城市商業銀行績效考核管理問題

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摘要:在經濟快速發展的當今社會，城市商業銀行面臨著新的挑戰和機遇。針對城市商業銀行當前發展中存在的諸多問題，銀行應用績效考核管理的方式加強自身的運轉管理，并研究制定出具體的績效考核措施和改進建議，嚴格規范銀行的管理，保障銀行資金安全，促進自身的健康快速發展。

關鍵詞:城市商業銀行;績效考核管理;經營管理效率

1引言

績效考核是工作取得直接成績和間接效果的主要管理方法和模式，分為組織績效和個人績效兩個方面。城市商業銀行應用績效考核作為自身經營管理的重要工具，在實際操作中，根據銀行的戰略發展目標，應用合理的績效考核方式和流程考核評價各分支機構及部門的經營業績，并根據考核結果發放績效薪酬，借以促進銀行業務發展，取得更好的經濟收益。績效考核管理在商業銀行運營中發揮著指揮棒的重要作用，通過對各分支機構和部門的效益、規模、業務發展形勢、管理風險，以及行為規范性等內容進行考核，提升各個部門和機構的經營管理效率，并分析最后的考核結構效果是否符合銀行最初的戰略發展目標。在績效考核過程中，還要注意兼顧各部門的崗位職能和員工利益間的均衡情況，通過績效考核機制激勵員工工作積極性，提升銀行員工的工作效率和單位整體管理效益。

2城市商業銀行績效考核的現有管理缺陷

2.1城市商業銀行績效考核管理指標定位不準確，考慮缺乏長遠性

當前城市商業銀行規劃的績效考核目標選擇缺乏長遠性，多為短期的財務管理指標，無法滿足城市商業銀行長期盈利的目的和要求，對銀行的長期發展極為不利。比如，在考核時把存款時點余額、貸款業務量、收入量等指標列為績效考核的主要標準，雖然這些指標在當時情況下確實增加了銀行的業務量，但它們無法保證銀行的長期利潤，不像基礎性業務中不同規模的代理業務和新增客戶等指標，可以為銀行的長期穩健經營做出一定的貢獻。［1］如果銀行過于注重選擇這些大客戶業務作為績效考核指標，忽略或者放棄那些基礎性業務的考核，會阻礙城市商業銀行實現長遠戰略性發展目標。

2.2基層員工和上級溝通反饋不暢，影響他們對績效考核管理工作的認同

城市商業銀行采用從上而下的總、分行逐級考核管理模式，該模式缺乏公開透明性，致使被考核的基層部門和網點機構比較被動。主要表現在沒有詳細明確的基層員工的績效考核辦法和細則，導致基層員工的績效考核缺乏培訓指導依據。基層員工對考核標準不清楚，也就不能制訂科學合理的績效工作計劃，影響他們的考核業績。另外，考核信息的不對稱性，導致基層員工對績效考核管理的認識存在偏差，以為考核的目的只是約束和監控自身的行為，從思想和行為上產生抗拒心理，阻礙了考核目標的順利執行。基層員工就績效考核工作向上級反饋的渠道不暢通，作為被考核對象的基層員工，在發現考核管理機制存在問題時，無法通過合理的渠道向上級主管部門進行反饋，提出合理化建議。上級考核部門不能及時就工作中的不當之處進行調整改進，導致最終的考核效果背離預期考核管理的初衷，很難在銀行運營中發揮激勵管理作用，使績效考核的收效甚微，對城市商業銀行的長期經營發展極為不利。

2.3城市商業銀行績效考核管理體系的信息化程度低，導致考核基礎數據不全面

城市商業銀行的績效考核工作不是依靠簡單的臆測判斷決定的，它需要有科學全面的制度和方法作為管理保障和支撐，經過對被考核對象的大量信息進行系統性的測算，得出最終的考核評價結果。因此，準確及時的取得全面精確的考核數據，對績效考核管理工作至關重要。隨著互聯網和信息技術的進步發展，城市商業銀行已經在日常經營管理中充分融合了信息技術，并取得了一定成效。但對于績效管理系統和業務系統的對接融合度差，造成績效考核管理數據的收集、分析成本高，系統信息化建設相對滯后。在取得績效管理所需數據時，需要從業務管理系統中一一提取收集，而且過程中因人為原因也無法保證采集數據的準確性和全面完整性。人工收集整理績效考核數據管理的滯后性因素，提高了城市商業銀行績效考核管理的難度，影響了績效考核的時效性和科學性。

2.4城市商業銀行績效考核的綜合效果差，壓制了自身績

效考核能力的提升空間制定科學合理的績效考核的目標是城市商業銀行績效考核管理工作的基礎和前提，但考核的目的是利用考核管理提升城市商業銀行的經濟利潤，實現銀行的健康可持續發展目標。因此，在城市商業銀行的日常經營管理中，如何最大化應用績效考核評價的最終結果，實現提升管理水平、增加經濟效益的管理目標，成為績效考核管理的重要工作內容。［2］當前城市商業銀行在應用績效考核結果時還缺乏科學性和全面性，考核結果是上級主管部門用來分配員工工資和獎金的主要依據，這也使單位和員工都錯誤的認為考核管理工作只是分配薪資的一種工具。這種片面性的認識對銀行的長期發展極為不利，不能采集到基層銀行員工對這項工作的合理化建議，也無法有效收回銀行在考核系統的建設投入。把考核管理簡單工具化，使其淪為了分配收入的標準和依據，降低了績效考核結果的綜合利用率，阻礙了城市商業銀行的穩定發展。

