風險管理相關制度精選(九篇)

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第1篇：風險管理相關制度范文

【中圖分類號】R7352

【文獻標志碼】A

【文章編號】1005-0019（2018）06-272-01

前言

冠心病是臨床常見疾病，該疾病具有病情重、病情復雜、變化快等特點，患病后會對患者的身體健康造成嚴重影響，甚至威脅患者生命安全[1-2]。因為冠心病病程較長，患者常需反復住院治療，經濟壓力較大，因此較易出現不良情緒[3]，甚至遷怒于醫護人員，而不良情緒及不和諧的醫患關系會導致治療工作無法順利進行。

1資料與方法

11一般資料選擇在收治于本院的80例冠心病患者進行資料回顧，將其按照患者意愿分為兩組，一組給予常規治療作為參照組（n=40），病史為1～10年，平均病史為（652±432）年；其中男性患者23例，女性患者17例；年齡為43～78歲，平均年齡為（7032±321）歲；發病時間為1～8d，平均發病時間為（321±162）d。一組給予護理風險管理干預作為實驗組（n=40），病史為1～10年，平均病史為（655±485）年；其中男性患者25例，女性患者15例；年齡為43～78歲，平均年齡為（7085±353）歲；發病時間為1～8d，平均發病時間為（365±135）d。使用統計學軟件對兩組患者一般資料進行比較，不具統計學意義（P>005），可進行對比。

12方法對照組患者進行心血管疾病護理。實驗組患者給予護理風險管理干預。（1）術前干預：對于自身疾病了解較少是導致患者產生不良情緒的原因之一，因此術前護理人員應對患者進行相關的疾病知識教育以及心理干預，首先應讓患者對本院的技術水平以及介入手術過程有一定的了解，詢問患者對于本次治療的期望了解，應耐心解答患者的疑問，盡量幫助其消除焦慮情緒，增加其治療的信心。對患者進行基本資料了解，其中包括健康狀況、有無糖尿病、高血壓、腎病、PCI手術史等病史以及過敏史。（2）術中干預：護理人員應配合醫生進行手術工作，在工作過程中應嚴格遵守無菌操作，與主治醫生進行病情交談時應盡量避開患者。若在術中患者有任何不適，應及時作出相應的處理，滿足患者合理的要求，根據患者的主述了解其感受，讓患者保持放松。根據患者的實際情況準備好急救設備以及藥物，在發生突發狀況應保持冷靜。觀察患者的生命體征，保持患者靜脈通暢。（3）術后干預：術后護理人員將患者送到病房，護理人員應詳細交接術中的情況，并列好相關的術后觀察重點內容，例如穿刺處出血、前臂血腫、血管迷走等并發癥，若出現任何不良現象，應及時告知醫師，并做出相應的護理干預，同時給予患者針對性的心理干預，以增加患者對于護理人員的信任度。

13?^察指標觀察兩組患者心電圖表現恢復正常時間以及冠心病治療時間，比較兩組患者對于護理滿意度，滿意度量表為本院制定的量表，結束護理時交于患者填寫，滿意度總分為100分，滿意度分為：80分及以上為非常滿意，80分以下60分以上為一般滿意，60分以下為不滿意。滿意度=（非常滿意人數+一般滿意人數）/總人數×100%。

14統計學處理用SPSS200統計學處理軟件處理研究中相關數據，用（x±s）表示計量資料，采用t進行檢驗，計數資料用x2檢驗，以P

2結果

21比較兩組患者的心電圖表現恢復正常時間以及冠心病治療總時間實驗組患者心電圖表現恢復正常時間以及冠心病治療總時間均優于參照組（P

22比較兩組患者護理滿意度實驗組患者總滿意度為9500%，參照組患者總滿意度為7250%，實驗組明顯優于參照組（P

3討論

第2篇：風險管理相關制度范文

【關鍵詞】企業；風險管理；審計；問題；對策

經濟的快速發展促使我國經濟中不確定因素在持續不斷增加，由此就會造成企業在發展的過程中將面臨更多的風險，對企業的發展造成極強的阻礙作用。對此，就需要相關部門針對企業風險管理審計中存在的問題進行有效的分析與研究，進而根據其中存在的問題進行針對性的解決，找出切實有效的應對措施，以此來加強并提升整個企業的風險管理審計，促使企業得以高效的運行與管理，提升企業在市場競爭中的主要地位，促使企業得以更好更快發展。

一、我國企業風險管理審計存在的問題

1.制度化與規范化的不健全

在我國，進行企業風險管理審計工作的時間較短，在很多方面的工作及制度都還不夠完善。因此，就會造成企業的風險管理部門在進行自我評價方面的能力較弱。同時，就目前我國的發展現狀來看，沒有一套完整的、全面的風險管理審計的標準及制度，與之相關的法律制度與體系之間也存在著很多的問題，由此造成了企業在進行風險管理的過程中有著較大的隨意性，所實施與開展的相關工作缺乏標準規范，對整個企業的發展會造成不利的影響。

2.內部控制環境不完善

企業在發展的過程中的內部控制環境是企業進行風險管理的基礎性因素，但是在企業管理的過程中法人治理結構的中缺少能夠進行相互制約的機制，進而在發展的過程中對企業內部控制的作用產生了極大地影響，阻礙了內部控制的作用，進一步對我國企業內部控制環境的基礎作用造成了極其重大的影響，對企業的發展目標、規劃、業務活動等造成了一定的影響，致使我國企業相關人員在風險的管理、識別以及評估方面出現了或多或少的錯誤。

3.風險管理審計技術落后

由于我國企業風險審計的起步較晚，且尚處于初級發展階段，因此所應用的風險管理審計技術較為落后，沒有能夠和當前的信息化相連接。此外，很多企業從事風險管理審計工作的人員業務素質及能力水平較低，進而在實際的工作過程中就會頻頻發生錯誤，增加了審計工作的難度，降低了審計工作的工作效率，給企業風險管理審計工作帶來了很多負面、消極的影響

二、我國企業風險管理審計的對策

1.健全風險管理審計相關制度及政策

隨著國際市場經濟的不斷發展，致使我國很多企業在市場競爭過程中的壓力不斷加大，進而造成很多國際型的跨國公司出現風險管理不善的情形，進而面臨著破產及倒閉的狀況，據此，我國相關的政府部門需要針對當前企業發展現狀來建立健全企業風險管理審計相關制度及有效的政策，由此來保障并促使企業能夠實現長期、穩定的發展與建設。此外，還需要健全相關的法律制度，進而促使相關企業在進行風險管理審計工作時能夠有所參照及依據，引導企業在風險管理審計的過程中降低企業風險發生的可能性。

2.擴大風險管理范圍

通常情況下，企業在進行風險管理的部門不僅包括財務會計部門，同時企業中的生產經營部門以及后勤保證部門、安全保衛部門等都需要進行企業的風險管理。而這些部門在開展企業風險管理審計的過程中需要依據各部門的在當前發展情況下所要面臨的風險進行有效的評估與檢查。企業的生產部門就需要對相關產品的功能設計、生產技術及相關生產工藝方面等順應時代的發展進行有效的改進與更新，對企業的生產效益進行有效的控制與管理等等。而企業的安全保衛部門在進行風險管理審計的過程中則是要對企業內部相關安全措施的安排以及落實情況進行監督、管理與檢查等等。由于企業風險管理審計的范圍及內容較多，因而在實際的審計過程中需要從風險管理成本、管理收益等方面進行評價，開展相關的監督風險管理措施，并在審計過程中不斷的發現問題、解決問題，由此來提升并完善企業風險管理工作。

