金融風險防范精選(九篇)
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第1篇：金融風險防范范文
在我國的金融市場上除了以銀行為主的傳統金融機構外，還存在大量的游離于傳統金融機構之外的金融形式，人們往往將其稱之為民間金融，在我國民間金融的存在歷史源遠流長。民間金融一般是指相對于依法設立的傳統金融機構而言的，不受政府金融監管部門監管的、非正式的金融形式。民間金融的存在，對我國正式金融而言，是一種有效的補充，其在一定程度上促進了我國經濟的發展，尤其是對于那些向傳統金融機構融資十分困難的中小企業以及農村資金需求者，民間金融的出現在一定程度上減輕了他們的融資壓力，為其提供了融資的新途徑。但由于民間金融處于金融監管的邊緣地帶以及民間金融自身存在的風險性因素，民間金融市場一旦發生危機，會很快影響的正規金融市場，進而對我國整體金融市場的穩定性造成沖擊。因此，我們需要認真分析民間金融存在的風險及成因，然后提出相關的對策建議，正確引導民間金融的發展，使其為我國的經濟增長添加動力，并減少其內在的風險性，促進我國金融市場的穩定健康發展。
二、民間金融大量涌現的原因
1.市場經濟發展的內在需求
需求是事物存在及發展的根本原因。隨著我國市場經濟的高速增長，市場主體對資金的需求愈來愈強烈。雖然我國擁有龐大的正規金融體系，但仍然不能滿足市場主體日益增長的資金需求。尤其是由于相關體制等限制，廣大的中小企業很難從正規金融機構獲得貸款，如通過以往數據得知中小企業得到的銀行貸款在貸款資源中只占不到20%。我國擁有數量巨大的中小企業，截止2013年底，其總數已經占到全國企業總數的99.7%，如此龐大的中小企業規模背后是對資金的強烈需求。中小企業在面對向正規金融機構融資困難的背景下只好轉向民間金融機構。因此，經濟高速發展帶來的對資金日益增長的需求為民間金融機構的存在提供了經濟基礎
2.受高額利息的吸引
資本具有逐利性，哪里能夠提供高額收益，資本就會自然的流向哪個市場。一方面，長期以來，銀行存款利率一直偏低，而市場上產品物價上漲，存在通脹現象，使得存款的實際利率過低。也就是說在這樣的大環境下，把錢存在銀行資金一直處于貶值狀態。另一方面，近幾年，股市市場不穩定，房地產市場泡沫嚴重，關于房地產調控政策的不斷出臺，使得房地產未來走勢不明朗。而投資于實體經濟又由于其低回報率及過長的資本回收期，往往不受投資者青睞。這樣的背景下使得投資者找不到好的投資渠道，因此，當民間金融能夠提供高額利息回報的時候，便吸引了大量資金投向民間金融市場，推動了民間金融的進一步發展。
3.相關政策因素的影響
在民間金融發展的早期，由于民間金融的存在對正規金融起到了一定的補充作用，有利于經濟的發展，因此，早期政府沒有對民間金融進行過多的監管，民間金融的進入門檻相對較低，這樣就使得民間金融機構迅速膨脹，各類投資擔保公司開始泛濫起來，這造就了民間金融突飛猛進的發展。
三、我國民間金融存在的風險及其成因
1.我國民間金融存在的風險
我國民間金融面臨的風險主要有政策風險、利率風險、信用風險等。有別于銀行等正規金融機構，我國的民間金融缺乏明確定位，性質模糊，在我國的市場經濟中處于相對尷尬的位置，當政府對民間金融的政策發生改變時，民間金融會迅速受其影響，造成很大損失，這就是民間金融面臨的政策風險。民間金融高額的利息報酬是吸引大量資金進入民間金融市場的重要原因，但高額的利息又給民間金融市場帶來了巨大的風險。尤其是，在民間金融市場上進行借貸的往往是中小企業，其資產薄弱，資金流動性差，一旦經營不善出現利潤下滑或虧損，便無力承擔過高的利息，無法正常按時還貸，這就會出現信用風險。信用風險出現后，伴隨而來的便是資金鏈的斷裂，進而引起多米諾骨牌效應，對民間金融市場產生巨大影響，接著便會沖擊整個金融市場。而且隨著我國利率市場化的不斷完善，市場利率的變化也會對民間金融產生不小的影響。
民間金融的風險除了上述經濟領域的風險之外還會造成人身傷害產生不利的社會影響。如暴力催債所產生的不良社會影響等。
2.民間金融風險成因分析
（1）法治化建設滯后于民間金融的發展
在我國，對于傳統的正規金融機構都有相應的法律法規對其金融監管約束，例如針對銀行業的有《商業銀行法》《反洗錢法》《銀行業監督管理辦法》等相關法律法規以及部門章程、行業自律公約、內部制度等對銀行業的經營管理提出了具體的監管措施；針對保險業的有《保險法》、保險公司管理規定等相關法律法規。但對于發展迅速、規模不斷擴大的民間金融卻沒有像上述專門的法律對其進行監管。與民間金融相關的法律也只有像《合同法》等一些法律法規中的一些條款，缺乏針對性。
（2）民?g金融監管體系滯后、監管主體混亂。
在我國針對正規金融機構的監管主體是中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會，也就是人們常說的“一行三會”，而民間金融行業的監管主體卻處于模糊混亂狀態。現階段的民間金融基本遵循“誰審批，誰監管”的原則。因此，由于一開始的審批部門不同，各類民間金融機構的監管部門也各不相同，有的甚至就沒有明確的監管部門。例如工信部門雖然負責審批并監管小額貸款公司和擔保公司，其監管問題也相對規范些，但工信部門卻沒有執法權。對于這些公司的一些違法行為也鞭長莫及。銀監會雖然有成熟的監管體系和經驗，但也只是針對商業銀行等正規金融機構，對民間金融的監管不僅缺乏精力和經驗，而且民間金融又超出了其監管范圍。中國人民銀行針對民間金融能做的更多的只能是預警和呼吁，缺乏具體有力的措施。一些投資類公司雖然有工商部門批準，但工商部門在對這類機構的監管過程中很難獲悉其真正經營的業務內容，即使執法也缺少相關證據。這些現狀加大了民間金融監管的難度，也使得民間金融的風險不斷加大。
（3）民間金融過度膨脹導致風險加劇
隨著我國國民經濟的發展，民間積累的資本數量不斷增加，龐大的民間資本急需暢通的投資途徑，實現資本的增值；而另一方面由于正規金融機構貸款的條件限制，急需資金的中小企業缺乏暢通的融資渠道。在這樣的市場背景下，民間資本和中小企業都進入民間金融市場，導致了民間金融市場規模的過度膨脹，市場參與主體的良莠不齊使得民間金融風險加劇。
（4）民間金融的脆弱性
大多數的民間金融機構是小規模經營，資金實力薄弱、回旋余地小相較于傳統的正規金融機構其抗風險的能力較弱，一旦其中一個環節出現問題，往往會引發全局性的崩盤。例如私人錢莊，雖然商業銀行與其一樣都會面臨著擠兌風潮，但是由于商業銀行的規模和資金實力比一般的民間金融機構要大，再加上現在推行的存款保險制度，可以有效地分散和減少商業銀行面臨的風險，而且商業銀行由于其在我國金融市場中的重要性和特殊性，一般會有國家信用作為保證，所以其面臨擠兌風險并因此破產的概率極低。而私人錢莊沒有很好的風險防御措施，一旦出現擠兌現象往往會因為資金鏈斷裂而破產，這樣會對相關主體造成極大的損失。
四、民間金融風險防范建議
1.明確民間金融位置，推進民間金融合法化、正規化
長久以來，民間金融在我國市場經濟發展過程中發揮著舉足輕重的作用，但其性質卻一直模糊不清，位置也相對尷尬。人們一提到民間金融首先想到的往往是高利貸等非法融資方式。因此，為了充分發揮民間金融在我國經濟發展過程中的重要作用，首先要從國家政策和經濟理論上給予民間金融合理的定位。其次要對民間金融區別對待，民間金融健康發展的基礎是界定合法民間金融形式與非法形式之間的界限，減少非法借貸活動對金融市場的影響，如高利貸。最后，建立民間金融市場向正規金融市場轉變的渠道，使得民間金融機構在發展到一定階段，符合相關要求后可以組建民營銀行，完成向正規金融機構的轉變，這也有利于對其進行更好的監管。
2.加強立法建設，制定針對民間金融活動的專門法
我國沒有專門針對民間金融的法律法規，使得民間金融參與者的合法權益得不到保障。現實經濟生活中，由于缺乏法律保護，民間金融參與主體利益受損，而又不能依法維權的情況時有發生。因此政府在進一步修訂完善《物權法》《擔保法》等相關法律法規的同時，要結合民間金融發展的具體程度，盡快制定更具針對性的《民間金融法》。明確民間金融活動參與各主體的權利和義務，并確立違規處罰措施，加大?`法成本。從而規范民間金融參與主體的行為，也使得參與主體利益受損時，可以依據相關法律法規維權，從而保障市場參與主體的利益。
3.建立建全民間金融監管體系，明確監管主體
我國民間金融監管主體的混亂也是造成民間金融無序野蠻生長的重要原因。我國民間金融形式多樣，如常見的典當行、投資類公司等，而且其涉及的利益主體也比較復雜，因此，要想對民間金融進行有效的監管，必須明確監管主體的同時加強各部門的協調合作。如可建立在中國人民銀行領導下的，工商部門、銀監會、公安司法等多部門參與的，全方位多層次的民間金融監管體系。除此之外還可以建立行業組織，制定行業公約，加強行業自我約束。
4.優化投融資環境
民間金融迅速發展一個主要原因是，民間擁有大量的資本急需投資途徑，而大量的中小企業的資金需求者在正規金融機構融資困難，加上高額利息回報對于資本的吸引力，使得民間金融的存在和發展有了現實客觀的經濟基礎。因此，優化投融資環境可以減輕市場主體對民間金融的依賴程度。例如，改善中小企業的融資困境問題，拓寬民間資本投資領域等。
5.加強宣傳教育，增強人們的金融風險意識
近年來民間金融惡性事件的頻繁發生與人們缺乏金融風險意識密切相關。吳英案、溫州九成放貸老板攜款潛逃現象、還有最近引起全社會廣泛關注的于歡案，暴露出民間金融對經濟、社會、個人造成嚴重影響的同時，也反映了社會大眾對金融風險認識不足的問題。因此，除了要加強對民間金融的監管之外，還有必要加強全社會的金融風險宣傳教育，使人們在平時的經濟活動中主動規避非法金融帶來的風險，將風險堵截在源頭。
第2篇：金融風險防范范文
金融脆弱性有廣義和狹義之分。狹義的金融脆弱性是指金融業高負債經營的行業特點決定的更易失敗的本性,有時也稱之為“金融內在脆弱性”。廣義的金融脆弱性簡稱為“金融脆弱”,是指一種趨于高風險的金融狀態,泛指一切融資領域中的風險積聚,包括信貸融資和金融市場融資。現在通用的是廣義金融脆弱性概念。
二、金融脆弱性的成因
(一)金融制度主體缺陷是造成金融脆弱性的根本所在。
(二)金融制度客體缺陷是導致金融脆弱性的重要隱患。
(三)金融制度相對穩定的特點和結構缺陷是脆弱性的總根源。
(四)金融活動的外部性加劇了金融脆弱性。
(五)來自外部宏觀經濟因素的沖擊。
三、金融風險的防范和化解
金融風險管理概述。
金融脆弱性累積到一定程度如果不及時化解,最終將演變為金融危機。防范和化解金融風險,防止其累積到過高水平,保證整個金融體系的穩健運行,這是事關一國金融發展和金融安全的重大問題。
根據形成原因劃分,金融風險可分為系統風險和非系統風險。不同類型的金融風險具有不同的特性,必須根據不同風險的特殊性尋求相應的防范對策,才能有效地防范和化解風險。
我國金融風險的體現。
1、產權制度和經營機制尚不完善。
2、不良貸款多。
3、資本充足率低。
4、信貸資金違規流入股市。
防范與化解金融風險的措施
(一)高度重視對金融脆弱性的研究工作,有效識別金融脆弱性水平,這是防范和化解金融風險的前提。
(二)積極進行金融制度創新,這是防范和化解金融脆弱性的關鍵。
(三)實施金融分化戰略,這是當前化解和防范金融脆弱性的明智選擇。
(四)轉變金融活動管理方式,加強金融監管,通過金融監管制度創新提高監管水平。
(五)防范和化解國有商業銀行的金融風險,是解決我國金融脆弱性的重要途徑。
1、建立健全國有商業銀行的產權制度和經營機制
2、消化不良貸款
3、擴充資本金。
4、防范銀行業在股市中的風險。。
論金融脆弱性與金融風險防范
【摘要】
本文擬就金融脆弱性的成因及金融風險的防范,并結合我國實際作一些闡述。
【關鍵詞】金融脆弱性 金融風險防范
【正文】
一、金融脆弱性的涵義。
金融脆弱性有廣義和狹義之分。狹義的金融脆弱性是指金融業高負債經營的行業特點決定的更易失敗的本性,有時也稱之為“金融內在脆弱性”。廣義的金融脆弱性簡稱為“金融脆弱”,是指一種趨于高風險的金融狀態,泛指一切融資領域中的風險積聚,包括信貸融資和金融市場融資。現在通用的是廣義金融脆弱性概念。
金融脆弱性與金融風險意義相近而著眼點不同。從嚴格的意義上說,金融風險是指潛在的損失的可能性。金融脆弱則不僅包括可能的損失,還包括已經發生的損失。此外,狹義的金融脆弱性強調“內在性”,即它是金融部門與生俱來的一種特性,對于銀行來說,其脆弱性根源在于信貸資金使用與償還在時間上的分離。本文擬就金融脆弱性的成因及金融風險的防范,并結合我國實際作一些闡述。
二、金融脆弱性的成因
金融脆弱性的概念產生于20世紀80年代初期,隨著金融自由化、國際化進程的不斷深入,金融危機不斷爆發并呈現出與以往不同的特征:金融動蕩只發生在相對封閉的金融領域內,金融風波發生前宏觀經濟狀況良好,金融動蕩與實際經濟的聯系甚微。傳統的經濟理論從外部宏觀經濟角度來解釋金融危機發生的原因越來越缺乏說服力,這使得人們放棄傳統的思維方式,從內因的角度即從金融制度自身來解釋新形勢下金融危機發生的根源。正是在這一背景下金融脆弱性概念應運而生。金融制度學認為:“金融制度是有關金融交易、組織安排、監督管理及其創新的一系列在社會上通行的習慣、道德、法律法規等構成的規則集合,由金融組織、金融市場和金融監管三個子系統組成。”金融脆弱性即金融制度或金融體系的脆弱性,是指由于外因和內因的作用使三個子系統功能耦合,互相適應的金融體系穩健性狀態受到破壞,金融制度結構出現非均衡導致風險積聚,金融體系喪失部分或全部功能的金融狀態,主要通過金融組織、金融市場和金融監管三個子系統體現出來。金融發展史表明:金融制度結構即使沒有受到外部沖擊,適應態也只能保持一段時間,各子系統之間的不適應遲早會出現。金融危機實質上是金融制度喪失或部分喪失其基本功能。從金融制度安排角度來分析金融脆弱性之根源,探索金融風險化解之道,不失為一種新的視角,有助于更好地解釋金融危機爆發的原因。