3提高城市商業銀行績效考核管理的改進建議

3.1合理引入績效考核評價管理體系，提高城市商業銀行盈利水平

商業銀行的績效考核管理要注意有效整合長期發展戰略和短期發展目標，多維度建設績效考核機制，避免短期行為影響銀行的長遠發展目標和長期盈利水平。平衡計分卡的功能正好可以順應商業銀行的管理發展要求，把銀行的長期發展戰略目標分解到日常的考核管理中。平衡計分卡考核體系的指標涵蓋銀行員工的學習創新、顧客滿意度、完成的財務指標以及業務學習等多個角度。另外，引入EVA考核評價體系，評價銀行的經濟增加值，根據這個體系的考核指標反映出的城市商業銀行的真實盈利情況，規范管理銀行的風險資金，使銀行的資源配置得到科學合理的優化管理，提高資金盈利水平。

3.2優化城市商業銀行績效管理體系，保證績效考核的公開透明

城市商業銀行的績效考核機制包括考核目標、考核實施過程、最終考核反饋評估結果三個方面。首先，訂立考核目標需要和上級考核機構溝通后，根據自身的實際情況合理制定考核標準和細則。通過制定規范、公平的考核機制，促使銀行員工認同和支持考核目標，提升員工的工作動力;其次，對考核過程中遇到的各種情況及時進行溝通，對績效考核遇到的困難和偏差問題及時反映給上級主管部門。在上級部門的適時指導和溝通幫助下，及時糾正偏差，支持考核管理工作的順利進行，促使考核機構和員工圍繞銀行的長遠發展戰略目標共同努力;最后，在被考核機構上報本身的考核結果后，上級主管部門和被考核單位及時就考核結果和佐證材料進行溝通磋商，修正確定考核結果，并及時予以公布，保證績效考核管理工作公開公平、公正透明。通過上下級間的有效溝通、持續改進，不斷提升商業銀行績效考核管理的質量和成效。

3.3加強城市商業銀行績效考核管理體系的信息化建設，提高精細化管理水平

商業銀行績效考核工作可以應用先進的信息技術加強管理，建立績效考核評價信息系統和考核反饋信息系統，通過健全完善的信息化績效考核管理體系的建設，增強商業銀行的經濟效益和行業競爭力。建立績效考核信息系統，需要應用信息技術平臺完成銀行績效考核數據的采集、分析等工作，然后利用系統預設好的功能精準分析處理這些數據，減少考核過程中的人工工作量，避免因人為因素造成數據在系統操作中出現失誤，保證考核的精準度和科學性，提高城市商業銀行績效考核管理的精細化水平。［3］城市商業銀行績效考核信息反饋系統利用設置的考核數據庫對接業務系統。上級績效考核主管部門通過建立的平臺大數據庫實時了解各項考核信息，便于他們發現考核過程中出現的各種問題，從而及時采取措施來防范控制可能出現的風險隱患。應用先進的互聯網信息技術，可以為城市商業銀行績效考核管理工作提供可靠的技術保障，促進銀行績效考核管理的順利開展。

3.4拓寬城市商業銀行績效考核管理的應用范圍，實現銀行的長效管理目標

在新冠肺炎疫情呈蔓延狀態的當前時期，全球經濟遭受了不同程度的減退，各行業的盈利能力持續走低，銀行同業間的業務競爭逐漸加劇。這時候績效考核評價機制作為一種重要的輔助管理方法，更加凸顯了它在城市商業銀行發展中的重要作用，可有效幫助城市商業銀行實現長效管理的目標和任務。當前城市商業銀行應該把經營績效考核體系和銀行的管理會計體系緊密結合起來，建立一種多維度的考評機制。通過詳盡精準的考核數據結果分析，及時調整銀行的發展戰略目標和方向。并在銀行多個管理方面多元化應用考核評價結果，而不僅僅只是把它當作發放職工薪酬的指標數據。利用績效考核管理手段激勵和規范提升員工的職業行為和操守，促使他們不斷提升業務能力水平，凝聚銀行全體員工的合力，為城市商業銀行的美好明天共同奮斗。可以說，在城市商業銀行管理中不斷拓展績效考核的管理范圍，不斷激勵員工在工作中努力提升積極性和創造力，還可以幫助他們更好地挖掘自己的潛能，提升工作價值。在后疫情時代，全球經濟放緩的大背景下，拓寬績效考核管理的應用范圍，從而增強城市商業銀行的風險管理水平，使城市商業銀行各種基礎業務指標比重和經營效益不會受到太大的影響，促進它們實現自己的長效管理目標。［4］

4結論

總而言之，在互聯網技術進步發展的當下，城市商業銀行一定要抓住這一先進的科技生產力工具，合理引入績效考核評價管理體系，保障銀行資金的使用安全，提高城市商業銀行盈利水平;優化城市商業銀行績效管理體系，保證績效考核的公開透明，不斷提升商業銀行績效考核管理的質量和成效;加強城市商業銀行績效考核管理體系的信息化建設，提高精細化管理水平，為城市商業銀行績效考核管理工作提供可靠的技術保障;拓寬城市商業銀行績效考核管理的應用范圍，實現銀行的長效管理目標，激發銀行職員的工作積極性和創造力，提升城市商業銀行的行業競爭力水平，實現健康持續發展。

參考文獻:

［1］李筱蘭.商業銀行績效考核的現狀與對策探討［J］．中國鄉鎮企業會計，2021(2):123－124.

［2］王瑞佼，鄭國娟.城市商業銀行績效考核存在的問題及對策探析［J］．營銷界，2020(41):139－140.

［3］沈治強.城市商業銀行績效考核問題及對策研究［J］．財經界(學術版)，2019(17):165－166.

［4］周碧雁.城市商業銀行績效考核探討［J］．會計師，2018(10):30－31.

作者:孫統海 單位:中國農業發展銀行