

向融資擔保公司神奇貸款的企業，一般來說無外乎有自身條件達不到銀行貸款要求，缺乏信譽，不能提供有效提押物這些情況。這時融資擔保公司應首先對該公司提供的資料進行詳細分析，對該公司的內部資料真實情況也應進行全面核查。但是在實際操作中，擔保公司常常忽略了這些，礙于朋友情面或為了眼前的利益而進行盲目擔保，最后有可能因為擔保人信譽不高、公司經營困難等問題給擔保公司帶來資金鏈風險。

6.嚴重缺乏專業人才

融資擔保業務專業性強、涉及面廣，因此對其從業人員有著很高的職業要求。一名合格的從業人員不僅要具有財務、金融、法律、風險、擔保、管理等方面的知識，還要具備良好的溝通和協調能力，并且對自己所在行業的市場情況有著準確的把握。但大多數從業人員缺乏專業知識和工作經驗，有些擔保公司的人員構成是非常不專業，由投資者聘請一兩位從事過金融、企業管理等方面的員工作為業務骨干，再聘請幾位非專業員工。這種情況顯然不能滿足實際需求。

三、規范融資擔保公司經營的對策

1.規范合法化經營

合法經營是企業的立足之本，融資擔保公司的經營與管理要嚴格遵照相關法律法規以及行業標準的要求。只有合法經營才能避免法律、法規以及監管上的風險，才能實現投資人風險最小化、利益最大化。融資擔保公司的擔保對象不是特定的投資人、人數較多、涉及資金數額巨大，如果違規經營，可能造成重大的損失，因此合法經營還能避免出現重大社會風險，避免對整個行業帶來負面影響。

2.完善公司的相關管理制度

應建立合理合法的擔保評估、事后追償、突發事件應急制度，制定規范的業務操作流程，加強擔保風險的評估管理，用嚴格的制度來防范風險發生。作為一個新興的行業，融資擔保公司經營的是信用，管理的是風險，而承擔的是責任，在符合法律法規、誠信經營的基礎上，努力完善相關管理制度，可以有效避免發生風險。

3.計提項目擔保準備金、建立風險預警系統

作為一個面臨巨大風險的行業，融資擔保公司的每一項業務都承擔著風險，主要是被擔保方的經營、信用風險而帶來的違約風險，一旦發生，公司就要承擔擔保責任。因此融資擔保公司最好在財務中計提出項目擔保準備金，每一項業務計提大約擔保總額10%的準備金，一旦需要承擔風險，有可以用準備金來承擔責任，這樣可以避免企業資金鏈的困難。

4.健全擔保項目評審委員會制度

在融資擔保公司內部設立擔保項目評審委員會，作為擔保項目的最好審查與決策機構。如果委員會舉辦審查會議，如有2/3人同意該項目，則可以通過審批。這項制度可以對擔保項目進行全面更加全面客觀的評判。另外還可以建立評審錯誤追究機制，以提供評審成員的責任感，降低擔保風險。

5.培養專業的團隊

融資擔保工資團隊主要由高管、業務員已經后勤組成。高管是公司經營成敗的決定性因素，其成員不僅要具備豐富的工作經營與相關專業知識，還要具有較強的創新精神與應變能力，可以根據實際情況及時作出正確的決策。業務員除了應具備一定專業知識和實踐經驗外，還應有高度的責任感以及較強的行動力。后勤團隊是公司業務的保障，起著維護公司形象、宣傳企業文化的作用。

6.創新金融產品類擔保

國家“十二五”規劃提出了加快多層次資本市場體系建設、提高直接融資比重的要求。市場經濟的不斷發展使得融資概念與模式由簡介融資主機向著直接融資過度。融資擔保公司可以通過金融創新來打通資金供應鏈，改變傳統的單純依靠銀行貸款間接投資的方式，提供社會直接融資的比重，開展中小企業集合債、中短期融資券、信托等直接融資擔保類產品。

四、結語

綜上，我國融資性擔保公司在經營上還存在這不少的問題，順應市場經濟的發展，嚴格按照相關的法律法規以及行業標準來制定經營與管理制度，規范業務的經營、開發新的金融擔保業務等，是這樣行業持續發展的法寶。

參考文獻：

[1]賈 茜：融資性擔保公司風險控制探討[J].商業會計， 2011， （27）.