關于金融脆弱性的原因,存在著不同的解釋。本文擬從金融制度學的角度來分析金融脆弱性的成因。金融脆弱性即金融制度的脆弱性,歸根結底金融制度自身的特點和缺陷是其脆弱性之源,是內因和外因共同綜合作用的結果。具體說來:
1、金融制度主體缺陷是造成金融脆弱性的根本所在。在金融活動中,金融行為異化的突出表現是,金融機構的過度借貸沖動和過度競爭、金融市場上的過度投機和盲目恐慌、金融監管行為的扭曲和不規范、金融當局貨幣政策的失誤和過量的貨幣供應以及金融活動中大量存在的內部人控制問題導致逆向選擇和道德風險問題滋生,從而使金融制度功能異化,金融脆弱性不可避免。金融脆弱性是不同的經濟金融活動主體非理的結果。
2、金融制度客體缺陷是導致金融脆弱性的重要隱患。金融制度作為金融合約的安排形式,金融制度客體缺陷主要表現為金融合同的復雜性和不完全性。金融產品尤其是衍生金融工具本身是一項復雜的合同,具有很大的不確定性、復雜性和不完全性,使得金融產品的定價十分復雜和困難;另一方面突出表現在金融產品的高度虛擬性,金融資產價格波動頻率高,反應靈敏,“超調現象”明顯。金融產品有自己獨特的決定方式,影響金融資產價格波動的因素眾多,主要有以下幾個因素:一是未來收入;二是市場供求關系;三是貨幣流通狀況的變化;四是利率變化;五是投機預期;六是宏觀經濟變化。金融資產市場競爭程度高,參與者眾多,金融資產價格更容易波動,從而使金融交易具有更大的不確定性,增加了金融風險發生和擴散的可能性,進而影響整個金融體系的穩定。
3、金融制度相對穩定的特點和結構缺陷是脆弱性的總根源。金融機構和金融市場創新的不斷進行,使原來的金融監管制度滯后甚至失靈,出現“管不住的無奈”,從而使三個子系統功能耦合和互相適應的穩定狀態遭到破壞,使金融制度結構越來越難以適應新的變化了的金融形勢,金融脆弱性相伴而生。這是因為金融制度是相對穩定的,而金融創新是不斷進行的,同時金融活動又是在金融制度結構框架中進行的。金融制度好比是一個木桶,金融活動則好比是水。當新的金融活動不斷發展、原有的制度之桶不能容納它并對之進行有效控制的時候,盲區就出現了。盲區的不斷擴大使原來的金融制度變得越來越脆弱,因此可以說金融創新是滋生金融脆弱性的催化劑。總而言之,舊有的制度安排不適應新的經濟金融環境是金融脆弱性的根源。
4、金融活動的外部性加劇了金融脆弱性。在金融活動中,一旦某個金融主體陷于困境或違約,引起恐慌往往導致其他主體受到沖擊,進而影響整個金融體系的穩定。如股票市場上的投機成風和信貸市場上傳染性銀行擠兌等。金融活動外部性的負面影響十分明顯,進一步加劇了整個金融體系的脆弱性。
5、來自外部宏觀經濟因素的沖擊。經濟決定金融,良好的宏觀經濟環境為金融制度的穩健運行創造了堅實的平臺。反過來宏觀經濟不穩定將對金融制度的穩健性構成巨大的威脅。對金融體系造成沖擊的宏觀經濟因素主要包括:經濟增長率的波動,通貨膨脹水平的變化,國際收支狀況的變化,財政收支狀況的變動,經濟結構變化等。宏觀經濟惡化將通過影響人們的行為選擇和信心等進而影響整個金融體系穩定。
三、金融風險的防范和化解
金融風險管理概述。
金融脆弱性累積到一定程度如果不及時化解,最終將演變為金融危機。防范和化解金融風險,防止其累積到過高水平,保證整個金融體系的穩健運行,這是事關一國金融發展和金融安全的重大問題。
根據以上所述金融脆弱性的成因劃分,金融風險可分為系統風險和非系統風險。非系統風險主要有以下幾類:(1)信用風險,一方面是銀行對社會公眾存在著信用危機,存款者擠提存款而銀行沒有足夠的資金支付,給銀行造成風險;另一方面是企業對銀行存在著信用危機,借款人到期不履行合同,無力或不愿償還貸款,致使銀行因貸款本息不能按期收回而遭受損失。(2)流動性風險。是指沒有足夠的現金清償債務和保證銀行客戶提取存款而給銀行帶來損失的可能性。(3)資本風險是指銀行資本量過小不能抵補虧損以保證銀行正常經營的風險;(4)資財風險,是指由于主客觀因素(如內部盜用、侵吞、挪用、短款、外部搶劫、盜竊現鈔等)致使銀行資金和財產遭受損失的一種風險。(5)結算風險,是指銀行在辦理銀行結算過程中,因工作失誤或違反結算規定和紀律,造成損失并需承擔責任的一種風險。系統風險主要有以下幾種(1)利率風險,是指由于市場利率變動導致銀行資產和負債利率變動不一致而給銀行帶來損失的可能性。(2)貨幣風險,是指因通貨膨脹,物價上漲引起貨幣貶值而帶來的風險。(3)政策風險,是指銀行在資產負債管理中,由于國家政策變化而造成的損失。(4)國際收支風險,是由于國際收支狀況的惡化、匯率變動而引起的風險。
不同類型的金融風險具有不同的特性,必須根據不同風險的特殊性尋求相應的防范對策,才能有效地防范和化解風險。
我國金融風險的體現。
我國雖然成功地規避了一九九七年的亞洲金融風暴,但并非表明我國的金融體系完整安全,不存在金融風險。而恰恰相反,隨著我國加入世界貿易組織,金融市場將逐漸放開,國際資本將會在我國急劇增加,我國金融體系將受到國際資本的沖擊。同時,市場化進程又使政策部門的調節作用逐步削弱,加上我國長期計劃經濟體制下形成的固有弊端,容易產生和感染金融危機。我國金融體系最脆弱的環節是銀行體系。在我國的銀行體系中,工、農、中、建四大國有獨資商業銀行是我國金融體系的主體,是我國國民經濟的命脈,在支持經濟發展和社會穩定中發揮了重要作用。據中國人民銀行資料顯示:截至二零零二年底,四家銀行資產總額為13萬億元,如加上剝離到資產管理公司部分共為14.3萬億元,占銀行業(包括政策性銀行、國有獨資商業銀行、其它商業銀行、城市商業銀行和外資銀行)資產總額的74%,其中各項貸款近8.5萬億元,占銀行業的72%,存款近11萬億元,占銀行業的77%, 這四家國有銀行的安全與穩定在很大程度上決定了我國金融體系的安全與穩定。然而,通過多年的風險積累,我國四家國有商業銀行的脆弱性逐步增大,風險點日益顯現,目前四家國有商業銀行的風險主要為非系統風險,可概括為以下幾點:
1、產權制度和經營機制尚不完善。一是產權單一。我國四大商業銀行惟一的產權主體是國家,這樣導致國有商業銀行沒有真正的自,業務活力弱,效率低下,資本金少,不良貸款多。而且產權的單一性和國有性聯系在一起,形成債務軟約束。二是責權不明。四大商業銀行的公有產權形式,決定了他們必須是承擔一定的社會責任和義務、承擔國家宏觀經濟調節和促進社會穩定的政策性任務。難以擺脫政府部門干預,不能做到自主經營和自負盈虧,經營風險銀行也難以承擔。三是政企不分。目前我國國有商業銀行仍然兼有企業和一定程度的國家機關二重性質。《商業銀行法》規定,國有商業銀行是企業是無可爭議的,但我國四大國有商業銀行組織機構仍然按照政府行政層次設置,實行行政級別和行政官職稱謂,因而又具有政府機關的性質。作為企業,四大國有商業銀行的經營目標是,在不損害國家整體利益的前提下,追求利益的最大化。作為政府機關,銀行內部職員的價值取向就會發生偏差,銀行機構的利益最大化的驅動力就會受到影響。國有商業銀行這種“一身二任”的性質,侵蝕了國有商業銀行的效率,不能最大限度地實現國有資產的保值和增值。四是缺少有效的激勵和約束機制。許多銀行對內部控制的認識不確切,不完整,對所屬分支機構控制不力,不注意內部控制和對風險的管理,使金融資產安全性差。
2、不良貸款多。較多不良資產的存在,嚴重制約銀行的經營和盈利水平的提高。美國銀行業的不良資產比率僅為0.67%,國內銀行業盡管經過一九九九年成立信達、長城、東方、華融四家資產管理公司,來收購、管理和處置建、農、中和工行剝離出來的不良資產1萬多億元,但長期以來由于弄虛作假、貸款展期、貸新還舊等諸多因素的影響,使原來不良貸款比例不能真實、全面地反映貸款質量。而產生不良資產的制度因素與經營環境還沒有得到根本的改善,原有貸款存量有可能進一步惡化,新增貸款的質量仍然沒有保障,據估計還存在大量的不良資產沒有剝離出來。根據中國人民銀行的資料,到二零零二年底,四家國有獨資商業銀行貸款為7萬億元,不良貸款為17656億元,占25.37%。在不良貸款中,約有6000多億元將成為實際損失,占全部貸款的8%。如此多的不良貸款,使得中國銀行業難以與國外銀行競爭,而且還時常面臨著有支付危機的可能。
3、資本充足率低。資本充足率被視為銀行資產擴張最重要的限制,這些比率被用來保證銀行對其面臨的風險保持最低數量的自有資金,用于補償意外的損失,使所有者和管理者安全地進行經營。被最廣泛接受的衡量資本充足與否的方法是由巴塞爾委員會頒布的按風險加權的資本充足率。巴塞爾委員會開發出的資本充足率把市場風險(外匯、商品、利率、股票風險)包括進來,對銀行資產進行恰當的估值。按照這個方法,銀行必須針對其具有不同風險權力的資產和表外項目持有不同層次的資本。國內外對我國國有銀行資本充足率比例一致的看法是:國有銀行基本上達不到《巴塞爾協議》規定的8%的要求。 統計顯示,到二零零一年九月,中國工商銀行資本充足率為4.57%,農業銀行為1.44%,建設銀行為3.79%,只有中國銀行達到8.5%,數據證實我國國有商業銀行抵御風險的能力是較低的。
4、信貸資金違規流入股市。由于我國股市發展時間比較短,法制尚不健全,市場比較混亂,突出表現為:在一級市場上,上市公司為了騙取上市資格,偽造文件,偽造會計記錄,虛增利潤,以求達到上市資格;在二級市場上,上市公司不能及時、準確披露法律規定必須披露的信息,有的甚至隱瞞重大事實,嚴重誤導投資者,引起市場混亂;在市場交易中,一些大的機構投資者可以在相當的程度上操縱市場,“對敲拉升”、“造勢做局”等違規違法活動不斷出現,導致股票市場投機盛行、消息亂飛,價值投資法則、股票市場的投資功能、轉制功能等得不到很好發揮,股市風險異常加劇。從長遠角度來看,銀行資金有序流入股市對經濟發展是有一定作用的。但在目前我國股市投機成分太多的情況下,過多的信貸資金離開生產領域流入股市,既有套牢風險,也有虛增經濟總量的風險,而且銀行與股市的關系將越來越密切,銀行業也因此越來越暴露在股市風險之下,股市產生的風險必然會波及到銀行業,銀行業若發生支付性風險,將對我國國民經濟的發展產生嚴重后果。盡管中央銀行近來加強了對違規入市信貸資金的管理,但銀行和企業的國有屬性,使銀行和股市的關系趨于復雜化;而且銀行對股市的風險暴露已經把銀行、證券公司、國有企業以及炒股人的利益捆在了一起,所有這些人都想從高的股價中獲利,這樣的利益聯盟便形成一股強大的社會力量,增加了金融體系的脆弱性。
防范和化解金融風險的措施
(一)高度重視對金融風險的研究工作,有效識別金融風險水平,這是防范和化解金融風險的前提。鑒于金融脆弱性問題的重要性,一些國家和國際機構紛紛成立了專門的金融脆弱性工作小組,對金融脆弱性展開了深入研究。目前美國對銀行系統脆弱性的識別和防范處于領先水平,如著名的CAMEL 指標體系和“及時糾正措施”。“及時糾正措施”是以計算銀行自有資本比率來識別銀行脆弱性程度的行之有效的方法。我們應學習和借鑒西方國家先進的經驗,成立專門的金融脆弱性研究小組加強對金融脆弱性的研究,認真分析其根源,建立科學有效的指標體系和方法來度量、分析我國金融脆弱性狀況,及時根據變化的情況和最新研究成果改進對金融脆弱性的識別方法和技術。高度重視對金融脆弱性的研究工作是防范和化解金融脆弱性的前提。
(二)積極進行金融制度創新,這是防范和化解金融風險的關鍵。隨著金融活動和金融創新的深入進行,原有的金融制度越來越不適應新的經濟金融形勢,結果是導致金融效率低下和金融風險累積,金融體系的脆弱性程度日益加深。這時金融制度面臨著三種可能的選擇:一種是對原有金融制度進行修補放大,保持原結構框架只是對制度內部進行局部調整,這就是所謂的漸進式改革;另一種是對原來的制度進行徹底改革,用新制度結構取代舊制度或者在舊制度旁邊生成新結構,金融制度演變成新形態,這是徹底的根本性變革;第三種情況是當不主動對原有制度進行大手術式的改革時,舊制度所蘊藏的金融風險越來越大,金融體系變得十分脆弱,最終將通過金融危機的方式進行強迫性的破壞性的調整和變革,這是我們所不希望看到的但卻是現實地發生著,這應引起我們的重視。從長遠來看我們應積極主動地用新金融制度取代舊制度,從原來的修修補補的小圈子中跳出來,從根本上改革舊有的金融體制,消除金融脆弱性的體制根源,這是防范和化解金融脆弱性的關鍵。當前,為解決國有銀行巨額不良資產,消除銀行系統既有的脆弱性,中國成立了四大資產管理公司,集中處理國有銀行剝離的不良資產和實施“債轉股”,這些措施雖取得了一定的成效但都只是治標之策,長期來看必須進行金融組織制度創新這才是治本之策。20多年來以“管理為中心”的銀行制度改革效果甚微,在產權制度改革方面一直沒有取得突破性進展,今后我們應以產權制度改革為核心進行銀行制度創新,實現國有銀行的企業化和公司化。20世紀80年代以來國有銀行的公司化在許多國家已經成為一種潮流,并取得了很好的效果。我國應以股份制改造等多種形式推進銀行制度改革,搞好銀行內部治理結構。同時應重視金融市場制度創新,大力開發多種衍生金融工具,創造眾多的避險工具和技術,使風險分散化。
