國有企業資金管理的思考與實踐

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摘要：進入新時代，我國發展也進入新的歷史方位，經濟上也產生了新的特點和問題。在這一歷史背景下，我國的國有企業正朝著國際化市場邁進，因此在資金管理方面需要進行深刻的分析，以順應時代的發展和迎接新的挑戰。本文通過分析新時代視角下國有企業資金管理的不足，探討當前國有企業資金管理的有效策略。

關鍵詞：新時代；國有企業；資金管理

1引言

黨的對我國新時代下的變化做出了內涵豐富的判斷，新時代我國主要的社會矛盾，已經變成發展的不平衡和不充分與人民日益增長的美好生活之間的矛盾。常言道創業容易守業難，對于加強資金管理對于固守和擴大企業集團得之不易的局面而言是重中之重。這意味著國有企業在生產和經營上要上一個臺階，更要進一步實現資金管理的靈活性，才能更好的滿足市場需求。同時在我國不平衡不充分的發展狀態下，國有企業在資金管理上出現了很多亟待解決的問題。本文主要運用在探討企業集團在實現資金集中管理目標的過程中，發現突出存在的問題，以通過提出相應的措施進行改進，提高資金周轉速度，提升資金使用效益，以實現企業集團資金的高效管理。

2新時代視角下國有企業資金存在問題以及管理的現狀

2.1財務管理目標不明確和財務分析方法不科學

目前，仍然有一些國有企業為了應付稅務檢查而常常做流于形式的報表，從而這樣的財務分析也缺乏真實性和準確性。這些企業財務找不出問題的關鍵點，不能對癥下藥，往往是因為對大中型企業的生產經營和其結果的分析總結缺乏科學規范的的分析方法，如此，難以使企業得到繼續前進的動力。找不到關鍵，再多的改變也成了徒勞。

2.2缺乏專業的資金管理人才

國有企業在資金管理上容易出現短板，主要是缺少專業的資金管理人才。一些國有企業的財務管理人員處理的復雜情況不多，缺少面對市場的經驗，在管理理念上往往固守傳統模式，面對風云變幻的市場無法做出科學的判斷。因此國有企業在新時代下需要更加獨立、靈活的面對市場時，往往容易出現以下問題：第一，投資前沒有做好足夠的資料收集，現實與預計的情況出入太多；第二，投資的項目并不適合企業本身，造成投入與獲得的不成正比；第三，資金的數額超出了企業負荷[1]。

2.3缺乏規范有序的債務管理

大多數國有企業都是從我國計劃經濟時展起來的，因此很多國有企業全體都存在不守秩序的傳統思維，資金管理不夠規范。資金管理存在壞賬和呆賬，甚至以往的公器私用等陋習沒有及時改正，國有企業的這些賬目還在不斷增加。雖然大多數國有企業一直都在努力糾正這些陋習，但這些問題始終殘留至今。在新時代視角下，國有企業面臨更多挑戰，更需要運用強有力的手段解決這些后顧之憂。

2.4缺乏立足國際市場的經驗

國有企業在國內市場有很大優勢，具有強大的競爭力。而新時代視角下，我國國有企業要順應全球化趨勢，爭取在國際市場上占據一席地位。國有企業的經濟實力當然是毋庸質疑的，但部分國有企業在資金管理上缺乏面對國際市場的經驗，這樣就難以規避風險，會產生諸多問題。

2.5缺乏健全的資金管理體系

我國國有企業的資金管理體系上往往存在不足，造成了企業資金過于分散、內部資金流動不夠及時等問題，增添了很多不必要的財務支出。資金管理體系上的主要問題有：首先，國有企業內部機構繁雜，地域和管理的問題導致資金鏈單調，分公司之間不能及時溝通，資金管理無法快捷高效；其次，資金管理體系中沒有涵蓋有效的信息通道，國有企業內部的財務信息不能及時傳達，導致資金管理不夠集中；最后，國有企業由于資金流動不足，造成很多資金缺口，只能靠借貸來補償，而現有的內部資金卻得不到利用[2]。