3.優化審計方法

企業風險管理審計是從企業的風險經營以及風險管理方面作為基礎，通過對相關財務報表進行研究而分析企業的審計風險，并逐步的開展計計劃，設施審計程序等等。企業的這種風險管理設計的方面能夠全方位的滿足企業風險管理的相關要求，對企業內部的環境變化進行有效的控制。對此，企業在內部審計的過程中可以通過選擇被審計者、制定審計計劃、初步調查、審查內部控制、擴大性測試、形成審計報告等多個步驟逐漸的對內部的風險進行控制與管理。與此同時，企業在發展的過程中還可以借鑒先進的管理經驗，對審計的方法進行優化，進而不斷的提升風險管理審計的效率。

三、結語

目前，我國企業的風險管理審計工作仍處于發展的初級階段，很多企業正在風險管理審計的路上不斷的探索與前行。通過開展風險管理審計能夠有效的提升企業對于風險管理的能力。但是由于我國企業風險管理審計的起步較晚，在實際的工作中存在著很多的問題，因而通過有效的提升風險管理審計的措施及工作方法，能夠有效的提升企業內部風險管理審計工作的效果及效率，進而提升企業在市場中的競爭力。

參考文獻：

[1]李建文.對內部審計參與企業風險管理的認識[J].經濟師，2010（7）.

第3篇：風險管理相關制度范文

Keywords： operation room nursing risk events； risk； management；

一、 一般資料以及方法

（一） 一般資料

將對醫療機構進行了風險管理之后的六個月內出現的危險事件狀況作為研究對象，同時這六個月進行手術患者對于實施手術的滿意度在調查的基礎上將其作為研究對象來探討手術室臨床護理中進行風險管理的實際效果。

（二） 方法

1. 調查方法

在方法上主要是采用了調查分析方法，通過對醫療機構進行了風險管理之后的六個月內進行手術的患者給與其調查，在實際的調查內容上主要是包含了對于自身手術滿意度的實際評價以及風險事故的狀況這兩大內容，其中又將風險事故分為了直接和間接兩種形式。問卷主要是由相關醫護人員在探討分析基礎上進行具體內容的制定[1]。

2. 進行風險管理的相關措施

在對醫療機構進行風險管理的過程中主要是通過采取以下幾種措施來進行操作：

首先是在醫療機構中對風險管理制度進行構建，具體來講在實際的手術過程中進行風險管理的首要步驟就是要建立相應的管理制度，因為制度是對行為的一種指導和規范，同時也是相關醫護人員在進行手術的過程中參考依據。從構建風險管理制度的內容上來講具體包含了：其一是“手術室一般制度”即日常的值班制度以及巡邏制度，醫護人員手部消毒制度、患者接送制度。其二是“安全管理制度”即“六項檢查”、“十二項核對”、“四項到位”。六項基本檢查具體指，病人姓名和病情資料檢查，手術前二次檢查、手術前麻醉檢查、皮膚消毒檢查、手術器具完備性檢查、體腔關閉前后檢查。十二項基本信息核對具體指，患者科室核對 、姓名年齡性別核對，手術床號名稱核對、手術藥品物品核對，手術設備以及消毒核對。四項醫療用品的到位具體指，手術藥品到位，手術吸引器以及氧氣罩到位，手術中電刀到位。因而在進行整個的手術過程中必須要嚴格按照風險管理制度中的各個細節條例進行操作。

其次是建立風險管理小組，也就是說為了最大化的降低手術中危險時間的發生幾率在構建了相應詳細的管理制度的基礎上還需要相關醫護人員的配合，進而建立風險管理小組就顯得必不可少，在組建小組的過程中可以由主管醫師作為小組的組長，而由護士長最為小組的副組長，同時由各個科室的相關醫護人員作為具體成員，進而通過這樣明確的級別劃分來組建成管理小組。同時在是實際的手術前、中、后管理小組要對管理制度的是否有效的落實給與嚴格的監督。其中主要就是對涉及手術的相關醫護人員在是否落實管理制度方面給與具體的監督，同時還要提前對手術過程中的存在的風險進行及時的評估以及預防，定期進行小組會議討論分析研究在風險管理人員監督中需要調整的方面。進而為后續降低手術風險提供良好的保證[2]。

最后是相關醫護人員工作觀念給與一定的轉變和提高。具體來講要在醫療機構中大力宣傳手術危險事件對于患者以及醫院的重要影響，定期在醫療機構中進行手術室安全護理的宣傳大會，將手術的安全風險所涉及的醫學知識對全體醫護人員進行普及，進而有效的提高相關醫護人員對于工作的重視程度，同時也能有效的提高醫護人員在日常手術前、中、后進行危險防范的意識。同時還要積極建立賞罰分明的措施，也就是對于能夠及時在整個的手術過程中發現危險隱患同時及時匯報的醫護人員給與一定的獎賞，同時對于在工作中消極工作因為自身沒有嚴格按照風險管理制度操作進而造成的手術危險事件的醫護人員應該給與嚴厲的懲罰，可以說懲罰并不是最終的目的而是為了強化手術護理過程中風險防控意識，進而最大化的體高整個手術過程中的安全性[3]。

（三） 統計方法

利用統計學相關計算軟件來統計患者對于手術的滿意程度數據以及醫療機構進行了風險管理之后的六個月內出現的危險事件狀況的數據。

二、 結果

在對醫療機構進行了風險管理之后，在后續的六個月中日常手術護理危險事件的發生次數相較于沒有進行風險管理之前有了明顯的好轉，同時患者對于進行了風險管理之后的手術結果以及手術效果都表示比較滿意。

在對在對醫療機構進行了風險管理的前后對比情況

三、 討論

眾所周知在手術過程中患者的生命安全不僅是患者家屬最關心的，同時也是醫護人員最關心的。而在進行手術的過程中手術室作為實施手術的重要場所對于整個的手術順利開展也有著重要的影響作用，通常手術室由于日常使用率較高同時在任務量上也比較大，因而難免會出現環節上的一些失誤狀況，而這些狀況就會對手術的順利開展起到一定的阻礙作用同時也會患者的生命安全造成了一定的影響。而對于這樣的狀況在醫療機構中進行關于手術室日常護理方面的風險管理則是對于目前狀況的良好解決辦法，通過具體建立風險管理制度以及具體風險管理小組可以較好的提高相關醫護人員對于手術危險意識的提高，同時在實際的臨床護理中也可以通過這些制度來有效的規范其行為進而提高其專業護理技能。同時風險小組可以對相關醫護人員進行有效的監督從而也可以將手術過程中風險進行大大的降低。因此從這些方面來講在手術室的日常護理中進行風險管理的推廣對于提高手術安全性具有重要的現實意義[4]。