(三)實施金融分化戰略,這是當前化解和防范金融脆弱性的明智選擇。金融分化簡單說來就是指金融制度多樣化,由傳統的只重數量和速度的外延粗放型金融增長方式向重質量和效率的內涵金融增長方式轉變,從而達到金融結構優化、金融功能細化和金融風險分散化等諸多目標的一種金融發展戰略,這是經濟增長方式轉變在金融領域的具體體現和應用。目前我國金融制度結構存在諸多矛盾,金融結構不合理十分突出:金融資產結構畸形;國有銀行居于壟斷地位,中小金融機構數量偏少;貨幣市場發展滯后,資本市場簡直成了股市的代名詞,票據市場和企業債券市場規模嚴重偏小。為解決目前金融制度結構不合理問題,必須實施金融分化戰略。一是要重視培育中小非國有金融機構,使金融活動主體多樣化,通過引入競爭增強金融機構抗風險能力,從而提高金融體系的自生能力。二是大力發展多層次多元化的金融市場,在規范發展股市的同時,重視發展票據市場和企業債券市場。三是要處理好直接融資和間接融資的關系,穩步提高直接融資比重,將過分集中于銀行系統的脆弱性分散化。實施金融分化對我國金融結構轉型、金融發展方式的轉變、分散金融風險、提高金融體系的穩健性具有特殊的意義。
(四)轉變金融活動管理方式,加強金融監管,通過金融監管制度創新提高監管水平。這是防范和化解金融脆弱性的重要保障。金融體系的安全性和穩健性是金融監管的核心,健全的金融監管制度是現代金融業賴以生存發展的保障,也是防范金融風險和金融監管的依據。目前我國金融監管制度存在一些問題如監管行為扭曲、監管主體獨立性差、監管中的行政干預明顯等等。因此應改革現有的監管制度,實現監管手段和方式由直接干預向間接調控、由人治向法制的轉變,加快金融立法將金融活動納入法制的軌道;同時應該順應世界監管潮流,由機構監管向功能監管、由被動的滯后監管向積極主動的超前監管轉變。通過監管制度創新構筑金融體系安全網,有效防范金融風險累積而加劇金融脆弱性。
(五)防范和化解國有商業銀行的金融風險,是解決我國金融脆弱性的重要途徑。我國當前金融體系的脆弱性,主要體現在銀行業。有效地防范和化解四家國有商業銀行的金融風險點,是解決我國金融脆弱性的重要途徑,也是金融體系穩健運行的重要保證。國有商業銀行的風險不是存在于某一國有商業銀行或某一分支機構,也不是存在于某一地區的國有商業銀行的特殊問題,而是全部國有商業銀行共同存在的普遍性問題。防范和化解國有商業銀行的金融風險,應從以下幾個方面入手:
1、建立健全國有商業銀行的產權制度和經營機制
(1)進行股份制改造,促使股權多元化、分散化和合理化。要增強國有商業銀行的活力和約束力,真正建立規范的法人治理結構,首先必須改革目前單一的國有產權制度,將其改造成為國家控股的股份制商業銀行,進而創造條件在海內外上市,使國有商業銀行的股權結構中,既有國有資本,又有非國有資本;既有金融資本,又有產業資本;既有國內資本,又有海外資本。在股份制改造的過程中,既要股權分散,又要注意保持股權的相對集中,不能小股東太多,以避免“搭便車”現象。從長遠看,由于銀行并非自然壟斷行業,隨著經濟市場化的不斷發展和 經濟法制的不斷完[，！]善,國家甚至可以逐步放棄對國有商業銀行的控股。
(2)建立規范的法人治理結構。在單一國有產權制度下,國有商業銀行是不可能真正建立規范的法人治理結構的。當國有商業銀行實行股份制改造后,就要加快建立和完善法人治理結構,建立股東會、董事會、監事會和經營管理層,明確規定四者的權利和責任,形成權力機構、決策機構、監督機構和經營管理者之間的制衡機制,改變目前集各種角色于一身,權責不清、政企不分,既無激勵制度、又無約束機制的狀況。此外,還必須實行謹慎的會計制度和透明的信息披露制度。
(3)建立現代金融企業經營新機制。要建立起現代企業的經營管理新機制,組建完善科學合理的公司治理結構,打破以人治為導向的管理決策體系,為挖掘開發銀行的競爭力奠定基礎。一是完善風險管理機制,切實提高信貸資產質量。進一步完善貸款審批責任制度、審貸分離制度、貸款風險管理和貸款抵押擔保制度,提高信貸資產質量。二是改革人事制度,形成有效的內部激勵約束機制。一個成熟的現代金融企業,很重要的一點是獲得員工忠實的保駕護航,而要獲得這一寶貴的資源,客觀上就需要有一個有效的人事、激勵約束機制。三是建立以經濟效益為中心的經營機制,促進整體效益的全面提高。在確保安全的前提下,追求最佳效益,是現代金融企業的內在要求,也是商業銀行經營的核心目標。
2、消化不良貸款
(1)多種途徑化解不良貸款。對歷史遺留下的不良貸款應采取國家政策支持、銀行內部激勵、多管齊下、多方式化解的方法。一是要充分發揮金融資產管理公司的作用。金融資產管理公司應對金融機構一定時點的資產與負債特別是不良資產清理后,劃分為好賬戶與壞賬戶,將母體機構的全部或部分不良資產劃到或折扣轉移到管理公司賬戶的資產方,凍結并等待重組,一部分經營資本及一些特殊的負債(主要是對應的歷史遺留問題)劃至管理公司賬戶的負債方,準備抵扣不良資產,正常的資產與負債留置母體機構的新賬戶,使母體金融機構輕裝上陣,正常運轉。二是要建立金融機構不良資產重組新業務的激勵和約束機制。從國家來講,一方面,政府要給予金融機構一些鼓勵性的優惠政策,對降低不良資產比例、削減不良資產額成效顯著的銀行、部門和特殊人員給予獎勵,要區別對待健全的金融機構的不良資產和破產的金融單位的不良資產,激發處理不良資產的動力。另一方面,要對不良資產問題嚴重的金融機構施加壓力,要求其降低不良資產,增加呆、壞賬資本金的提取,壓縮財務開支,追究有關貸款責任人的責任,促其加大不良資產回收力度。從金融機構本身來講,一方面,金融機構可通過不良資產項目招標,簽訂超過處理不良資產基數后給予重獎的目標責任制,制定特殊獎勵政策,鼓勵業內部門、分支機構處理金融不良資產的積極性。另一方面,金融機構要給相關的內部部門、有關分支機構下達一定的限制性指標,對原信貸責任人施加回收不良貸款壓力,對新資產下達貸款風險控制指標等方式,力求在不良資產處理上抓出成效。三是加大核銷力度。各國有商業銀行必須按照審慎會計原則,擴大呆賬準備金的提取范圍并足額提取。同時,適當降低商業銀行稅賦,增強銀行自身積累和消化不良資產損失的能力。
(2)防止產生大量新的不良貸款。目前,信貸風險已成為金融部門的主要風險,加強貸款風險的管理與控制,可以有效地防范新的不良貸款的產生。一是要健全信貸內控機制。金融部門信貸內控機制的設計,應遵循整體性控制和分級性控制統一、權責統一的原則。使貸款業務操作的各個環節、各崗位、各權力之間既相互約束制衡,又相互照應合力協作。二是要完善決策、審批機制,提高貸款決策水平。要對所有貸款項目一律實行評估論證,認真執行貸款“三查”制度和“審貸分離、集體審批決策”制度,建立分層分類的貸款決策機制,堅持執行誰決策、誰擔風險、誰負責任的貸款決策失誤懲處制度,以杜絕亂拍板、亂決策情況的發生。三是要健全貸款約束機制。嚴格資產負債比例管理和風險管理,要有效貫徹三崗分設的貸款制約機制。將貸款的調查、管理、檢查、監測等環節職能適當分解,量化責任,以保證貸款投入的準確、安全和效益性。要建立起信貸崗位責任制和考核制度,加強對信貸人員的約束。實行貸款第一責任人制度,實行包放、包收、包效益、負資金損失責任。
3、擴充資本金。
(1)盡快充實資本金,增強抗風險能力。這是國有商業銀行的當務之急,是國有商業銀行實行股份制改造和今后成功上市的一個重要前提條件。一是中央財政應繼續拿出資金補充國有商業銀行的資本,使其資本充足率達到8%以上。前不久國務院決定為中國銀行和中國建設銀行注資450億美元,就是加快補充國有商業銀行資本的一個良好開端。二是目前國有商業銀行的附屬資本很少,長期資金來源不足,應當允許其發行適量的長期金融債券,這樣既可補充附屬資本,又能增加長期資金來源。
(2)提高盈利水平,實行謹慎財稅政策,充實資本實力。主要是通過提高國有商業銀行的盈利水平,結合謹慎的財稅政策,提取充實商業銀行的資本金,提高銀行的抗風險能力。
4、加強外部監管。一是要通過健全金融監管法規,完善銀行監管制度,以非現場監督為主,結合現場檢查,加強對國有商業銀行的風險性、合規性監管和政策評估。二是要借鑒國際上先進的評級方法,結合我國實際情況,健全和完善商業銀行考核評價方法,對國有商業銀行的經營管理狀況進行定期評價,評定等級,對存在的問題及時提出警示,促進其健康發展,保障金融體系的穩定。三是要發揮社會中介機構的作用,加強對國有商業銀行的外部監督。按照國際慣例,國有商業銀行應聘請國際知名會計公司作為常年審計人,對其按季呈交監管部門的經營狀況報表、年報以及其他重要事項進行獨立審計。四是隨著國有商業銀行的股份制改造,必須加快建立存款保險制度,成立存款保險公司,既可保護存款人的利益,又可加強對商業銀行經營活動的監督。
綜合本文所述,我國當前金融體系的脆弱性,集中體現在銀行業,而銀行業的脆弱性則集中體現在國有獨資商業銀行。防范和化解國有獨資商業銀行的風險,是解決我國金融脆弱性的重要途徑。國有商業銀行的風險點突出表現為:產權制度和經營機制尚不完善、不良貸款多、資本充足率低等。解決這些問題的根本途徑為:必須從國有獨資商業銀行的產權結構、治理機制、經營管理等方面入手,對其進行綜合改革,按照股權多元,治理規范,政企分開,經營穩健,管理科學,效益優良的改革目標,建 設具有國際競爭力的現代金融企業,從根本上增強其抵御風險的能力。
參考文獻:
1、姜磊 《金融體系的脆弱性與國際金融體制的創新》,《財政研究》2001年第11期
第3篇：金融風險防范范文
關鍵詞：房地產經濟；金融風險；問題；措施
作為我國國民經濟中的支柱產業之一，房地產行業是一個基礎性強、關聯度大的資金密集型產業，因而，其發展和進步，離不開金融機構信貸資金的大力支持。但是，由于房地產價格的波動性較大、銀行業自身的缺陷等問題，給房地產經濟的健康穩定發展帶來不利影響的同時，嚴重阻礙了我國國民經濟的進一步發展，因此，解決房地產金融問題，及時防范和處理房地產金融風險，促使房地產經濟的健康發展，成為推動我國國民經濟持續穩定增長的強大動力之一[1]。
一、我國房地產金融中存在的問題
1、房地產的開發資金過度依賴于銀行貸款
作為一種資金密集型的產業，房地產行業的開發資金過度依賴于銀行貸款，使得房地產投資的市場風險、融資信用風險主要集中于商業銀行，給商業銀行的發展帶來不利影響。根據有關統計估算，絕大部分的房地產開發資金和土地購置資金直接或者間接地來源于商業銀行的信貸。而且，通過土地儲備貸款、房地產開發貸款、建筑企業流動性貸款以及住房消費貸款等形式，信貸資金主要集中于商業銀行，使得其直接或者間接的承擔了房地產市場中，各個環節的市場風險和信用風險，其中，以開發商貸款的風險為主，進而給造成商業銀巨大的金融風險。
2、消費者的住房信貸存在著違約的風險
在房地產市場處于繁榮的階段，消費者的消費需求增加，房地產經濟持續發展，但是，由于消費者自身的承受能力有限，需要通過銀行信貸來滿足自身的消費需求，從而給銀行業帶來一定的金融風險。據統計，在房地產行業繁榮階段，四大國有商業銀行的房地產住房抵押貸款的平均不良率較低，使得銀行業大力支持個人購房貸款，但是，由于我國的房地產行業起步較晚、未建立個人誠信體系等問題，致使商業銀行不能及時、準確的監督和控制貸款人的貸款行為以及信用狀況，使得商業銀行的金融風險增加[2]。
3、金融機構自身經營中存在的一系列的問題
目前，由于商業銀行把房地產信貸當成一種優良的資產，大力發展房地產信貸，并且在經營業務上存在著急功近利的錯誤傾向，例如，有的商業銀行降低對客戶資質等級評定的門檻，簡化審查手續，加快審查速度，使得商業銀行存在著金融風險。同時，在房地產貸款的發放過程中，有的商業銀行盲目樂觀的看待政府干預和政府擔保項目，甚至過度追捧政府干預和政府擔保項目，忽視項目所具有的風險性，給自身帶來不利影響。另外，很多的房地產企業依靠信托公司，按照銀行貸款的有關條款執行信托，而在委托貸款方面，一些信托公司的經營能力、管理水平等可能存在著不足，給房地產企業自身和商業銀行帶來負面影響。
二、防范房地產金融風險的具體措施
1、實現房地產行業抵押貸款的證券化
加快房地產行業抵押貸款證券化的進程，實現其證券化，可以有效的分散商業銀行的金融風險，促進房地產行業的健康持續發展。所謂的住房抵押貸款證券化，是指金融機構匯集和重組自身所持有的住房抵押貸款，經由證券機構，以現金方式購入證券，然后根據信用評級或者擔保，以證券形式為投資者提供貸款。在此過程中，商業銀行可以通過轉讓部分收益權的方式，及時回收資金，而證券投資者則從抵押貸款利益，獲得收益。因此，不斷加快住房抵押貸款的證券化進程，實現其證券化，是防范和規避金融風險的有效途徑。
2、積極發展房地產行業的信托投資基金
加快房地產信托投資基金，解決房地產投資流動性差、投資門檻高的問題，實現房地產的融資，可以極大的緩解房地產行業過度依賴銀行業的局面。通過發展房地產信托投資基金，改善房地產企業融資困的狀況，擴大投資者的范圍，減少金融風險，可以規范房地產行業的行為，引導房地產行業的健康發展。
3、不斷提高金融機構的風險管理水平
銀行自身的經營方式是自身生存和發展的前提，因此，銀行部門應該制定科學的管理制度，不斷提高風險管理水平，以維護自身的穩定發展。銀行應該不斷完善房地產信貸風險的評估體系，建立信貸決策支持信息系統，加強內部控制，加強與中介機構之間的信息合作，以提高風險管理水平，及時防范和處理金融風險[3]。
三、總結
總而言之，房地產行業的發展對于我國國民經濟的發展有著至關重要的影響，因此，認清房地產經濟波動與金融風險之間的關系，建立完善的房地產金融體系，及時有效的防范和控制房地產金融風險，引導房地產行業的持續穩定發展，促進國民經濟的發展，以不斷提高我國的整體經濟水平。
作者:劉歡 單位:湖南外貿職業學院
參考文獻
[1]郝丁.我國房地產經濟波動與金融風險防范研究[D].西南財經大學,2016.
