企業資金管理中的問題與措施

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摘要：隨著社會經濟的不斷發展與進步，我國企業也在隨之不斷壯大，在企業管理工作中，資金管理是最為關鍵、不可忽視的一項環節。企業在正常運營過程中很大程度上都依附于資金管理的成果，資金管理是一種高效的管理模式，不僅提高資金的使用率，還可以在一定程度上降低企業的經營成本。近些年，企業的競爭力在不斷的加強，使我國企業面臨各種的挑戰和困難，使企業資金在管理過程中依然存在一些不足，嚴重影響了企業的發展。因此，本文對企業資金管理過程中存在的問題進行了深入性的分析與研究，并提出了相應的解決對策，從而促進企業穩固、可持續的發展。

關鍵詞：企業；資金管理；問題；措施

一、企業資金管理的內容與意義

(一)企業資金管理的內容

資本管理從本質上來講，就是企業采用有效的方式和方法對資金的來源和使用的情況進行合理化的規劃和控制，在必要的情況才要對其加大管理和監督。資金管理是企業財務管理過程中最為重要的一個組成部分，可以在一定程度上提高企業的經濟效益。對于資金管理來講，可以將其分為固定資金管理、專項資金管理、流動資金管理三個部分。其中資金管理包括的內容比較掛廣泛：投資決策和計劃；檢查、監督經費使用情況等。

(二)企業資金管理的意義

第一、防范企業資金的風險。企業要不斷加強對資金的管理，不斷完善資金監控機制，對于事前、事中、事后的資金來講都要給予一定的監督和管理，從而不斷完善資金分析的機制。另外，要對所使用的資金的風險進行綜合性的評估，不僅可以在很大程度上減少資金運轉過程中的風險和阻力，還可以保證企業資金可以在安全的狀態下進行周轉，使企業可以順利的開展。第二、提升企業的經濟效益。要想提高企業的經濟效益，就要不斷加強對資金的管理，并在此基礎可以對使用的資金進行統籌和規劃，以此來強化現金流量的管理，提高資金的使用率，降低企業在生產過程中的成本，使企業可以獲取最大的經濟效益。

二、企業資金管理過程中存在的問題

(一)資金管理的效率低下

部分分支機構的閑置資金沒有得到有效、合理的利用，出現了資金使用效率和收益率低下的現象。該問題的出現主要因為大部分企業沒有建立健全的資金監控系統。由于資金調配和使用標準沒有形成統一化的管理，使部分企業無法及時了解資金的運營情況，無法把握企業的真實數據，造成資金管理效率低下[1]。

(二)內控管理薄弱，無法防范資金風險

企業是一個綜合性較強、規模較大、部門眾多的單位組織，因此，就更需要健全與完善的內控管理制度來提高企業內部的管理水平。但是，根據我國目前情況來看，仍舊有一部分企業沒有清楚地認識到內控管理制度對于企業發展的重要性作用。即使是建立了內控管理制度，也沒有充分考慮到企業的實際狀況以及社會發展的需求，從而導致內控制度不夠健全與完善，使資金管理人員無法根據相關的制度來開展工作，無法對資金的風險的進行防范，嚴重阻礙了企業的發展。[2]

三、新時期企業資金管理的措施

(一)注重資金管理，提高資金使用效率

資金管理遵循的原則：財務部門歸口、資金集中管理、防控資金風險、提高資金效益。因此，企業的每一位管理人員都要認識到企業內部資金管理工作的重要性和必要性，并加強其重視的程度，告知管理人員資金管理在企業發展過程中作用[3]。同時，企業還要積極轉變傳統的資金管理觀念，樹立創新的管理意識，不僅可以提高管理人員的資金管理的水平，還可以保障資金管理的質量。除此之外，企業在對資金進行管理的過程中，一定要提升資金的使用率。在企業發展的過程中，資金的應用是比較有限的，所以在使用資金之前，一定要做好與之相關的統籌工作，并將企業中有限的資金進行合理化的應用，從而不斷滿足現代化企業生產經營的實際需求。

