風險管理基礎精選(九篇)
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第1篇：風險管理基礎范文
前言：科技飛速發展的時代背景下，電力系統不斷引入新型技術和管理模式，雖為我國電力發展提供了更廣闊的發展空間，但技術的不完善同時也為電力系統埋下很多安全隱患，另外由于電能應用具有很大的危險性，為了人們的生命安全和財產安全，必須加強對電網運行風險的管理。
一、風險管理系統介紹
電網風險管理系統是電網安全運行的保障，具體可以分為風險識別系統、風險評估系統和風險控制系統三個方面。
（一）風險辨識系統
風險辨識系統是電網運行風險管理的基礎，同時也是風險控制系統正常工作的保障，根據程序設定的標準，實現對電網運行過程中潛在風險的評估，并且將所有不利因素進行歸納。風險辨別系統主要對頻率、電壓、以及電網穩定性進行分析，根據分析的結果來確定電網運行的狀態，并且確定電網運行是否會受到影響，以及能否正常繼續工作[1]。
（二）風險評估系統
我國對風險評估做出了明確的規定，風險評估系統只需根據標準，對風險辨識系統提供的數據進行分析，從而確定電網風險等級，以及對發生電網事故后造成的損失進行等級劃分。風險評估系統工作的范圍大致可以分為：停電程度、電網負荷程度、發生電網事故后對，變電站的損失程度等。
（三）風險控制系統
電網風險管理系統中最為重要的即是風險控制系統，對企業整體風險管理有著絕對的領導作用，無論是市場部或是設備部，還是其他企業部門，風險控制系統都具有很大的存在意義。為了將風險意識充分傳達到每個部門中，使各個崗位明確自身在風險管理中的職責，必須加強對風險控制系統的開發和利用，能夠很大程度上減少事故的發生[2]。
二、加強電網管理的必要性
隨著經濟的發展社會的進步，人們的生活水平也在不斷提高，現階段，無論是人們的日常生活，亦或是企業的正常生產，均對電能供應提出了更高的需求，由于電的特殊性，促使人們必須加強電網風險管理，以免在用電過程中發生事故，影響人們的正常生活和工廠的生產進度，值得注意的是，若發生重大事故極容易對人們的生命安全以及財產造成威脅。電網風險管理系統的普遍應用，不僅能夠保證用電安全，同時也符合現階段社會的發展需求，另外，近些年雖然我國經濟發展速度有所加快，但各大行業的發展幾乎都對環境產生了不良影響，全球變暖的趨勢越來越嚴重，導致各種能源浪費的問題接踵而至。電能在人們日常生活和工作中均發揮著重要的作用，在工廠建設中更是占據著重要地位，電能的使用情況直接關系到我國經濟建設的發展。因此加強電網運行風險的管理，不僅可以保證人們的正常生活供應，提高產業效率，而且對人們的生命安全可以起到很大的保障作用，另外，對我國電力建設發展具有很好的推動作用，總而言之，加強電網運行風險管理對各個領域來說均具有非常重要的意義。
三、電網運行風險管理中存在的問題
（一）管理機制不完善
近年來我國不斷發展城鄉建設，電力系統也在實踐中不斷進行著創新和改革，而隨著電力系統規模的不斷增大，電網系統變得越來越復雜，為了保證用電安全和能源節約，必須建立起完善的管理機制。電力系統是一個龐大的系統，需要大量的人力保證其正常運作，如果沒有一套具有針對性的管理措施，在工作過程中很容易因為人為原因導致電網系統出現問題，而電能是一種具有重大安全風險的能源，哪怕只是一個小小的問題，都可能釀成巨大的災難。目前來看，我國電力建設發展還算可觀，并且具有很好的發展前景，但管理機制一直沒有得到完善，對于電網運行過程中潛在的風險，無法做到及時發現和處理，很大程度上增加了發生安全事故的可能性，不但不利于電力建設發展，還會對人們的生命安全和財產安全構成威脅[3]。
（二）不具備開放式風險管理工具
只具備健全的管理制度，對于保證電力系統安全運行來說是遠遠不夠的，還需要開放的管理模式和風險管理工具做支撐。目前我國電網系統的數據較為分撒，對風險的預估和管理均存在很多問題，而建立起開放的管理模式，加大風險管理工具的使用力度，能夠有效實現各部門數據的的資源共享，從而減少數據分散給風險評估帶來的麻煩，但是對于我國大多數電力企業來說，依然沒有認識到開放性管理模式和管理工具對于電網風險管理的重要性，政府和相關部門應加強此方面的宣傳工作[4]。
四、電網風險管理方法
（一）完善電網風險管理制度
風險管理制度對于保證電力系統安全運作具有非常重要的意義。電網管理者是電網風險管理系統中的主要操作者，主要根據對電網數據的分析，針對電網運行中的問題采取有效措施，以此來保證電網系統的正常運行。完整的風險管理制度可以分為初級階段和高級階段兩個部分，初級階段對電網管理者的要求是：虛擬各種運行風險，并進行有針對性的措施制定，為電網安全運行打下堅實的基礎；高級階段則需要電網管理者完成多項工作，首先需要進行數據整合，然后根據數據進行風險預估，其次并對風險預估進行求證，最后根據初級階段提供的數據，以及對風險的檢測制定出有效的解決措施，確保電網系統能夠正常運行[5]。
（二）做到開放、透明的風險管理
前文中提到過開放的管理模式、管理工具對于保障電網安全運行的作用和意義，但根據相關調查顯示，我國在電力系統風險管理中，采取此種模式相關企業的少之又少，應適當加強對開放管理模式和管理工具的開發和利用。開放式管理模式不僅能夠大大提升電力系統的工作效率，并且有利于實現對電網運行中的風險管理，另外，由于其具有強大的數據處理能力，能夠很大程度上減輕相關工作人員的壓力，也能夠避免因為人為疏忽導致數據不準確，總而言之，對于電網運行風險管理來說，百利而無一害。
結語：電網運行本身即具有一定的危險性，因此加強對其運行風險的管理是十分必要的，運行過程中如果出現紕漏，極容易導致發生安全事故，所以有關單位應加強電網運行管理的制度改革，提升電網管理者的綜合能力，從而實現電力系統的安全運作。
參考文獻：
[1]陳輝.電網運行風險管理研究[J].機電信息，2014，（02）33：162-163.
[2]汪際鋒，陳賀，張勇.電網運行風險管理的基礎研究[J].南方電網技術，2015，（11）02：1-8.
[3]文云峰，崔建磊，張金江.面向調度運行的電網安全風險管理控制系統（一）概念及架構與功能設計[J].電力系統自動化，2013，（03）09：66-73.
