差旅費報銷精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的差旅費報銷主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：差旅費報銷范文
隨著電網企業信息化建設工作的不斷深入，差旅費報銷業務已實現線上處理，業務部門員工通過在員工報銷系統中填寫報銷信息，包括出差事由、天數、地點、收款人等要素，系統根據有關補助標準自動計算伙食費和公雜費補助金額并生成待報銷單據。同時，還需要上傳報銷發票影像，并與報銷單據完成掛接后生成正式報銷單據，單據經主管領導線上審批后在ERP 系統中生成預制憑證，經財務人員審核后生成記賬憑證。業務人員通過查詢單據流轉信息了解審批狀態，確認審批通過后到財務部門辦理報銷收款。
二、管理中存在的主要問題
電網企業是資產資金密集型企業，計量裝置涉及千家萬戶，供電線路跨越河流山川，資產分布廣泛分散，供電營業所一般在各鄉鎮均有設立。為不斷增供擴銷，提高優質服務質量，并確保企業安全生產，上級單位和本級企業每年均會安排各類營銷檢查、施工監理、線路巡視及業務培訓等工作。這種生產經營特點，特別決定了電網企業差旅費報銷具有發生頻次高、報銷人員廣、單次報銷金額低，但年度費用發生總額高的特點。以線路巡視工作為例，安全管理部門按月制定巡線計劃，巡視工人每月均會按計劃開展線路巡視，做好鳥害防范、設備缺陷記錄等工作。而供電線路短則幾十公里，長則上百公里，完成一次巡視工作需要幾天甚至一周才能完成，導致此類差旅費發生十分頻繁。特別是檢修公司，年發生差旅費報銷單據上千筆，總金額一般占可控費用的比例會超過20%。對財務部門而言，差旅費報銷占用了日常成本管理較多工作量，審核難度大，工作效率不高。在預算及成本管理方面，電網企業一般按照差旅費定額核定業務預算，根據單位定編人數，區分管理人員和一般人員比例，按照每人每年費用定額標準，計算確定差旅費年度預算。受物價水平和實際出差頻次變動影響，科學合理的年度定額標準很難制定，如制定過高則不利于費用控制，存在費用套取空間，不利于風險防范;如制定過低又不能保證企業生產經營實際業務需求，擠占其他可控費用空間。在員工報銷系統上線應用以前，差旅費出差頻次、各類人員人均實際年發生金額難以計算，制定費用定額標準只能依靠大致估算，缺乏歷史數據支持。
三、差旅費數據分析基礎
差旅費報銷業務實現信息化處理后，為深入開展數據分析提供了可能，分析數據主要來源于四個方面。一是員工報銷系統基礎數據。對于出差事由、地點及報銷人等報銷業務具體信息字段，可通過員工報銷系統單據查詢整理;二是差旅費賬務數據。因報銷會計憑證在ERP 系統財務模塊生成，可通過查詢差旅費明細賬和記賬憑證獲取報銷賬務處理信息;三是員工崗位信息基礎數據。ERP 系統上線后，人資模塊實現對各單位全覆蓋，人員崗位分類中的大類、中類和小類基本信息可通過人資模塊獲得;四是原始憑證影像信息。在辦理報銷業務時，業務人員掃描了有關發票影像并按報銷單據號進行掛接，可通過對會計憑證的穿透查詢進一步查看報銷發票影像信息。
四、差旅費數據分析內容
綜合員工報銷系統基本業務信息及ERP 系統人資模塊和財務模塊有關信息，可對電網企業差旅費報銷開展多維度分析。一是費用構成分析。差旅費報銷從內容上可劃分為住宿費、交通費、公雜費及伙食補助四類。實際工作中，電網企業對不同級別人員住宿費報銷標準有明確規定，對伙食費及公雜費補助按照供電區域內、省會城市及省外城市制定不同補助標準。簡而言之，按照差旅費管理標準，四類報銷項目之間以及單項報銷項目與報銷總額之間存在一定比例關系，如比例關系異常，則差旅業務報銷的合規性及管理的規范性應予以重點關注。特別是對于沒有住宿費及交通費報銷發票，僅通過填寫單據報銷公雜費及伙食補助的業務，存在報銷管控不嚴，濫發補助的可能性;二是組織機構分析。在ERP 系統財務模塊，電網企業一般按照本部管理部門、二級管理單位及不同班組劃分成本中心，系統對差旅費報銷記賬憑證數據自動按成本中心歸集。通過分析成本中心報銷數據，并比對歷史報銷發生數據情況，可確定差旅費管理的重點機構、部門及班組。確定費用發生重點成本中心后，可進一步通過追蹤員工報銷系統報銷單據，分析報銷數據發生的合理性和規范性;三是崗位構成分析。按照電網企業員工崗位分類標準，員工崗位劃分為經營類、管理類、技術類、技能類及服務類五類，并在ERP 系統人資模塊集成。通過導出員工報銷系統報銷單據，應用Excel 有關函數以報銷人為關鍵字段，與人資模塊員工崗位分類信息進行匹配，可統計分析出電網企業每類員工差旅費發生實際情況，為進一步細化完善差旅費定額提供了數據基礎;四是時間進度分析。電網企業生產作業和氣候季節因素密切相關，并有較強的計劃性。對東北地區，檢修業務一般以春檢、秋檢的方式安排，而培訓業務一般在冬季開展，招標業務按照年初規定批次進行。差旅費報銷費用的發生，應與企業生產經營實際情況相吻合，如在年底出現費用集中報銷，則存在突擊花錢的可能性，應重點給予關注和審核;五是業務綜合分析。對于通過費用構成、組織機構、崗位分類及時間進度分析，初步確定存在報銷風險的業務，可通過系統遠程追蹤查看報銷原始發票影像，進一步分析業務發生的真實性，必要時針對這些業務開展現場檢查和審計。
五、有關啟示與建議
一是提升完善系統功能。從目前財務信息化建設和應用實際情況看，現有信息系統功能還不能有效支撐差旅費數據分析需求，實際分析工作更多依賴人工導出基礎數據后，應用Excel 有關函數及數據透視表功能實現，工作效率有待進一步提高。未來應通過系統開發，集成人資模塊崗位設置、人員分類等信息，包括集成財務稽核模塊在內的有關數據，通過系統功能完善開發，自動開展差旅費分析。
第2篇：差旅費報銷范文
關鍵詞 行政事業單位 差旅費 財務報銷
黨的十以來，全國各行各業都在認真深入地貫徹落實中央的“八項規定”精神以及反“”要求，行政事業單位結合中央和各省市的規定，都制定了本單位的各項公用經費的報銷制度，尤其是對“三公經費”的報銷控制比較嚴格，但是在差旅費的報銷過程中卻存在著許多問題，需要加強管理。
一、行政事業單位差旅費概述