第4篇：金融風險防范范文
關鍵詞：公立醫院；金融風險；風險防范
1 闡述公立醫院金融風險
金融風險的含義是因為缺乏合理的金融結構，融資不科學，導致企業可能喪失償債能力，從而減少了企業投資者的預期收益。對于醫院經營管理來說，金融風險是一個不能回避的問題，對金融風險進行管理主要是為了把握風險的特點以及來源，完善風險預警機制，并且準確的預測、衡量、轉嫁以及接受風險，最大程度的減少損失，實現企業的最大效益。公立醫院金融風險的含義是公立醫院在各種金融活動當中，比如籌資、投資或者是分配收益等，由于受到各種無法控制或者預料因素的影響，造成了直接經濟損失或者是實際財務收益有偏差。
2 分析公立醫院金融風險的主要表現
2.1未能及時處理好到期的債務 因為公立醫院的負債水平不斷的在增加，而支付財務負債的能力不斷降低，這就造成某些償債能力指標一直很高，比如資產負債率以及流動比率等，這已經超過了公立醫院整體的正常水平，同時醫院所采取的相關籌資手段不是很科學，把大部分的短期資金用來購置固定資產以及無形資產，增加了償還短期債務的壓力，帶來了償債風險，最終可能引發很多的醫院債務危機[1，2]。
2.2收支失衡，資產水平明顯下降。在很長一段時間內，醫院的收支結余都呈現出赤字現象，這就使其越來越難以防控債務性風險以及資產性風險，從而表現出三種情形：首先，如果公立醫院出現虧損，這反應出某些自有資本受到虧損的影響，當總資本開始減少，自有資本在總資本結構當中的比例就會減少，造成負債資本在總資本結構當中的比例偏高；其次，如果資產負債率超過了警戒線標準，就會帶來財務危機；最后，如果公立醫院虧損比較嚴重，就會影響到醫院的自有資本以及留存的收益，最終形成資不抵債的情況。如果所有者權益出現很嚴重的赤字，就代表醫院面臨著很大的生存難題。
2.3資產的流動性不夠 如果公立醫院出現資產流動性很差的現象，就會導致現金流量的缺乏，這是不利于資金周轉的，還會影響到正常的經營活動。從一個角度來說，患者數量越來越少，醫院庫存的物資就會被擠壓，進而造成貨物周轉或者變現的時間被拖延；由于公立醫院欠費很多，同時應收賬款沒有及時的收回，導致醫院面臨負債壓力，壞賬數量越來越多。從另外一個角度來說，在資金額度當中，非流動資產占據過大的比例，這就擠占了流動資金的正常使用，造成資金比例不協調，影響到日常的經營活動，對于非流動性資產來說，某些固定資產投資的比例會顯著增加，不過因為經濟效益不好，延長了回收期，這就帶來資金的損失，使資金周轉更加困難。
2.4或有事項潛在的金融風險 或有事項的含義是公立醫院在以前的事項或者交易當中所形成的，其結果要等到未知事項出現時才可以決定的不確定的事項。公立醫院因為在經營時所形成的籌資不當、運營不善以及投資錯誤等，會引發未決訴訟或者未決仲裁，對外要承擔過錯賠償責任，因此形成或有負債，從而導致金融風險。如果公立醫院的上述負債轉化成現實債務，或者是賠償義務時，就會導致資產的損失，或者是債務危機。
3 分析公立醫院金融風險發生的原因
3.1管理人員風險防范意識不夠 對于公立醫院的金融管理來說，金融風險是不能回避的，管理人員缺少風險意識也會造成金融風險的形成。某些醫院的財務管理人員不能正確看待金融風險，在他們看來，只要合理的使用醫院資金，就不會出現金融風險，這種思想是錯誤的，推動了金融風險的形成。目前，對于公立醫院的財務決策來說，存在著很嚴重的經驗決策或者是主觀決策，經常會發生決策錯誤的現象，尤其是對外融資以及投資等方面，這是不利于醫院的金融穩定的。
3.2金融風險治理系統性缺乏 部分公立醫院還沒有形成全面的金融風險治理體系，某些醫院的金融風險治理體系并不完善，同時有關的工作人員不能全面的分析金融風險，只是將重點放在了風險治理理論方面，沒有認識到實際策略的重要性，這會造成大部分的公立醫院都很難全力以赴的進行金融風險治理工作，這不利于合理分配金融風險治理資源，也就不可能實現金融風險治理的目的。
4 公立醫院金融風險防范的有關措施
4.1重視宏觀環境的變化 為了更好的防控金融風險，公立醫院要進一步的了解市場的變化以及需求，從而準確的把握市場的發展方向，清楚國家相關政策的變化以及動向，用科學的眼光看待處于變化當中的金融管理外界環境，找到外界環境的變化規律以及未來的趨勢，以此制定出符合實際情況的應對方案。公立醫院的相關工作人員要及時的調整金融管理的辦法以及手段，使公立醫院更好的適用不斷變化的金融環境。此外，公立醫院還應該選聘綜合能力較強的財務管理人員，不斷的完善目前的財務規章制度，這樣才能保證醫院的金融體系可以正常高效的運行下去。
4.2完善金融風險預警機制 公立醫院要考慮到公共醫療衛生服務機構的相關能力指標，并且結合醫院的現實情況，制定出包含投資、籌資、分配以及運營等在內的經濟活動的風險防控指標體系。進而把它劃分成各種層次的防控指標級別，最后以該指標為基礎，對金融管理進行事前的風險防范以及事后的風險防范。此外，針對醫院或有事項會引發的金融風險要展開緊急預案，最大程度的降低風險。
4.3建立健全的金融風險決策系統 金融管理最關鍵的就是決策，其也會引發金融風險，公立醫院是否可以正確決策會直接影響到金融風險的程度。對于公立醫院來說，應該進一步的改進決策方法，使金融決策更加的科學以及合理。在進行金融決策時，公立醫院要緊緊圍繞自身具體情況，充分考慮決策當中可能出現的各種風險，并且要對市場發展、資金時間成本以及項目投入情況進行詳細的分析，利用先進的決策模型對各類可能出現的方案進行評估，從而選擇最合適的方案，公立醫院實行責任追究制度，是可以更好的防控金融風險。
4.4加強內審和監督工作 公立醫院要認真的遵守相關的法律法規以及會計準則，準確的核算財務成果，并進行如實的反映，防止因為會計信息不真實，造成財務決策錯誤，進而形成金融風險。同時，針對某些涉及到重大財務決策以及會計事項的金融活動，醫院要進一步的加強風險評估，要不斷的跟進以及監督。
為了使金融風險的防控工作落到實處，公立醫院應該進一步掌握金融管理工作的發展方向，并且進行全面的分析，根據醫院本身的經濟實力，正確的分析潛在的金融風險，并且尋找到具有針對性的防范手段，這樣可以避免金融風險帶來損失，讓醫院的各種經營活動正常的開展下去。
參考文獻：
第5篇：金融風險防范范文
關鍵詞：金融市場；風險；機制
我國是經濟大國，也是人口大國，經濟總量雖然排在前列，但人均購買力相對不盡如人意。如何將每人手中的蛋糕做大，讓大家的錢袋子更鼓，生活得更加舒適，是當前要解決的問題。在國際經濟低迷的大背景下，我國經濟處于過度轉型期，產能過剩，樓市庫存偏高，增加壞賬風險，一旦觸發，將影響到銀行、證券、投資等金融機構，產生不可估量的損失。同時互聯網的興起，支付方式、集資方式的多樣性，經濟詐騙案件多發，不僅給人們帶來經濟損失，也帶來對各項金融信息安全的挑戰。
一、金融市場運作監控的必要性
網絡的發展促使互聯網金融的迅速崛起，現代支付手段的多樣化，給金融體系的安全帶來較大挑戰，各種隱形風險逐漸顯現。互聯網公司、電子商務公司激增，如何規范這些新興行業的運作，從信息的交換、電子支付及稅務、法律等方面加以引導和規范。電子商務的安全方面還沒有相對系統和權威的技術標準，因涉及網絡和貨幣支付，這對網絡信息和資金流轉的安全提出了更高的要求，需要強大的技術層面的支持。不僅如此，新的發展也將引導社會新的思維，創建新的市場秩序。
二、現階段我國金融風險主要突出在哪些方面
（一）政府“護短”思想的弊端
經濟發展放緩，企業經營壓力加大，以往各地政府“護短”思想致使盲目的擴大投資，國企、民企盲目擴張，造成了當前經濟債務的違約風險高的狀況。鋼鐵產業、煤炭產業、光伏產業等產能過剩，傳統產業的沒落對當地的經濟造成極大的沖擊，地方政府的扶持在客觀上加重了負債率，甚至有些地方政府存有僥幸心理，認為中央財政會為其買單，行政的不作為將債務風險進一步加大。
（二）高房價、大庫存過度集中了社會貸款
近年房地產市場“資產配置荒”愈演愈烈，樓市資產泡沫化也是我國現階段的一大風險點。幾乎每家每戶都有房貸的壓力，近年房價的過度上漲，各地商品房大面積的開發，開發者和消費者合力將房J推至信貸的最大比例。雖然限購政策的已推出，銀行對部分開發商在信貸業務上仍大開綠燈，在資金鏈上保持供應，為企業解除了后顧之憂，企業有了儲備資金進一步開發項目，但同時提高了負債率，在此意義上銀行也促使了金融風險的增加。
（三）老工業基地缺乏革新，耗資高
世界經濟形勢有所緩和，但我國經濟環境復雜嚴峻，結構調整周期長，企業債務率高，系統性風險不可避免。老工業基地的傳統產業處于供大于求的狀態，其庫存甚至可以滿足以后幾年十幾年的需求量。國際經濟大環境的低迷、貿易保護主義等因素的影響，出口量的減少，也是需求量下降的原因之一。部分傳統產業普遍性的產能過剩造成融資成本過高，不良信貸產生，加大了金融系統的潛在風險。
種種風險的存在，不僅對于經濟的發展，對于社會的穩定也是緊密相連。我國正由經濟大國向經濟強國邁進，在這樣的關鍵時期，有效減少金融市場的風險因子，將風險扼殺于搖籃中，具有戰略性意義。建立健全金融防范機制，從資金的投放、流轉到回籠，在“事前”管理，約束不合理的投資行為，減少風險，減小出現損失的可能性，增大收益，保障金融行業的正常運行。
經濟決定政治，我國如何在國際大舞臺上站穩腳跟，如何打造一個大國形象，首先要打好經濟牌，從金融市場著手，向世界展現一個大國的崛起。加強金融市場的監督和管理，做好市場預警，提前防范是重要一步。整個監管過程要順應時展的要求，兼顧國內國外兩個市場，兩種資源，以市場為導向，合理資源配置，勇于打破常規，敢于創新，調配資源分配，以產生最大社會效應，積極應對新形勢下的挑戰。
三、建立金融風險防范機制的對策
（一）政府――規則的制定者和監督者
執法人員依法行政，對自己的決策和行為負責，嚴格按照規章制度履行自己的職責。建立一套公開透明的執法體系，執法過程接受公眾監督，抵制誘惑，絕不向惡勢力低頭，杜絕非法行為。樹立良好的執法形象，集思廣益，積極采納群眾的合理化建議，增強民眾對政府的公信力。政府要有所作為，通過政策引導，淘汰沒有發展潛力的產能過剩的企業，尤其是高耗能、高污染企業，嚴格把關，讓投機者不敢觸碰高壓線。
（二）加快立法步伐，健全金融體系相關法律法規，彌補監管空白
改革監管模式，增強協調機制，改變政策的滯后性，做到有法可依，有法必依、執法必嚴、違法必究。在開放金融市場的同時，構建嚴格的市場準入機制和退出機制，充分發揮市場在資源配置中的決定作用。通過立法規范市場主體的行為，市場行為有法可依，并健全金融市場信用體系，根據市場主體信用等級決定對其的政策優惠等。對于個別觸碰法律紅線或者信用等級低的經營者對其做出處罰，加大處罰力度。加強對新興的第三方支付業務模式的監督和管控，給予技術和政策層面的引導和監督，創造一個相對穩定的金融環境。
（三）激發各類市場主體資本活力
對于有資信良好的小微企業，有一定的政策傾斜，特別是高新技術產業和信息產業。小微企業作為市場主體的重要組成部分，其存在和發展，不僅為社會創造了財富，更有利于分配社會資源，促進就業，是對社會的大利好。各地小微企業發展的越好，越能帶動當地的經濟動力，引進人才，促進當地的發展，充分發揮市場在資源配置中的決定作用。統籌規劃，發揮各個市場經濟主體的進積作用，旨在建立優勢互補、井然有序的金融市場體系。區域經濟的發展變化輻射周邊地區，逐步形成良性發展。不同于傳統結算方式，支付寶、微信支付等新型支付方式及網絡信貸等新型支付模式形成了互聯網金融模式的一部分，彌補了傳統銀行業務的不足。從長遠看來，規范新型支付方式，有利于資金在全社會的流動，有利于未來金融市場的發展。
（四）預測未來風險，引導市場主體
風險監管者根據市場風險的客觀性及相關指標對當前經濟形勢與金融業前景合理分析，做出風險識別、風險分析和風險評估，建立健全金融風險預警機制。對每個行業不同的運作特點、行業發展方向和風險偏好，研究分析當前行業的風險狀況，并提出風險管理要求，制定不同的融資限額、貸款政策、受益時期等，根據不同的市場主體進行匹配。監督政策受益者政策實施期間的經營和管理，跟進市場主體的經營狀況的變化進行具體的指導和規范，協助市場主體降低經營風險，化解生存危機。
