國有企業資金管理問題及對策

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摘要：新經濟形勢下，國有企業體制改革正在持續推進，在整個經濟市場中占據的地位愈加突出，也同時面臨著發展機遇與挑戰。要想實現穩定可持續發展，國有企業必須重點強調資金管理，有效降低風險，提升管理水平，確保各項投融資業務活動的順利推進。文章立足于風險管控，從國有企業投融資風險管理意義著手，分析了其現存問題與風險，并重點從多個方面討論了相應對策，以供參考。

關鍵詞：國有企業；投融資管理；資金；問題，對策

2014年，國家針對地方融資平臺的監管政策發生了明顯的變化，以往的融資模式已經難以滿足現如今地方融資公路建設的實際需求。對于交通建設類國有企業而言，要想得以長遠發展，必須注重資金管理，尋求建設資金突破口，牢牢把握投融資，從根本上降低風險，并獲得更加可觀的效益。但目前，受到種種因素的影響，國有企業投融資管理仍舊存在較多問題，若是未能及時解決，必然會限制企業的發展進程。以下就此展開分析與論述。

一、國有企業投融資管理的意義

對國有企業而言，資金管理是內部管理體系最為核心的組成之一，直接關系著企業的穩定運營與長遠發展。投融資管理的主要對象為資金，本單位屬于交通建設類國有企業，主要負責市屬公路、橋梁等基礎設施的投融資與建設，加強投融資管理已經成為單位運營發展最為核心的工作內容，一方面可確保經營活動開展過程中資金充足，另一方面可有效降低一系列風險，避免造成難以估量的經濟損失，有利于實現健康長遠發展。

二、國有企業投融資管理的問題與風險

（一）投融資決策體系不太完善

國有企業進行投融資業務時，需要對內外環境展開全面且深入的分析，制定相應的決策方案，這樣才能確保投融資業務的順利開展，同時將風險降到最低。但經調查可知，目前仍舊有一些國有企業并未結合實際，建立一個完善的投融資決策體系，且秉持的投融資管理觀念較為傳統，往往會出現結構不合理、成本高等不良現象，加之部分管理人員對投融資項目了解不夠深入，后續必然會極易引發較為嚴重的資金風險，不利于企業自身的穩定運營。同時，有的國有企業領導者未能遵循科學性、適宜性的原則，對投融資決策的審批過于單一，從整體層面分析具有明顯的盲目性，根本無法杜絕一些不正確的行為，也難以保障企業的價值與效益。除此以外，由于投融資管理流程較為混亂，具體的工作過程中無法根據流程進行適當分析，且未能針對各個方面的風險要素進行綜合評估，這種情況之下就會產生大量不合理的投資，嚴重時還會帶來不可預估的經濟損失。

（二）投融資戰略規劃不太科學

投融資管理主要面向于國有企業的資金，只有確保資金充足才能有序推進一系列經濟活動，才能獲得更加可觀的效益。然而，目前部分國有企業投融資戰略規劃仍舊不太科學，與企業實際戰略發展的各項需求不相符。進行投融資時，有的企業并未設立相應的評價體系，無法針對性地展開準確且科學評估，對后續產生的效益也難以實現充分把握，此時管理人員很難準確界定投融資方向以及具體目標，最終獲得的收益不太樂觀。對國有企業而言，實現科學且風險低的投融資管理必須依賴綜合性戰略人才，但如今相當一部分企業存在人才儲備不足或者人員素養偏低等問題，不利于投融資業務項目的順利，加之他們并未從長遠的角度出發進行戰略規劃，制定的方案可行性不高，后續的投融資業務中不可避免存在較多風險，若是未能合理規避這些風險，還會導致項目停滯、虧損嚴重等。除此以外，針對投融資的各項規章制度與條款并不明確，缺少直接的支持，即使有的管理人員認識到監督控制的必要性，但有效支持并不充足，致使監管力度偏弱，阻礙融資業務活動的順利開展與有序推進。

（三）現有管理機制仍不夠完善

盡管新形勢下有關部門針對國企投融資行為先后出臺了一系列政策文件，并設立了明確的處罰機制，從表面上來看對投資行為有著一定的約束。但實際上，此方面的法律規定缺少規范性與直接性，有的企業不能貫徹落實，現有的內部管理機制仍舊不夠完善。有的國有企業關于投融資、資金、風險控制的管理程序較為混亂，即使設立了專門的管理部門或者人員，但因職責未明確分離，或者給予的權限過于狹窄，管理工作的開展缺少制度支持與有效依據，往往難以減少風險，同時也制約著投融資業務的正常開展與推進。

（四）投融資過程存在實際風險

經濟體制改革的背景下，國有企業運營發展面臨著產業升級的新形勢，要想擴大業務范圍，充分體現自身價值，企業必須重點強調投融資，為業務項目籌集更加充足的資金。在此過程中，采取的投融資方式多種多樣，如短期融資券、金融機構、引入戰略投資者等等。為了應對并落實宏觀經濟政策，有的企業將重心放在獲得短期的高收益上，展開較為頻繁的投融資活動，以過度融資的方式為主來擴張投資，此時就會出現財務資金成本偏高的現象。