差旅費是行政事業單位一項重要的經常性支出項目，是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。差旅費報銷涉及的因素較多，票據取得的途徑多種多樣，容易出現虛假報銷、擴大報銷范圍、核實票據困難等問題，因此差旅費報銷的管理較為復雜。尤其在行政事業單位，常常由于制度的不完善、制度執行不嚴謹或其他原因，出差人員容易在差旅費報銷過程中動手腳，從而使差旅費難以管理和控制。因此，差旅費的報銷管理質量會直接影響到行政事業單位資金的使用與安全。
二、行政事業單位差旅費報銷中存在的問題
（一）報銷項目比較雜亂
差旅費涉及的項目比較多，包括交通費、住宿費和伙食補助費，除正常可以報銷的項目外，有的人員報銷還混入了辦公費、材料費、電話費、培訓費等項目。許多沒有明確任務沒有實際內容的參觀學習等，也變成差旅費報銷的項目，造成差旅費過快增長，導致財政資金的嚴重浪費。
（二）超標準報銷
行政事業單位在差旅費管理方面都規定有具體的支出標準，不同職位的人員所對應的交通費、住宿費等都有比較詳細的標準，但是，在實際工作中，有時由于事情緊急或臨時通知，工作人員急需出差，而相應級別的車票已售完，無法購買到相應等級的車票，這樣報銷時就會有超標準報銷現象。有時在多人同時出差的情況下，往往按照級別高的人員的標準購票，也會造成報銷時超標準。另外，在旅游旺季去熱點城市出差，有可能出現訂不到限額標準內的房間的情況，這樣也會造成報銷時超標準。
（三）虛假報銷
差旅補貼包含因公出差的伙食補助和市內交通費，該項補助實行包干制，不需發票，按實際出差天數計算發放。在日常差旅費報銷中，接待單位已按標準接待，出差人回單位報銷時并沒有主動扣除這部分伙食補貼，難免出現雙重報銷現象。一些賓館、會務主辦單位為滿足出差人的需要，將伙食費打入住宿費，將住宿費以小開大，住宿費發票按報銷上限開具。少數人員利用出差的機會順便在當地游覽，通過虛增出差天數等方式變相報銷相關費用，以達到私費公報的目的。有的人員出差拿回已過期的票據或是假票據，說是偏僻落后的地方只有這樣的票據，這種情況會計人員也無法核實真假。
（四）報銷流程不合理
由于部門領導先在差旅費報銷單上審核簽名，這在某種程度上會給一些職工造成誤解，認為單位領導已經審批通過的單據，會計人員就應該予以辦理，如果會計人員有疑問詢問情況或是核減費用，他們就認為是在浪費時間或是有意刁難自己。因此，日益嚴格的報銷流程容易使會計人員與出差人員、甚至與一些部門領導之間產生矛盾，給會計人員的工作帶來了很大壓力，也會對差旅費的及時報銷造成阻礙。
三、行政事業單位差旅費報銷問題的原因分析
（一）缺乏正確的差旅費報銷意識
由于差旅費都是因公發生的費用，部分人員存在公家的錢與私人無關的思想意識，缺乏正確的差旅費報銷意識。例如有的地方住宿費未達到規定上限，仍然要求虛開發票按上限報銷；有的人出差住在親朋好友家，也想辦法開住宿費發票報銷以便于從中牟利；有的人出差本可以一天辦完的事，拖延成三天，以達到多領取補助的目的。這些情況都說明行政事業單位的部分人員還未從根本上樹立為單位節約財政經費的意識。
（二）差旅費報銷制度不健全
一般行政事業單位在差旅費管理方面都制定了具體的開支標準，并就各個級別的人員住宿及交通費用做出了明確的規定，但是實際工作中總會由于種種主客觀原因使得差旅費的報銷制度不夠完善，或者是一些出差人員特意利用制度的漏洞，從而大大增加了單位差旅費的支出額度。
（三）違規報銷懲罰措施不力
財務部門和監督部門缺乏細致有效的管理標準，對虛報冒領現象未制訂嚴格的懲處措施，對于那些企圖利用出差機會謀取個人利益的人員懲處力度不夠，使部分人員抱有僥幸心理，違紀違規違法的成本太低，縱容了一部分差旅費的違規開支。
（四）財務人員審核不嚴
部分財會人員不具備較高的管理水平及較強的工作責任心，在工作中未能嚴格履行自己的監督職能作用，對前來報銷的差旅費發票未進行認真審核，不敢堅持原則，對領導的差旅費審核不嚴，也造成了一部分不合理的差旅費開支。
四、強化行政事業單位差旅費報銷的對策建議
（一）樹立合規報銷意識
眾多規定之下，有的人還頂風違紀，根本原因是個人認識不到位，未樹立合規報銷意識，存在僥幸心理。一方面，行政事業單位人員要從根本上樹立節約意識，為單位財政經費的節約做貢獻。例如按照級別規定住宿費的報銷標準，只是一種制度，一個廳局級干部住在一個處級干部標準的房間未嘗不可，其結果就是為單位節約了住宿費。另一方面，財務人員也應該積極宣傳相關報銷事項的規章制度，通過財務部門的服務意識，將差旅費的合規管理與財務報銷服務有機結合與統一，以高效的服務作為工作原則，以優質的服務將差旅費的財務制度與要求傳達給各個業務部門，幫助樹立正確的報銷觀念。
（二）健全差旅費報銷制度
今年修訂后的《中央和國家機關工作人員赴地方差旅住宿費標準明細表》，將差旅住宿費標準細化到地市，突出了地域區分和淡旺季浮動。以往規定在一個省區內出差，出差人可以統一按省會城市的標準報銷住宿費，現在規定可以根據不同地區的物價水平，執行不同檔次的上限標準。這種“一地一標準”的做法指導性更強，操作起來也更加透明，將會有效防止一些人鉆制度空子、虛開發票、中飽私囊等問題。各個行政事業單位應該在中央制定的原則范圍內制定細則，制定出適合本單位的差旅費報銷制度，提高工作人員的積極性，保證各項工作的順利開展。
（三）優化報銷程序
行政事業單位應結合本單位的實際情況，優化報銷程序。首先，相關出差事項應加強事前審批力度，在發生差旅費支出之前應當履行支出事前申請，審批時根據差旅費預算管理，控制出差人數和天數，控制差旅費支出規模。其次，事后費用報銷應加強支出審核，會計人員在審核差旅費報銷單時，先核對審批單和會議通知書，再審核機票、車票、住宿票是否與外出往返時間相符，是否按照規定的等級乘坐相應交通工具并做到一事一報。并且，按照財務制度規定，差旅費報銷應該一次一清，不能積少成多多次出差后才一次報銷費用，至少也要一個月報銷一次差旅費，以避免過于集中報銷產生工作上的麻煩。另外，對于差旅費的報銷，還應該借助財務信息化從相關支出的預算、支出、決算各環節實行全過程的管理，并保持各環節之間的有機聯系和系統性。這不僅利于財務人員對于差旅經費的主動管理，也有利于管理部門后續對于相關職能部門的活動進行績效評價。