第4篇：風險管理相關制度范文

1目前醫藥工程項目質量風險管理中存在的主要問題分析

如果想要推動醫藥工程快速并且健康的發展,就需要重視對于醫藥工程項目做好其質量管理所能夠產生的比較有效的促進作用,可是在我國當前的發展中,對于醫藥工程項目是否能夠做好質量管理有些重視程度不足,對此的投入比較小,同時具備優秀素質在醫藥工程項目能夠勝任管理工作的相關人才相對不足,這樣就使得對于醫藥項目管理盡快加強質量風險管理使之達到較高的水平是一件相對困難的事情,在此方面的阻礙對于醫藥工程項目是否能夠順利造成一定的不利影響。當前,我國醫藥工程項目質量風險管理中存在以下幾個方面的主要問題:

1.1對于醫藥工程項目質量風險管理的認識不夠深刻

在現在這個階段,我國對于醫藥工程的發展時間還比較短,進步的速度和幅度也都不是很理想,同時并沒有在醫藥工程項目上投入太多,所以就難免使得在醫藥工程項目方面對于質量風險管理的重視程度比較低,認識不夠清晰,整體發展有些不足,這就很難在進行質量風險管理的時候出色地完成工作,由于種種情況使得質量風險管理方面不能夠比較有效的保障和促進醫藥工程項目能夠順利的進行。醫藥工程項目管理人員在認識方面對于質量風險管理存在嚴重的不足,沒有做到全面地了解質量風險管理的重要性,從而導致難以有效地落實該項工作。

1.2醫藥工程項目質量風險管理人員需要提高自身的素質

對于我國來說,由于在醫藥工程項目方面的發展經歷的時間還比較短,所以在此方面從事管理工作的人員很多都不具備足夠優秀的能力和素質,從另一個方面來講,在現階段我國的相關工作人員的數量可以有較大的增加,同時在工作能力上,我國的相關人員還可以提升到更高的水平上,這個方面的不足在很大程度上影響了管理工作的水平進而阻礙了醫藥工程項目的實施。特別是當前,需要我國醫藥工程項目質量風險管理人員持續提高自身的專業素質。因為沒有充分認識質量風險管理的重要性,致使工作失誤而嚴重影響醫藥工程的發展。另外,當前醫藥工程管理的領導者,常常忽視了對于質量風險管理人員進行專業素質提高培訓。總之,只有切實提高我國醫藥工程項目的質量風險管理人員的專業素質,才能為醫藥工程項目建設更好地服務,服好務。

1.3醫藥工程項目質量風險管理方式還存在著不規范的地方

在整個醫藥工程項目中,對于質量風險管理的重視程度相對還比較低,另外在此方面的發展時間有些短,因此在這方面制定的制度和規范不是非常的完備,不足以把工作中的各個方面都涵蓋到,對于工程項目進行有效的管理可以在制度和方式上進行更好的完善。一是風險管理規范制度不夠健全,這是由于我國的醫藥工程項目發展的時間短和不十分完善的制度所決定的。二是因為相關的措施不力,導致質量風險管理制度不能充分全面地得到落實。

2加強醫藥工程項目質量風險管理的相關策略研究

2.1切實提高對醫藥工程項目質量風險管理的重視程度

質量風險管理是一項比較大范圍的工作,形成一個比較完整的系統,在進行整個醫藥工程項目的時候,在完整的生命周期里面,這項工作是對于風險進行識別、衡量、控制以及評價的過程。對于產品來講,它的生命周期指的是在開始階段對于產品的研究和生產,到拿到市場上進行銷售,隨后到產品在市場上消失所經歷的一個完整的過程。在當前的醫藥工程項目實施中,因為相關的管理經驗欠缺和不足,致使醫藥工程項目的效果不是非常的理想。與此同時從事此行業的工作人員把大量的精力投入到醫藥工程之中,自然希望能夠在此方面有比較好的發展,也希望醫藥工程項目能夠做得更好,盡力提高質量,這樣就對醫藥行業產生了相當大程度的積極作用,使其能夠持續并快速地發展。因此,作為管理醫藥工程項目工作人員,應該對醫藥工程項目的質量風險管理予以高度的重視,盡最大可能減少或者避免項目中的質量問題,從而能夠順利地實施醫藥工程項目。

2.2推動相關的質量風險管理規范得以不斷完善

對于我國來說,質量風險管理還沒有完全地在醫藥工程項目中發揮出其所真正能夠達到的作用,也沒有比較廣泛地獲得應用,因此使得在質量風險管理方面沒有形成比較完善的規范。在醫藥工程項目管理工作中,需要對質量風險管理相關的制度和規范得以不斷的完善,從而在管理醫藥工程項目的質量風險中實現有章可循。同時,也需要在此方面建立起比較完善的質量風險責任制度,一方面能夠在一定程度上引導工作人員使其在質量風險管理方面形成更加清晰的認識,在工作中更加重視,另一方面也可以使得在風險管理方面更加有效地提高工作質量,在一定程度上減少由于工作人員的工作出現了失誤或者本身不僅具備足夠高的專業水平而引起的管理問題。

2.3促進質量風險管理人員提高自身素質

第5篇：風險管理相關制度范文

隨著市場經濟制度的不斷完善，公司在壯大發展的同時仍然面臨著社會經濟環境所帶來的沖擊，這就導致公司在自身的發展過程中并不能夠根據實際的經濟沖擊準確地開展各項經營活動，這就很容易導致公司內部所存在的財務管理風險暴露出來，例如，企業投資并沒有得到既定發展計劃的收益，容易導致公司的經濟投資計劃受阻，增加了公司的實際損失，甚至發生破產倒閉等。公司在發展過程中容易陷入財務危機，公司內部并不能夠作出科學合理的管理措施，在日常的管理中并沒有形成有效地財務風險管理手段。

二、內部控制與財務風險管理的關系

自《薩班斯法案》出臺以來，公司的內部控制數據得以公開，有相關的學者在研究中發現，公司內部控制的不足容易導致財務風險的發生，但內部控制管理能夠有效地減少財務風險的發生，具體如下。

1.內部控制與財務風險管理的主要目的是確保公司盈利

在案例研究中發現，在經濟形勢下，內部控制與財務風險管理的發展理念是一致的，都是為了追求公司利潤的最大化，通過內部控制及有效的財務管理措施以達到公司在經營上的財務收益。在公司經營過程中，公司為了實現經濟創收，獲得較高的經濟收益，就必須要能夠在經營發展過程中具備較高的經營管理水平，通過合理的內部控制及管理措施形成對生產及銷售售后等經營環節的有效監控管理措施。能夠在確保公司收益的同時有效地控制公司財務風險的發生。

2.內部控制能夠有效地加強財務風險管理

在公司中，內部控制系統的有效構造能夠有效地加強財務風險管理的實際展開。通過有效的風險分析能夠發現除市場經濟不景氣、市場動蕩等宏觀因素外的公司內部隱患。通過對內部管理系統的有效把握能夠促進公司內部各環節的協調運作，而對財務風險的發現與規避，財務風險將得到有效的控制管理，能夠避免財務風險擴大化。在公司中，財務風險管理的主要目的即是要防范財務風險的發生，減少財務風險所帶來的經濟損失。在管理過程中，通過有效的管理手段及時地發現潛在的財務風險，通過合理地數據分析，進行對財務風險預測，并設法把財務風險所造成的不良影響控制在最低程度。而內部控制就是基于公司內部風險管理，從而達到監控風險規避風險的目的。