第2篇：風險管理基礎范文
關鍵詞：城市基礎設施，建設風險，管理
一、城市基礎設施的含義
所謂城市基礎設施就是能夠給城市的經濟發展和居民的生活帶來方便和服務的各種基礎類服務設施，如道路交通等公共工程，城市的綠化環境以及公共事業等，這些都為城市居民提供生活的基礎條件，使人們的生活更加舒適安逸，而且，城市基礎設施在城市的發展中是處于先導地位的，只有城市的基礎設施建設快速發展，才能夠促進城市整體的發展。
城市基礎設施所包含的內容共有三個方面的內容，一方面是指城市的道路交通，如公路，橋梁，公交，地鐵等工人們出行的各種交通設施，另一方面是指城市的環境保護，如城市內部的來及處理，污水，廢氣的排放，消防設施，環境綠化等，此外，還包括為城市發展和居民生活提供各種基礎能源，如水，電等。
此外，城市基礎設施還有其獨特的特點。
第一，城市基礎設施為城市的快速發展提供條件。城市基礎設施可以說是城市發展的基礎，不僅能夠滿足城市居民生活的需要，而且為城市的穩定發展提供保障，城市基礎設施建設能夠促進城市的經濟發展，充分發揮城市的功能，為城市協調發展奠定了建設的基礎。而任何事物的發展都要先打下良好的基礎，城市的發展也不例外，因此，城市基礎設施要先于城市建設。
第二，城市基礎設施是一項系統性的工程。城市基礎設施建設的目的是為整個城市的發展提供條件的，所以，它的服務對象是整個城市，因此，城市基礎設施也是一個系統工程。如，城市內部能源供給，不僅具備各自的網絡系統，還要通過各個系統直接按的相互協作，而交通網絡也構成了整個城市的結構骨架，正是因為城市基礎設施的系統性，更容易使得公共行業形成壟斷。
第三，城市基礎設施為人們提供公共設施服務。城市基礎設施為人們提供開放性的服務，它的服務范圍是整個社會以及社會中生活的居民，所以城市基礎設施也是一個開放的系統。根據這個特征可以很好的將城市基礎設施與商品進行區分，因為，城市基礎設施為人們提供的服務都是客觀的，不因個人意識為轉移。同時，城市基礎設施的建設具有公平性，而且為了保證城市基礎服務提供的穩定性，政府會對公共服務和產品實行價格監管，保證價格的穩定性，使得公共產品的銷售價格要按照政府的控制而銷售，而與盈利性商品不同，產品生產者與銷售者不具有決定價格的權利。
第四，城市基礎設施具有社會性的公共效益。由于城市基礎設施是為城市提供公共性的產品和服務的，因此，它也具有社會性的經濟效益。城市基礎設施的建設是以城市發展為基礎的，所以，它為人們提供的各種服務都是以提高整個社會的效益為前提的。城市基礎設施的建設都是把城市的發展和居民生活水平的提高作為首要任務，所以，它們的建設資金都是有政府統一支出。而成果卻是全社會共同享有的，所以說，城市基礎設施的投入產出都是站在整個社會的角度思考的，要為整個社會帶來效益。
二、城市基礎設施建設所存在的風險
基于城市基礎設施自身的特點，就決定了城市基礎設施的建設存在著來自社會與個人兩個方面的風險，而這些風險影響著城市基礎設施的發展。
首先，城市基礎設施建設存在的社會風險。社會風險是從整個社會的角度而言的，包括城市的交通，資金，環境，工程，以及各方面的協調工作等風險。
第一，城市基礎設施建設存在的交通風險。城市的交通風險一般指交通出現的擁堵問題，而且這個問題隨著公路建設的發展日益突出。城市經濟發展的越快，居民對生活質量的要求就越高，出行的頻率與距離也在逐漸增長。造成城市交通風險的原因主要有兩個方面，一方面是隨著城市的發展，城市也在不斷的擴張規模，而且城市化人口也越來越多，原來的交通規模已經不能夠滿足人們的出行要求，造成城市內部交通緊張。另一方面，經濟的發展也提高了個人收入，所以，近年來人們購買私家車已經成為了一種趨勢，私家車的快速增加使得交通擁堵越來越嚴重，主要體現在四個方面：首先，城市交通網絡不完善，而且交通建設缺乏規劃。其次，對車輛停位缺乏管制，目前因為車輛的增多已經形成了缺少停車位，車輛隨處停放的情況。第三，是城市交通出現的車鳴聲，噪聲聲級超標，嚴重影響居民生活。最后，城市交通秩序混亂，闖紅燈，駕駛越線等現象屢見不鮮。
城市交通存在的這些風險打亂了交通發展的動態性，阻礙了交通的發展，進而降低了城市居民與社會的整體利益。
第二，城市基礎設施建設存在的資金風險。長期以來，城市基礎設施的不斷發展面臨著資金短缺，融資渠道狹窄等方面的問題，這些都嚴重的影響了城市基礎設施的建設。
盡管這些年來隨著經濟的發展，向城市基礎設施建設的投資也越來越多，但是因為原始負債，使得資金投入不足與城市基礎設施建設落后之間的矛盾日益突出。城市基礎設施的建設資金都是有國家支出，主要還是依賴國家財政，但是國家的稅收有限，所以用于基礎設施建設的資金投入也受到限制，不能提供充裕的資金支持。而且，我國現在的經濟體制也在不斷的進行改革，實行的金融管理制度也變更為資產負債管理。對于原始的負債要進行解決，所以商業銀行對于城市基礎設施建設的投資都以貸款時間長，利率低的項目轉移。因此，對于大范圍的城市基礎設施建設缺乏足夠的資金供給，然而，因為城市基礎設施的建設較其他的商業投資的利益低，很多金融機構也拒絕向政府的基礎設施建設提供融資，為城市基礎設施建設帶來了資金風險，嚴重威脅著城市基礎設施的發展。
第三，城市基礎設施建設存在的環境風險。環境是城市發展的外在條件，但是對于環境保護方面的基礎設施建設，因為以前迫切的追求經濟高增長，使人們對環境保護缺乏實質性的認識，進而對廢水，廢氣的排放處理不到位，沒有自主的推行相關的環境管理制度和相關產業的處罰條例，導致一些政府部門對環境保護工作處理效率地下，而且污水處理設施也由于長時間的停滯而失去工作性能。現在，城市的建設不僅僅是追求經濟發展，人們對于環境保護的意識也越來越強烈，然而，由于原始的破壞過于嚴重，而導致現在進行生態環境保護更加困難。而我國城市基礎設施的建設水平還較低，所以，城市基礎設施的發展要以一定的環境破壞為代價，因此，城市基礎設施的建設存在著環境風險。
第四，城市基礎設施建設存在的工程管理方面的風險。工程管理方面的風險主要指工程的資金投入，施工進度，工程質量等。城市基礎工程建設一般都是由政府投資建設，因此，工程建設的各方面人員對城市工程的投入資金進行一層層的“過濾”，到工程施工部門時，資金量還會剩下少量。而施工部門還要用有限的資金完成工程建設，因此他們可能會偷工減料，導致工程的建設材料不符規格或投入設備不足，進而影響整個工程的工期和質量。
第五，城市基礎設施建設存在各方面協調的風險。根據城市基礎設施建設整體性的特點，如果有一方面處理不善，對全社會的城市基礎設施建設都會產生巨大影響。如交通工具與交通道路之間就需要進行協調，不能追求單一方面的發展。所以基礎設施建設要由政府進行統一規劃，不然會形成畸形發展的狀況，即是某些方面的發展過快，而相關設施的發展落后，導致整個設施無法正常運行，這就是城市基礎設施建設存在的協調性的風險。
三、城市基礎設施建設風險管理的策略
為了促進城市基礎設施的快速發展，因此要采取相應的策略對它存在的風險進行管理。其策略如下：
第一，加強城市交通管理，完善交通布局。城市交通的建設要將與城市區域發展相聯系，人口多喝人口流動快的區域，更要注重交通布局的規劃，要是城市交通與城市管理共同進步。同時，還要改變交通建設的總體思路，可以從三個方面著手，首先，要以城市的可持續發展為指導思想，讓城市發展與交通建設相協調，其次，發展交通運輸的人性化服務，為居民提供誠信，舒適的運輸服務。最后是從整個城市的角度對交通發展做規劃，全方位的實施城市基礎設施建設。
第二，建立專門對城市基礎設施建設的投資體系。城市基礎設施的建設不應只以國家為單位，而是要在城市內部建立基礎設施投資機構等平臺，通過采用BT等多種建設模式為公共設施建設提供更多的資金數量。此外，對于決定城市發展的重要工程和項目，如環保等要為其設立專門的投資機構。此外，隨著城市經濟的發展，用于城市基礎設施建設的資金也要隨著增多。