（五）自我管理，自我監督
針對部分人員金融意識、風險意識淡薄的狀況，大力推進法律法規及風險意識教育，促進市場主體的自律，基于共同的利益，自我約束，自我監督，自我管理。引導市場主體建立正確的金融觀念，避免惡性競爭，提高信用意識和風險防范意識，維護良好的市場環境。調節各方的利益沖突，促進彼此間的協作，推動整個行業的良性發展。
（六）提高危機意識，保障金融信息安全
社會已進入大數據時代，各行業的變化日新月異，尤其金融市場信息傳遞和整合離不開互聯網，大數據的傳送和提取，尤其在國家金融安全領域方面，更要注重信息安全。面對金融創新，混業經營等，合理化監管機制，提高準入門檻，整頓不合規業務，嚴格監管金融活動，保證資本運作的安全性，建立一套完備、高效的監管模式，建立起一套適合國情的防范制度。
第6篇：金融風險防范范文
一、對現代市場經濟中金融風險的幾點認識
1.金融風險已成為影響最大的越來越集中的社會風險。由于金融資本經營的相對集中，以及對實體經濟的全面滲透乃至控制，使得金融部門成為現代市場經濟中牽引資源配置的核心，即通過金融資本的流動就可影響甚至決定著人力資本、其他物質資本以及技術要素的流向與相互結合，因而對于現實生產力的形成和整個實體經濟效率是至關重要的。但金融資本的集中，也使其人為操縱因素與投機意味愈加濃烈，尤其是以金融資本為直接經營對象的“金融創新”形式的發現與廣泛使用，致使金融資本極易脫離實體經濟而單獨運行。如果失去了產業資本的廣泛支撐，金融資本營運的不確定性及其決定的風險也就更大。這說明，現代市場經濟本身所帶有的市場性金融風險隨著金融資本的日益集中也變得集中化了。問題的關鍵是，一旦當這種集中性風險積累到一定程度，就不僅會造成金融資本營運的中斷，更為嚴重的是，它將影響甚至極大地破壞著實體經濟效率，以及整個社會生活秩序。1997年以來由貨幣危機引發的金融危機，最終導致了某些國家的經濟危機、政治危機和社會混亂，就是有力的證明。
2.體制或機制因素越來越加劇了金融風險的積累。除了金融制度與金融市場所客觀存在的不確定性外，隨著以自由化、國際化、一體化以及證券化為特征的全球性金融變革趨勢向各個國家的漫延，普遍引起了不同程度的反應，也使各國的經濟體制、法律制度與監管能力在對這種趨勢的反應中變得日益突出與重要。但由于一些國家和地區在市場經濟體制不完善甚至尚未建立的基礎上，就片面地以金融自由化與金融市場的國際化來帶動經濟發展，使高度市場化的金融制度與市場化程度較低的實體經濟之間出現了較大的磨擦與沖突，這種體制因素所導致的不協調與不確定性的增大，就使得以信用風險、政策風險、管理風險與犯罪風險為主要內容的一類金融風險，成為金融動蕩與金融危機的潛在隱患。
當我們對過去幾十年的歷史予以考察時會發現，隨著金融變革的進展，金融法律經歷了一個由開始時強調管制到后來強調監管以及再后來的放松監管的過程，但發達國家的“放松監管”強調的是在利率自由化與金融市場國際化過程中的“有效監管”。在新興市場國家與地區，“放松監管”變成了消極的“不加監管”，明顯的表現是，金融立法滯后，相關法律制度不健全，監管體系支離破碎，透明度不夠，監管效率低下。這種狀況，必然加劇了金融風險的積累。3.金融風險的防范與化解同政府財政的關系越來越密切。盡管要求政府減少干預的自由市場經濟思想在過去幾十年間的影響較大，但隨著金融自由化和金融資本規模的日趨擴張，金融部門的“外部性”也越來越明顯，一家金融機構的破產會涉及到大量產業企業與家庭的利益損失，因而不管是國有的還是非國有的金融機構，這種“外部性”的擴展已使其成為一個名副其實的“準公共部門”，金融產品的經營也就成為一種“準公共產品”的營運。如此情況下，就不能不與政府財政有關。事實上，當今世界范圍內的金融動蕩，沒有哪一個不是由政府財政作為最后危機的解決者的，至于解決的效果如何，能否制止危機的進一步漫延，則要視各國財政實力而言。1980年以來，全球已有120個國家發生了嚴重的金融問題，這些國家為解決這些問題所直接耗費的資金高達2500億美元。這說明，沒有強大堅實的財政基礎，就不可能有穩健可靠的金融市場，也就沒有切實的化解金融風險的能力。
二、對當前我國金融風險及其防范與化解的分析
隨著我國金融體制改革的加快以及金融市場的建立與發展，日益開放的國民經濟中金融資本的集中趨勢明顯，也必然伴有不可忽視的金融風險。但從我國能夠頂住亞洲金融危機的沖擊、保持經濟的穩定增長這一事實看，我們對防范與化解金融風險有著自己獨特的優勢。因而，我們既應對主要的金融風險隱患有明確足夠的認識，又應在吸收他國經驗教訓的過程中，發揮已有的優勢，積極采取有力措施增強對金融風險的防范與化解能力。
（一）對我國金融風險隱患中的主要因素分析。
1.銀行資產質量惡化，不良貸款比重較高。在我國經濟體制的轉軌過程中，由于資本市場發展滯后，融資格局以銀行的直接融資為主，在統一利率政策指導下，對支持企業不斷增長的投資需求以及經濟發展起到了重要作用。但由于以制度創新為核心內容的企業改革未能取得突破性進展，各級政府對銀行的日常經營干預較大，不僅信貸資金的經營帶有“半財政”性質，而且扭曲了銀企關系；在近幾年的企業資產重組過程中，債、廢債現象嚴重，這無疑加重了銀行的壓力。長期積累的結果，便是銀行不良貸款比重較大，風險資產占銀行總資產的份額超過40%（中國人民銀行統計數），應收未收利息數額較大。其中，由于我國財政集中的國民收入在過去的20年間逐年減少，財力較緊，因而對國有商業銀行的資本金補充較少，使其資本充足率較低，影響了抵抗風險的能力；其他綜合性商業銀行，在80年代末至90年代初的高通脹時代，高息攬儲現象嚴重，相互融資較亂，信貸資金運用的約束性較差；由城市信用社為基礎組建而成的城市合作銀行與城市商業銀行；由于過去的信用社亂集資現象嚴重，虧損較大，使其營運隱含著較大風險。
2.非銀行金融機構的風險日益暴露。我國的非銀行機構主要包括信托投資公司、財務公司、證券公司以及保險公司等。信托投資公司是由各級地方政府以及各家商業銀行的總行與分支行建立的規模較為龐大的一類非銀行金融機構，在進行清理前的1995年底，全國具有法人資格的信托投資公司共有393家（其中地方性公司為369家），資產運用額僅次于當時的國家銀行與城市信用社。這類機構在發展中演化為“金融百貨公司”，不但與商業銀行一樣從事存貸款與投資業務，也大量染指證券經營業務。然而，由于種種因素導致金融信托機構資產質量下降，不良資產增加。據人民銀行統計，許多公司的逾期待收貸款占貸款總額的50%以上，一些公司凈資產為負數；全國所有信托投資公司的帳面統計資本充足率為6%，有些機構的這一指標為負數。成為當前金融風險主要隱患之一。證券公司作為新興證券市場上的中介機構，在管理體制尚未理順之前，設置較為混亂，不但數量眾多，與證券市場的實際發展狀況很不適應，造成相互間的惡性競爭和對證券經營市場的壟斷局面，影響了市場的效率；而且，由于缺乏必要的證券業財務會計制度，監管落后，使這些機構經營存在著不少問題。比如，大量證券經營機構通過各種渠道從商業銀行折借巨額資金，申購新發股票和進行二級市場炒作，不僅使股票一、二級市場不公正交易嚴重，而且將資本市場風險傳導到貨幣市場，危害商業銀行的正常經營；幾乎所有證券經營機構在前幾年都通過開具大量空頭代保管憑證，進行國債賣空，套取社會資金，用于投機交易，由此積欠了目前仍在清理的數額驚人的債務；隨著參與證券市場投資人數的增加，各家證券經營機構吸附大量支付保證金，由于沒有納入統一的渠道進行監管，幾乎沒有一家證券經營機構不挪用這部分資金頭寸用于自營業務的，其中隱含的風險是絕對不能忽視的。
與此同時，隨著保險公司數量的增加，在各家公司片面追求保費收入的過程中，不乏隨意利用保單圈套社會資金的較混亂現象。而由于法規制度和現實市場環境的限制，迅速聚集的保費資金沒有適當正常的投資渠道，這其中的風險積累也值得重視。
3.金融資源的不合理配置所隱含的風險。金融資源基本上是通過金融中介機構的間接融資渠道和資本市場的直接融資渠道配置的。就我國目前間接金融配置看，金融機構對非國有經濟的支持不夠，而非國有經濟已成為我國經濟增長與促進就業的重要支撐，非國有經濟對GDP增長的貢獻率已超過63%。但直接金融資源配置卻并未適應這種國民經濟格局的變化，銀行信貸政策基本沒有考慮個體私營企業的需求，按1997年底的余額計算，全部金融機構對鄉鎮企業貸款占各項貸款總額6.75%，對三資企業的貸款占2.52%，對私營企業及個體經營單位的貸款占0.52%，國有企業貸款占到90%左右，但國有企業僅占全社會總產值的1/3左右，融資與產值貢獻率極不協調。這說明，金融機構的絕大部分資金在效率相對低下的環境中運行，如此信貸資金配置，不僅不符合經濟增長格局的要求，而且孕育的金融風險也值得關注。
4.股份公司及其證券、期貨市場的不規范因素太多，投機成份較大。在健全理想的股票市場上，股票應是能夠長期獲取股息紅利的“投資證券”、能夠支配公司財產經營的“支配證券”以及獲取價差資本利得的“投機證券”的統一體。但在我國目前的股票市場上，由于占大部分的法人股、國家股不能流通而造成了如下結果：一是尚無法通過股票市場開展并購交易行為，加之董事會基本由國家股東與法人股東把持，從而不但使已上市流通的股票難以起到“支配證券”的作用（通過場內股票買賣不能實現控股目的），而且影響了股市對資源配置效率改進的貢獻。二是導致分紅回報率非常低，甚至根本不予分紅派息，這一方面由于目前的股份公司是按面值分紅派息的，與利用人為高價籌集的巨額資本金相比，分紅率自然低，其中的不合理是顯然的，難免不使股份公司異化；另一方面股份公司中法人股份與國家股份的產權仍不清晰，其中蘊含的不平等使二級市場上的交易者對現金紅利的要求極低，這使上市流通股票幾乎失去了“投資證券”功能。三是目前股權結構所決定的產權關系不清晰及其衍生物（如流通權的不同、配股權轉讓的差異同表決權、分紅派息權相同的矛盾等）的影響，從根本上決定了一、二級市場的價格均必然具有較大的隨意性，大幅度波動也就難免。況且，非流通的國家股、法人股的控股性質，以及他們對股市供求關系的控制，使目前股份公司漸漸偏離了個人股東的廣泛支持，不管是機構還是個人均無法將股票作為投資證券、支配證券進行資，而大多利用高股價進行投機，但這種投機又進一步引起了股價上升與大幅度波動。這其中的泡沫與風險將直接威脅到股市與股份制度的正常發展。
（二）對防范與化解我國主要金融風險的建議。
1.我國防范金融風險的優勢。不同于已受到危機沖擊的大多數新興市場國家與地區的是，我國至少在以下五個方面對防范外來金融風險沖擊是位居優勢的：一是雖然我國利用外資數量巨大，最近五年來吸引與利用外資2000多億美元，但基本上是長期的直接性投資，這不僅是帶動經濟增長的重要力量，而且沒有短期資本投資沖擊的問題。
二是1994年開始的外匯體制改革，為防止大量投機資本的入侵奠定了基礎；盡管后來同意接受國際貨幣基金組織第8條款，實現本國貨幣經常性項目下的自由兌換，但這是在我國外匯儲備已比較充足的基礎上所作的改革，因而是有堅實保障條件的。三是我國主要加強同世界與亞洲開發銀行的合作，經過努力，從這兩個國際金融機構爭取了大量貸款，并全部直接投資到產業部門、能源與運輸系統的改造、農業發展、環保以及社會基礎設施建設上；與此同時，在爭取西方發達國家政府貸款中，我國堅定地奉行獨立自主政策，并未因此受到人家的牽制，主動性較大。四是我國在積極推進對外開放進程中，始終立足于國情，根據國內市場的實際發展狀況與監管能力，謹慎行事，比如，我國政府已確定只有當中央銀行的監管能力達到一定水平時，才考慮資本項目下的人民幣可兌換問題，這對我國防范國際金融投機勢力的沖擊是至關重要的。五是我國經濟仍保持著較高的經濟增長速度，人民幣幣值穩定，人民群眾信心充足，這是我國抵抗金融風險的最根本力量。2.積極采取切實有效的措施防范與化解潛在的金融風險。對上述各種主要金融風險隱患應予以高度重視，在繼續充分發揮我國特有優勢的同時，切實采取措施予以防范與化解。