3.內部控制與財務風險管理的側重不同但在發展中有融合趨勢

公司內部系統的有效構造是為了通過合理的管理制度規避公司風險；而財務風險管理是通過在市場經濟競爭過程中通過合理合法的自由競爭及市場交易來規避風險。在公司管理活動中，財務風險管理作為其重要組成部分尤為突出，但公司的內部管理只是管理的一部分，這就使內部控制局限于與財務相關部門的管理。而公司的內部控制系統規劃完善能夠有效地實現公司風險管理的一體化。在現有管理基礎上，為適應公司發展趨勢，公司風險管理制度已經逐漸結合傳統的內部控制系統形成了新的內部控制制度，已通過對公司的強化決策、通過對財務投資的有效管理控制，對公司的發展投資戰略作出風險評估能夠有效地實現對公司資源的合理調度與分配。通過內部控制系統與財務風險管理能夠有效地實現對公司的規劃管理。

三、內部控制與財務風險管理的融合框架

為了實現公司的持續發展，就必須要結合公司內部管理實際進行內部控制與財務風險管理的融合，具體措施如下。

1.完善財務風險管理的相關制度

為實現內部控制與財務風險管理的框架融合就必須完善現有的財務風險管理制度。這就要基于公司發展實際建立具有活力、符合公司實際的財務風險管理制度，通過對風險管理目標的合理劃分，達到對財務投資風險的評估與分析，通過有效的預警手段發現公司所存在的風險，針對財務風險制定恰當的決策，進行風險處理。

2.完善相關內部管理措施

“無規矩，不成方圓”，公司在自身的發展壯大過程中必須要制定制度完善的財務風險管理制度及內部控制體系。通過健全各項管理制度，加強對財務工作的監督管理，加強對公司資金流向的監督控制，建立合理的資金使用制度，通過債務的償清以提高公司自身的信用度，為后期的資金籌備做好準備，能夠有效地規避財務風險所造成的影響。

3.建立以財務風險防范為主的內部控制體系

為有效地預防財務風險發生及財務損失的擴大，就必須基于現有的內部管理系統進行革新。建立對財務風險控制崗位的有效授權，明確規定授權對象及資金額度。建立財務風險的報告制度，通過專業的報告流程達到財務風險第一時間預警，對重大的財務風險進行合理的披露，明確相關管理負責人。通過有效的責任制度建立及獎懲制度實施，實現各部門對財務風險的有效管理。建立相關的風險控制委員會及法律顧問能夠有效地保證公司的重大決策不受財務風險影響。

第6篇：風險管理相關制度范文

（一）中小企業財務風險的內涵

眾所周知，中小企業在日常的經營活動中會涉及到很多的財務活動，而且這些財務活動對于中小企業的生存和發展有著十分重要的作用，但是隨著市場經濟活動的日益復雜化，中小企業的財務活動也變得越來越復雜，而且存在一定的不確定性，容易造成不必要的資金和財產的損失，相應的也就產生了一定的財務風險，所以說基于內控的角度對中小企業的財務風險進行管理是十分有效的。

（二）現階段中小企業財務風險的表現形式

由中小企業財務風險的內涵來看，中小企業的財務風險是存在于企業運營的各個環節之中的，也是客觀存在的，現階段中小企業的財務風險的主要表現在以下幾個方面，首先就是中小企業面臨著比較大籌資風險和投資的風險，其次就是中小企業在生產經營過程中的風險，除此之外中小企業還會面對收益分配的風險，這些表現形式是中小企業現階段財務風險面臨的基本風險。

二、現階段中小企業內控的主要特征和基本方法

（一）現階段中小企業內控的主要特征

現階段中小企業的內控工作的主要特征是國際化、規范化、科學化和信息化，具體來說就是現階段中小企業的內控制度正在與國際接軌，正在和國外一些先進中小企業和國內外一些大型的企業學習，而且相關的內控制度正在朝著規范化、科學化的方向發展，相關的制度規范變得越來越細致和完善，涵蓋的內容也更加廣泛，更加適合中小企業運行的實際情況，除此之外，現階段中小企業的內控工作也正在引進先進的信息技術和方法，由此看來，現階段中小企業的內部控制工作正咋逐步的完善和發展，但是依舊沒有達到中小企業開展內控工作的初衷。

（二）現階段中小企業內部的基本方法

就目前中小企業內控工作開展和運行的情況來看，中小企業的內控方法主要有以下幾種，首先中小企業最常用和最普遍的內控方法就是授權和審批控制，也就是說通過企業嚴格的授權審批說明書來明確相關工作人員的責任；其次是一些中小企業通常采用資產保全控制法來對中小企業的實物資產進行控制；還有一些中小企業會采用內控業績報告控制的方法來對進行內部控制工作；除此之外風險控制法也是目前一些中小企業比較常用的內部控制方法之一。

三、內控視角下中小企業財務風險管理中存在的問題

通過相關的調查研究發現，雖然現階段中小企業的領導和相關的工作人員已經加大了對中小企業財務風險管理的關心和重視，并且也基于內部控制的視角提出了一些切實可行的方法和措施來降低中小企業的財務風險，實現中小企業更快更好的發展和進步，但是就目前執行情況來看，依舊存在一些問題和不足，主要表現在以下幾個方面：

（一）財務風險管理意識不強

財務風險管理意識不強是現階段中小企業財務風險管理中存在的主要問題之一，主要表現在企業的領導和相關的財務管理人員受傳統思想的影響比較嚴重，依舊采用傳統的財務風險管理方法和制度，沒有隨著社會的發展和信息化技術的不斷深入而完善和創新，進而不能從根本上提高相關工作人員的工作熱情和工作積極性，影響了中小企業財務風險管理工作的順利開展和運行。

（二）內控制度的建立缺乏標準性

通過相關的調查研究發現，現階段一些中小企業在建立內部控制制度時沒有嚴格的按照國家相關的法律條例和企業的實際運行情況來制定，內控制度規范缺乏實用性和適用性，這樣一來就降低了內控制度的執行效果，而且一些中小企業的內部控制執行人員都是按照自己的主觀意識去完成的，導致內部控制制度的執行各行其是，五花八門，進而在很大程度上影響了中小企業財務風險管理工作的工作效率和工作質量。（三）財務管理的監管力度不夠強財務管理的監管力度不夠強是現階段中小企業基于內控的視角下財務管理工作中存在的又一問題，雖然現階段政府及相關的監管部門已經建立了相關的監督體制，涉及到社會監督和政府監督，但是對于中小企業來說，執行的效果不是很好，就企業內部的監督機制來看，流行于形式，沒有實質性的內容，不能切實的發揮財務監管的作用，進而影響了中小企業價值的創造和長遠的發展和進步。

四、內控視角下提高中小企業財務風險管理能力的措施

通過上述基于內控視角下對中小企業財務風險管理過程中存在問題的研究發現，中小企業的財務風險管理工作中問題的存在不僅在很大程度上影響了中小企業的財務管理能力，而且還在一定程度上影響了中小企業價值的創造和提升，所以根據現階段中小企業經營和發展的現狀和戰略目標提出切實可行的提高中小企業財務風險管理能力的措施是十分必要和重要的，所以筆者通過相關的經驗總結和調查研究提出以下幾點措施。