第三，設立環境保護和監管部門，對涉及到環境的城市基礎設施建設要進行嚴格審查。對環境造成威脅的城市基礎設施建設，要經過專業的檢測和指標衡量，看它的危害程度是否在環境的允許范圍之內，如果環境能夠承受，允許建設，如果對環境有威脅，可以通過技術引進等方式對這類城市基礎設施進行改造，對環境的威脅減弱后，再進行實施建設。此外，對于積累的環境問題要給以及時的處理，以免為以后的城市發展造成阻礙，但是最為重要的環境保護要與城市基礎設施建設和城市的發展同步進行，不要形成單一的發展局面。
第四，對城市基礎設施的各項工程在保證質量的情況下提高管理。提高工程的管理首先要選擇好管理人員，所以，要對管理人員進行嚴格的能力考核，實行責任承包，明確個人所承擔的責任，提供人員的積極性。其次，訂立工程建設的各個方面的標準，尤其是成本，質量方面，更要有專業人員對它們進行管理和審查，避免出現成本超出或者質量不合格的現象。最后是工程的監管機制。城市基礎設施建立，是為整個社會提供公共服務，因此更要有質量保證，以免阻礙城市的發展，所以對于城市基礎設施的工程建設，從工程施工前期到工程完工的整個過程中，都要對它進行嚴格的管理控制，在保證工程質量的基礎上，保證工程順利完工。
第五，以城市基礎設施建設制度為指導，提高城市基礎設施之間的協調度。無論是哪項城市基礎設施建設，都要與相關部門和其他設施做好協調工作。如城市用于政府辦公的房地產工程建設，要由城市規劃部門進行統一的規劃部署再進行建設，以房地產施工制度為指導，做好該工程的規劃與方案的制定，然后對其進行布局的設定和優化，最后組織施工建設。而公路交通的建設就要與交通管理部門與公路施工等部門進行協調工作，以免某項城市基礎設施的建設會受到相關設施的影響而無法進行，進而影響到整個城市基礎設施體系的完善。
以上是對城市基礎設施建設存在風險的管理策略，但是在這些策略的執行前，首先要做的是要全社會提高對城市基礎設施的認識，了解它不僅能夠為居民提供良好的生活環境，更是影響到了城市整體的發展進度。所以，城市基礎設施的建設要與城市的經濟發展協調統一發展。因為城市是一個集政治，經濟，文化為一體的綜合體，是國家和社會發展的重要基礎。而城市提供的各種基礎設施服務，如公路，供電，排水，保健等，也是居民生活所離不開的必須物質條件，同時也能夠衡量一個城市發展的現代化水平。因此，城市基礎設施的發展要向更加完善，更加高水平的方向發展，才能夠與經濟的發展進度相統一，為城市功能的發揮奠定堅實的基礎。
第3篇：風險管理基礎范文
一、上市商業銀行財務風險成因分析
改革開放之后，受到全球銀行業高度一體化的影響，我國逐漸放寬了對國內金融業的限制，對商業銀行進行了并購、資產重組等資本運作，逐步推進了商業銀行市場化的進程。商業銀行逐步市場化之后都紛紛上市，上市后各間商業銀行的財務狀況都有了很大改善。具體表現在：第一，整個銀行業的盈利能力趨于平穩，在金融危機爆發之前，我國銀行業總體上一直保持著穩定高速的增長，在國家經濟態勢向好的大環境下，銀行業每年的凈利潤提升率都超過了30% ;第二，商業銀行不斷優化了資產結構，資產有效性持續提升;第三，商業銀行不斷進行著金融創新探索，將創新金融業務作為利潤增長點。可是，金融危機爆發之后，我國銀行業不但面臨著巨大的經營壓力，而且市場環境也變得非常嚴峻。為了提振經濟，央行實行了積極的貨幣政策，除降息之外加大了貨幣的發行量，多次下調準備金率。降息令國家整體經濟的發展速度減慢;同時，降低了商業銀行的收入，提升了銀行貸款的風險。而我國很多商業銀行都是將存貸款之間的利息差額作為主要獲利方式的，在這種情況下，為了維持銀行的正常發展，必須大力發展中間業務，借此抵消部分傳統業務收入降低帶來的風險。
(一)財務風險的原因分析
(1)宏觀經濟環境不穩定。首先，我國直到改革開放之后才開始逐步推進市場經濟體制，相比其它市場，金融市場的發展時間更晚，因此完善程度并不高，不論是法律法規還是監管機制都存在很多漏洞;另外，各地政府為了追求政績，有時會對商業銀行進行盲目的保護，這就為商業銀行進行違規操作創造了最佳條件，不過同時也令商業銀行面臨很高的財務風險。其次，我國還未建立完善的商業銀行監管體系，商業銀行的監管還只限于業務操作的合規性與合法性，并沒有深入到業務的具體環節，探討操作是否存在違規;且監管基本上都是事后進行的，也就意味著風險已經產生影響才開始對其控制，雖然能夠改進當前存在的財務風險問題，卻無法挽回銀行已經蒙受的經濟損失。
(2)資本市場不完善。與發達國家相比，我國企業在籌資方面受到的限制更多、更嚴格，因此，實際運營過程中企業能夠獲得發展資金的最有效手段就是向商業銀行申請貸款。如果企業出現經營困難，償債能力降低，就將財務風險轉移給了商業銀行，令銀行面臨很高的信用風險。假設銀行累積了很多這種不良貸款，而其中的絕大部分都轉為壞賬，那么銀行就會蒙受巨大的經濟損失，從而面臨很高的財務風險。
(3)風險管理意識不強。長期以來，我國上市商業銀行都將大部分精力投放到了提高市場份額以及開拓新業務上，并未對資產質量進行科學的評估，一旦出現了誘發風險爆發的因素，銀行就可能遭受巨大的經濟損失。上市商業銀行對信用風險以外的其它風險很少研究，也不重視這些風險可能對銀行造成的影響。
(二)財務風險管理的目標整合學術界對財務管理目標的各派觀點，本文認為可以將其分為3類：上市商業銀行業是企業，其經營的目的是為了盈利，商業銀行同樣具有代表意義。不過，商業銀行由于其業務的特殊性，財務管理還有以下特點：
(1)平衡短期利益與長期利益之間的關系。商業銀行作為金融市場的基本單元，對社會經濟的發展有重要的推動作用，同時，自身的利益也存在短期與長期之分。對于商業銀行來說，短期目標是由長期目標逐漸分解細化出來的，但是兩者之間并不一定存在完全的一致性，所以財務管理工作的難度也就更大，想要實現預期的管理目標也就更加困難。
(2)保證風險與收益平衡的同時，最大化股東權益。前文提及，商業銀行運營過程中的風險非常多樣，因此進行財務管理時必須平衡好風險與收益之間的關系，如果風險高于收益，那么就沒有必要開展相應的業務;只有在風險低于收益的情況下，商業銀行才能通過業務實現一定的利潤。在此基礎上，商業銀行應追求最大化股東權益，從而既保證股東投資的安全性，又保證其理想的收益率。
二、全面風險管理導向下上市商業銀行內部控制體系構建
商業銀行的業務特點決定了其運營的高風險性，銀行業務的所有環節都存在風險。美國次貸危機爆發之后，多家世界知名的金融機構被迫宣布了破產，令我們深刻體會到了銀行業所面對的風險很容易達到無法控制的程度，這也提醒了想要保證銀行業務的安全性與穩健性，必須做好風險控制工作，本文結合相關理論以及對我國上市商業銀行的調研分析，為其構建了全面風險管理(ER M)導向下的內控體系。
(一)構建良好的內控環境上市商業銀行想要實現理想的內控收效，必須構建良好的內控環境，因為只有這樣各項內控措施才能得到有力的執行與落實，從而發揮出應有的內控效用。各個因素互相影響、互相制約，共同構成了上市商業銀行的內控環境。實際工作中，商業銀行需要結合自身的運營實際，從這些要素入手構建良好的內控環境，為后續內控工作的開展打好基礎。
(二)設定合理的內控目標上市商業銀行必須設定合理的內控目標，以作為內控工作的指引。之所以強調合理，是因為目標應設定在付出一定努力之后可以實現的標準上，從而提升員工完成內控任務的積極性，進而提升銀行的內控效率。另外，銀行設定內控目標的時候還要充分考慮風險管理目標，將其作為重要的參考要素之一，只有這樣才能有效控制內控過程中可能出現的各類風險，從而保證銀行運營的安全性與穩定性。