第8篇：融資擔保公司的作用范文

“年息100％，2008年都沒有這個價格。這說明，這些放高利貸的擔保公司資金要斷裂了。”

高女士告訴記者，2008年她在北京的一家擔保公司工作，對里面的操作很了解。利息越高，就說明擔保公司資金越緊張，也越危險。“很多擔保公司的資金都是銀行的短期借貸。”

在央行輪番使用加息、提準致銀根持續緊縮的情況下，企業求“錢”若渴。近日北京大學國家發展研究院聯合阿里巴巴對中小企業經營現狀的調研顯示：當下小企業并不存在倒閉潮，但是缺錢成為普遍難題，僅有15％的中小企業能從銀行借到錢，超過半數的則依賴民間借貸。

在北京，一些擔保公司開始以理財之名變相“攬存房貸賺息差”，有些擔保公司能從銀行拿到錢，或者用自有資金委托貸款，月息最高可以達到4％6％，遠遠高出了“民間借貸利息不得超過銀行基準利率4倍”的紅線。

擔保暗渡陳倉

如今擔保業隨處充斥著魚龍t昆雜的現象。仔細梳理一下，就會發現在混亂的背后似乎形成一條成型的鏈條：銀行為了降低風險，不直接放貸給個人，而是要求借款人找擔保公司做擔保，擔保公司從中收取相應的服務費用。這個流程看起來很正常，但目前的情況是：很多擔保公司根本不憑那一點點服務費生存，而是直接取代銀行放起了貸款，不同的是他們放的是高利貸。

某商業銀行小企業信貸部工作人員告訴記者，他們的銀行是小銀行，這幾年已經設立小企業部，自己開發中小企業客戶能力增強；另一方面因為銀行利率的提高，中小企業貸款利率一般都會在基準利率上浮30％，達到8％左右，如果再引入擔保環節，加上2.5％-3％的擔保費用，資金成本超出10％，幾近于某些企業的平均利潤，這時越小的企業就會越無力承擔，企業往往會放棄找銀行借貸。

他表示，正規擔保公司的確為中小企業融資解了燃眉之急，但這樣的公司目前還是少數。按照銀監會的規定，這樣的公司必須符合三個條件才能注冊：一是資金必須在5000萬以上，二是有符合要求的辦公場所，三是有熟悉金融及相關業務的管理和評估人員。

據記者了解，按照監管規定，擔保公司最基本的盈利點在于對貸款企業進行擔保，即擔保費。一般的經營模式是：擔保公司繳納保證金給銀行，銀行根據擔保公司的注冊資本、業務規模、信譽等給予一定倍數的放貸資金額度。北京一家中型擔保公司負責人表示，擔保費收入也就是根據放貸額度按年收取一定比例的利息。據2010年銀監會等七部委聯合下發的《融資性擔保公司暫行管理辦法》規定，融資性擔保的最高放大倍數是10倍。

“這就意味著擔保公司在銀行存1000萬，最多能獲得1億的授信額度。”而在實際操作中，一般擔保公司也只能放大3-5倍，也就是只有3000-5000萬授信。以此計算，擔保費收入也就是66萬-110萬。上述擔保公司負責人表示，除非那些很大的政策性擔保公司，一般公司的收入是遠遠不夠維持正常運轉的。銀監會數據顯示，2010年，融資性擔保行業平均擔保放大倍數為2.1倍。而據擔保機構的測算，一般放大到3倍，融資擔保業務可以保本，放大到5倍可以盈利，這樣算下來，大部分擔保公司只靠融資性擔保業務，實際是虧損的。

據記者了解，北京融資擔保貸款的費率目前在2.5％左右(目前民間借貸月利率都在5％以上)，而2.5％的擔保費收入只是毛利，如果扣除成本以及代償風險，擔保費收入實際并不高。乘著信貸緊縮，企業缺錢的“東風”，很多擔保公司在擔保業務上今年紛紛控制規模，只做百分之百有償還能力的企業，而將業務重點放在資金拆借這類高收益項目上。

“公司用于資金拆借的錢，很少是自有的，一般都是通過各種渠道籌集的。”北京某擔保公司人士透露，他們的錢來主要來自于三方面：

一方面發動員工、親朋好友將閑余的錢放到擔保公司，同時以理財的形式從社會吸儲，他們的年息最低15％，而銀行收益最好的理財產品最高也不過5％，還有較高門檻，這使得越來越多的社會資金進入。

低成本從銀行拿錢是他們另一個重要的融資途徑。這時公司會與一些大企業合作(多為國企)，讓大企業去銀行貸款，利息在6％-8％之間，他們再給這些企業一些月息，一般為2％，年息24％，除去還給銀行的利息，企業還能坐收15％-20％的凈利，“現在做什么生意能有這么高利息啊?”