（一）強化最高管理層對財務風險管理的意識

眾所周知，實現內部控制制度的高效運行，減少企業運作過程中不必要的風險是需要企業最高管理層的支持和引導的，所以首先要強化最高管理層對財務風險管理的意識，使其認識到財務風險管理工作的重要性和嚴肅性，能夠在自覺遵守內部控制制度的基礎上加強宣傳和引導的力度，強化其責任意識，使公司上下充分的認識到加強內部控制工作和財務風險管理工作的重要性，并且嚴格按照相關的制度規范執行和完善，進而減少企業不必要的風險，實現中小企業更好更快的發展和進步。

（二）建立健全中小企業財務風險管理的制度規范

建立健全中小企業財務風險管理的制度規范能夠通過對中小企業的財務活動進行有效的約束和規范，從而使的中小企業的財務風險管理工作有據可以，從而有利于中小企業相關決策工作的順利開展和運行，在使中小企業創造出更多價值的同時使中小企業獲得更多的經濟效益和社會效益，所以中小企業一方面要完善各項資金管理制度，修訂和優化應收賬款管理制度，建立健全存貨資金的管理和控制制度；除此之外還要構建專門的資產管理部門，增強相關工作人員的責任意識，進而促進企業財務風險管理工作的高效開展和運行。

（三）加強與金融機構的聯系和合作

中小企業要想取得更快更好的發展和進步，就必須不斷地擴大自己的規模，而擴大自己規模的主要方式之一就是通過向金融機構融資而獲得更多的資金，而就目前市場環境來看，向金融機構融資是一項風險相對比較小的活動，所以加強與金融機構的合作和聯系對于企業的長遠發展有著十分重要的作用，這就要求企業要加強對自身的管理，提高自身的經濟效益，優化自己的企業形象，加強和銀行等金融機構的溝通和交流，增加自己的信譽，在與金融機構建立互信、平等的合作關系的基礎上使企業能夠在較低的風險下獲得更多的資金，從而使中小企業創造更多的價值，實現更快更好的發展和進步。（四）優化和完善中小企業的資本結構優化和完善中小企業的資本結構能夠有效的減少企業運行過程中不必要的風險，而且還能夠在降低企業不必要風險和損失的前提下擴大自己實收的資本規模，進而能夠使企業創造更大的價值，提高自身的競爭力，實現更快更好的發展和進步，所以中小企業一方面要及時的關注和掌握國家出臺的相關優惠政策以及本行業特殊的融資優勢，另一方面要加強信息技術的使用，提高相關財務管理工作的工作效率和工作質量，使自己能夠在市場占據更大的份額，進而有效的拓寬自己的融資渠道，實現中小企業的可持續發展和進步。

（五）完善中小企業的財務風險預警機制

完善中小企業的財務風險預警機制能夠從源頭上減少中小企業財務風險管理工作中不必要的風險和損失，在提高中小企業資金利用率的基礎上使中小企業能夠用有限的資金創造出更多的價值，這就要求中小企業要從短期風險預警機制和長期風險預警機制兩方面著手，在短期預警機制中，要加強對中小企業現金流量的變化進行追蹤和分析；在長期預警機制中要以中小企業的償債能力為指標，輔助中小企業的盈利能力指標和資產管理指標，進而加強對中小企業財務風險的防范，促進中小企業的可持續發展和進步。

（六）加強信息技術的使用

現代社會是知識經濟的時代，信息化技術在不斷的發展和完善，在給中小企業財務風險管理工作提供了更多機遇的同時也給其帶來了諸如財務數據復雜、財務活動多樣等方面的風險和壓力，所以加強信息技術的使用能夠從根本上緩解中小企業面臨的風險和壓力，使企業更快更好的創造更多的價值，這就要求企業一方面要充分的利用信息化的技術加強企業內部資產負債表和利潤表數據的分析，另一方面要加強學習的創新的能力，積極的向國外先進的企業學習，取其精華去其糟粕，構建和完善適合自己企業發展和運行的信息化技術。

五、結語

第7篇：風險管理相關制度范文

關鍵詞：內部控制；風險管理體系；關鍵環節；措施

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A

在電力體制改革和電力市場化不斷深入的形勢下，給發電企業發展帶來機遇，但也蘊含著很多不安全因素，如燃料價格及電價上漲、電源結構問題、供電不穩定因素等，給企業帶來風險。為此企業要以市場為導向，建立內部控制風險管理體系，預防和應急企業發展中可能出現的意外和風險，防患于未然，能有效的促進企業健康穩定可持續發展。本文主要分為兩個部分，第一部分分析了建立內部控制風險管理體系的重要性；第二部分重點探討了建立內部控制風險管理體系的關鍵環節。

一、建立內部控制風險管理體系的重要性

隨著我國社會主義市場經濟的快速發展，市場競爭日益激烈，一方面促進企業不斷改革創新，提高自身核心競爭力，另一方面給企業發展帶來很多不確定因素，造成風險隱患，如電價上漲、能源短缺、供電可靠性問題等，制約企業進一步發展。內部控制風險管理體系，主要內容有內部環境、風險識別及評估、內部風險管理規章制度、應急方案制定及實行、內部監管等，能有效防范和降低企業發展過程中的各種風險，給企業投資、電力工程建設、內部管理等決策提供重要依據和保障，提高企業決策科學性和前瞻性，提升企業市場競爭力，促進企業的進一步發展。同時建立動態風險預警機制，根據市場動向不斷調整和完善企業內部控制管理，更好的為用戶服務，達到社會效益和經濟效益雙贏的目的。

目前我國企業內部控制風險管理體系構建過程中存在一些問題：一是企業內部控制風險管理意識比較淡薄。當下我國很多企業偏重經濟發展，而相對忽視管理，特別是內部控制管理，對內部控制風險管理認識不足，抱著“兵來將擋水來土掩”的態度，帶來風險隱患，造成不必要的損失。總之，企業領導內部管理意識淡薄是內部控制風險管理體系難建的主要原因。二是內部控制管理規章制度有缺陷。制度是管理活動開展的基礎和保障，要完善內部控制管理規章制度，約束和規范人們行為，提高工作效率。但在實際工作中規章制度存在一定的缺陷，有待進一步完善。三是內部控制風險管理人員素質參差不齊。內部控制風險管理涉及到財務風險、投資風險、運營風險、市場風險、法律風險等諸多方面，這就對內部控制風險管理人員專業能力和職業道德素質提出很高的要求，要建立一支專業的優秀內部控制風險管理團隊。當下企業管理專業人才缺少且整體素質參差不齊，影響內部控制風險管理質量，因此要積極引進人才并加強培訓，切實提高管理人員綜合素質。

二、建立內部控制風險管理體系的措施

企業領導要充分認識到內部控制風險管理的重要性，從思想上重視內部控制風險管理體系構建，將其納入企業年度工作計劃中，根據企業發展情況結合市場行情制定科學、有效的內部控制風險管理體系計劃，加大財力、人力和物力投入，明確內部控制風險管理目標：通過風險識別、評估和預防措施，達到規避風險，減少企業損失，提高企業決策科學性的目的；同時對已發生的風險采取應急措施，把損失降到最低。同時調動企業上下積極參與內部控制風險管理體系建設，主要如下：