(三)識別風險
上市商業銀行能夠準確識別出運營過程中可能面對的各類風險，為后續的風險評估以及應對工作做好鋪墊。
(四)評估風險識別出風險之后，上市商業銀行就需要對這些風險進行評估，從而確定它們可能對運營造成的影響。評估方法可以是定性的也可以是定量的。
(五)應對風險評估了風險之后，上市商業銀行就需要采取有效的應對措施對這些風險進行防控。結合我國商業銀行的運營實際，可以采取表5所示的風險應對措施。上市商業銀行應在綜合分析風險屬性、發生的可能性、對銀行造成影響的基礎上，選擇適合的風險應對措施，從而既實現理想的風險控制收效，又將成本控制在合理水平之內的目標。
(六)內部控制措施
(1)上市商業銀行應在全面風險管理導向下實施各項內控措施，以業務活動為依托，對業務活動各環節可能發生風險的節點進行控制，從而在源頭上做好風險控制工作。
(2)上市商業銀行應做好臨時事件的應對，建立應急預案，以便隨時應對可能出現的突發狀況，從而盡量保障各項業務正常進行。
第4篇：風險管理基礎范文
【關鍵詞】 預警理論；風險
【中圖分類號】 TU712.1 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1727-5123（2013）06-024-02
代建制的推行對提高政府項目的投資效益、控制“三超”起到了積極的促進作用。但代建制使得項目管理風險集中轉移到代建單位。因此，從代建單位的角度出發，建立基于預警理論的代建風險管理框架，有效規避風險，從而提高代建項目管理專業化水平，提升企業代建項目管理能力，對實現推行代建制的初衷，對工程咨詢企業承接和完成代建項目，無疑具有迫切的現實意義。
本文力圖通過代建風險預警管理框架的構建，探索代建單位預防和規避風險的有效途徑，為化解代建單位所面臨的風險提供有益參考，為代建單位經濟效益的提高及項目的健康運行提供保證。
1 國內研究現狀
1.1 風險預警理論研究現狀。我國的預警理論研究是從經濟循環波動問題入手的，起始于20世紀80年代中期，發展過程基本可分為兩個階段。1988年以前為第一階段，這一階段以引入西方的經濟發展理論和經濟波動周期理論為主，并對我國的經濟波動及其動因進行了分析。1988年以后為第二階段，主要工作是尋找我國經濟波動的先行指標，從研究經濟形態的長期波動轉向研究經濟形態的短期變化。20世紀90年代，經濟預警的應用領域進一步拓展，不僅在宏觀經濟領域，而且在微觀經濟領域（企業預警）也得到了廣泛應用。
在工程項目領域，劉艷玲從工程項目的角度出發構建了項目風險預警系統（PREWS），整個系統包括風險識別子系統、風險分析子系統、風險預警子系統、風險對策子系統和風險后評價子系統等五大系統。同時根據工程項目本身的一些特性提出了由環境預警指標、管理預警指標、工程建設預警指標和融資風險預警指標組成的工程項目風險預警指標體系，并給出了一些切實可行的定量評價方法。
袁林海根據大系統控制的“遞階控制”結構方案的原理和多段專家系統，結合建筑安全預警系統的設計流程，建立了基于大型專家系統控制的建筑安全預警系統“遞階結構”結構方案，并運用計量經濟模型進行實例分析，預警評價結果與實際完全相符。
曹云峰根據建筑供應鏈風險的來源，給出了外部風險預警指標體系，同時以建筑供應鏈上處于核心企業地位的建筑施工企業為例，分析了其內部可作為風險預警指標的一些績效指標，通過觀測指標變化情況，實現風險預警的目的。
李順濤構建了包括風險識別、風險分析與預測、風險應對和監控的國際工程風險預警管理系統，提出了以可量化的已知風險、不可量化的已知風險和未知風險為出發點的三相風險預警指標體系。他認為使用復雜的風險識別和分析工具往往消耗管理者更多的時間和精力，有悖于預警的時間目標；風險預警的目的不在于預警本身，而是在確定的時限內對風險加以有效控制，使風險成本不至于超過風險管理的預警目標值。
綜上所述，已有理論研究大多通過識別、分析、對策等環節構建風險預警系統，并建立預警指標體系進行風險的定量評價，進而實現風險預警管理。指標量化和風險評價方法多選取層次分析法、粗糙集理論、統計分析、模糊綜合評價法。
1.2 代建制風險研究現狀。胡方水、于波就代建企業的現存問題進行了分析，指出現階段其所面臨的主要風險集中在：法律責任風險轉移問題尚未解決、代建制度與現有的建設工程管理制度交迭、項目前期工作的風險、從業人員素質有待提高等。
尹貽林認為代建制在實施的過程中，存在以下問題：目前代建制的運作實施還缺乏必要的法律法規的保障，缺乏明確的制度規范；項目法人與項目管理代建人的職責有待進一步厘清；我國各地實施的代建模式中對于代建單位尚缺乏明確的職能定位；代建費偏低，制約了“代建制”制度的發展；與代建制相關的配套措施不完善。即作為代建單位而言，分別存在著法律、制度、費用、規模等風險。
翁謙指出，代建制將項目實施階段的風險轉移到了代建單位，由具有專業知識的代建單位來進行項目管理可以在很大程度上降低等風險發生的概率。但同時其自身的不足又成為新的風險因素，包括技術風險、經濟風險、外部監督風險等。
馮為民、朱俊認為，代建單位面臨的風險內容頗為復雜，包括技術風險、自然風險、安全責任風險、使用單位的干擾風險、工期延誤風險、財務賠償風險，此外還有工程質量和使用功能缺陷投訴、建設資金不到位、財務支付權無法控制等諸多問題。
將以上研究進行歸類，代建單位的主要風險為：源于系統的風險——法律風險、制度風險、外部監督風險、自然風險等；源于行為主體的風險——從業人員素質、業主和使用單位的干預、建設資金不到位等；源于項目目標的風險——經濟風險、技術風險、工期風險、安全風險。
上述文獻僅從定性和理論層面探討了代建風險，并未進行定量和實證研究。趙海運用改進的聚類法、模糊綜合評價法，通過實證研究對源于行為主體的代建風險進行了評價。黃福珠圍繞代建單位在代建合同、項目前期及實施階段存在的風險進行分析并提出相應的防范措施。利用層次分析法對項目前期準備階段的風險進行分析、評估，但僅構建了理論模型，沒有將其應用于具體案例。
綜上所述，國內關于代建風險的研究在理論層面和實踐層面都缺少積累。對于代建風險的研究不但是需要理論突破的一個薄弱區域，也是代建制在實踐操作中所要解決的迫切問題。
2 基于預警理論的代建風險管理結構框架構建
基于預警理論的代建風險管理結構框架模型可用圖1表示，其主要的部件為三大結構模塊，即代建風險識別模塊、代建風險評價模塊和代建風險應對模塊。對于代建風險管理而言，風險識別是基礎，風險評價是核心，風險應對是目的，三者相輔相成，循環往復。
2.1 代建風險識別。風險識別是代建風險管理首要的一步，只有全面、正確的識別工程建設過程中面臨的所有風險因素，才能有的放矢，針對風險進行估計、評價、作出決策。應通過風險識別盡可能全面地找出影響項目管理目標實現的所有風險因素，采用恰當的方法予以分類，逐一分析其產生的根源。
代建項目因環境、目標變化以及實施過程中不斷受到不確定因素的影響，因此，代建風險的識別應是實時、連續的過程。
2.2 代建風險評價。預警依賴于監測，監測離不開指標。在風險識別的基礎上，這一模塊的主要任務是確定風險預警的指標體系，并運用數學方法建立綜合評價模型，對各種指標間的相互作用及其對項目總體的影響進行度量，對風險的動態與發展趨勢作出事先的判斷、評估，并發出風險預警信號以供決策。
風險評價是一個動態過程，表現為風險預警指標體系的調整、指標數據的變化和風險預警等級的變換，其過程如圖3所示。
2.3 代建風險應對。在識別和評價的基礎上，要選擇有效的應對策略來控制風險。但控制風險所需的成本非常高，所以需明確承擔風險的能力，然后確定風險控制的區間。風險評價模塊能夠從眾多的風險因素中找到可能給代建單位造成重大損失的風險因素，引起管理者重視并采取措施對其加以規避。