（四）加強監督力度
任何一項良好的制度，如果沒有很好的監督和落實到位，也會成為一紙空文。必須有配合的監督制度，確保差旅費按照規定的標準執行。審計、紀檢等部門要把好審查關，對查出的違法違紀問題嚴肅處理。財務部門要加強會計的監督與審核職能，并要做到對票據的真實性與合法性嚴格把關，這樣才能有效地強化財政監督和財務管理。為規范差旅費的使用、調動相關人員的積極性，提高國家財政經費的使用效率，應制定對差旅費使用的問責與激勵并行的機制，獎優罰劣。對于浪費、套取、挪用、擠占等違規使用差旅費的行為，對相關責任人、團隊采取限制支出、通報批評等措施，并視情節嚴重程度給予行政處罰和經濟處罰。而對于節約使用的人員或部門，則應該給予一定程度的表揚與獎勵。
總之，差旅費報銷是行政事業單位一項重要的經常性支出項目，行政事業單位應引導職工樹立正確的報銷意識、建立科學合理的差旅費報銷制度、優化報銷程序、加強監督及獎懲力度，堵塞漏洞，厲行節約，減少浪費，以促進行政事業單位的各項事業全面、快速、健康地可持續發展。
（作者單位為太原市民營經濟開發區財政局）
參考文獻
第3篇：差旅費報銷范文
關鍵詞：高校 差旅費 管理 策略
中圖分類號：F230
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）09-224-02
差旅費是因公務出差的工作人員在外產生的交通費、住宿費和伙食補助費等各項公雜費的總稱。隨著我國高等教育發展，高校教職工參加培訓與外出學習、調研的機會越來越多，各種學術交流活動也日益頻繁，高校差旅費支出數目也不斷高升。近年來，隨著《中央和國家機關差旅費管理辦法》實施，許多高校的超旅費管理方法也日益完善。但是，整體來看，高校差旅費管理仍存在許多問題，這不得不引起我們的關注。
一、高校差旅費管理過程
高校差旅費開支范圍包括教職工因公出差發生的合法有效的機票、船票、車票、住宿費等。高校差旅費管理過程主要包括三部分，分別是借款環節、財務審核環節、會計結算和報銷環節。其中，在借款環節，教職工需要按照學校規定填寫借款單，借款單填好后還要請學校主管領導簽字。然后在財務人員做賬后，教職工方能領取現金或收到銀行卡轉賬。高校差旅費財務審核環節的重點是，因公出差人員出差歸來后，填寫差旅費報銷單，在貼存單上粘貼相關票據。然后在票據粘貼完畢后由審批單位、經手人和負責人簽字，再交給財務部門，由財務人員驗算后得出應報銷差旅費金額，最后再交給財務部門領導簽字。在會計結算環節和報銷環節，會計人員起著重要作用，他們不僅要做賬、進行差旅費結算，還要通知報銷人領取或交回現金，至此，差旅費整個借支、報銷過程才算結束。
二、高校差旅費管理中出現的問題及原因
（一）費用超標，雙重報銷現象嚴重
高校教職工出差交通費、住宿費是差旅費的構成，也是差旅費報銷主要項目。關于差旅費報銷標準，各高校都有明確的規定，嚴格規定出差人員在交通和住宿方面要遵守高校規定等級，不符合報銷標準的不予報銷。不過，在差旅費管理中，指定費用超標現象仍舊是極其常見。就以交通費來講，許多學校都規定出差人員要按照規定等級選擇、乘坐交通工具，否則超支部分由個人自理。但是一些教職工在出差時，時間較緊，符合學校規定級別的車票已經售完，所以他們要么按照職稱較高的教師標準來購票，要是選擇其他交通方式，并且在自付部分票款上，他們經常會有意見。為了安撫他們，學校只能為他們支付這些費用。雖說差旅費數額大小與出差路途遠近、天數密切相關，但是，那些在大型景區和旅游城市辦的學習班、研討會等，所需費用會更多，與會者的差旅費支開支也會隨之增多。一些高校雖然規定有接待費的，不再發伙食補助費，但是許多人仍舊會違反規定，要求接待費和伙食補助費雙重報銷。在這些情況下，指定費用超標也在所難免。
（二）報銷范圍被人為擴大
所謂報銷范圍被人為擴大指，許多高校雖然明文規定了哪些差旅費、哪種范圍的差旅費可以報銷。但是，許多教職工在出差途中，經常會因公務而在傳真、郵費、通訊上有所花費，而這些費用又不在學校所規定的可報銷范圍之內。為了減少個人“損失”，一些教職工就會通過多開住宿費、虛報出差天數等手段，變相報銷這些費用。如此這般，學校差旅費報銷范圍就被人為擴大。此外，在差旅費報銷中，這種現象也極為常見：一些教職工去旅游勝地或等景區去出差時，不僅會要求報銷路費，還會將景區門票、手續費甚至購物票據、酒水招待費等夾在可報銷票據中要求報銷，或故意拖延出差時間，借公費旅游。這種公私不分的行為，只能損害學校利益，按理說不能縱容，要堅決抵制的，但是，仍有一些領導干部、財會人員會大講人情，只要票據屬實即給報銷。長此以往，也助長那些鋪張浪費、假公濟私的不良行為。
（三）出差借款備用金積壓嚴重
根據財務規定，教職工出差前可先向學校借款，出差完成任務后再報銷沖賬手續。但是，由于差旅申請、審批、報銷流程繁瑣，所以許多教職工出差回來后，都來不及還款沖賬，導致差旅費借款嚴重擠壓，進而給學校造成經濟損失。一些教師甚至離職后，還在之前任職的學校欠有借款。造成這一現象的原因有：有的人借領導不在單位不能簽字之際，故意拖欠借款。再就是教職工出差頻繁，出差人次較多，這次還款沖賬尚未完成，下一次出差任務已經開始，資金積壓在所難免。
三、規范高校差旅費管理的策略
（一）建立健全差旅制度，修改報銷條例
在2015年高校財務工作會議上，國家教委明確指出：要向管理要效益，務必加強教育經費管理，提高教育投資效益。這就要求高校相應號召，以制度建設入手，針對制度不健全、執行不嚴等差旅費管理現象，在管理上多下功夫。如高校要按照上級文件規定，對學校差旅費管理進行科學安排，明確差旅費報銷范圍、付款方式、開支程序，制定適合學校的差旅費管理制度。通常來說，學校差旅費管理制度要包括以下條款：教職工出差審批程序與工作職責；交通工具、住宿標準級別與選擇；信用卡和現金使用條款，出差餐飲、通訊費用、交通費用條款；差旅費報銷程序等。在此基礎上，高校還要在現有差旅費管理制度的基礎上，修改完善差旅費報銷條例。即高校要根據當前消費水平，J真審核學校差旅費自出標準是否過低，然后秉承“適當補助”原則，根據出差天數長短適當增加因公外出人員的通訊費、交通費，如出差20天之內的補助多少錢，30天的補助多少錢。這樣不僅可以避免相關費用共報銷不符合規定等問題，還可以使一部分暗中報銷的差旅費變為報銷范圍之內的差旅費，嚴肅差旅費報銷制度。與此同時，還可以減少公差人員營私舞弊、弄虛作假的行為，提高出差效率。