（一）建立健全內部控制風險管理規章制度

規章制度是一切活動開展的規范和行動指南，要建立健全內部控制風險管理規章制度，讓管理活動有章可循，約束和規范人們的行為，提高內部控制風險管理的規范性。首先，根據國家相關法律法規結合企業發展現狀制定行之有效的風險管理制度。企業要研究和熟悉國家相關法律法規，如《關于規范電力系統職工投資發電企業的意見》、《企業安全生產標準化基本規范》（AQ/T9006-2010）等，并嚴格執行，根據企業發展特點構建科學、具有企業特色的內部控制風險管理制度，規范風險管理行為。其次，實行責任制度。風險有大有小，嚴重時甚至會造成企業破產，因此必須加強內部控制風險管理，實行責任制度，讓管理人員對自己的工作負責，一旦出現問題可直接找負責人，提高管理人員的工作責任感，更好的開展工作，如營銷部負責電力銷售市場風險分析和預估，安監室負責電廠安全生產風險管理等。最后，實行激勵制度。內部控制風險管理具有內容多且雜、專業性強等特點，這就對管理人員專業素質提出更高的要求，要完善人才引進、評價、激勵等機制，通過培訓、出國深造、升職加薪等形式提高管理人員的業務能力，并鼓勵其創新，提高內部控制風險管理的專業性。

（二）完善內部控制風險管理內容

內部控制風險管理主要包括經營風險、財務風險、市場風險、法律風險等內容，在建立內部控制風險管理時要考慮全面，全方位風險預防。其中，經營風險管理主要是收集國家宏觀經濟政策和相關法律法規、電力市場環境和變化、本地區電網發展規劃及能源相關重要文件等，然后根據資料確定和調整企業發展戰略，提高企業經營戰略的科學性和前瞻性。財務風險管理主要是收集國內外因財務風險而出現企業危機的案例并吸取教訓和經驗，對企業的投資規模及資金、負債率、現金流轉、內部管理資金、電力工程建設資金等進行全面、正確的整理和管理，利用預算編制、會計核算方法等多種方式盡量保證企業每一筆資金使用的正確性，有章可循，避免不必要的成本開支，有效規避財務風險。市場風險管理主要是建立市場動態監測系統，對能源、電價、用戶需求等信息及時掌握，進而調整企業發展戰略，特別是市場營銷戰略，擴大電力市場占有率。法律風險管理主要是收集與發電企業相關的法律法規和行業標準，避免因忽視法律而帶來風險問題的發生。

（三）提高風險識別和評估的全面性和科學性

在進行風險識別評估前，要根據風險對企業的影響程度和風險發生可能性合理對分級風險，按前者（影響程度）主要分為重大風險、重要風險、中等風險以及低風險幾類，按后者（發生可能性大小）可分為高、較高、中、較低、低幾個方面，企業要根據自身生產經營實際情況合理的對風險分級，便于風險識別，并制定相應的預防及應急措施。然后對風險進行全面評估，具體來說主要有兩點：一是根據各部門風險分析，收集相關資料進行風險分析報告編制。每個月發電企業領導（一般是總經理）要組織召開安全例會、經濟活動分析會等，企業各部門將收集到的相關資料放到會議上討論和交流，對生產經營過程中可能出現的風險、風險大小等進行全面的分析，如電力市場環境、財務管理、燃料市場變化等，并針對風險發生可能性和影響程度大小制定相應的預防措施。二是企業各職能部門每半年編寫各自工作內的風險分析報告，上報企業領導審核，為企業決策提供重要依據，并將決策下發至各部門執行。同時企業要聘請專業風險預防及應急機構對企業內外部經濟發展環境進行全面的風險評估，在企業監察審計部門、領導管理機構等審批通過后方可執行。

（四）企業應急具體方案的制定及執行

企業要嚴格按照內部控制風險管理規章制度和管理內容制定具體的預防及應急方案，做好安全生產、保證電力建設質量和發電可靠性等工作，對投資風險大、風險發生可能性大等盡量避免，如若不小心發生風險事故，風險管理人員要沉著冷靜，反應迅速，按照事前的應急方案執行，并隨機應變，把風險帶來的損失降到最低。此外，要加強內部控制風險管理人員財務、法律、經濟、管理等培訓，提高其工作執行能力。

（五）加強內部監督管理

企業各職能部門要做好各項工作編寫報告并及時向企業匯報，讓企業對各職能部門工作落實情況、風險問題等及時了解，并采取相應措施，然后下發到各職能部門，同時企業要對各職能部門工作進行檢查，部門領導要適時對自身內部工作進行監管。此外，實行嚴格的內審制度，對企業所涉及到的財務、工程等風險進行全面的監管，保證內部控制風險管理體系的透明度。

結語

內部控制風險管理作為企業內部控制管理的重要組成部分，在我國市場經濟體制改革不斷深入的背景下，其地位和作用日益突出，構建有效的內部控制風險管理體系逐漸成為時展的必然趨勢，是提高企業核心競爭力的最佳選擇。因此要建立健全內部控制風險管理規章制度，并與時俱進，不斷完善內部控制風險管理內容，提高風險識別機評估能力，并制定相應的應急措施，同時加強內部監管管理，從而構建全面、系統的內部控制風險管理體系，促進企業進一步安全穩定可持續發展。

參考文獻

[1]趙文麗.建立內部控制風險管理體系的幾個關鍵環節[J].煤炭工程，2012（11）.

第8篇：風險管理相關制度范文

開展法律風險管理工作，既是法治煙草建設和全面深化改革的需要，也是行業發展面臨的經濟和社會形勢日益復雜的要求，作為法律風險管理的有效載體，法律風險管理體系能夠以主動管理和預防管理的方式加強法律風險控制，不斷提升北京煙草管理水平和信譽，實現效益最大化，更好的促進北京煙草平穩健康發展。

二、法律風險管理流程

法律風險管理流程包括法律風險識別、法律風險評價和法律風險應對三個流程。

(一)法律風險識別

開展法律風險識別前要明確法律風險環境信息，即對法律風險相關的信息進行收集、分析并予以確定。法律風險環境信息分為外部法律風險環境信息和內部法律風險環境信息。構建法律風險識別框架是開展法律風險識別的一項關鍵性的工作。企業應結合自身實際情況構建法律風險識別框架，主要根據以下幾個角度進行識別:企業主要的經營管理活動、企業組織機構設置、法律風險源、法律風險發生后承擔的責任、不同的法律領域等方面。企業可以結合自身的實際情況，選擇不同的角度或不同角度的組合，開展法律風險識別框架構建工作。企業組織機構設置大多根據企業主要的經營管理活動進行設置，一般采用企業組織機構設置與不同的法律領域(如合同、招投標、勞動用工等)相結合進行法律風險識別。按照相應的法律風險識別框架，可以采用表格、座談等方法來進行法律風險識別，確定分類、編碼、命名規則，并列明風險描述、涉及的法律法規及法律后果、應對措施等信息，最終形成法律風險清單。