風險管理應貫穿于項目的整個生命周期。必須實行持續風險管理，對風險進行全過程監測，從而減少項目的潛在損失和提高對風險的控制能力。
此外，風險預警管理的實現需要具體的支撐件，項目的信息、組織、文化是管理代建風險的有效措施和重要保障。
3 基于預警理論的代建風險管理流程框架
在結構框架中，通過三個結構模塊將代建風險管理的主要內容和研究思路反映出來。而代建風險管理的流程框架（圖4），則反映了風險管理的主要步驟和實現機制。
基于預警理論進行代建風險管理的流程包括：輸入、風險識別、風險評價、風險應對及輸出五個環節。其中，輸入主要是指影響項目狀態的內、外部因素，它們共同作用于被控對象，使風險狀態發生變化，體現為在風險因素的波動；風險識別指盡可能準確、完整和系統地對風險因素進行分類與辨識；風險評價指構建風險預警指標體系并建立風險評價模型，得出當前的風險狀態并輸出預警信號，如果項目處于安全狀態，則維持現狀并進一步監控，否則需采取相應措施規避風險；風險應對是風險的控制途徑，包括各等級風險的響應對策、風險的持續管理、風險預警管理的支撐條件；輸出反映風險控制的效果，指明項目當前的運行情況。風險控制可能產生兩種結果：所選方法及策略正確，則對風險控制成功，將引導項目引入良性循環，反之則可能致使項目狀況惡化。但無論何種狀態，都需對結果進行反饋，以便調整和優化下一過程的預警活動。所以，只有當風險得不到有效控制，直接導致項目徹底失敗，這一循環過程才終止。
第5篇：風險管理基礎范文
關鍵詞：工程保險；索賠；理賠；風險管理
工程保險周期長、技術復雜、風險事故發生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應建立起完善的風險管理體系，設立風險管理的負責機構，明確各自在賠案處理過程中的權利與義務。
一、被保險人索賠的風險管理技術
1． 機構設置及職責確定。
在工程保險中，項目業主作為主要的被保險人，應設置專門的機構負責處理與工程保險賠案相關的一切事務，維護被保險人在索賠中的正當權益，推動賠案處理的順利開展。專設機構的職責主要涉及以下幾方面：（1）在風險事故發生的第一時間內接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責任；（2）趕赴現場初勘取證，安排保險公司及公估人現場聯合查勘，組織賠案公估理算及協調，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規定及最終理算結果等。
由此可見，專設機構的職責貫穿賠案處理的始終。由于對工程保險條款和相關法規具備專業知識，專設機構能為保險公司順利處理賠案提供各種便利。更重要的是，它能夠使被保險人不因工程保險索賠中的某些作為或不作為喪失獲取經濟賠償或給付的權利，有力維護了工程項目業主獲取全部合理賠付的合法權益。
2． 索賠程序。
索賠程序可以簡單表述如下：（1）出險報案；（2）緊急施救；（3）保險責任判斷；（4）緊急通知和事故報告；（5）現場初勘；（6）現場聯合查勘；（7）證據材料提供；（8）協助公估理算；（9）協助再次查勘現場和補充材料；（10）接受最終理賠報告。
3． 索賠中的風險管理技術。
索賠中風險管理的根本原則是被保險人在行使索賠權利的過程中，既要保護自身工程或財產的安全，又要爭取積極有利的條件促使雙方公平、合理地處理賠案，使被保險人得到及時、合理的經濟賠償或給付，提高索賠效力，以迅速恢復工程建設，避免不必要的爭執和訟訴。具體的風險管理原則如下。
（1）時效性原則。時效性原則規定了被保險人行使索賠權利的時間效力，具體體現在三方面：①報案及時；②施救及時；③索賠及時。出險單位在出險后的第一時間內應及時向業主和其專設機構報案，此為報案的及時性原則。在報案之后，業主和出險單位應及時組織人員消除風險事故，搶救未受損的工程或財產，防止損失進一步擴大，此為施救的及時性原則。及時的施救費用可以得到保險公司的合理補償，補償金額一般不超過工程保險金額。此外，在專設機構確定風險事故屬于保險責任范圍內時，應及時向保險公司提出索賠，此為索賠及時性原則。
（2）真實合法原則。被保險人在向保險公司提出索賠要求時，要做到構成索賠條件的因素是真實可靠的，各種證明文件和材料及索賠手段是合法的。對于偽造有關證明資料或其他證據，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報部分不承擔賠付責任。其行為如果不合法并構成犯罪的，被保險人將被追究刑事責任。
（3）有理、有據原則。“有理”原則是指被保險人充分依據保險法和工程保險合同的相關條款，維護自身獲取合理保險保障的權益，公開、公正地與保險人及公估人商談索賠過程的每一環節，討論最終賠付結果，用法律法規和保險合同維護索賠權利。“有據”原則是指在索賠過程中，被保險人應出具所有與賠案處理相關的文件資料，協助保險人和公估人進行現場勘查和取證。被保險人要想獲得比較合理的賠償，必須做好災后的資料收集和整理工作，良好的文件管理系統是成功獲得索賠的必要條件。積極主動地尋求有價值的數據資料是維護自身在賠案處理中合法權益的關鍵。
（4）面對第三方索賠的緘默性原則。在發生第三者責任事故造成第三方人身傷亡或財產損害時，除緊急情況外被保險人在未取得保險人和公估人書面同意前，不要以口頭或書面形式表示對損失負有責任并承諾賠款或予以解決，也不要修理第三方的損失財產。
（5）保留代位求償權原則。如果被保險工程或財產事故是由第三者責任引發的，被保險人除了通知保險人之外還應向第三者提出索賠。即使被保險人為避免向第三方索賠造成的不便而直接向保險人索賠，也應以書面形式向第三者提出索賠，為保險人保留代位求償的權利，使保險人在履行對被保險人賠償的義務之后有權利再向第三者追償。
二、保險人理賠風險管理技術
保險業是經營風險的行業，保險人是承擔風險的主體。在工程保險中，保險人要兼顧保險雙方的公平和利益，及時合理地進行相關賠付，滿足業主轉嫁工程風險的心理預期，避免道德風險和逆向選擇的發生。理賠效率的提高有利于提升企業形象，使工程保險的發展既能滿足現代工程建設轉嫁風險的需要，又能提高保險公司工程保險的競爭力，促進工程保險業的可持續發展。
1． 理賠程序。
在工程保險中，工程建設期長，工程風險復雜，理賠的技術含量也較高。理賠的程序簡單表示如下：（1）接到被保險人的索賠請求；（2）通知經紀公司、公估人和再保險接收人；（3）聯合查勘現場；（4）收集相關證據材料；（5）公估理算出具初步理算報告；（6）預付賠款；（7）再次查勘現場，收集相關補充材料；（8）定損，出具最終理算報告；（9）賠付；（10）向再保險人攤回賠款。
2． 理賠風險管理技術。
完善的理賠風險管理技術是構建經營工程保險的財產險公司核心競爭力的關鍵，而理賠風險管理體系的構建在于培養保險公司以下幾方面的能力：
（1）調查取證能力。保險公司在接到損失通知后，應立即派人到事故現場，對受損保險標的進行調查，以便正確掌握事故范圍、損失程度、性質影響和原因等情況，為理賠的責任確定、損失評估、賠款理算等工作奠定基礎。為了對保險標的損失情況提供充分有利的證據，需對事故現場拍照，在必要情況下，還應繪制事故現場平面圖，對損失數量進行清點，有時還要用儀器進行檢驗和勘測并保留資料。保險公司應盡量收集能證明事故原因、損失數量、損失金額等內容的記錄、證明、發票、工程量清單和被保險人的事故報告等，對損失較大的案件還要查封被保險人的會計帳。
第6篇：風險管理基礎范文
關鍵詞：國有商業銀行 信貸風險 管理機制