(二)建立健全的內部資金管理體制

建立健全的資金管理體制，有利于提高企業資金管理的效率。在負責人方面，在企業健康發展的基礎上對相關人員進行管理體制的編制；在各個分支機構方面，對資金的需求和運營的狀況制定合理化的資金管理體系[4]。除此之外，對于內部資金管理的審批權限，采取預算內授權審批原則、比如：處理收支業務、集團內部賬戶的維護；記帳員對賬務進行核對、資金的撥款方面等問題都要有一定明確性的把握。其次，要及時制定有關資金管理科學合理的流程；為了可以把企業資金的流向進行清晰的記錄，并且可以及時調整資金的流向要建立健全的資金結算管理系統；為了提高資金的使用率，加強對風險的管理要建立完善資金管理決策支持系統。

(三)提高資金信息的真實性

要想從根本上提升企業資金信息的真實性，就要從三個方面進行入手：第一個方面：不斷完善企業內部信息的管理體系，提高企業資金信息時效性和真實性。通過完善相關監督制度，可以對企業的各個部門進行統一化的管理。第二個方面：企業要注重資金信息的集中管理效果，對企業中比較閑置、分散的一些資金進行合理的統籌和調度，另外，在使用資金的時候一定要將資金運用在關鍵的環節上[5]。第三個方面：企業中內部的監控部門要充分發揮其有效的監控作用。對于審計部門來講，要與企業管理層分開。通過對企業的日常工作的監督和管理，可以在一定程度上提升事中的控制能力和意識。除此之外，企業通過對發展過程中的情況進行實時的監督和管理，可以避免資金出現風險，以此來提高企業抵抗風險的能力。

(四)提高管理人員的綜合素質和專業水平

管理人員在企業運行和管理過程中起著決定性的作用，要想避免管理人員在管理過程中出現問題，就要注重管理人員的綜合素質以及專業的技術水平。首先，設立專門的培訓機構，對管理人員進行專業知識的培訓和指導，將有關資金管理過程中的內容和方法等不斷的滲透其中，并結合時展的潮流，不斷加強管理人員的學習，使管理人員積極做好各項管理工作，扎實推動工作深入開展[6]。另外，企業還可以加大資金的力度，高薪聘請一些高素質、具有專業性的人才。其次，要根據管理過程中的實際情況，建立完善的管理責任制，打造出一支專業性強、管理行為規范的高素質專業化管理團隊，不僅可以不斷提高管理人員自身的責任意識，還可以提高管理人員的管理能力以及對企業的管理水平，確保了資金管理的時效性和科學性。最后，制定健全的激勵機制，以此來提高管理人員的積極性和主動性，推動資金管理工作的開展。

四、結束語

綜上所述，在企業資金管理過程中，進行有效的控制和管理，建立健全的資金集中管理體制，降低企業經營的成本是提高企業經濟效益的有效途徑。目前，我國企業的發展極為迅速，使企業的資金管理顯得尤為重要，資金管理是企業在市場競爭中獲取發展、進步的重要手段。資金的管理，有利于加強企業乃至整個行業的發展和進步，在新時期，企業只有不斷加強對資金的管理，對經營成本的控制，對部門和員工進行嚴格管理和約束，才可以在一定程度上使企業在競爭中占據一席之地，從而提高企業自身的經濟效益。

參考文獻：

[1]韓連華.財務共享服務模式下企業集團營運資金管理的思考[J].中國商論，2018(25)：119-120.

[2]劉怡.企業集團資金集中管理的問題探析——以A企業集團為例[J].中國商論，2018(24)：80-81.

[3]彭秀平.淺談國有企業資金管理存在的問題及對策[J].中國商論，2018(21)：146-147.

作者：張玉楠 單位：中國鐵路設計集團有限公司