第三個渠道就是截留部分的貸款。某商業銀行工作人員告訴記者，由于擔保公司在向企業提供擔保業務錢需要在銀行繳納一定的保證金，致使他們的流動資金有所減少，因此他們在實際操作中，幫助企業貸款完成后，往往會截留部分貸款作為保證金，在北京這個數據一般為20％左右，但有些擔保公司能收到30％，甚至40％的都有。

事實上，這并不是個案。隨著這種高利貸的日漸火爆，擔保公司的角色也在發生轉變。比如一位獲得某銀行授信的擔保公司工作人員告訴記者，他們一般能從合作銀行那里獲得一些資金，然后去放高利貸，如果有房地產等不動產做抵押，月息在3％左右(這樣的抵押還得是熟人介紹，抵押物可靠)，如果沒有抵押的話，月息會高出數倍。

“現在錢太好出手了，尤其是房地產商急需用錢。現在房地產商從國家拿不到貸款，他們也在賭政策，預期將來政策會變，房子會有人買，于是既不降價，也不賣，準備扛過去。既然要扛，就需要錢。他們的錢都押在房子里，必須得高利貸。”記者采訪的某金融集團公司專事企業融資一條龍服務，從去年開始，他們不斷從江浙一帶募資到北京給房地產商放高利貸，玩錢生錢的游戲，生意出乎意料的好。該公司負責人告訴記者，價值幾億、十幾億身家的房地產商，貸幾千萬高利貸“過橋”周轉一下，怎么不行?

“對于這類急于用錢做短期周轉的企業，能夠拿到錢解決燃眉之急已經實屬不易，利息高一點他們根本不在乎。”上述人士表示，此外常見的還有“贖房貸”：一些企業幾年前以房地產做抵押獲得銀行貸款，這幾年房價漲了之后，他們先通過擔保公司高息借錢還清房貸，然后再向銀行抵押貸款，“這樣一折騰，能夠多貸出來50％。”

行業面臨洗牌

高效益下往往蘊含著高風險。隨著民間拆借利息的高升，擔保公司從事這一塊灰色業務面臨著資金斷裂的危險越來越大。

去年，河南金邦投資擔保公司私自吸收公眾存款，結果老板失蹤，大量放款人四處奔走仍無法追回投資資金；今年3月，400名投資者在誠泰擔保所存1.2億元資金蒸發；不久前廈門融典37億元債務危機全面爆發數月后仍在發酵，其暴露出的資金黑洞引發行業多米諾骨牌效應，整體資信水平低、高息攬儲放高利貸等灰色事件屢

屢被曝光。

中國人民大學財政金融學院院長趙錫軍認為，擔保亂象會引發一系列的反應，比如對金融秩序的擾亂，因為高利貸價格跟正常的利率有較大差距，使得很多人不愿意再存錢到銀行里去；擔保公司非法集資，然后非法貸給企業主，隨著規模越來愈大，會不斷使風險加大，因為這一塊目前缺乏有力監管。

“出了問題，沒有辦法通過法律手段追查，那損失就是自己承擔。一旦損失，就會變成社會問題。”

去年3月，七部委發行《融資性擔保公司管理暫行辦法》之后，銀監會就著力于該行業的規范整頓工作。銀監會數據顯示，截至5月31日，全國納入規范整頓范圍的機構數量為9192家，已完成規范整頓的為8732家，正在規范整頓中機構數量為326家，尚未進行規范整頓的機構數量為134家，規范整頓合格的為6473家，全國共發放經營許可證5888張。

而截至2010年末，融資性擔保業資產總額5923億元，凈資產4798億元。在保余額總計11503億元，較上年增長64.6％。同期，融資性擔保貸款余額8931億元(不含小額貸款公司融資性擔保貸款)，較上年增長60.9％；融資性擔保貸款戶數16.6萬戶，較上年增長48.9％。