隨著市場經濟的發展，企業將資金周轉、項目投資、規模擴大、應對競爭風險等方面的資金需求都轉向了國有商業銀行信貸。由于商業銀行在放貸過程中有諸多難以預料的風險，所以銀行在享有信貸經濟效益的同時不良貸款的嚴重偏高也給其帶來了巨大的風險。銀行貸款風險的存在不僅有歷史原因，還有我國經濟體制變革的原因，同時還有國有商業銀行自身存在的管理機制原因以及社會道德與信譽的問題。因此為了進一步促進銀行信貸正常、安全的運行，應提高銀行信貸風險意識，加強管控能力，不斷完善信貸管理的機制。
一、國有商業銀行信貸風險形成原因
從產生信貸風險的來源不同，可將風險來源分為市場風險、信用風險、管理風險等因素。市場風險主要來源于市場中諸多因素的變化導致信貸資產的損失。信用風險主要來自于借貸人的收入波動和道德風險、貸款目的和用途、貸款違規行為如多頭貸款或透支，貸款抵押物變現較難，貸款擔保沒有實際意義等方面帶來的風險。管理風險主要是因為貸款環節的基礎工作沒有真正按要求落實，信貸檔案資料缺漏、虛假；貸款業務時的貸前調查、貸時審查、貸后檢查等環節沒有真正落實，缺乏系統的管理、監督機制不健全，違規帳外經營較為嚴重等因素造成。
二、國有商業銀行信貸風險管理機制存在的問題
（一）貸前調查存在漏洞
在國有商業銀行貸前調查過程中，由于調查工作不全面，資料收集不全、可參考數據真假難辨；企業或個人提供的審核資料假信息較多、并且使用各種不正規的方式騙取貸款；部分工作人員由于審查工作不認真，道德缺失，責任感不強導致借款人注冊資金未到位或抽逃公司注冊資金以及個人不良信用等都未及時發現，使前期調查失去意義，不能從貸款調查一始把好貸款的安全關卡。
（二）社會信用管理不健全
商業銀行信貸過程中社會信用以及貸款對象的信息是貸款審核工作中非常重要的調查資料，但是由于信貸審批機制尚不完善，對信貸主體的資格、資質、信用、財產狀況缺乏全面系統的審查，社會信用不真實、信用管理缺少真實的數據，商業銀行信息收錄滯后、銀行之間信息資源不能共享，企業信息不符、有的銀行之間為了爭奪業務甚至提供假數據或是隱藏數據等現象，導致參評數據缺少真實的依據，無法對借款人的還款能力作出正確的判斷。除此之外，銀行信息查詢不能與國家公務機關如工商、稅務、法院、產權登記等部門的數據進行掛鉤和使用，有的地方政府保護企業現象比較嚴重，對信息調查工作更造成了困難，信貸工作人員僅能憑借會計師、評估師、審計師等機構出具的報告進行判定，而這些機構往往可信度比較低，因此也增加了銀行信貸風險管理的難度，使得不符合貸款條件的企業或個人順利通過信貸資格審查。
（三）信貸風險管理滯后
在國有商業銀行信貸的風險管理過程中，還主要以貸款的發放為主要工作任務和實際收益，部分客戶經理和管理者為了完成當期任務而忽視了貸款的管理，雖然有貸款“三查”制度，但是過于相信或依賴貸前調查，通過調查、分析、審核、論證、第二來源落實等工作確定后，認為信貸風險應該是降至很低，即便出現問題也有第二還款來源擔保，忽視了貸后管理，因此重視信貸營銷而輕信貸后檢查的管理模式使國有商業銀行信貸風險管理問題較為突出，所以一旦信貸問題出現，風險便已經成為現實，就無法挽回。與此同時，風險預警機制的不健全，即便出現風險也不能追究責任，更不能將責任落實到人，從而更加促進新的不良貸款的產生。
（四）貸后檢查工作流于形式
部分工作人員由于與貸款客戶沒有形成對等關系，不愿得罪人或是對于較大貸款客戶存在畏懼心理，也有部分人員不知道如何將管理工作執行和落實下去，將貸后管理工作流于形式，不對企業財務進行監督。沒有及時發現企業或個人由于經營不善出現的倒閉、虧損等問題，導致大量貸款變成呆賬、壞賬、死帳。同時，更有極少數管理人員，工作作風不正，出現接受客戶饋贈等現象，導致管理工作形式化、流程化。
三、國有商業銀行信貸風險管理機制的應對措施
（一）完善貸前風險管理
在信貸之前要全面、真實的對企業和個人的相關資料進行審核，對客戶的授信，做到表內業務與表外業務統一管理，本幣業務與外幣業務統一管理。充分評定客戶的償債能力，做出客戶授信額度的確定，將第二還款來源以及貸款變現方式認真審核。關注國家宏觀經濟政策，加強對相關產業和行業政策的風險了解，避免貸款環節的不正規操作行為，從貸款第一道關卡保障信貸安全。
（二）重視貸后檢查工作
為了減少因忽視貸后檢查工作出現的弊端，首先應對工作人員進行管理教育和技術培訓，加強風險管控的技能，同時還應調整三查崗位的管理關系以及比例關系，增加貸后檢查崗位的工作人員，引進優秀信貸工作人員，定期進行金融專業培訓，增加貸后檢查環節的實力，真正將信貸責任落實到人，完善貸款第一責任人制度。信貸管理員應加強對企業財務的監督，對貸款對象進行實時管理，確保貸款安全。同時還應建立健全不良貸款的預警機制，從制度上加強貸后檢查。
（三）建立客戶信譽等級評價體系
根據社會信用出現的問題，國有商業銀行可以建立客戶信譽等級評價制度將信用風險相關資料如主體資格、資質、信用、財產狀況等建立全面系統平臺，加強與國家公務部門的合作如工商、稅務等，做到資源共享，擴大信息采集方式，完善征信系統和個人信用制度，建立健全社會保障體系，將相關評估中介、審查機構也列入社會信用評價體系之中，以促進社會信用的形成，使銀行可以對客戶做出完整的、真實的信用和還款能力評估。
（四）健全信貸風險管理制度
首先要根據不同貸款金額、行業、用途制定信貸風險識別的界限，設定預警方案，同時要結合貸款風險進行分類，加強可操作性的實時監控，除此之外還要對貸款人進行違約風險程度分析測算和跟蹤監控。對貸款業務品種進行適度的限制，避免信貸品種盲目增加，減少商業銀行不良信貸的比例，建立信用風險、操作風險和市場風險等綜合風險評估體系，通過對信貸變化以及影響因素的監測及撥備計提，完善商業銀行法人治理結構，從體制上防治信貸業務操作風險，形成科學、謹慎的風險控制長效機制。
（五）處理不良信貸業務
對已經形成呆賬、壞賬的貸款應盡快處理，可以通過債務重組、資產剝離、法律訴訟、以資抵貸、呆（壞）賬核銷等方式將不良資產盤活，同時還要將資產處理方式多樣化，可以借助社會中介、投資銀行、二級市場等機構，將不良資產壓縮到最小范圍。
參考文獻：
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第7篇：風險管理基礎范文
【關鍵詞】期貨市場；風險；違規；監管
一、期貨交易的產生與發展
期貨，通常指期貨合約，與現貨對應，并由現貨衍生而來。期貨交易即期貨合約的交易，由遠期交易衍生而來。期貨交易具有合約標準化、場內集中競價交易、保證金交易、雙向交易、對沖了結、當日無負債結算的基本特征。
一般認為，期貨交易萌芽于歐洲。期貨交易是在遠期現貨的基礎上發展起來的。尤其是遠期交易的集中化和組織化，為期貨交易的產生和期貨市場的形成奠定了基礎。1848年，世界上第一所比較規范化的期貨交易所——芝加哥商品交易所成立，并于1865年推出了標準化合約取代了遠期合約，同年該交易所實行了保證金制度。1882年，交易所允許以對沖方式結束交易，不必進行實物交割。隨著交易規則和制度的不斷完善，期貨市場標準化合約、保證金制度、對沖機制和統一結算組成了期貨市場的基本制度。
期貨交易品種從商品期貨發展到金融期貨。最初的商品期貨為農產品期貨，由糧食作物擴大到經濟作物、牲畜、林產品等，之后又出現金屬、能源期貨。期貨業將商品期貨的原理應用于金融行業，開發出外匯期貨、利率期貨、股指、股票期貨等。現在還出現了其他期貨品種，如天氣、消費者物價指數等。農產品期貨的交易量雖然增加，但市場占有率卻逐漸縮小。金融期貨和以石油為代表的能源期貨發展迅速，目前金融期貨占主導地位。1982年芝加哥期貨交易所推出美國長期國債期貨期權，將期權交易與期貨交易結合，引發了期貨交易的又一次改革。2002年單只股票期貨的上市，實現了金融期貨的有一次創新。而隨著計算機和互聯網的發展和廣泛應用，期貨交易引入了電子交易方式，并發展成為交易所采用的主要方式。