（二）狠抓差旅費超標問題
對于各行各業來說，差旅費超標都是一個普遍性的問題，但是，這個問題并不是不能解決的。學校可以任命一名負責人專門負責教職工差旅費管理，賦予該負責人以下職責：參與差旅費管理制度制定工作，確保差旅費管理制度有效運行和實施；負責向教職工宣講學校的差旅費管理制度，在學校規定和教職工之間起到一個媒介作用，使教職工對學校差旅費管理制度、對該負責人的工作有一個全面的認識和了解，讓他們從心理上重視、服從學校管理；對教職工差旅活動進行監管，包括差旅費產生過程監管、報銷管理等，提高差旅工作質量和差旅費管理的有效性。安排專門的差旅費管理負責人，不過是控制高校差旅費超標問題的第一步。高校差旅費報銷一般都需要各院系領導簽字審批，但是在差旅費結算上，許多高校施行的都是年終結算法。這顯然是與財務專款專用原則相違背的。為了解決差旅費超標問題，高校要本著專款專用原則，定期對差旅費支出狀況進行審核，同時要求各院系在年初對差旅費進行科學預算，在日常支出中開源節流，禁止超標，一旦差旅費用完，拒不再批。
（三）增加差旅費使用與管理透明度
公務卡支付是一種現代支付結算工具，也是一種新型的財務結算方式。公務卡指預算單位工作人員持有的、用于日常公務支出和務報銷的信用卡。公務卡具有攜帶方便、使用便捷、透明度高等特點。利用公務卡結算的好處有：支付行為、實際消費項目和金額都有據可查，入賬和出賬的渠道都公開透明；減少了現金支付結算，避免賬目模糊。在信用支付時代，交通購票、餐飲、住宿等都可以利用信用卡來支付。因此，高校要根據時展，對信用卡的全面性進行分析和研究，大力提倡公務卡結賬消費，這樣不僅可以提高學校差旅費和資金使用效率，還可以因公出差人員攜帶現金出行的風險。對于學校教職工來說，信用卡支付的好處就是在差旅費預支、報銷方面省去了很多麻煩。如在出差前不用再預借現金，出差時不用再擔心攜帶現金出行風險，只需憑借發票和刷卡憑證就可以進行差旅費報銷，學校只需將錢打到信用卡即可。需要注意的的，利用會務卡來結算差旅費的前提是，學校要選擇常用的商務信用卡發卡行，要與之簽署公務卡服務協議，還要制定專門的會務卡管理辦法，由專人對信用卡信息進行管理，如辦卡、注銷等。此外，高校還要明確信用卡的用途、額度、適用范圍、還款及利息承擔等相關事項，避免因為信用卡使用不當而給學校帶來經濟損失。
（四）提高財會人員的整體水平
財會人員的管理水平、責任意識，會給高校差旅費管理工作乃至財務管理工作帶來直接影響。因此，高校要重視和加強財會隊伍建設，引進高素質的財會人員，建設高質量的財會管理隊伍。具體來說，高校首先要重視財會隊伍建設與培養，根據學校財務管理需要招聘專業財務人員，對應聘者的年齡、學歷、工作經驗有一定的要求，提高財會人員準入門檻。其次，高校在財會隊伍管理方面，要以培養財會人員良好的職業素質為首要任務，定期召開針對財會管理技能培訓、知識講座，要求財會人員樹立愛崗敬業、誠實守信的職業觀，依法履行管理職責，樹立終身學習理念，加強自主學習，不斷學習專業財經法規政策，以滿足高校財會管理工作需求。如有可能，高校還要加強財會人員再教育，為財會人員繼續教育提供更加有力的支持，如請社會培訓機構來校為財會人員輔導講課，為財會人員參加上級主管部門的學習提供更多時間，定期組織財會人員外出參觀學習，與其他高校開展學術討論和業務交流，以提高財會隊伍的整體管理水平。
綜上所述，差旅費是學校的一項經常性的支出，在高校財務管理難度不斷加大的情況下，建立科學合理的差旅費報銷制度、規范高校差旅費管理是很有必要的。因此，高校要將差旅費管理當做財務管理重點工作來抓，不斷探索差旅費管理新方法、新路徑，確保高校財務管理工作有序進行。
參考文獻：
[1] 范利靜，曹紅萍.高校差旅費報銷的現狀與對策研究[J].當代會計，2015（8）
[2] 楊德慧.高校差旅費報銷中存在的問題與思考[J].經濟研究導刊，2012（22）
[3] 安.差旅費報銷中的有關問題的思考[J].對外經貿財會，2003（3）
[4] 張寅曉.規范高校差旅費支出管理促進高校經費合理使用[J].電子制作，2015（18）
（作者單位：中國人民武裝警察部隊學院 河北廊坊 065000）
第4篇：差旅費報銷范文
甘肅省省級黨政機關和事業單位差旅費管理辦法第一章 總則
第一條 為了保證出差人員工作需要,規范差旅費管理,參照財政部《中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法》,結合我省實際,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于甘肅省省級黨政機關和事業單位的工作人員(包括駐省外機構)。副省級及相當職務以上的人員,參照財政部相關規定執行。
第三條 差旅費按出差、參加會議和調動搬遷等不同情況分類管理。
第四條 城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷,伙食補助費和公雜費實行定額包干。
第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度,嚴格控制出差人數和天數。嚴肅財經紀律,加強廉政建設,不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。
第二章 出差
第六條 城市間交通費
( 一 ) 出差人員按照規定等級乘坐交通工具,憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的,超支部分自理。乘坐飛機的,往返機場的專線客車費用、航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份),憑據報銷。
( 二 ) 出差人員乘坐交通工具等級見表一。