(二)法律風險評估

法律風險評估是指在對法律風險定性和定量的分析后，按照法律風險發生的可能性和嚴重性等因素對法律風險進行不同維度的排序，根據管理需要對法律風險進行分級。法律風險分析要采用構建法律風險評價模型、相關領域專家建議和企業經驗來綜合評定，要注意與企業內外部相關人員的溝通，充分考慮企業的實際情況，同時要注意克服各類意見的局限性。法律風險可能性分析一般包括外部監管執行力度、內控制度的完善與執行、相關人員法律素質、利益相關者的情況、相關工作的頻次等內容。

(三)法律風險應對

法律風險應對是指企業依據法律風險的具體性質和企業對法律風險的承擔能力對法律風險實施控制的行為。法律風險應對包括選擇應對策略、制定實施應對方案、監督和檢查三個環節。法律風險應對策略包括規避、控制、轉移風險、接受風險等。企業的選擇一般為規避、控制風險，或者選擇不同策略的組合。制定實施法律風險應對方案。制定應對方案前一般應該對應對現狀進行評估，找出存在的不足和缺陷，為制定法律風險應對方案提供指導。法律風險應對方案一般應包括確定應對措施、實施法律風險應對措施的機構、人員安排、時間安排、資源需求和配置方案、報告和監督檢查的要求、責任獎懲等內容。應對措施是法律風險應對方案中最為基礎和重要的內容，通常包括以下幾種類型:資源配置類、制度流程類、標準指引類、技術手段類、信息類、活動類、培訓類等類型。應對措施可以采取單一類型，也可以采取組合形式。對重大風險的應對一般采用組合形式，且采用的類型數量會比較多，以便能起到更好的應對效果。對制定完成的法律風險應對方案責任部門和人員應按照方案認真執行。監督和檢查。企業要及時發現內外部法律風險環境的變化，及時監督和檢查法律風險管理的運行狀況，做好風險管理績效評估工作，對發現的問題進行持續改進，形成閉環管理。

三、建設北京煙草法律風險管理體系

(一)目標和原則

北京煙草法律風險管理體系建設的目標是全面評估法律風險，理順工作流程，完善制度建設，提高法律風險控制能力，建成一套科學的法律風險管理體系，形成科學決策、依法行政、依法經營、依法管理的良好局面，實現北京煙草持續平穩健康發展。北京煙草法律風險管理體系的原則:要堅持服務中心原則，與行業行政執法和生產經營管理各項活動、各個環節有機融合，妥善解決行業發展中面臨的法律問題;要堅持全員參與原則，明確職責與責任，充分調動各部門和員工參與法律風險管理的積極性和主動性，形成長效機制;要堅持重點管理原則，重點管理行政執法和生產經營管理中的重大法律風險，制定重大法律風險應急預案;要堅持循序漸進原則，法律風險管理要結合行業發展的實際情況，與北京煙草整體管理水平相適應，注重實際效果，穩步推進;堅持持續改進原則，根據行業內外部法律環境的動態變化，不斷完善法律風險管理，實現法律風險的全過程管理。

(二)加強組織領導

要健全完善法律風險管理體系的組織領導機構，負責法律風險管理體系建設的規劃實施，形成各級領導層層抓、法規部門牽頭管、各部門和全體員工齊參與的格局和氛圍;要明確工作職責，充分發揮法規部門的牽頭作用，負責溝通協調和指導推進法律風險管理體系建設工作;要充分發揮各職能部門的主體作用，認真落實員工崗位法律風險管理責任，在日常業務中全面落實法律風險管理的各項要求;要建立獎懲考核制度，明確責任追究;要充分發揮外聘人員在法律風險管理中的作用，加強法律風險管理專業人才的培養力度，不斷提升隊伍建設水平。

(三)完善法律風險管理制度

要不斷健全完善法律風險管理制度，實現風險管理職責和程序的制度化、體系化。要不斷健全完善各項管理制度，借鑒法律風險評估的結果，不斷修改完善有法律風險的管理制度;強化法律風險控制流程，在事前、事中、事后等環節設置管理措施，使各崗位人員明確其相關的法律風險點和控制措施，實現法律風險管理的流程化;對存在法律風險控制盲點的業務或環節要及時制定相應的管理制度，填補管理空白。

(四)理順風險管理工作流程

要不斷健全完善法律風險管理流程，認真做好法律風險識別、評估、應對等具體工作。要不斷健全完善溝通和報告流程，在各個層級保持有效的內外部信息溝通，提高溝通的效果和管理效率。要不斷健全完善重大法律風險應急管理流程，制定重大法律風險應急預案，明確法律風險預警機制，及時法律風險預警信息，明確應急處理的機構、流程、應急資源等內容，做到及時發現、快速反應、有效處置。要不斷健全完善法律風險管理評審流程，建立定期綜合報告和重大事項特殊報告規定，及時開展法律風險管理評估，不斷提升管理體系運行水平。

(五)建設法律風險管理文化

企業全面法律風險管理文化是企業文化的重要組成部分，對企業發展具有至關重要的意義。法律風險管理應當融入企業文化建設全過程。優秀的法律風險管理文化，能夠促進法律風險管理體系的逐步推進，保障法律風險管理目標的實現。建立優秀的法律風險管理文化，不是一蹴而就的，是一個漸進的過程。要高度重視和充分發揮領導層對法律風險管理工作的態度和管理理念的示范和帶動作用;要采用多種方式對職工開展風險管理意識、理念、技能和具體流程的培訓，樹立全員責任的理念，使法律風險管理的意識能夠轉化為全體員工的自覺行動，形成全員參與的良好氛圍;要培養行業法律風險管理的專門人才，不斷提升法規部門和人員的業務水平和風險管理水平，為企業的各項活動提供法律支持;要加強一般的普法宣傳和專業的法律知識培訓，將法律風險管理工作與各項業務活動有機融合，力爭使全體員工做到積極學法、謹慎守法、熟練用法。

(六)開發法律風險管理信息系統

第9篇：風險管理相關制度范文

關鍵詞：檢驗檢疫 監管 風險管理

近年來，檢驗檢疫工作中遇到的質量安全事故越來越多，進出口產品質量安全問題逐步引起了全社會的關注，也使得檢驗檢疫工作風險問題越來越頻繁的被提起。目前，如何進一步提高執法水平，認識、避免以及化解檢驗檢疫各類風險已經成為檢驗檢疫機構必須重視和亟待研究、解決的問題。

一、風險管理的概念與范圍

風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低發生事故的概率，有計劃地處理風險，以獲得進出口產品質量安全的保障。風險管理可分為外部風險及內部風險。外部風險主要指國內外與檢驗檢疫相關的法律、法規、執法和守法情況及其變化；國內外與檢驗檢疫相關的標準、技術以及合格評定程序的異同性；產品本質特性及環境信息；產品全生命周期相關方的質量控制及變化；管理相對人的信用情況；境外通報信息、疫情疫病信息、退貨信息、媒體信息及其通過外部合作和行政互助獲取的信息等。內部風險包括檢驗檢疫相關制度和資源配置、業務管理模式、運行及通關機制；技術、手段和方法；相關的法律法規、標準、規范、作業指導書等建立情況；發生的重大工作質量事故或業務風險事件的情況以及執法者素質等。

二、實施風險管理的必要性

（一）實施風險管理，是檢驗檢疫追求卓越績效的客觀要求

境內外客觀環境的不斷變化，監管體制、運行機制的不完善，以及檢驗檢疫人員的素質、管理相對人的誠信缺失等，都會對檢驗檢疫的目標實現產生影響。而實施風險管理可以解決檢驗檢疫事物發展過程中的矛盾，化解風險，提升應對能力，從而確保檢驗檢疫實施總體目標的實現，做到通關快速、風險可控、監管有效、資源節約、質量提升。