二、期貨市場的風險
總體來說，對風險的定義大致有兩種：一是強調風險表現為不確定性，另一個是強調風險表現為損失的不確定性。廣義的風險是風險表現為損失的不確定性，說明風險產生的結果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，期貨市場風險就是這種。
（一）期貨市場風險的成因
1.期貨價格與現貨價格的走勢是基本相似的，因為期貨價格是對未來現貨價格的預期。所以，現貨價格因供求關系而產生的波動是期貨價格變動的原因。同時，期貨價格由于其自身的遠期性和預期性，增加了更多的不確定性，期貨價格的波動性大于現貨價格是非常正常的。由此而產生了期貨風險的價格風險。
2.期貨交易實行保證金制度，交易者可以只用較少的保證金按比例進行交易。這樣就產生了較大的杠桿效應，在吸引投資者的同時，放大了期貨市場本身存在的價格風險。在期貨價格劇烈變動時，投資者極易產生巨額虧損而無力支付，從而又增加了違約的風險。期貨交易的杠桿效應是其特有的，也是期貨市場高風險的主要原因。
3.集中交易風險延伸性，期貨交易采取場內集中競價交易。其優點：競價的公平性；有利于流動性的增長；有利于風險控制。但當期貨價格短期內出現離奇的價格時，按市價買賣所成交的價格會使交易者的風險度迅速改變。而且，由于交易量和持倉量大，價格稍有變動，總體的多空雙方的盈虧幅度非常大。
4.對抗易的風險連續性，期貨交易是雙邊交易，不論期貨市場處于牛市還是熊市，都存在虧損的一方。因而對期貨市場而言，交易風險具有全程性和連續性。
（二）期貨市場風險的類型
1.按其是否可控，分為不可控風險和可控風險。不可控風險包括：宏觀環境變化的風險；政策風險。可控風險可以通過市場相關主題采取措施，控制管理風險。
2.按其產生的主體可分為：投資者、期貨公司、期貨交易所、政府及監管部門。這一部分的分析將在期貨監管部分列明。
3.按其來源劃分，可分為市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險與法律風險。
三、期貨交易的監管
期貨交易的監管與其自身的特點與構成是分不開的。期貨市場由交易所、結算機構、中介與服務機構、交易者和期貨監督管理機構與行業自律管理機構組成。期貨市場上的各主體都有自己所要遵守的規定和制度，對期貨行業負有各自的義務。
期貨交易所為期貨交易提供場所、設施、相關服務和交易規則，并不參與期貨交易。在現代市場經濟條件下，期貨交易所已成為具有高度系統性和嚴密性、高度組織化和規范化的交易服務機構，致力于創造安全、有序、高效的市場機制，以營造公開、公平、公正和誠信透明的市場環境與維護投資者合法權益。職能包括：提供交易場所、設施和服務；設計合約、安排合約上市；制定并實施期貨市場制度與交易規則；組織并實施期貨交易，監控市場風險；市場信息。
期貨交易結算機構是負責交易所期貨交易的統一結算、保證金管理和結算風險控制的機構。主要職能為擔保交易履約、結算交易盈虧和控制市場風險。同交易所一樣也面臨著管理風險和技術風險。風險管理制度不健全或執行風險管理不健全、交易者違規操作、計算機系統、通訊系統出現故障，都會帶來風險。期貨交易買賣雙方進行交易必須交納一定的保證金。之后，結算機構就承擔起保證每筆交易按期履約的責任。交易雙方不發生直接關系，而是與結算機構發生關系，結算機構作為所有交易者的交易對象。若一方違約，則交易結算機構先代替其履約，從而降低了違約風險，使期貨交易對沖平倉得以實施。每一交易日結束后，對會員進行盈虧結算，并通過對會員保證金的結算和動態監控實現對市場風險的控制。當會員的保證金在規定水平以下時，及時向會員發出通知，要求會員增加保證金。若會員在指定時間內未能使保證達到規定水平，結算機構有權強行平倉。
期貨中介與服務機構有多種，如期貨公司、介紹經紀商、居間人等。期貨公司作為主要的中介機構，根據客戶指令買賣期貨合約、辦理結算和交割手續；對客戶賬戶進行管理，控制客戶交易風險；為客戶提供期貨市場信息，進行期貨交易咨詢，充當客戶的交易顧問。我國對期貨公司經營管理有一些特別要求，如期貨公司要對營業部實行“四統一”，即統一結算、統一風險管理、統一資金調撥、統一財務管理和會計核算。
期貨公司作為自負盈虧的經營機構，面臨經營失敗的風險。在客戶進行期貨交易的過程中，進行違法違規活動，欺騙客戶、損害客戶利益，面臨的法律風險；由于管理不善、公司內部人員的行為而造成的損失；對客戶的風險管理出現疏漏，客戶穿倉出現的損失。
中國證券監督管理委員會負責統一監督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩序，保障其合法運行。中國期貨保證金監控中心負責建立和完善期貨保證金監控機制，及時發現并報告期貨保證金風險狀況，配合期貨監管部門處置風險事件。中國期貨業協會，對期貨業進行自律管理。
期貨市場的風險是客觀存在的。雖然不可避免，但多數的風險可以通過監管而加以控制，進而起到穩定市場。期貨市場作為市場體系的組成部分，是市場經濟發展到一定階段的產物，需要政府及監管部門的宏觀調控與管理，從而使其協調、平穩地發展。
參考文獻
[1]耿明齋.投資學[M].上海財經大學，2007.
第8篇：風險管理基礎范文
摘 要 企業集團通常規模較大，對企業集團而言，財務管理和財務風險防范也更加重要。然而當前我國企業集團財務管理和財務風險防范和控制的狀況卻不容樂觀。基于此，本文通過匯總現狀，提出了加強企業集團財務管理和財務風險控制的建議與措施，并以此為基礎探討了在規避財務風險中企業集團如何抉擇財務管理目標。
關鍵詞 企業集團 財務管理 財務風險 控制和防范
一、當前我國企業集團財務管理和財務風險控制的現狀
當前，我國企業集團在漸趨于大型現代化企業模式時，自身在財務管理方面依然存在著很多問題。而財務風險處理與控制作為財務管理的一個關鍵性環節，在目前我國企業集團財務管理現狀不容樂觀的情況下，財務風險處理與控制自然也存在著一定問題。筆者分別對企業集團財務管理和財務風險處理和控制的現狀做了匯總。詳見表1。
表1 我國企業集團財務管理和財務風險處理和控制的現狀
我國企業集團財務管理的現狀 我國企業集團財務風險處理和控制的現狀
1、企業集團財務內控和管理亟需信息化建設，比如，引入ERP管理信息系統等； 1、適合于企業集團經營管理的財務風險制度建設被重視程度較弱；
2、預算機制仍需要進一步完善； 2、面對財務風險時，無法及時具備財務風險應對機制，抗風險能力差；
3、組織機構需要調整和規范； 3、尚不具有對財務風險的判斷和識別機制；
4、管理人員和財務人員對財務風險防范意識較薄弱； 4、內控機制的不健全導致財務風險管理不完善。
5、人員獎懲和工作評價機制不健全。
二、加強企業集團財務管理和財務風險控制的建議與措施
（一）建立財務風險預警機制
作為一種低成本的診斷工具，財務風險預警機制能夠根據企業集團財務風險的征兆進行預測和診斷。當對企業集團財務管理有威脅的狀況出現時，財務風險預警機制能夠在第一時間發出預警，有助于企業集團管理者和弦管財務人員及時財務措施防范風險，將財物損失控制在最小范圍內。針對財務風險預警機制，企業集團的管理者和財務人員應定期對財務風險指標進行分析，根據分析結果及時處理不良資產，合理控制存貨，調整集團戰略，控制資金投放規模。此外，還應密切關注應收款項和存貨等的周轉情況，加速企業集團的資金變現能力和資金使用效率，盡量杜絕或減少壞賬。
（二）加強企業集團財務監督力度
企業集團財務監督的實質是股東等所有利益相關者對集團內的財務情況進行監督，監督重點是財務風險。企業集團財務監督是整個企業集團運營和管理尤其是財務工作的一種保證，因此，加強企業集團財務監督力度對企業集團而言有著重要意義。具體措施主要有六點，參見表2。