( 三 ) 乘坐火車,從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的,或連續乘車超過12小時的,可購同席臥鋪票。符合規定而未購買臥鋪票的,按實際乘坐的硬座票價的 80% 給予補助 , 可以乘坐軟臥而改乘硬臥的,不再給予補助。
( 四 ) 出差人員乘坐飛機要從嚴控制,出差路途較遠或任務緊急的,經單位主管財務的領導批準方可乘坐飛機。
第八條 伙食補助費和公雜費
(一)出差人員的伙食補助費和公雜費按出差自然(日歷)天數實行定額包干,具體標準為 :
伙食補助費省外每人每天50元,省內每人每天40元。
公雜費省外每人每天30元,省內每人每天20元,用于補助市內通訊、交通等支出。
出差人員回單位后,不得再另外報銷通訊、交通費。
( 二 ) 工作人員在省內出差,應按補助標準向接待單位交納伙食費,并回所在單位如實申報,每人每天在規定標準內憑接待單位收據據實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。
第三章 參加會議及到基層短期工作
第九條 外出參加會議,統一安排食宿的,會議期間的住宿費和伙食補助費不予報銷,公雜費按出差標準報銷。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按出差標準執行。不統一安排食宿的會議,其住宿費、伙食補助費和公雜費,按出差標準由所在單位報銷。
第十條 到基層單位實(見)習、鍛煉、掛職、支援工作及各種工作組(隊)等工作人員,在基層單位工作時間在30天之內的(含30天),按出差標準報銷;超過30天的,每人每天發放伙食補助費15元,不報銷住宿費和公雜費。在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費均按出差標準執行。
第四章 調動與搬遷
第十一條 工作人員因工作調動所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費,按出差的有關規定由調入單位報銷。所發生的行李、家具等托運費, 在每人每公里1元以內由調入單位憑據報銷,超過部分自理。調動工作,一般不得乘坐飛機。
第十二條 工作調動人員的同住家屬(父母、配偶、未滿18周歲的子女和必須贍養的家屬均為非公職人員,下同),如果隨同調動,其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費,以及行李、家具托運費等,由調入單位按被調動人員的標準報銷。
第十三條 工作人員家屬搬遷到本人單位所在地的路費,按有關規定并經本部門(單位)批準,由工作人員所在單位依照本辦法第十二條規定報銷旅費。
第十四條 由部隊轉業到地方工作的干部,其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定執行。
第五章 附則
第十五條 工作人員出差、調動、參加會議及到基層短期工作期間,事先經單位領導批準就近回家省親辦事的,單位只報銷直線交通費,其多開支的交通費,由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。
第十六條 工作人員出差期間,因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用,均由個人自理。對弄虛作假,虛報冒領,違反規定的,應按有關規定處理。
第十七條 各部門(單位)可根據本辦法,結合本部門(單位)實際情況制定具體規定。
第十八條 本辦法自20xx年9月1日起施行。《甘肅省省級機關事業單位工作人員差旅費開支的規定》同時廢止。
第十九條 本辦法由省財政廳負責解釋。
差旅費報銷范圍差旅費，是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規定可能會有所不同。20xx年1月6日，中央機關出臺差旅費新規：局級只能住標間坐經濟艙。20xx年2月，省財政廳《四川省省直機關差旅費管理辦法》，規定了省直機關公務員出差產生的住宿費、交通費、伙食補助費和公雜費的報銷標準，并要求各部門應嚴格控制差旅費，超支部分由個人自理。
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
第5篇：差旅費報銷范文
第一條 為加強和規范全市郵政差旅費管理，根據中央和國家有關規定，按照省公司差旅費管理辦法要求，結合實際，制定本辦法。
第二條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等費用。
第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費、出差專項補貼及其他費用。
第四條 各單位（部門）要嚴格執行公務出差審批制度，從嚴控制出差人數和天數。嚴格差旅費預算管理，市、縣（市、區）分別在年初按照實際情況編制定額預算，各單位（部門）超出預算需作出情況說明并報市分公司總經理審批。
第二章 差旅費管理
第五條 出差內容包括調研、檢查、暗訪、巡察、辦案、參加會議、培訓等。
（一）城市間交通費
1.出差人員應按照規定乘坐交通工具。在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。未按規定乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
出差人員可乘坐交通工具：
2.符合以下條件之一者，可乘坐飛機經濟艙，但需事前在《出差審批單》中注明并履行審批手續：
（1）出差單程距離（以目的地省會城市火車里程距離為準，下同）在1000公里（含）以上，市公司本部出差人員經各部門主要負責人審簽并報市公司總經理審批同意的，縣（市、區）分公司出差人員經本單位總經理審批同意的。
（2）因特殊情況到省內及貴陽、西安、重慶等單程距離1000公里以下城市出差需乘坐飛機，市公司由各部門主要負責人審核，分管副總經理審簽，報市公司總經理審批同意的；縣（市、區）分公司由本單位總經理審簽，報市公司總經理審批同意的。