3新時代視角下國有企業資金管理的強化策略

3.1加強風險管理

國有企業要想優化資金管理體系，首先在資金的運用上要做好風險評估，未雨綢繆以避免資金的無效流失。要想合理的規避風險，要做到以下幾點：第一，要建立一個長效的風險評估機制，國有企業管理者在每個環節都做把好關；第二，將資金的投放、出借等過程規范化，設立細致的條例來審核，保證資金在每個項目上都得到全程監控；第三，風險評估要分工明確，保證每個步驟都有人負責[3]。

3.2拓寬籌資渠道

在規避風險，保證資金安全的前提下，國有企業應該多方融資。在新時代，我國社會生產力雖然大幅提高，但發展仍處于不平衡不充分的情況，例如，區域發展不平衡、城鄉發展不平衡、經濟與生態不平衡、經濟與政治不平衡等。而國有企業采取多方融資，正順應了新時代不平衡的發展現狀，將閑散資金收集到需要的地方。企業通過社會籌集、風險投資、金融租賃等各種方式籌資，不僅不會有借貸造成的弊端，還促進了資金的靈活流動。只要國有企業做好評估，并做到守法、守信，拓寬籌資渠道無疑是有益無害的。

3.3企業創造更多的效益

企業資金管理的目的是為企業創造更多的效益，企業營運資金管理企業在正常經營的過程中，為了保證企業的穩定發展，并且有效的規避經營風險。應該提高資金的使用效率加強資金管理就應降低資金占用量、對資金流動性管理，提高單位資金的獲利能力。針對其營運資金進行管理，則是有效的手段之一。首先，降低企業各項成本、費用支出。降低成本、費用不僅是減少資金用量，而且直接增加效益，一增一減，企業資金使用能得到倍增效率，企業可通過改進產品設計、改善采購鏈管理、加強生產管理、壓縮費用支出等手段來降低成本、費用支出，以達到提高資金使用效率之目的。其次，壓縮庫存，加速資金周轉。資金的使用效率與資金周轉量和創利能力指標相關，在企業流動資金中存貨資金占用量較大，這部分資金占用不僅不會給企業帶來收益，而且企業還必須為他承擔必要的儲存費用及承擔可能的降價風險，因此壓縮這部分資金占用為提高企業資金使用效率能起到較好的作用。通過對營運資金的管理，能夠清晰的對企業運營業務進行正確的規劃。及時的針對業務發展中存在的問題，進行改善和修正，以此保障企業資產的合理利用。

3.4促進資金流動

促進資金流動主要指促進國有企業內部資金流動，上文所述，國有企業存在內部資金無法利用的問題，這個問題要按步驟進行改善。第一，是增強分公司之間的溝通，不同地域的分公司可以通過網絡交流，總公司可以利用信息技術建立一個內部的財務信息電子交流平臺，讓公司內部資金信息透明化，以促進內部資金流動；第二，對公司內部賬目要進行完善管理，及時清查舊賬和處理債務；第三，要加強資金流動方面的管理，直接派遣專業人員進行監督，提高資金流動的速度和質量[4]。

4結束語

總的來說，在新時代視角下，我國的國有企業資金管理還存在著一些問題。隨著經濟的發展和經濟全球化趨勢的加速，國有企業的資金管理成為影響其適應新時代重要因素，因此國有企業一定要更新理念、轉變意識，采取多種策略完善資金管理體系，增強企業競爭力以促進企業健康發展。

參考文獻

[1]王朝子，陳雙明.新時代下國有發電企業財務轉型的實踐與思考[J].會計之友，2018，No.591（15）:74-76.

[2]史孟孟.新時代中國國有企業產權制度改革研究———基于新制度經濟學的視角[J].經濟資料譯叢，2018，176（02）:50-55.

[3]賈惠平.關于新時代國有企業領導人才隊伍建設工作的研究與思考[J].現代國企研究，2018，142（16）:257-258.

[4]呂小佳，韓雪.新時代背景下企業科研經費管理的現狀及對策研究[J].企業改革與管理，2018，No.328（11）:138+186.

作者：張冠楠 單位：中國航發沈陽黎明航空發動機有限責任公司