在銀監會對融資性擔保業進行專項整頓一年多以后，行業亂象依然層出不窮。

與行業整頓相對應的，則是中小企業融資扶持力度的一再加大。國務院6月底《關于促進融資性擔保行業規范發展的意見》，在有效控制風險的前提下，鼓勵融資性擔保機構積極開發新業務，并鼓勵民間資本和外資依法進入融資性擔保，行業前景看似一片大好。與此同時，監管層對行業的整肅，也為行業肅清了大環境，由于規范之后行業門檻提高了，尤其是融資擔保這一塊，小的擔保公司進不來，這也為一些規范運作的擔保公司排除了競爭對手。

值得關注的是，在政策鼓勵下，越來越多的資本也開始關注擔保這塊蛋糕。近日，廣東天信融資擔保有限公司與香港建銀國際簽署協議，建銀國際投資2.5億元人股，這也是其首次涉水擔保行業。在此之前，廣東銀達擔保投資公司也曾受到黑石、美國泰山投資基金的關注，并獲得賽富基金注資2500萬美元。國有資本和外資對擔保行業的追逐，已經進入。

“很多擔保公司做的事和銀行類似，長此以往肯定不行。”通州一家擔保公司，目前主要做高利貸業務，該公司董事長告訴記者，去年融資擔保業平均擔保放大倍數只有2.1倍，還不夠本，在目前融資性擔保倍數難以放大的背景下，部分擔保公司選擇高風險高收益投資將會持續相當一段時間；同時由于銀行不斷推出中小企業貸款，也使得擔保公司生存空間日趨狹窄，即使是行業正規軍也不得不謀求其他盈利渠道。

可以預見的是，這種高風險的資金拆借不是一種長期業務，一是風險很大容易造成資金鏈斷裂，目前已露端倪；二是造成資金短缺而成本高企的貨幣緊縮政策亦不可能長期化。

“擔保費只是一個平臺，公司會從中挑選優質客戶做增值服務，如財務咨詢、融資鏈優化、企業未來規劃等等。”他表示，目前公司也開始篩選一些好的項目和企業，和銀行的投行部合作做股權投資，小的項目，公司可自己操作。在他看來，僅僅做擔保是很危險的，因為擔保一般都只是在企業最困難的時候起作用，在之后的企業成長期就無法介入，而拓寬業務范圍，比如開展股權投資，將使得公司的業務能貫穿企業發展的整個過程，直到上市。

對于各銀行紛紛開展中小企業貸款服務，記者采訪的大多數擔保公司持樂觀態度，上述擔保公司董事長就認為，在擔保公司所服務的中小企業中，正常情況下，大概有一半屬于維持經營的；20％左右屬于效益比較差的；另有30％處于企業成長高爆發期。金融危機的到來，使得效益差的增加到50％以上，30％維持正常，20％屬于成長高爆發期的企業。

一般來說，銀行比較青睞于高爆發性的企業，也就意味著，正常時期50％維持正常的企業和經濟危機時30％維持正常的企業仍然是擔保公司的客戶。雖然擔保公司選擇的市場空間比以前小了，但是只要他們進一步提高自身的市場發掘能力、項目評判能力、風險控制能力，從維持經營的企業中尋找客戶，擇優扶持，也是完全可以做得很好的。

第9篇：融資擔保公司的作用范文

6月17日，江岸區首批融資性擔保機構經營許可證正式發放。在武漢市經信委、江岸區人民政府、江岸區經信局、臺北街辦事處；民生銀行、工商銀行、交通銀行、漢口銀行、郵政銀行及江岸區10家首批獲得《融資性擔保機構經營許可證》的擔保機構負責人、相關中小企業負責人參加的授牌儀式上，市經信委中小企業發展處處長邵青松、江岸區政府副區長張文勝等為武漢奧信投資擔保有限公司等10家擔保公司頒發了《融資性擔保機構經營許可證》。

會上，銀行、擔保公司及企業進行了交流。武漢奧信投資擔保有限公司、湖北力邦投資擔保有限責任公司等4家擔保公司和武漢利萊士服飾有限公司、艷陽天天天天酒店發展有限公司等4家企業簽訂了貸款擔保意向書。