（3）地方政府及有關部門統一組織出差需乘坐飛機，經市公司總經理審批同意的。
3.出差乘坐飛機的，飛機票原則上在郵政點預訂。購買7折（含）以下機票的，或航班（火車）到達（出發）時間在當日23時至次日7時之間的，可以報銷其往返機場（車站）交通費。民航機場管理建設費、燃油附加費可以憑據報銷。
4.出差乘坐火車的，在晚8時至次日晨7時期間乘車時間6小時以上的，或連續乘車超過12小時的，可以乘坐全列軟席列車普通軟臥，憑據報銷。
5.出差人員自行購買的交通意外保險不予報銷。
6.出差人員自駕私家車產生的費用一律不得報銷。駕駛、押運等人員的出勤津貼、外勤津貼等工資性支出不得以差旅費報銷。
（二）住宿費
1.出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
國內出差住宿費限額標準：
2.出差人員原則上應優先選擇當地郵政協議酒店；嚴禁系統內接待單位結算市、縣（市、區）分公司人員出差住宿費。出差人員住宿費原則上應取得增值稅專用發票。
（三）伙食補助費
1、出差人員的伙食補助費標準，按往返各1天計發，當天往返的按1天計發，出差中途不予發放。出差地在省外的伙食補助標準為100元/天.人；出差地在成都市標準為80元/天.人；出差地在***市行政區以外的市州標準為60元/天.人；出差地在***市行政區以內的標準為40元/天.人（不含市公司人員到順慶、嘉陵、高坪主城區，縣公司本部人員到本縣城區，鄉鎮網點人員到本鄉鎮轄區和本縣城中心城區外的其他鄉鎮）。
（四）市內交通費
1.出差人員的市內交通費標準為：省外、省內跨市州60元/人·天，***市行政區內跨縣（市、區）30元/天.人（不含市公司本部到順慶、嘉陵、高坪主城區），縣（市、區)內跨鄉鎮20元/天.人（不含縣分公司到縣城中心城區）。市內交通費按往返各1天計發，當天往返的按1天計發，出差中途不予發放（中途在出差地無車接送的，可憑當地交通憑證，按不超過對應的交通費標準據實報銷）。采用公務車、自駕車的一律不予發放市內交通費。
2.出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的（包括由會議、培訓主辦單位報銷往返機場、車站交通費用或由主辦單位負責機場、車站往返接送的），應如實申報，不再報銷市內交通費。
（五）其他費用
1.訂票費、經批準發生的改簽費或退票費憑有效票據報銷。
2.暗查暗訪制作試寄郵件時產生的購物費用，按不超過100元/網點，憑購物發票和詳情單（小票）在標準內據實報銷，郵寄費用憑有關單據實報實銷。
（七）其他情況發生的差旅費
1.因公外出參加系統內外部舉辦的會議、培訓、協助工作等，在途期間按照差旅費規定報銷。由舉辦單位統一安排食宿并統一開支的，或者參加人員按照規定標準交納費用后憑據報銷的，不再重復報銷其會議、培訓期間的住宿費和伙食費；因舉辦方原因超出規定標準交納的住宿費用，憑相關會議、培訓通知或舉辦單位證明憑據報銷。
2.到基層單位實習、交流工作等，可報銷頭尾各一次費用，其標準按差旅費規定執行。
3.出差人員完成工作任務后，因特殊情況回家省親辦事的，須經相關領導批準，城市間交通費按對應職級交通工具標準且不高于出差行程往返地點的直線距離全額機票相對應票價據實報銷，超出部分由個人自理。住宿費、伙食補助費和市內交通費等按公務出差天數和規定標準予以報銷。
第三章 出差審批及報銷
第六條 出差人員出差前須填制《出差審批單》（附件1），實行一事一審批。市公司各部門負責人、各縣（市、區）分公司總經理出差，應事先經市公司總經理審批；其他人員出差，市公司本部人員應事先經市公司分管副總經理審批，縣（市、區）及各分公司由本單位總經理審批。
因工作需要由相關單位（部門）人員聯合出差的，由牽頭單位（部門）負責履行報批程序。臨時聘請外單位或下級單位人員、離退休人員協助工作出差的，須在《出差審批單》中注明，經分管領導審簽，報市司總經理審批，視同市公司員工出差，可按相應標準報銷差旅費。行政、公務車駕駛員出差差旅費（不含車輛相關費用）報銷由牽頭單位（部門、或用車單位）出差人員統一辦理。
第七條出差人員應于出差結束后十個工作日內辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供《出差審批單》《差旅費報銷單》（附件2）、會議培訓通知以及各類費用的有效發票等憑證。出差期間未取得有效票據的，原則上不予報銷。
第八條差旅費報銷報賬審批權限及流程按市公司財務管理辦法的相關規定執行。
第四章 監督問責
第九條 出差人員對差旅內容及票據的真實、完整、合規性承擔第一責任。其所在單位（部門）對審批事項的真實性、合規性承擔審批責任。財務人員對票據的合規性、完整性承擔審核責任。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費、報銷審核把關不嚴的人員應進行嚴肅處理。
第十條 市公司監察、財務等部門負責對全市差旅費管理和使用情況進行監督檢查。
第十一條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關人員的責任：
（一）各單位（單位）出差審批控制不嚴的；
（二）虛報冒領差旅費的；
（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；
（四）不按規定報銷差旅費的；
（五）轉嫁差旅費的；
（六）其他違反本辦法的行為。
第五章 附則
第十二條 本辦法適用于市分公司本部、市寄遞事業部、各縣（市、區）分公司。
第十三條本辦法由市分公司財務部負責解釋。
第十四條 本辦法自發文之日起執行。其他由市公司下發的有關差旅費規定的文件全部廢止。
第6篇：差旅費報銷范文
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
第7篇：差旅費報銷范文
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上
注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
