企業資金管理中風險管控的作用分析

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摘要：在企業的發展過程中，始終離不開資金的支持，企業要想有效發揮資金的作用，則必須要加強資金管理的風險管控，及時解決資金管理中存在的各種問題，這樣才能夠保證企業的健康穩定發展。基于此，本文主要分析風險管控在企業資金管理中的重要作用，并就企業資金風險管控中存在的問題，提出一些強化風險管控的措施，旨在保證企業資金安全高效的運行。

關鍵詞：企業；資金管理；風險管控；作用

隨著市場經濟體制的不斷完善，企業之間的競爭越來越激烈，也使得資金管理在企業發展過程中的作用越來越突出。目前許多企業越來越重視資金管理，并不斷尋求新的路徑，旨在進一步強化資金管理的效果。但從整體的水平來看，雖然企業加強了資金管理水平的提升，但也存在許多方面的問題。導致這些問題的產生，實質上是企業在資金管理過程中風險管控不足，以致于資金風險系數增加，從而導致企業資金風險發生，影響企業的發展。可見，在企業資金管理中，風險管控尤其必要，企業應當加強風險問題的分析與管控，切實采取有效的措施，提升企業資金整體管理的水平，從而實現企業長遠穩定的發展。

一、風險管控在企業資金管理中的作用體現

(一)有利于規范資金使用大部分企業資金管理模式相對滯后，存在“重結果輕過程”的管理思維，以致于導致資金管理產生許多不規范或者盲目的行為。以往的資金管理模式雖然一定程度上降低了資金管理的難度，減輕了資金管理的任務，但是實際上缺乏有效的監督和管理，一直以企業資金混亂，財務管理的質量并不高。而加強風險管控，其在企業資金管理中的作用主要表現在資金監督方面，促使財務部門進一步強化資金風險管理的意識，并在財務制定中列入違規使用資金風險、企業風險、抵御風險等內容，從而強化企業全體人員違規操作后果的認識。這樣如果發現違規操作行為，財務風險預警機制出發，企業全體人員則會嚴格執行財務制度，從而規范企業資金的使用。

(二)有利于提升資金使用效益在企業的發展過程中，部分企業為了追求更高的經濟效益，盲目地進行資金籌資從而擴大資金規模，這不僅消耗了大量的資金成本，還會導致大量資金閑置，這實質上并不利于企業經濟效益的提升。此外，有的企業一味地追求短期盈利，存在資金占用、挪用的行為，以致于資金短缺、資金流動性降低、負債加劇、資金回籠慢等情況發生，從而給企業正常運營發展帶來嚴重的影響。導致這些問題的存在，最主要的原因是企業缺乏資金管理的科學規定，不重視資金的風險管控。因此，要求企業在進行資金管理中要加強風險管控，通過科學的風險分析和預測，加強企業資金管理的事前控制，預測和分析資金管理中存在的風險因素，通過有效的風險預警機制幫助企業規避違規使用資金的行為，從而保障企業資金的安全。可見，強化風險管控可以幫助企業科學進行資金管理的規劃，并且在保證資金規劃合理性的基礎上，杜絕資金濫用、資金浪費等不合規行為的發生，從而有效提升企業資金使用的效益。

(三)有利于提升資金管理水平企業經營管理的最終目的就是為了獲得利益，這便使得部分企業在資金管理過程中，片面化追求經濟利益，從而盲目地進行資金規模擴大、投資等行為，但是忽視了風險管控在資金管理中的重要作用，不能夠切實加強風險管控，提升企業資金管理的水平。風險管控在企業資金管理中的應用，能夠主動發現企業資金管理中存在的風險因素，并對風險系數進行分析和評估，從而有效采取風險防御措施加以解決。

二、企業資金風險管控中存在的問題

(一)風險管控缺乏有效的著力點風險管控在企業資金管理中起到非常重要的作用，企業應當正確認識風險管控的重要性，并落實相應的管控措施，從而保證企業資金的安全可靠的運行。但是，從實際的情況來看，有的企業在資金風險管控上缺乏有效的著力點，使風險管控流于形式，難以有效發揮風險管控的作用，從而導致資金管理水平難以有效提升。具體表現為：有的企業在資金籌集和資金流向安排上忽視了資金風險管控，過于強調成本的降低和利潤的增長；有的企業注重短期盈利的增長，忽視了融資或者投資行為的風險管控，以致于實際投入與預期存在較大的差異，同時由于違背了資金運轉的規律，給企業經營發展帶來較大的損失；由于缺乏有效的風險管控著力點，許多企業也并沒有完善的風險管控體系，以致于實際風險管控的控制效果并不佳。

(二)資金預算能力不足預算管理是企業資金管理事前控制的重要方式，能夠有效提升企業資金風險管控的效果。但目前，大多數企業在預算管理方面并不足，以致于難以有效提升資金風險管控的效果。主要表現為：部分企業資金使用前并未進行資金預算，同時也沒有嚴格按照預算結果執行，以致于資金預算與實際使用存在較大的差異；有的企業預算管理水平較低，預算編制流程不合理，導致預算執行力度不足，不能夠有效進行資金風險管控。

(三)信息化建設不足企業資金風險管控工作需要在財務信息的基礎上進行，因此要求企業要保證財務信息的及時性和準確性，由于人工處理信息的效率較低，而且難以有效保證信息的準確性，因此需要借助一定的技術和工具，這就需要企業在進行資金風險管控時，要加強信息化建設，建立完善的信息平臺，以此提升風險管控的效率與水平。但目前許多企業在信息化建設方面并不足，只能夠滿足基礎財務軟件運行和信息系統，一些先進技術和工具并沒有充分運用其中，難以有效發揮信息系統的作用，也使得風險管控的效果不佳。

三、企業資金管理中強化風險管控的措施

(一)建立完善的風險管控體系企業要想加強資金風險管控，提升資金管理水平，需要建立完善的風險管控體系。對此，企業應當結合自身的發展要求，制定合理的資金風險管理制度，并保證資金風險管控目標與企業戰略目標相一致。同時，要明確資金風險管控的著力點，不斷完善風險管控體系，切實發生其作用，促進風險管控工作的有效進行。此外，還要加強資金風險管控的監督，建立相應的監督機制，落實風險管控體系的執行，從而有效發揮風險管控的作用，提升資金管理的水平。

(二)加強預算管理企業要想強化資金風險管控的效果，則必須要加強預算管理，以此為資金風險預測和分析提供有力的依據，從而提升企業風險管控的水平。對此，企業應當不斷優化自身的預算管理機制，結合實際發展需求和財務管理制度，調整和優化預算流程，保證財務信息的真實性和有效性。同時，實現預算管理與資金風險管控的有效融合，使二者相互作用，最大化地提高企業資金風險管控的效果。

(三)加強信息化建設強化企業資金風險管控的效果，還需要加強信息化建設，以此為資金運行和資金風險管控奠定良好的基礎。企業應當加強現有財務軟件和工具的使用，并在此基礎上積極引入先進的科技技術，對現有的信息系統進行優化升級，保證先進技術和工具的有效深入，切實發揮其作用，提升企業財務信息化水平。同時，加快信息化平臺的完善，建立起全方位的信息網絡系統，為企業資金風險管控提供強有力的支持，從而強化企業風險管控的效果。

參考文獻

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[2]曹暉.試析企業資金管理中的風險與管控[J].時代金融,2018(32):176.

作者：周麗 單位：兗礦集團有限公司財務管理部