第一，加快企業與商業銀行體制改革，理順銀企關系，活化銀行資產。1998年財政部發行了2700億元特別國債，用于補充國有商業銀行資本金，使其資本充足率達到國際標準，增強抵抗風險的能力。但最根本的還是應當加快商業銀行體制改革，按《商業銀行法》規定，切實落實分業經營、資產負債比例管理、強化約束機制等改革措施；在對銀行信貸資產按風險標準分類并予以有效管理，加大對不良資產存量進行重組與清理的同時，還應積極推進以制度創新為主要內容的國有企業改革，理順銀企關系。經過改革至少能夠解除目前困擾銀企關系的信息約束問題，使銀行與產業企業真正成為市場上具有競爭意識的企業實體，從資產營運效益出發，銀行努力尋找值得貸款的企業，企業也可自由選擇能夠給予貸款的銀行，在這種基于效益基礎上的相互尋求對象的過程中使信息暢通，以求信貸資源配置效率的提高。
第二，加大對非銀行金融機構的監管。對于問題較多的信托投資公司，在清理的基礎上堅決與各級政府部門脫鉤，杜絕經營資金的財政化；基于目前國際社會對中國金融機構問題關注較多，國際金融動蕩尚未平息，為了避免引起過大的波動及對信心的消極影響，對信托投資公司的清理應慎重，主要應按金融信托的應有原則積極進行改組，盡量實行平衡過渡。對于證券經營機構，應盡快建立健全有關證券業財務會計制度，完善有關會計帳戶體系結構，充分發揮商業銀行對證券投資清算資金的監督作用。
第三，提高銀行信貸政策與資本市場政策對非國有經濟的支持力度，優化金融資源的配置效率。一是商業銀行的信貸投放應以收益與風險的衡量為主要標準，擴大對發展前景較好的非國有企業的信貸支持，建議隨著各家銀行“中小企業信貸部”的成立，真正將以個體私營經濟為主體的非國有經濟的信貸支持列入各行的年度貸款計劃中，作為中央銀行起引導作用的“指導性貸款規模”中也應明確列出對非國有經濟的信貸支持意見。二是向非國有經濟開放證券融資市場，特別是對于進入基礎產業、高科技、制造業的非國有企業，允許并引導其根據現代股份制企業制度改制上市，進行股權融資，通過資本市場獲得持續發展的資本。與此同時，對于符合條件的非國有企業，也應允許按一定程序與要求發行債券融資，經過市場自律組織的審查，也可上市交易，以改善企業資本結構。第四，在繼續推進對外開放的過程中，加強金融管理，增強風險防范能力。當今世界已不可避免地朝著全球化方向邁進，繼續堅定不移地貫徹對外開放政策是我國順應歷史潮流的要求，也是確保我國經濟持續穩步發展的關鍵。20年的對外開放實踐，外資流入已不同于當初純粹工業資本的引進，我們看到，越來越多地以銀行、保險、基金、證券等為內容的金融資本開始流入中國，這無論對保持海外工商資本持續投資我國并保障其穩定性，還是對加快我國金融體制改革，都是必要的。但是，金融資本相比工商業資本的流入，附帶著更大的風險因素。因此，今后在繼續吸引科技含量高的工業資本流入的同時，應當視經濟現實需要，加快金融監管標準與體制的建設，在總量控制的原則下，積極穩妥地吸引金融資本的流入，并重點從外匯管理制度與行業、企業準入的程度上予以嚴格監控。
第五，積極推進財政改革，增強財政實力，為金融市場的穩健運行與風險化解能力的提高奠定堅實可靠的基礎。就當前來說，應根據經濟發展情況，積極推進已經確定的以“費改稅”為重點的新一輪財稅改革，并加強財政管理，提高效率，將現行稅制范圍內應收的稅收及時足額地收繳國庫；通過編制“國有資本預算”，加強對國有資本營運的監控，確保國有企業改制過程中國有資產的保值增值，特別是當涉及到國有資產變現時，能夠保證政府財政的應有收入；在節約的原則下，調整財政公共投資方向，重點轉向非盈利性公共工程項目投資，等等。以此促進財政機制的完善與財力的充盈，使其成為防范與化解金融風險的堅強后盾。
第六，在推進國有企業股份制改造的過程中，優化股權結構，通過市場逐步明晰產權，借此為我國證券市場的健康運行與發展奠定可靠合理的制度基礎，減少由過份投機行為所帶來的潛在風險。
第七，健全金融立法，強化金融執法與監管力度。金融經營活動應在嚴格明確的法律法規制度界定下進行，為此，應當針對我國已開始運行的證券、期貨、信托業加快相關法律的立法進度；對于已有法律法規，在健全監管體系的同時，強化執法力度，嚴厲打擊金融犯罪行為，確保健康的金融秩序。
中國金融風險的防范與化解
金融已經成為國民經濟、對外國際關系的核心內容，也是自從上世紀以來繼原材料、產品市場競爭之后的第三次競爭焦點，因而，金融體系健全性及金融運行機制的有效性就顯得至關重要。但由于金融所特有的貨幣信用經濟屬性，決定著其中的不確定性與投機因素比其他任何一種資源配置機制都來得大，即金融風險是伴隨金融制度建立與發展過程的客觀問題，能否正確認識并予以有效地防范與化解，是確保金融安全的關鍵，關系到金融制度及金融市場的效率。實際上，由于金融幾乎是貫穿于整個社會經濟生活的所有方面，所以，以風險控制為基調的金融安全，已成為當今一國經濟安全與國家安全的重要標志。這也正是從亞洲開始并漫及到全球的金融動蕩所深刻說明的問題。
一、對現代市場經濟中金融風險的幾點認識
1.金融風險已成為影響最大的越來越集中的社會風險。由于金融資本經營的相對集中，以及對實體經濟的全面滲透乃至控制，使得金融部門成為現代市場經濟中牽引資源配置的核心，即通過金融資本的流動就可影響甚至決定著人力資本、其他物質資本以及技術要素的流向與相互結合，因而對于現實生產力的形成和整個實體經濟效率是至關重要的。但金融資本的集中，也使其人為操縱因素與投機意味愈加濃烈，尤其是以金融資本為直接經營對象的“金融創新”形式的發現與廣泛使用，致使金融資本極易脫離實體經濟而單獨運行。如果失去了產業資本的廣泛支撐，金融資本營運的不確定性及其決定的風險也就更大。這說明，現代市場經濟本身所帶有的市場性金融風險隨著金融資本的日益集中也變得集中化了。問題的關鍵是，一旦當這種集中性風險積累到一定程度，就不僅會造成金融資本營運的中斷，更為嚴重的是，它將影響甚至極大地破壞著實體經濟效率，以及整個社會生活秩序。1997年以來由貨幣危機引發的金融危機，最終導致了某些國家的經濟危機、政治危機和社會混亂，就是有力的證明。
2.體制或機制因素越來越加劇了金融風險的積累。除了金融制度與金融市場所客觀存在的不確定性外，隨著以自由化、國際化、一體化以及證券化為特征的全球性金融變革趨勢向各個國家的漫延，普遍引起了不同程度的反應，也使各國的經濟體制、法律制度與監管能力在對這種趨勢的反應中變得日益突出與重要。但由于一些國家和地區在市場經濟體制不完善甚至尚未建立的基礎上，就片面地以金融自由化與金融市場的國際化來帶動經濟發展，使高度市場化的金融制度與市場化程度較低的實體經濟之間出現了較大的磨擦與沖突，這種體制因素所導致的不協調與不確定性的增大，就使得以信用風險、政策風險、管理風險與犯罪風險為主要內容的一類金融風險，成為金融動蕩與金融危機的潛在隱患。
當我們對過去幾十年的歷史予以考察時會發現，隨著金融變革的進展，金融法律經歷了一個由開始時強調管制到后來強調監管以及再后來的放松監管的過程，但發達國家的“放松監管”強調的是在利率自由化與金融市場國際化過程中的“有效監管”。在新興市場國家與地區，“放松監管”變成了消極的“不加監管”，明顯的表現是，金融立法滯后，相關法律制度不健全，監管體系支離破碎，透明度不夠，監管效率低下。這種狀況，必然加劇了金融風險的積累。3.金融風險的防范與化解同政府財政的關系越來越密切。盡管要求政府減少干預的自由市場經濟思想在過去幾十年間的影響較大，但隨著金融自由化和金融資本規模的日趨擴張，金融部門的“外部性”也越來越明顯，一家金融機構的破產會涉及到大量產業企業與家庭的利益損失，因而不管是國有的還是非國有的金融機構，這種“外部性”的擴展已使其成為一個名副其實的“準公共部門”，金融產品的經營也就成為一種“準公共產品”的營運。如此情況下，就不能不與政府財政有關。事實上，當今世界范圍內的金融動蕩，沒有哪一個不是由政府財政作為最后危機的解決者的，至于解決的效果如何，能否制止危機的進一步漫延，則要視各國財政實力而言。1980年以來，全球已有120個國家發生了嚴重的金融問題，這些國家為解決這些問題所直接耗費的資金高達2500億美元。這說明，沒有強大堅實的財政基礎，就不可能有穩健可靠的金融市場，也就沒有切實的化解金融風險的能力。
二、對當前我國金融風險及其防范與化解的分析
隨著我國金融體制改革的加快以及金融市場的建立與發展，日益開放的國民經濟中金融資本的集中趨勢明顯，也必然伴有不可忽視的金融風險。但從我國能夠頂住亞洲金融危機的沖擊、保持經濟的穩定增長這一事實看，我們對防范與化解金融風險有著自己獨特的優勢。因而，我們既應對主要的金融風險隱患有明確足夠的認識，又應在吸收他國經驗教訓的過程中，發揮已有的優勢，積極采取有力措施增強對金融風險的防范與化解能力。
（一）對我國金融風險隱患中的主要因素分析。
1.銀行資產質量惡化，不良貸款比重較高。在我國經濟體制的轉軌過程中，由于資本市場發展滯后，融資格局以銀行的直接融資為主，在統一利率政策指導下，對支持企業不斷增長的投資需求以及經濟發展起到了重要作用。但由于以制度創新為核心內容的企業改革未能取得突破性進展，各級政府對銀行的日常經營干預較大，不僅信貸資金的經營帶有“半財政”性質，而且扭曲了銀企關系；在近幾年的企業資產重組過程中，債、廢債現象嚴重，這無疑加重了銀行的壓力。長期積累的結果，便是銀行不良貸款比重較大，風險資產占銀行總資產的份額超過40%（中國人民銀行統計數），應收未收利息數額較大。其中，由于我國財政集中的國民收入在過去的20年間逐年減少，財力較緊，因而對國有商業銀行的資本金補充較少，使其資本充足率較低，影響了抵抗風險的能力；其他綜合性商業銀行，在80年代末至90年代初的高通脹時代，高息攬儲現象嚴重，相互融資較亂，信貸資金運用的約束性較差；由城市信用社為基礎組建而成的城市合作銀行與城市商業銀行；由于過去的信用社亂集資現象嚴重，虧損較大，使其營運隱含著較大風險。
2.非銀行金融機構的風險日益暴露。我國的非銀行機構主要包括信托投資公司、財務公司、證券公司以及保險公司等。信托投資公司是由各級地方政府以及各家商業銀行的總行與分支行建立的規模較為龐大的一類非銀行金融機構，在進行清理前的1995年底，全國具有法人資格的信托投資公司共有393家（其中地方性公司為369家），資產運用額僅次于當時的國家銀行與城市信用社。這類機構在發展中演化為“金融百貨公司”，不但與商業銀行一樣從事存貸款與投資業務，也大量染指證券經營業務。然而，由于種種因素導致金融信托機構資產質量下降，不良資產增加。據人民銀行統計，許多公司的逾期待收貸款占貸款總額的50%以上，一些公司凈資產為負數；全國所有信托投資公司的帳面統計資本充足率為6%，有些機構的這一指標為負數。成為當前金融風險主要隱患之一。證券公司作為新興證券市場上的中介機構，在管理體制尚未理順之前，設置較為混亂，不但數量眾多，與證券市場的實際發展狀況很不適應，造成相互間的惡性競爭和對證券經營市場的壟斷局面，影響了市場的效率；而且，由于缺乏必要的證券業財務會計制度，監管落后，使這些機構經營存在著不少問題。比如，大量證券經營機構通過各種渠道從商業銀行折借巨額資金，申購新發股票和進行二級市場炒作，不僅使股票一、二級市場不公正交易嚴重，而且將資本市場風險傳導到貨幣市場，危害商業銀行的正常經營；幾乎所有證券經營機構在前幾年都通過開具大量空頭代保管憑證，進行國債賣空，套取社會資金，用于投機交易，由此積欠了目前仍在清理的數額驚人的債務；隨著參與證券市場投資人數的增加，各家證券經營機構吸附大量支付保證金，由于沒有納入統一的渠道進行監管，幾乎沒有一家證券經營機構不挪用這部分資金頭寸用于自營業務的，其中隱含的風險是絕對不能忽視的。