（二）實施風險管理，是檢驗檢疫實現嚴密監管和快速通關最有效的手段

通過實施風險管理，采取科學的風險分析方法，突出重點，重視對國外通報、退貨調查、工作質量督察等風險信息和進出口業務數據的分析，及時風險預警和風險分析，有針對性地督促各業務管理部門加強相關產品檢驗檢疫監管，提升檢驗檢疫工作質量，避免系統性、區域性和行業性問題發生，為領導決策、業務管理提供參考。此外，還可以通過風險分析，提前實施風險布控。如對出入境貨物采取臨時緊急措施，包括口岸布控核查、暫停或禁止存在重大風險的貨物出入境等，有效防范不合格貨物傳入傳出的風險，實現嚴密監管。檢驗檢疫部門通過風險分析，應用現代科技手段，通過收集的各方面信息情況，實施分類管理，提高了檢驗監管的針對性和有效性，從而簡化檢驗檢疫手續，提高通關效率。

三、進出口機電產品檢驗監管中的風險管理制度

（一）出口機電產品檢驗監管中的風險管理制度

對于出口產品的檢驗監管風險管理是指檢驗檢疫機構確定出口產品的品質檢驗、數（重）量鑒定。安全衛生檢疫、病蟲危害檢疫等風險，并將這種風險減至最低的檢驗檢疫管理過程。出口產品檢驗監管風險管理的核心是應用風險管理的科學思想，充分認識出口產品風險的客觀存在并接受一定程度的風險水平，在此基礎上對出口產品風險進行科學的分析、評估、管理，合理調配檢驗檢疫機構有限的人力、物力資源，將出口產品檢驗檢疫工作重點集中到對高風險產品出口的管理上，極力降低出口產品風險發生的可能性及其危害程度。

1、出口產品風險因素識別

出口產品風險因素識別是檢驗檢疫風險管理制度的第一步，也是最基本最關鍵的一步，如果一個風險因素沒有確定，就不可能找出風險的源頭，更不可能找出減少該風險的措施。根據對出口產品從生產制造到出口銷售全過程的調查研究，我們可以發現出口產品可能導致的風險因素可以大致概括為產品特性風險、企業風險、市場風險、檢驗檢疫機構內部風險等幾類，其核心風險是產品特性風險和企業風險。

2、出口產品風險分析

出口產品風險分析是評估風險識別步驟識別出的風險因素可能導致的潛在危害以及可能造成的危害程度。風險分析的常用方法大致可以分為定性分析與定量分析，這里面包括了專家調查法、頭腦風暴法、層次分析法、模糊綜合評價法等，針對出口產品不同的風險因素可以采用不同的分析方法。

應用上述的風險分析方法，我們可以對不同的出口產品根據其產品特性、生產企業及銷售市場來進行風險分析。

3、出口產品風險控制

出口產品風險控制是在對出口產品風險識別、風險分析的基礎上，制定相應的風險控制措施，實現對出口產品風險的有效防控。對于不同風險類別產品采取不同的控制措施，利用風險管理制度盡可能減少出口產品的風險，從而更好的使檢驗檢疫把關和服務相結合。

（二）進口機電產品檢驗監管中的風險管理制度

近幾年，隨著我國進口機電產品的批次與金額日益增加，進口機電產品檢驗監管的工作量也在逐步上升，并在維護國家利益、促進外貿發展和保護人民健康安全等方面越來越具有舉足輕重的作用。

現今的進口機電產品檢驗監管模式中，一方面沒有對進口機電產品進行風險管理，導致了檢驗監管工作無法確定工作重點，檢驗檢疫工作也存在一定的隨意性；另一方面當今社會對外貿易節奏正迅速的加快，而依然采用傳統的檢驗監管模式則會降低檢驗檢疫工作效率，減慢通關速度。

同出口產品檢驗監管風險管理制度一樣，進口機電產品也有風險影響因素，結合進口機電產品檢驗監管實際操作，在確定了風險影響因素之后，同樣是要進行風險分析和風險評估。風險分析是風險管理的重要環節，是實施風險管理措施的重要依據，進口機電產品的風險分析是對進口機電產品實施風險管理的依據與基礎。由于機電產品種類繁多，單純的定性或定量分析很難對各種機電產品的風險作出評估，故采用綜合評估方法。具體評估方法為在對進口機電產品各種風險影響因素采用定性分析后，根據機電產品具有作業頻率較高，潛在危險危害性較大的操作以及安裝、維修等通用作業等特點，對每種類型機電產品采用作業條件危險性評價法進行分析評價。

四、加強風險管理制度所需采取的措施

風險管理的核心目標是以促進組織目標實現為總的原則，最根本的目的是明確組織對風險的態度，降低長期風險成本，使潛在長期收益盡可能最大化。檢驗檢疫風險管理的總體目標是服務于建立現代檢驗檢疫監管制度，有效解決把關與服務的平衡，以及日益增長的業務量和檢驗檢疫管理資源相對不足之間的矛盾。就當前而言，加強風險管理制度，應重點關注以下幾點：

（一）建立健全業務風險管理的組織機構

2011年以來，各直屬局相繼成立了風險管理處，首次明確了檢驗檢疫業務風險管理的基本職能，但目前還沒有成立相應的管理機構統一負責全國的檢驗檢疫業務的風險管理。為此，檢驗檢疫部門應自上而下建立健全風險管理機構，統一全國檢驗檢疫業務的風險管理工作。

（二）著力檢驗檢疫風險管理的人才培養

風險管理是先進的管理理念、方法和技術的融合，對人員素質有較高的要求。一直以來，檢驗檢疫部門都處在執法把關的風口浪尖，更加關注的是對具體進出口貨物、物品的檢驗檢疫貨物風險分析，而對體系化的全過程的檢驗檢疫風險管理思考的較少，掌握較為全面的風險管理理論的專家則更少。因此，應在全系統盡快開展風險管理理論的培訓，增強風險管理理念和風險管理意識，讓風險管理嵌入檢驗檢疫的各項活動和過程中。

隨著現代生活速度的加快，進出口貿易的日益頻繁，檢驗檢疫工作的逐漸完善，產品質量安全關乎國家的綜合實力與企業的生命，風險管理是提高檢驗檢疫工作質量，保障進出口產品質量安全以及加快檢驗檢疫通關效率的先進管理理念，既解決了實際工作中如何確定重點的問題，也將檢驗檢疫人員合理的分配到更加重要的崗位上，使得檢驗檢疫工作真正的做到“寓服務于把關之中，在把關中體現服務”。■

參考文獻：

[1]楊建春，吳穹，張金鐘.機電產品安全風險評價模型研究[J].沈陽航空工業學院學報，2002.19（4）：69―70

[2]高岳峰，王遠，方敏，周后貴.進口機電產品風險分析及風險影響因素識別[J].檢驗檢疫科學，2007，17（3）：79―80

[3]袁長祥.關于出口機電產品實施分類檢驗監管的研究[J].檢驗檢疫科學，2001.11（5）：7―9