第8篇：差旅費報銷范文
公司員工出差管理細則一一、目的
為規范出差人員管理，搞好成本控制，本著勵行節約、反對浪費的原則，結合公司實際，特制定本制度。
二、適用范圍
《出差制度》適用于因工作需要，到外地出差，當日無法返回者的管理。
三、管理職責
綜合管理部負責出差人員的統一管理。
1.總經理負責部長以上(含)出差人員的審批;
2.各部門主管副總經理負責部長以下出差人員的審批。
3.財務部負責經批準后的出差費用預付與報銷結算。
四、出差申請辦理程序
1.出差人員事先填寫《員工出差申請單》(也可以計劃形式提出)，說明出差事項、日期、交通工具安排。
2.部長(含)以上人員的出差由總經理審核批準，部長以下人員的出差由各部門主管副總審核批準，簽字后的《員工出差申請單》交辦綜合管理部備存。
3.因時間緊急，來不及辦理出差申請者，應由先口頭報告出差審批領導，出差返回公司后補辦申請手續。
五、出差費用領報規則
1.差旅費申領
1)出差人員須于出差前1天，預算差旅所需費用，填寫借款憑證。
2)交總經理簽字，財務經理核實。
3)到出納處借款。
2.差旅費報銷
1)出差人員返回后一星期內必須報賬(特殊情況除外)。
2)報銷時須將有關單據在《憑證粘貼簽》上粘貼齊備，并在每張單據的背面注明消費事項。
3)交部門主管(部長)和總經理簽字。
4)財務部審核后，到納處報銷。
3.有預支差旅費而逾期未報銷者，出納有權催促，逾一個工資期者，出納應從其工資中扣還借支之差旅費。
4.出差期間由本公司或有關單位提供出差交通工具、交通費或住宿費;出差者不得再申報相應費用。
5.出差中途除因病或遭意外災害或因實際需要由主管指示延期外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷差旅費外，并依情節輕重論處。
六、差旅費計算標準
1.出差人員的差旅費用，除往返目的地的交通費用，憑票據實報實銷外，出差目的地的住宿費用采取限額控制，伙食費補貼采取包干制，市區交通費報銷為：部長級(含)以上人員可以坐出租車憑票報銷，一般人員只能坐公交車憑票報銷。
2.部門副經理(含)以下人員到出差目的地的交通工具以硬臥、客車、輪船為主，嚴格控制軟臥和高等客倉，未經總經理批準不得乘坐飛機。800公里或(8小時)以上乘火車者享受硬臥，不坐硬臥而坐硬座者，可享受車票全額的50%的額外補貼，800公里(8小時)以下只能乘硬坐，如遇特殊情況，必須經分管領導批示，方可執行
3.招待客戶所發生各項費用在3000元(含)以下的，須事先征得分管副總同意，憑有效發票申請報銷。招待費用超過3000元以上的，須事先征得總經理的同意，憑有效發票申請報銷。
4.差旅費按一般管理人員(包括車間班組長)、部長(包括車間主任、廠長、工程師)、副總經理及以上人員三個級別標準申領，凡與高階層人員一同出差者，差旅費可參照高階層人員標準申領。
5.出差人員所達目的地的車費、住宿費、市區交通費在標準與要求范圍內憑正規票據實報實銷，超過標準部分自負;伙食費補貼按標準包干報銷。
城市級別 階層 沿海特區、直轄市、省會城市 地市級城市
縣(區)級城市
伙食費 住宿費
伙食費 住宿費
伙食費 住宿費
注：(1)沿海特區指深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南、寧波、溫州、大連、青島。(2)出差打的費用按實際情況可予報銷。
七、當日往返出差費用計算標準
1.包括在公司所在地外勤任務。
2.當日往返出差除交通費用按票據實報實銷外，如是逾越公司用餐時間可報誤餐費每餐20元。
3.公司派出參加培訓、學習、支援等公務的員工，按照30元/天的標準報銷工作餐費。但若其費用已由公司或有關單位支付者，不得再申請報銷。
4.在公司所在地外勤任務時，一律以公交車代步，不得乘計程車，否則費用自理。除非特殊情況，但要經部長查實，經總經理特批。
5.如果兩人(同性)一同出差，提倡同吃同住，盡量節約開支。
八、出差承包費日期計算標準
1.差旅承包費按實際出差日數申報，從本地出發上午12點以前離開按一天計算;中午12點以后離開按半天計算，返回本地中午12點以前到達按半天計算;中午12點以后到達按一天計算。
2.出差的路線和時間如果與申請路線和時間發生變化，必須提前告訴部門主管，否則繞道產生的費用和時間不予計算。
九、出差外勤紀律
1.員工出差應本著節約原則，維護公司的利益和形象，保持良好職業素質，與客戶約見、商談準備充分，秉公辦事，不得徇私、受賄、索賄、謀取私利，違者按章從嚴處罰。
2.出差期間，員工應遵守國家法律和治安管理條例，并潔身自愛，違法者后果自負，公司概不負責。
3.員工出差在外，行事應謹慎，凡由本人原因造成的意外災害事故，公司不予任何經濟補償。
七、附則
本制度由綜合管理部制定、修改、解釋，自頒布之日起實施。
公司員工出差管理細則二一、審批程序
1. 凡因公出差，必須要事先填寫《外出報告單》履行審批手續，經相關負責人批準后方可有效，否則不予報銷費用并按事假處理。
2. 如有特殊情況來不及辦理審批手續或出差中事務變化需要延時的，在出差回廠后一天內補辦審批手續。
3. 員工出差一天由本部長審批，一天以上經部長審核由總經理審批，各部長以上的管理人員由總經理審批。
4. 凡因公出差需要向公司財務預支費用的，憑審批的《外出報告單》，由總經理批準借支。
二、乘車規定
1. 行程500公里以上跨夜間(217點)的火車，允許買硬臥票。
2. 市內公共汽車、火車、長途汽車憑票報銷。
3. 打的原則上提前申請、特殊情況事后及時說明。
4. 特殊情況或需乘飛機的由總經理批準。
三、出差補助標準
1.餐補：50公里以內的需就餐的每餐10元，50公里以外的每餐15元。
2.住宿：出差需住宿的按縣級市60元每夜，地級市80元每夜，省會城市100元每夜，直轄市及沿海、特區120元每夜。
3.其它：有客戶及特殊情況需要安排吃飯、住宿的，逐級請示最終由總經理確認同意后安排并報銷。
4.當日出差沒有就餐的沒有補助，當天返回的沒有住宿費。
注：所有外出人員由公司承擔就餐、住宿費用的沒有出差補助。
四、回到公司后，必須在三個工作日內填寫《報銷單》，由部門負責人(或安排人)審核簽字，最終經總經理審批再到財務部報銷。