與此同時，隨著保險公司數量的增加，在各家公司片面追求保費收入的過程中，不乏隨意利用保單圈套社會資金的較混亂現象。而由于法規制度和現實市場環境的限制，迅速聚集的保費資金沒有適當正常的投資渠道，這其中的風險積累也值得重視。
3.金融資源的不合理配置所隱含的風險。金融資源基本上是通過金融中介機構的間接融資渠道和資本市場的直接融資渠道配置的。就我國目前間接金融配置看，金融機構對非國有經濟的支持不夠，而非國有經濟已成為我國經濟增長與促進就業的重要支撐，非國有經濟對GDP增長的貢獻率已超過63%。但直接金融資源配置卻并未適應這種國民經濟格局的變化，銀行信貸政策基本沒有考慮個體私營企業的需求，按1997年底的余額計算，全部金融機構對鄉鎮企業貸款占各項貸款總額6.75%，對三資企業的貸款占2.52%，對私營企業及個體經營單位的貸款占0.52%，國有企業貸款占到90%左右，但國有企業僅占全社會總產值的1/3左右，融資與產值貢獻率極不協調。這說明，金融機構的絕大部分資金在效率相對低下的環境中運行，如此信貸資金配置，不僅不符合經濟增長格局的要求，而且孕育的金融風險也值得關注。
4.股份公司及其證券、期貨市場的不規范因素太多，投機成份較大。在健全理想的股票市場上，股票應是能夠長期獲取股息紅利的“投資證券”、能夠支配公司財產經營的“支配證券”以及獲取價差資本利得的“投機證券”的統一體。但在我國目前的股票市場上，由于占大部分的法人股、國家股不能流通而造成了如下結果：一是尚無法通過股票市場開展并購交易行為，加之董事會基本由國家股東與法人股東把持，從而不但使已上市流通的股票難以起到“支配證券”的作用（通過場內股票買賣不能實現控股目的），而且影響了股市對資源配置效率改進的貢獻。二是導致分紅回報率非常低，甚至根本不予分紅派息，這一方面由于目前的股份公司是按面值分紅派息的，與利用人為高價籌集的巨額資本金相比，分紅率自然低，其中的不合理是顯然的，難免不使股份公司異化；另一方面股份公司中法人股份與國家股份的產權仍不清晰，其中蘊含的不平等使二級市場上的交易者對現金紅利的要求極低，這使上市流通股票幾乎失去了“投資證券”功能。三是目前股權結構所決定的產權關系不清晰及其衍生物（如流通權的不同、配股權轉讓的差異同表決權、分紅派息權相同的矛盾等）的影響，從根本上決定了一、二級市場的價格均必然具有較大的隨意性，大幅度波動也就難免。況且，非流通的國家股、法人股的控股性質，以及他們對股市供求關系的控制，使目前股份公司漸漸偏離了個人股東的廣泛支持，不管是機構還是個人均無法將股票作為投資證券、支配證券進行資，而大多利用高股價進行投機，但這種投機又進一步引起了股價上升與大幅度波動。這其中的泡沫與風險將直接威脅到股市與股份制度的正常發展。
（二）對防范與化解我國主要金融風險的建議。
1.我國防范金融風險的優勢。不同于已受到危機沖擊的大多數新興市場國家與地區的是，我國至少在以下五個方面對防范外來金融風險沖擊是位居優勢的：一是雖然我國利用外資數量巨大，最近五年來吸引與利用外資2000多億美元，但基本上是長期的直接性投資，這不僅是帶動經濟增長的重要力量，而且沒有短期資本投資沖擊的問題。
二是1994年開始的外匯體制改革，為防止大量投機資本的入侵奠定了基礎；盡管后來同意接受國際貨幣基金組織第8條款，實現本國貨幣經常性項目下的自由兌換，但這是在我國外匯儲備已比較充足的基礎上所作的改革，因而是有堅實保障條件的。三是我國主要加強同世界與亞洲開發銀行的合作，經過努力，從這兩個國際金融機構爭取了大量貸款，并全部直接投資到產業部門、能源與運輸系統的改造、農業發展、環保以及社會基礎設施建設上；與此同時，在爭取西方發達國家政府貸款中，我國堅定地奉行獨立自主政策，并未因此受到人家的牽制，主動性較大。四是我國在積極推進對外開放進程中，始終立足于國情，根據國內市場的實際發展狀況與監管能力，謹慎行事，比如，我國政府已確定只有當中央銀行的監管能力達到一定水平時，才考慮資本項目下的人民幣可兌換問題，這對我國防范國際金融投機勢力的沖擊是至關重要的。五是我國經濟仍保持著較高的經濟增長速度，人民幣幣值穩定，人民群眾信心充足，這是我國抵抗金融風險的最根本力量。
2.積極采取切實有效的措施防范與化解潛在的金融風險。對上述各種主要金融風險隱患應予以高度重視，在繼續充分發揮我國特有優勢的同時，切實采取措施予以防范與化解。
第一，加快企業與商業銀行體制改革，理順銀企關系，活化銀行資產。1998年財政部發行了2700億元特別國債，用于補充國有商業銀行資本金，使其資本充足率達到國際標準，增強抵抗風險的能力。但最根本的還是應當加快商業銀行體制改革，按《商業銀行法》規定，切實落實分業經營、資產負債比例管理、強化約束機制等改革措施；在對銀行信貸資產按風險標準分類并予以有效管理，加大對不良資產存量進行重組與清理的同時，還應積極推進以制度創新為主要內容的國有企業改革，理順銀企關系。經過改革至少能夠解除目前困擾銀企關系的信息約束問題，使銀行與產業企業真正成為市場上具有競爭意識的企業實體，從資產營運效益出發，銀行努力尋找值得貸款的企業，企業也可自由選擇能夠給予貸款的銀行，在這種基于效益基礎上的相互尋求對象的過程中使信息暢通，以求信貸資源配置效率的提高。
第二，加大對非銀行金融機構的監管。對于問題較多的信托投資公司，在清理的基礎上堅決與各級政府部門脫鉤，杜絕經營資金的財政化；基于目前國際社會對中國金融機構問題關注較多，國際金融動蕩尚未平息，為了避免引起過大的波動及對信心的消極影響，對信托投資公司的清理應慎重，主要應按金融信托的應有原則積極進行改組，盡量實行平衡過渡。對于證券經營機構，應盡快建立健全有關證券業財務會計制度，完善
有關會計帳戶體系結構，充分發揮商業銀行對證券投資清算資金的監督作用。
第三，提高銀行信貸政策與資本市場政策對非國有經濟的支持力度，優化金融資源的配置效率。一是商業銀行的信貸投放應以收益與風險的衡量為主要標準，擴大對發展前景較好的非國有企業的信貸支持，建議隨著各家銀行“中小企業信貸部”的成立，真正將以個體私營經濟為主體的非國有經濟的信貸支持列入各行的年度貸款計劃中，作為中央銀行起引導作用的“指導性貸款規模”中也應明確列出對非國有經濟的信貸支持意見。二是向非國有經濟開放證券融資市場，特別是對于進入基礎產業、高科技、制造業的非國有企業，允許并引導其根據現代股份制企業制度改制上市，進行股權融資，通過資本市場獲得持續發展的資本。與此同時，對于符合條件的非國有企業，也應允許按一定程序與要求發行債券融資，經過市場自律組織的審查，也可上市交易，以改善企業資本結構。
第四，在繼續推進對外開放的過程中，加強金融管理，增強風險防范能力。當今世界已不可避免地朝著全球化方向邁進，繼續堅定不移地貫徹對外開放政策是我國順應歷史潮流的要求，也是確保我國經濟持續穩步發展的關鍵。20年的對外開放實踐，外資流入已不同于當初純粹工業資本的引進，我們看到，越來越多地以銀行、保險、基金、證券等為內容的金融資本開始流入中國，這無論對保持海外工商資本持續投資我國并保障其穩定性，還是對加快我國金融體制改革，都是必要的。但是，金融資本相比工商業資本的流入，附帶著更大的風險因素。因此，今后在繼續吸引科技含量高的工業資本流入的同時，應當視經濟現實需要，加快金融監管標準與體制的建設，在總量控制的原則下，積極穩妥地吸引金融資本的流入，并重點從外匯管理制度與行業、企業準入的程度上予以嚴格監控。
第五，積極推進財政改革，增強財政實力，為金融市場的穩健運行與風險化解能力的提高奠定堅實可靠的基礎。就當前來說，應根據經濟發展情況，積極推進已經確定的以“費改稅”為重點的新一輪財稅改革，并加強財政管理，提高效率，將現行稅制范圍內應收的稅收及時足額地收繳國庫；通過編制“國有資本預算”，加強對國有資本營運的監控，確保國有企業改制過程中國有資產的保值增值，特別是當涉及到國有資產變現時，能夠保證政府財政的應有收入；在節約的原則下，調整財政公共投資方向，重點轉向非盈利性公共工程項目投資，等等。以此促進財政機制的完善與財力的充盈，使其成為防范與化解金融風險的堅強后盾。
第7篇：金融風險防范范文
一、金融風險存在的問題
（一）產能過剩的問題
目前在我國部分行業出現了供過于求的問題，主要表現在高消耗與高排放的企業。一般產能過剩在經濟運行方面容易引發金融風險。為了有效解決產能過剩問題，我國應對經濟結構進行相應的調整，隨之影響了金融行業發展。首先是由于相關行業經濟效益的下降，影響了經濟活力。大量資金在產能過剩中占據了很大比例。這就導致融資的成本與難度不斷增加，同時，也出現了資金錯配的問題。第二，在經濟發展的高速階段，產能企業為了擴大生產，從銀行得到了大量的貸款用于自身發展。但是由于經濟結構的調整與產能過剩的問題逐漸浮出水面，使銀行的不良貸款的存在情況嚴重。因此隨著政策的調整，銀行逐漸取消對相關企業提供貸款。相關企業被迫從影子銀行來進行融資。另外，這些企業在發展過程中面臨轉型，但是轉型不成功造成企業致命性的后果，影響社會安定。
（二）地方債務的問題
在經濟高速發展時期，舉債成為地方政府發展經濟的一種重要方式，甚至成為普遍現象。政府依賴舉債出現了大量問題：違規低壓、高價賣地、管理混亂，不公開透明等問題。部分地方政府依靠賣地和銀行貸款來緩解財政問題。但是賣地的最大問題容易造成對房地產的過渡依賴，但是房地產市場本身存在的不穩定性會對房價與政府財政收入產生波動，由此賣地的方式行不通。銀行貸款的形式短時間可以解決地方財政的問題，但是長此以往會加大銀行的風險，不利于整體管控的建設。
雖然目前不會出現例如西方國家地方政府破產的情況。但是地方政府存在大范圍的債務問題要因此重視，這些問題的累積已經埋下金融風險的定時炸彈，要引起高度重視并妥善解決。
（三）房地產泡沫化加劇
我國房地產價格的走高影響了老百姓的日常生活。隨著國家加強相關方面的宏觀調控，房價的增長逐?u趨于理性化。但是房地產市場針對金融體系的風險一直存在，如果未能妥善處理好這方面的問題，將對社會與經濟的發展造成致命性的打擊。因此，房地產的泡沫經濟，會對金融體系資金鏈的斷裂起到重要的推動作用，影響社會的民生問題。2008年美國次貸危機的爆發，原因之一便是房地產的資金鏈出現斷裂。
二、目前金融領域的特點
（一）整體放緩
目前全球經濟呈現放緩的情況下，金融行業也存在同樣的問題。 金融行業的放緩容易導致不良貸款的增加，使不良貸款率呈現上升的趨勢。
（二）投資環境改變
由于經濟新常態的原因，部分投資者開始將存在銀行里的資金取出來，用來投資其他資本領域。但是經濟的增長需要擴大內需以及消費帶動。這樣的現象導致資金的流轉不順暢，使實體經濟的輸血造血功能下降。大量熱錢的涌入，提高了金融行業的系統性風險，不利于實體經濟與金融行業的正常發展。
三、金融風險防范機制建設研究
（一）建立并完善立體式的風險防范體系
針對金融風險的工作，事前防范比事后處理效果更佳明顯，可以避免經濟出現大規模的波動。隨著我國經濟經過長時間的高速發展，并通過不斷的摸索實踐。建立了符合中國國情的金融風險防范控制體系。但是在體系的建設上，仍然存在著不少缺陷。再加上金融行業的發展是在不斷變化，各種新產品層出不窮。而風險防范體系的建設沒有按照相應的變化進行調整，在監管上存在著不少問題。這些沒有及時管理的灰色地帶有可能是未來金融危機爆發的重災區。
（二）提高風險防控意識
風險防范機制的建設除了制度設計，更需要人們在觀念上的轉變。提高風險防控意識，有助于經濟的平穩健康發展。金融行業由于其自身原因，很多工作人員的風險防控意識薄弱。因此在經濟新常態的背景下，工作人員要增強風險防控意識，在日常的工作中要有所認識，從根本上加強金融風險防范。提高風險防控的意識有助于增強金融風險防范體系的建設。
（三）加強行業自律