三、新形勢下加強國有企業投融資業務風險管控的有效對策

（一）加強融資決策分析，減少投融資風險

展開深入且合理的投融資決策分析，一方面可以從根本上提升投融資水平，另一方面也有利于減少相應的投融資風險。當企業根據實際所需以及業務活動確定投融資項目后，應從多個角度出發加強分析，強調深層次以及全方位，對投融資方式、渠道、可能面臨風險等成本充分把握，這樣才能將獲得的資金合理利用，確保資金使用效能。同時，國有企業還要通過對比分析，將融資規模、期限等視為對比指標，從中優選，并結合企業自身特點以及戰略發展目標確定投融資的目標，基于此制定更加適宜的投融資方案。除此以外，國有企業還可以與外部專業機構合作，咨詢投融資方面的專業顧問，明確目前企業投融資過程中的問題，進一步減少風險，并保障資金流穩健且靈活。

（二）健全現代企業制度，提升投融資質量

新經濟形勢下，國有企業應當在落實國家宏觀政策的基礎上，加快改革與轉型進程，健全現代企業制度，不斷降低投融資管理風險，使得其質量得以提升。首先，創新管理模式，逐漸消除一些較為滯后的體制因素，將重心放在如何獲得充足資金并合理利用，加大現代企業制度建設力度，根據標準政策調整企業內部各項規章制度，同時推進產權制度改革。其次，對整個金融市場有正確把控，利用資本市場，從根本上出發將企業自身的資本機構進行優化調整，爭取抓住每一個可行的投融資機會。再次，企業需要根據經營現狀與戰略目標，準確界定年度經營目標，將其細致分解，注重高產出以及高收益，根據主營項目的特定，進一步完善產業機構，使得投資回報率呈現出明顯的增長趨勢。另外，針對企業內部職員，需設立適宜的管理機制與考核激勵機制，督促內部職員嚴格按照規章制度辦事，最終達到提升投融資質量的目的。

（三）優化企業投融資結構，實現戰略目標

有的企業進行投融資業務項目時往往會出現短視行為，不利于實現科學投資，也難以獲得更多資金。新形勢下，國有企業需要秉持科學的理念，針對企業戰略發展、投融資、資金使用等組建綜合素養偏好的分析團隊，制定更加適宜的投資計劃與方案，優化投融資結構，完成相應的分析報告，為管理者做出正確決策提供切實保障。為了獲得更大的收益，國有企業應當重點關注回報率高的項目，盡可能制定階段性的目標，并從整體的層面出發對現有的投資結構進行調整，確保資金使用效能，繼而實現戰略目標。另外，國有企業還應完善治理結構，更新投融資觀念，認識到加強投融資資金管理，合理規避風險的必要性，充分利用多元化的金融工具，將多種融資方式有機整合，強調投融資風險管理與防控，基于此不斷提升企業核心競爭實力，為后續的可持續發展打牢基礎。

（四）適當拓展融資渠道，合理規避風險

現如今，國有企業融資時需要遵循成本最小化的原則，從多個方面展開分析與評估，適當拓展投融資渠道，并加強重視風險的合理規避。第一，明確自身投融資需求，根據經營現狀、管理能力、風險防控水平等等，選擇最佳的融資方案，實現成本、風險最小化。第二，可選擇發行股票、債券等方式，有效降低投入成本，或者以金融租賃等方式，加快資金流動以及周轉速率，盡可能在短時間獲取更多收益。目前，股權融資模式受到認可與應用，這一模式不僅具有資金穩定、股權分配靈活等優勢，而且可以將一系列風險因素分散開來，不會形成嚴重的集中性風險，也不會造成較大的經濟損失。但應當注意的是，應用此融資模式的過程中，首先要對資本市場進行完善，拓展其容量，健全市場體系，這樣企業就可獲得更多的投融資選擇。

（五）強化資金細節管理，落實風險管控

與一般的商業型企業相比，國有企業投融資更加強調各項宏觀政策的落實，受到主客觀因素的影響，部分管理者缺乏一定的競爭思維，制定決策時對風險考慮不到位，致使各項問題頻繁發生，不利于企業的可持續發展，后續投融資業務項目的開展也受到明顯阻礙。要想有效處理以上問題，新形勢下企業管理者必須強化資金細節管理，根據主營項目以及經營特點，確定適宜的投融資方案，落實風險管控。首先，事前環節應結合項目實際需求以及具體內容優化審批流程，增強其嚴謹性與規范性；其次，事中環節應加大監督控制力度，對資金使用情況有充分的把握，同時全面了解投融資項目，盡可能從根本上消除風險因素；再次，事后應進行綜合分析，將整個過程中存在的問題一一羅列出來，探究應對策略，并總結經驗，實現反思與完善。

四、結語

綜上所述，新形勢下加強投融資管理已然成為國有企業資金管理最為核心的工作內容，對企業實現穩定可持續發展有著積極作用。現如今，為了合理規避投融資風險，保障業務項目的有序推進，國有企業應當立足于根本，把握投融資管理現存問題，從不同角度出發探索應對策略，不斷提高管理水平，及時采取風控措施，從而進一步加快企業轉型升級與戰略發展進程。

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作者:朱海華 單位:中山市交通發展集團有限公司