奧信擔保公司總經理徐波代表獲證單位在會上發言，他表示，融資性擔保機構是連接資金需求方與銀行供應方的橋梁和紐帶。通過發揮融資性擔保公司的信用放大和財務杠桿的作用，有利于緩解中小企業融資難，帶動更多的資金支持經濟發展。奧信擔保公司依托奧信集團強大的資金、資源及產業優勢，在中小企業融資性擔保方面取得了長足發展，為促進地方經濟發展方面發揮了重要作用。

據江岸區政府負責人介紹：市經信委及區委、區政府高度重視此次許可證發放工作，融資性擔保機構經營許可證發放和管理，是保障全市擔保行業規范、健康發展的重要舉措。是搭建中小企業融投資平臺，推動和促進民營經濟跨越式發展的有效手段。

據《鄂商》了解，為解決中小企業面臨的融資難問題，發展多層次的資本市場，拓寬直接融資渠道，壯大為中小企業服務的再擔保機構，促使民間融資規范化，合法化，2010年3月起，國家七部委曾先后聯合頒發《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《融資性擔保機構經營許可證管理指引》。

自2010年起，武漢市開展了融資性擔保公司規范整頓工作。旨在加強對融資性擔保公司的監督管理，切實防范化解風險，促進融資性擔保行業健康發展。根據省市兩級政府的安排部署，全市首批26家融資性擔保公司獲得經營資格審定批準，僅江岸區就占了10家。

破解中小企業融資難

自去年1月18日貨幣政策轉向以來，央行對金融機構存款準備金率累計調升了12次，達到21.5%的歷史高位。融資難――這個長期困擾中國中小企業發展的問題，在持續收緊的貨幣政策下，顯得尤為突出。

在市場經濟條件下，企業的融資一般是通過兩個渠道完成的。一是直接融資，通過發行股票和企業債券等形式進行融資；二是間接融資，主要通過銀行貸款和各種金融工具進行融資。目前，中小企業直接融資狀況并不十分理想。我國在主板市場上市的企業有1000多家，其中大多是國有企業，僅有少數產品成熟、效益好、市場前景廣闊的中小企業可以爭取到直接上市籌資。而在債券市場上，中小企業暫時還不是券商的備選企業。所以，對于大多數中小企業來說，間接融資，尤其是通過銀行貸款融資就成為了其獲得資金最為重要的手段。

但是，眾所周知，中國是以信貸銀行為主體的金融體系，信貸銀行的資產占整個中國金融資產的80%左右。從回避風險的角度來看,嫌貧愛富，求大棄小是銀行的本能。銀行在辦理中小企業貸款存在著體制、技術及成本的不對稱，其中最大特點是“信息不對稱”，由此帶來信貸市場的“逆向選擇”和“道德風險”，商業銀行為降低“道德風險”，必須加大審查監督的力度，而中小企業貸款“小、急、頻”的特點使商業銀行的審查監督成本和潛在收益不對稱，降低了他們在中小企業貸款方面的積極性。另一方面中小企業自身存在規模小、賬目不清、貸款抵押物不足等，也導致了融資難的存在。

武漢世紀易軟件科技有限公司的總經理李齊春告訴記者，他目前就遭遇了貸款難的困境。作為一家高科技軟件開發公司，前期的產品研發投入必不可少，而且費用比較昂貴，李先生表示，憑借他個人財力無法完成。目前該公司團隊有18人，已經為武漢多家知名服裝、鞋帽企業提供運營、管理控制軟件，在武漢也算小有名氣。他想貸款100―200萬元，擴充公司的團隊，完善產品的研發，使自己的公司上一個新的臺階。但是跑遍了武漢各大銀行，卻碰了一鼻子灰。原因無他，申請貸款抵押物不充足，公司的財務混亂，賬目不清。

融資渠道狹窄讓中小企業融資只有一條路――正規貸款無門，高利貸必然肆虐。據鄂商記者了解到，在武漢短期融資，典當行10天利息4%，貸款公司月利息4――10%。

在這種情況下，第三方融資擔保體系就顯得尤為重要。通過融資擔保體系，中小企業的融資成本是貸款的銀行利息加上一定金額的手續費和擔保費用，遠低于民間高利貸的費用。