國有企業(yè)海外資金管理

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一、資金安全與存在問題

不同國家在政治,金融,外匯,法律等方面的差異,使海外資金管理存在諸多風險因素:第一,文化和習俗方面,不同的國家和地區(qū)都有自己的特色和行為方式,因此他們對于一些事的處理方法也跟我們不同,增加了資金管理的難度.第二,對于匯率變動問題,國企的海外投資不可避免的要面對,不同幣種的不同匯率對投資具有不穩(wěn)定性,納稅水平的高低將會直接影響到企業(yè)的各項成本.第三,所在國或地區(qū)的法律必然會影響國企的海外投資,某些國家和地區(qū)可能會對于資金的進出頒布一些不合理的限制性的條款,所以國企的海外投資一定要重視當?shù)氐姆煞ㄒ?guī).對于存在的問題方面:

1.資金管理信息失真,信息管理在現(xiàn)代資金管理上是很重要的一環(huán),企業(yè)只有掌握及時準確的信息才能做出戰(zhàn)略上的決策,規(guī)避風險,然而在很多海外國企中很多現(xiàn)金交易沒有被正確合理的記錄,更有甚者直接利用憑證上的漏洞,蓄意篡改發(fā)票收據(jù),講資金據(jù)為己有.讓管理層很難對企業(yè)發(fā)展做出正確的評估,對資金管理增加了許多風險。

2.監(jiān)控力度不夠,權(quán)力出現(xiàn)真空.部分海外國企中資金監(jiān)控力度小,高層出現(xiàn)權(quán)力的交叉,很容易造成資金被內(nèi)部人員控制,雖然國企中大都會設(shè)置監(jiān)督機構(gòu),但在實際執(zhí)行的過程中,管理人員并沒有發(fā)揮應(yīng)有的左右,對資金的流動不聞不問,不能形成有效的牽制,最終導(dǎo)致資金的不明流失,讓企業(yè)蒙受損失。

3.資金分布不合理,不能形成有效的利用.對于海外國企而言,資金的整合和分散是一個突出問題.很多海外國企在資金管理使用時出現(xiàn)權(quán)責不明的現(xiàn)象,資金調(diào)度很不合理,無法滿足企業(yè)的經(jīng)營需要,還有很多海外分支存在多頭開戶,國內(nèi)管理層很難對其進行正確的管理,在沒能做出很清晰的預(yù)算的情況下,更多的則是采取盲目投資,決策的隨意性大,最終導(dǎo)致資金沉淀嚴重,流動性弱,使企業(yè)發(fā)展腳步長期停滯不前。

二、資金管理的解決措施

構(gòu)建新型海外國企治理結(jié)構(gòu):根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理,建立和完善企業(yè)權(quán)力機構(gòu),決策機構(gòu),監(jiān)督機構(gòu),執(zhí)行機構(gòu),讓其平穩(wěn)健康的運行.海外和國內(nèi)高層加強信息的交換,加強權(quán)力的制約與平衡,防止出現(xiàn)內(nèi)部人員勾結(jié)控制資金的弊端,海外財務(wù)部門按照已經(jīng)做好的決策,組織日常的現(xiàn)金流動;審查部門定期評價資金在內(nèi)部中的有效控制性,及時發(fā)現(xiàn)缺漏,提出相關(guān)意見。

1.完善資金管理制度,加強資金的內(nèi)部控制.資金的管理預(yù)算制度可以更好的保證資金的良好運行,保障經(jīng)營活動的順利開展,并且具有考核和審計的效果.資金管理制度還應(yīng)包括自上而下的資金流動去向,讓每一筆資金都有據(jù)可查.加強資金的內(nèi)部控制,通過不相容職務(wù)分離控制,會計系統(tǒng)控制等,使貨幣資金業(yè)務(wù)建立在相互制約的基礎(chǔ)上,并可以從根本上杜絕貪污腐化等違法犯罪現(xiàn)象的發(fā)生。

2.遵循國家政策導(dǎo)向,加強銀企戰(zhàn)略合作.伴隨著復(fù)雜多變的國際形勢,宏觀經(jīng)濟處在不穩(wěn)定期,重視項目所在或的政治經(jīng)濟情況,全面考慮匯率以及稅務(wù)方面的要求,根據(jù)匯率更改做出相應(yīng)的規(guī)避風險的措施,并綜合本國政府的導(dǎo)向?qū)λ械娘L險進行全面的考慮.在本國資金調(diào)度真空時,在充分考慮銀行貸款利息的情況下使自由資金和借貸資金達到全面平衡,保障公司的良好信譽和形象,并使企業(yè)資金充裕,現(xiàn)金資本減少,加強現(xiàn)金的流動性,使企業(yè)能夠更加健康的發(fā)展。

3.建立風險預(yù)算和防范機制.全面預(yù)算管理是一種新的管理,它的目的是實現(xiàn)現(xiàn)金流入和流出的控制.進而對企業(yè)的業(yè)務(wù)流,信息流,人力資源進行全面而具體的整合,優(yōu)化資金配置,避免企業(yè)在經(jīng)營過程中的雜亂無序.在面臨海外資金監(jiān)管的發(fā)雜環(huán)境下,我們更應(yīng)該積極主動的對資金的方方面面進行預(yù)算,以便把風險降到最低,提高資金的利用效率。

三、結(jié)語

綜合以上對國有企業(yè)海外資金管理的探究,認識到資金管理項目的重要意義,資金管理是企業(yè)經(jīng)濟活動不可或缺的不分,合理和有效的利用現(xiàn)有的資金,從制度上保證經(jīng)濟運行的安全,有效保障海外國企的全面安全運營。

作者：劉洋 單位：中國石油伊拉克公司