（三）要加強企業集團管理者和財務人員財務風險防范意識
加強企業集團管理者和財務人員風險防范意識主要可通過以下幾種形式。首先，管理者和財務人員要密切留意當前宏觀經濟政策，并把握好其未來動向。對政策變化，要及時調整企業集團戰略，避免財務危機。尤其要對國家產業政策、財稅政策、金融政策、投資政策等變化和趨勢加強關注力度。其次，要提早預防潛在的負面效應，及時采取措施。負面效應可能存在的方面主要是企業集團資金籌集、項目投融資、經營等方面。再者，對市場供求關系的把握要細致到微觀層面，嚴格控制成本支出的增加，預防資金危機。最后，生產和銷售要注意銜接，及時根據生產情況調整銷售策略，將“以銷定產”和“以產定銷”相結合。積極開拓銷售新渠道和新客戶，加速貸款回籠，提高集團整體抗風險能力。
三、在規避財務風險中企業集團如何抉擇財務管理目標
（一）階段一：規避風險中企業集團要追求“合理的”利潤
無論人的意志如何，財務風險都會客觀存在，不會因此而轉移。幾乎對所有企業而言，追求利潤都是其一種本能。企業集團之所以要規避風險，其實是為了更好更長久的追求利潤，實現集團利潤最大化。然而，追求利潤這一動機固然合理又現實，但是最求的利潤數額也要合理，不能無度。唯有將追求合理的利潤作為財務管理的目標，企業集團才能達到風險規避的最優狀態。合理的利潤不僅不會淡化企業集團的利益追求，也能使其不必冒過大的風險。企業集團倘若能夠對市場宏觀環境、集團獲利能力、償債能力、抵御風險能力，以及資金運營能力等因素綜合考慮和決策，那么企業集團將會具有強而有力的持續發展能力。此外，企業集團在運轉過程中，需要對各方具有不等利益的主體關系進行平衡，將合理的利潤作為財管目標，能夠對利益各方的沖突進行有效避免和緩解，從而能夠適當減少集團短期行為。
（二）階段二：對風險進行決策時，企業集團要對風險和收益做出正確權衡和決策，制定合理的資本利潤率
第9篇：風險管理基礎范文
關鍵詞：企業；財務管理；財務風險
改革開放以來，我國的企業尤其是企業，其實力以及競爭力得到了不斷的發展與壯大。但不可否認，其中還存在著許多有待完善和發展，例如企業的財務風險管理尤其需要引起同行的重視。財務風險管理活動伴隨著整個企業財務，從籌資的風險管理到投資再到經營以及最后的收益分配，無一例外不涉及財務風險管理。在我國，對于企業的財務風險管理研究起步較晚，處于初步探索階段，沒有一套完善的管理體系，而財務風險管理處于一個變化的市場環境中，面臨著許多不可預知的因素，所以無疑給風險管理帶來了難題。因此，建議一套完善的財務風險管理體系，加強企業財務風險管理勢在必行。
1、我國企業財務風險管理存在的問題
在現代市場經濟大環境下，企業成為其重要的組成部分。而大部分難以發展、甚至最終無法生存的企業，主要還是因為財務風險管理出了問題。綜觀實際，下面主要從兩個方面分析財務風險管理存在的問題。
1.1 內部控制存在的問題
1）法人治理結構不完善。現代企業制度下必須配合規范化的法人治理結構，才能有效的起到企業內部相互制約相互監督以求共同發展的作用。而現實在于我國多數企業內部法人治理結構混亂，股東大會、監事會不能很好的發揮其應有的作用；2）缺乏先進的管理模式。在我國，許多企業的經營者并非專業的高素質人才，管理觀念落后。另外，從事企業財務管理的也許并非財務專業出身等，這些因素在很大程度上上決定了企業的管理模式陳舊，不能適應市場的發展變化，嚴重阻礙企業發展；3）內部控制制度不完善。企業內部首先沒有明確的監督機制。不合理的費用報支導致了企業資產的不明流失；
1.2 財務活動存在的問題
1）企業融資難、資金周轉不靈。企業融資主要依靠發行股票和債券兩種方式。和大型企業相比，企業存在著嚴重的融資問題。首先因為企業自身規模較小，實力不夠雄厚，另外穩定性差，企業經營存在較高的風險，盈利能力穩定性差以及信用等級較低，這些都會嚴重影響其融資。而融資困難，企業只有依靠自身的內部資金，造成資金的短缺，周轉不靈，將很大程度上制約了企業的進一步發展；2）不切實際的投資。多元化經營在一定程度上可以幫助企業分散風險，擴大經營規模。但是不作符合實際的投資風險評估就進行盲目的投資，會導致企業面臨財務困境，最終使得投資失敗；3）資金使用效率低。比如在設備的更新和技術的改造中將耗費大量的資金，使得企業的投資報酬率低；4）局限于短期行為。在約束機制不健全的情況下，造成了大量資金使用嚴重的情況。比如企業為追求短期的營業額等眼前利益，不合理理財等，造成大量的流動資金變成贊助費和考察費等。
2、財務風險管理對策
2.1 加強企業內部的控制
1）建立完善的企業內部結構，真正起到內部監督機制的作用。在現代化企業內部為明確治理結構，必須保證經營權和所有權的分離，強化董事會的作用。在企業內部，董事會是對企業的經營管理行為起重要的監督作用，是企業內部進行控制的最核心力量，對經營者的經營管理起到重要的約束作用。2）選拔并培養專業的企業管理者。從過去到至今，我國許多企業缺乏長遠的內部控制觀念，影響企業發展。管理者素質的高低直接影響企業的行為，從而影響到企業內部控制水平，最終影響企業的發展；3）建立良好的企業文化，促進內部控制。文化作為一種無形的力量，影響著整個企業內部成員的價值觀以及思維方式。好的企業文化，具有將起到積極的導向作用，促使全體員工為了企業的共同目標而不懈努力；
2.2 加強企業投資風險管理的控制
1）合理利用投資組合。合理利用投資組合可以起到分散風險的作用。不同的項目勢必面臨著不同的投資環境，當風險來臨之時，某項目可能面臨危險，但其他項目可以避開此風險，從而達到分散風險的目的。當然，組合投資并非隨意投資，需在大量的考察和分析對比后做出投資決策；2）設立有關投資的獎勵與約束措施。投資面臨著諸多的風險，投資成功帶給企業巨大的收益，為調動員工積極性，企業必須兌現對投資項目起重要作用的相關人；3）慎重投資。在面對投資機會時，必須對市場進行大量的考察與分析，可以應用邁克爾· 波特的五力分析模型對供應商的討價還價能力、購買者的討價還價能力、行業內的現有競爭者、潛在的競爭者、替代品的威脅五種力量的分析，評估投資的風險，確保投資的準確性。
2.3 經營活動風險管理的控制
1）加強對應收賬款的管理工作。做好應收賬款的管理工作，首先必須了解對方企業的資信狀況，良好的資信狀況才能有保證應收賬款的及時收回。一般可以采用“5C”系統就對方企業的品質、能力、資本、抵押、條件進行評估。其次，做好催收工作。對于應收賬款進行分析和管理，加強對賬款數目較大的關注。此外，采用剛柔相濟的原則，對于信用好的企業，可以適當放寬信用政策，而相反對于信用不足的企業則采用比較苛刻的信用政策，避免不必要的壞賬，從而降低死賬的風險；2）加強企業內部審計的監督并完善企業內部監督。健全和完善企業內部的監管特別是相關內部人員的監督，是防范應收賬款的風險的關鍵。企業應明確銷售部門和財務部門的各自的職責，并加強各個部門之間的協調，財務部門和銷售部門應該密切配合，及時地進行溝通；3）應當加強對現金的管理。企業應當確定最佳的現金持有量。因為，如果企業持有過多的現金，可能增加了機會成本，現金持有額越多，機會成本就越大。
3、結語
總之，財務管理作為現代企業管理的核心，財務風險管理將直接影響企業經營管理水平和企業業績，建立健全財務風險管理機制，科學的預測、評估、防范及規避財務風險成為企業財務管理的重要組成部分。隨著市場競爭日益激烈，企業面臨的財務風險越來越多樣化、復雜化，加強財務風險管理是提高企業財務管理水平、保證國有資產保值增值的重要手段，對企業長遠發展具有重要作用。
參考文獻：
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