金融風險防范機制的建設與完善，要堅持金融行業的自律，金融行業的發展必須堅持市場機制的原則，同時要接受相關部門的監管與指導。金融業的自律有助于加強市場監督效果。市場機制最大的優點，引導金融行業的發展步入良性軌道，避免出現不規范的競爭，形成良好的行業發展。通過市場與制度方面的監督，即約束了惡性競爭，又有利于金融行業開展體系建設的深化改革，這樣可以使金融行業在經濟新常態的背景下承擔相應的責任，同時也有利于建立金融風險防范機制的建設，保證經濟與金融的安全。
第8篇：金融風險防范范文
金融經濟的發展，是金融市場重要的的組成部分，金融會計是負責管理金融工作的，在現在的企業中發揮重要的作用，金融會計的工作對整個企業的工作有著更高的要求。從金融會計的得角度來看，我國的金融管理的制度尚不完善，因此，必須要對金融風險做防范的準備。
一、金融會計的表現形式
（一）會計核算風險
會計核算風險是金融會計奉獻中最為常見的風險之一，如果會計核算的方式不恰當，采用不規范的處理方式就會導致會計核算風險。一些企業在操作中會故意要求會計違反規定操作老獲取利益。
（二）結算風險
由于個別會計的工作能力不能滿足實際工作的需求，個人的素質也不能達到工作的實際要求，此外，會計工作人員對于風險的防范性不強，在進行審核工作是往往不按照規范的操作進行，這樣會到導致結算風險。
（三）會計監督職能的做用不充分
會計監督的主要做用就是確保單位呢不得經營活動必須是合理合法的，但是由于一些金融會計的監督職能不能沖分的發揮作用，檢查不嚴格，經營理念的阻礙，導致金融風險增大。
（四）內部約束力的不健全
由于個別會計工作人員的素質較低，在處理信息時違反了操作程序的規定，會造成嚴重影響。會計工作人員的內部約束力不強，機構在審核時有明顯的漏洞，操作的程序不規范，規章制度上不夠嚴謹，這些都是會計風險的體現。[1]
（五）信息反應速度慢
由于會計部門不能及時匯報有效信息和提供策略，甚至一些錯誤的信息，這些都會影響決策的效果。大部分的會計部門沒有進行嚴格的風險量化的檢測指標體系，不能發揮決策的職能，這要也會影響決策的正確性。
（六）會計創新風險
隨著經濟的發展，金融行業也在不斷地發展壯大，企業逐漸向國際化的趨勢發展，創新是發展必不可少的要素，尤其是在金融財務方面，需要不斷地創新管理才能提高企業在國際上的競爭力。金融會計在創新上要做好足夠的創新措施，避免創新風險的發生的機率。
二、金融會計風險產生的原因
（一）監管的模式不完善
現階段，我國政府對于企業的過度保護不利于市場的發展。企業機構的監管上會存在局限作用，在自身的控制措施上面存在不足，會出現計算信息的不準確，金融高會計在內部的控制方面存在一定的隱患問題，對于會計的控制認識不深刻，不規范操作的現象會出現。
（二）競爭的秩序混亂
現階段我國經濟的快速發展，市場經濟也逐漸暴露了自身的缺點，由于社會上還沒有完全形成平均的利潤率，市場的激烈競爭會導致金融風險率的增加，無序的市場競爭擴大了操作規范的成本，金融風險也比較大。[2]
三、金融會計風險預防措施
（一）完善監控體系，強化內部監控
完善監控體系，對會計部門的內部進行有效的控制，能夠有效的防范金融風險的發生，現階段，市場經濟的激烈競爭中，要做到完善金融行業的會計制度必須要做到對企業資產的真實核算，完善金融機構的控制體系，必須要從財務體制入手控制。
（二）完善會計審核制度，強化監管職能
完善會計審核的制度體系，企業要加強對會計人員的工作管理。全面構建會計會計監督的系統，強化監督的管理，實現對會計工作的全方位監管。
（三）提高會計工作人員的素質和能力
提高會計工作人員的素質和能力，工作人員要強化個人的素質，參加和培訓個人的業務能力，強化會計工作人員的素質。會計工作人員要做到充分發揮主觀能動性，遵守財政的制度，實現自我約束和管理作用。在提高運功的素質和能力上，一方面要加強員工的思想道德上的培養，加強員工對于金融風險的安全意識，在日常生活和工作中都要規范言行。此外，還要加錢歸隊會計人員的專業技術的培養，學習基礎的法律知識，學會運用現代的科學技術。
（四）創新會計報表的設計
根據企業和金融機構的自身提點，設計不同的會計報表，因為對會計報表的設計和內容上要進行有效的更改，所以可以設置具有代表性的會計報表，可以更加準確地反應報表的信息。
（五）建立金融風險的預警機制
制定風險金融考核預警指標體系，是保障金融機構正常運行的條件，可以有效避免金融風險的發生，可以有效的控制金融風險并且對金融風險提出有效的建議。
第9篇：金融風險防范范文
【關鍵詞】新常態下 金融風險防范 經濟發展
新常態下，經濟發展呈現結構調整、增速放緩、方式轉變、動力轉換的新特性，經濟運行蘊含著結構升級、質量更優、綠色低碳等重大機遇，同時在轉型升級道路上一些隱藏金融風險逐漸顯露，防范風險任重道遠。
一、新常態下金融發展的新趨勢
新常態下的“新”表現為經濟發展方式發生了根本性變化，“常態”表明這些變化是一個長期趨勢。經濟運行的質變，對金融運行影響深遠，傳統發展或經濟繁榮狀態下建立起來的金融運行規則將經受嚴峻考驗。
（一）存貸款增速放緩成為新常態
經濟增速放緩必然存貸款增速放緩。2014年、2015年上半年曲靖市銀行存貸款增速分別為6.07%和11.74%，3.96%和4.76%，并且存款增速比貸款增速更低，對經濟金融發展的負面影響還將延伸一段時期。
（二）傳統產業貸款增速回落成為新常態
以曲靖為例，從2014年以來鋼鐵、煤炭、煤化工、房地產等重點傳統產業貸款增幅開始回落，投資拉動、規模驅動、盈利單一的信貸增長模式難以為繼，新興產業小、散、弱，難以支撐經濟金融大盤。加之，新陳代謝青黃不接。
（三）貸款風險管控壓力加大成為新常態
受經濟環境影響，政府層面、社會層面、企業層面、個人層面資金鏈脆弱等，反映到銀行信貸質量上，銀行不良貸款余額和不良率持續“攀升”。自2013年以來，曲靖市銀行業不良資產余額、不良率持續“雙升”，2013年、2014年、2015年上半年分別為20.96億元和2.02%、29.20億元和2.5%、54.09億元和4.42%。
（四）存貸利差空間縮小成為新常態
隨著利率市場化的穩步推進，同業競爭激烈，資金來源不確定性加大，利率期限結構更加復雜，資金定價難度更大，銀行利息支出增加，加之存款保費扣繳也將加大存款成本，銀行利潤“水漲船高”的便利條件已成為過去，存貸款利收窄將是長期的趨勢。2014年末，曲靖市銀行機構實現凈利潤37.55億元，在貸款增速比存款增速高5.7個百分點的情況下，利潤比同期減少0.05億元。2015年1～6月金融部門實現利潤9.47億元，同比減49.3%，減少9.21億元。
（五）創新驅動成為金融發展的新常態
隨著金融市場化的深化，經濟轉型發展將促進金融創新改變對要素驅動、投資驅動的過度依賴，客戶個性化、多樣化金融需求不斷增加，金融業生態更趨多元，金融創新將成為銀行躲不掉、繞不開的發展路徑選擇，金融產品、金融管理、金融理念、金融理論的創新必將成為銀行驅動發展的新引擎。
（六）金融業態多元化成為新常態
經濟新常態催生金融新業態，多機構、多業態的微型信用中介等如雨后春筍般冒出來，客戶金融消費選擇也傾向多樣化。統計顯示，曲靖有小貸公司50家，擔保公司21家，注冊登記投資公司635戶，寄售、寄賣公司1448戶，預計未來“準金融”組織還將持續增加。
二、新常態下金融風險的新特性
新常態下，經濟轉型并非一蹴而就，需要時間換空間，需要轉方式換發展。轉型發展中新舊金融風險交織出現，原有的金融風險繼續存在，新的風險也將伴隨而來。
（一）“歷史包袱”帶來的風險
當前，市場供需不足，貿易輸出乏力，產業結構單一，新的增長點尚未形成，政府債務將陸續集中到期，部分行業產能過剩嚴重、債務增長較快、融資環境趨緊，現金流持續緊張，債務風險增加，客戶違約風險加大，部分企業出現停產、半停產甚至破產倒閉、“老板”跑路的情況，傳統產業信用風險逐漸暴露，銀行資產質量變差，直接挑戰著銀行信貸風險。
（二）新的業態帶來的風險
隨著市場準入門檻降低，從事金融業務的民營銀行、小貸公司、寄售行、典當行等準金融機構數量快速上升，但質量管理缺失，風險控制缺少，加之準金融風險突發性、關聯性、交叉性、傳染性強，一些傳統重點領域行業一邊向銀行貸款，一邊又從準金融或民間直接融資，準金融與銀行融資風險交叉傳染，銀行風險管控的難度和復雜性進一步加大。此外，互聯網金融、投資理財產品等快速發展，銀行資金穩定性受到挑戰，流動性風險加大，尤其中小銀行流動性風險凸顯。
（三）新的模式帶來的風險
在新常態下，金融脫媒的深化，互聯網金融的崛起，大中型企業直接融資比重增加，資產證券化融資措施推出，存款保險制度等一系列政策措施的實施，銀行準入退出機制將由市場自主決策，銀行機構擴張步伐加快，同業競爭更加激烈，銀行依靠規模擴展、單一利差的盈利模式發展已行不通，混業經營將成為銀行發展的新趨勢，信貸客戶群伴隨經濟結構調整也變得多樣，風控難度在加大。加之新設村鎮銀行未接入人民銀行征信系統，客戶信息不對稱，未按時還款也不會進入不良記錄黑名單，也加劇銀行機構信息不對稱風險隱患。
（四）新的環境帶來的風險
民間借貸多發高發態勢，信貸欺詐風險抬頭，部分借款人通過造假或隱瞞不利信息套取銀行資金，欺詐手法已經向多樣化、專業化、技術化和集團化的方向發展，信貸反欺詐形勢嚴峻。信貸違約風險事件增加，銀行訴訟案件增多，勝訴案件執行難度加大。調查顯示，截止2015年4月，曲靖轄區19家銀行機構有15家涉及法院判決勝訴未執行案件337件，判決金額77443.4萬元，占全市不良貸款的14.4%。
三、新常態下金融風險防控對策及建議
黨的十以來中央出臺了一系列經濟轉型發展的重要舉措，為金融發展提供良好的政治環境、生態環境。全面深化改革的聚焦效應為銀行轉型發展提供廣闊的舞臺，新一輪科技工業革命和產業革命為銀行創新驅動發展提供難得的歷史機遇，新經濟、新業態、新舉措為金融風險防控創造有利條件。
（一）立足“四個強化”
一是強化逆周期思維。在順周期，經濟形勢好，大家往往沉浸在成績中，看不到風險，沒有看到企業未來發展方向。逆周期思維是在經濟形勢好的時候也要看到未來的風險，當經濟形勢不好的時候，也要看到企業未來的發展方向，逆周期思維的核心就是要把眼前利益和長遠利益結合起來，實現新舊銜接、新舊協同發展；二是強化創新思維，新常態下的新是新陳代謝的新，要有創新的理念，創新才有思維，當前一些新興行業、新市場主體、新型經營方式就是創新的成果。未來，創新必然是經濟發展的主要力量，金融要立足科技、資產、負債業務創新，為實體經濟提供多樣化和個性化的金融產品；三是強化危機意識。當前，各種各樣的準金融對銀行機構沖擊很大，一些社會資金進入準金融選擇更高的投資回報，或多或少的企業都參與過民間借貸，加劇企業經營成本，銀行機構要主動做好引導，促成客戶養成正確的金融消費習慣，不要被民間借貸拖累，避免“準金融”風險轉嫁到銀行；四是強化科學意識。要增強對客戶、行情、產品的判斷，發展中要引入大數據、科技、互聯網等概念，做出客觀分析和準確判斷。
（二）突出“四個支撐”
一是人才支撐。無論是發展金融業務還是化解金融風險，金融人才對發展很重要，要重視人才培養，要用好、留住金融人才，發揮好金融人才的最大價值；二是科技支撐。科學技術是第一生產力，要認識到科技金融的作用，發揮科技的力量，加強互聯網金融、移動金融的研究，利用互聯網、云計算、大數據等技術手段，推動金融業務向數字化轉型，讓實體網點與虛擬渠道協同發展，讓科技在金融發展中起到應用的作用；三是機制支撐。要靈活判斷內部管理機制，加強公司治理，健全職責清晰的組織保障機制，高管人員想辦法聽到最基層最真實的聲音，然后做出科學的判斷，客觀認識到經營的決策、監管的決策、內部管理的決策，要客觀主動跟上級反映實際情況；四是游戲規則支撐。新常態下的游戲規則與舊常態一定不一樣，不論是人民銀行的政策、監管的政策還是各銀行內部的政策都發生了變化，要增強政策判斷的前瞻性，厘清哪些一樣，哪些不一樣，哪些需要完善，主動適應新常態下金融轉型發展。
（三）抓牢“四個著力”