公司員工出差管理細則三第一章 總則
第一條 為加強出差預算的管理并做到有章可循特制定本制度。
第二章 差旅交通工具的管理
第二條 交通工具的選擇標準：
(1) 白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(含)可乘坐硬臥，低于上述時間應乘坐硬(軟)座席位。
(2) 遠途(時間超過6小時)出差一般選擇火車作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經理申請選擇乘坐飛機。
(3) 差旅期間應盡量選擇公共交通工具，機場和市區之間如無緊急情況應乘坐機場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報銷時注明原因，該部分交通費隨同機票一起報銷。
(4) 出差人員在出差地根據需要，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況可以考慮乘坐出租車。
第三章 出差人員的相關規定
第三條 短期出差人員的規定
(1) 因工作需要離開工作常駐地前往國內其他地區，一個月以下的出差稱之為短期出差。短期出差的員工每人150元住宿標準，同性別員工超出兩位出差時，應入住雙人或三人標間，有特殊情況報除外，但需先向總經理匯報并取得答復。
(2) 深圳、珠海等地出差誤餐補助標準為每人每天70元，其他地區出差午餐補助標準為每人每天50元。
(3) 出差期間有對外招待餐報銷時，參與招待餐的每人每次抵扣當天日誤餐補助的一半。
第四條 長期出差人員的規定
(1) 由公司安排派往到外地且工作在一個月(含)以上的人員，稱之為長期出差。對于長期出差的人員，為節約住宿費開支應在當地租房住宿。
(2) 長期出差租房初期(指租房當月)，可自行購買床上用品和生活用品，公司一次性給予每人300元的標準，憑票據報銷，以后產生的相關費用則由個人承擔。
(3) 長期出差期間深圳、珠海等地出差誤餐補助標準為每人每天50元，其他地區每人每天30元標準。
(4) 長期出差期間每人每天給20元差旅補助，與誤餐補助合并一起發放。
(5) 出差期間有對外招待餐報銷時，參與招待餐的每人每次抵扣當天日誤餐補助的一半。
(6) 長期出差期間如外出辦事原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況可考慮乘坐出租車。
第四章 出差借款與報銷
第五條 借款
(1) 借款的首要原則是前賬不清，后款不借。
(2) 出差或其他用途需借大筆現金時，應提前向財務預約，并有總經理審批;
(3) 借款要及時清還，公務結束后3日內到財務部結算還款。無正當理由過期不結算者，扣發借款人工資，直至扣清為止。
(4) 借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費用標準，原則上不得超過借款人的月工資收入。
第六條 報銷程序及出差費用的報銷
嚴格按審批程序辦理。按財務規范粘貼差旅費報銷單總經理審核簽字財務部核實財務領款報銷。
第五章 差旅管理
第七條 出差報道
(1) 原則上出差出發時間在中午12點以前的可以不來公司報到;出差出發時間在中午12點以后的要來公司報到，特殊原因不來公司的必須有總經理批準。
(2) 出差返回時間(以機票、車票上的到達時間為準)在中午12點以前的要來公司報到;出差返回時間在中午12點以后的經總經理批準后可不來公司報到。
第八條 本市出差
(1) 原則上要求使用本公司交通工具，不報銷任何費用和補助;
(2) 如因特殊原因未派車的，出差之交通費用憑乘車票據實數報銷，乘坐出租車需取得總經理同意后方可;
第九條 市外出差：
(1) 差旅費應據實填報，如發現有虛報不實者，除將所領差旅費追回外，并視情節輕重，予以懲處。
(2) 出差不享受休息待遇，要保證每天工作時間和一定的工作績效，但重大節假日(春節、元旦、勞動節、國慶節、中秋節、端午節)可酌情給以補貼。
第六章 附則
第十條 出差紀律
(1) 遵紀守法;
(2) 遵守公司制度;
(3) 注意安全，不從事危險活動;
(4) 不從事有損公司形象、品牌形象、公司政策的活動;
(5) 不談論與公司形象、品牌形象、公司原則和公司政策相違背的言論;
(6) 不給客戶制造正常工作以外的難題和提出正常工作以外的要求;
第9篇：差旅費報銷范文
一、入職培訓
我是在4月6日來到公司的。來到公司后，人力資源部的同事和財務部的李阿姨都很關心我們。在隨后的半個月時間里，財務部的幾位姐姐給我們進行了很好的入職培訓，讓我受益匪淺。
首先，是通過課件，學習了公司的《公司概況》、《企業文化》、《公司產品及賣點》等內容。學習后，對公司的企業文化非常認同，對公司的產品非常有信心，對公司的運作和管理模式有了大致的了解，并覺得公司的發展前景一定會越來越廣闊，所以愿意留在公司，從點滴開始做起，努力做出一番成績，和公司一起成長、壯大。
后來，蔣姐和賴姐分別給我們講解了《現行基本財務制度》、《業代（助代）工資、提成的核算》、《差旅費、市場費用的審核》、《如何計算盈虧平衡點》、《如何撰寫市場財務分析報告》等課程，講解得很詳細，內容很實用，效果也很明顯。更重要的是，讓我掌握了方法、明確了今后工作的目標和方向。
另外，還安排了一些基礎的工作讓我們做，如：統計各辦事處發貨的費用、統計匯款的金額、匯款產生的手續費金額等。另外，還拿出**辦事處3月份真實的財務數據，讓我們試著根據《發貨明細表》和《回款明細表》，統計各區域各系列產品的發貨金額，統計各區域的可使用費用，統計和分配區域費用、主管費用、上繳費用等各項費用，做《經營費用表》、《盈虧表》……，通過實戰練習，印象就更加具體了，也清楚該做什么了，該怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加堅定了。
二、日常工作
4月18日，財務部決定：把我派往**辦事處，于4月21日上午從火車站出發！第二天抵達**，開始正式投入到日常的工作當中。我的工作目前主要包括以下幾個方面：