水利工程項目業主與委托機制研究

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摘要:利用業主與監理單位之間博弈關系研究了水利工程外包監理機制設計的博弈關系，探討了監理外包建設水利工程工程項目在信息對稱與不對稱兩種情況下的委托機制，可為監理外包活動在水利工程項目的委托提供一定理論依據。

關鍵詞:水利工程;委托;基本假設;信息不對稱

1研究背景

在全球化發展趨勢下，外包實踐與理論作為企業發展的戰略依據得到了迅速的發展，目前在建筑工程、物流快遞、生產、采購、會計、金融以及人力資源等領域，外包實踐活動得到了廣泛的應用［1］。在工程監理制度下施工承包商、工程監理師以及項目業主為水利工程建設的主要參與者，在信息經濟學上參與各方存在兩個委托關系。委托人由于信息的不對稱性只能觀測到人的工作結果，而決定人工作結果的因素會受到其他自然狀態的隨機因素影響，并不完全由的行動所決定。委托與人雙方不能控制這些外生的隨機因素，加之目前監理費用少、監理人員素質低以及監理市場不規范等因素，從而使得監理人員與承包商合謀損害業主利益等現象較為常見，為追求自身利益的最大化監理人員可能會利用私人信息隱藏自身的努力水平，并導致工程質量受損和影響項目順利實施的道德風險發生［2－4］。工程業主可通過設計激勵合同的方式促使人選擇對其最有利的行動，因此如何根科學、合理的設計激勵合同為目前水利工程委托人面臨的主要問題。國內外學者針對激勵合同與風險分擔之間的平衡關系開展了大量的研究，并通過最優合同的設計和優化降低監理人員的德道風險，如Bartling等研究認為在人的努力成本函數為替代關系時其不公平厭惡程度可通過委托人的均衡激勵契約而降低;Holmstrom等通過對多任務委托模型的研究分析，認為人在不同風險條件下可采取不同的努力程度與任務激勵強度;李紅波等對多控制目標之間的協調關系利用多任務委托最優合同模型進行了研究分析;曹玉貴等結合工程投資規模、隨機變量以及監理能力等因素構建了單任務委托－模型，可強化對業主有利的工程監理行為;傅強等對單邊維度公平偏好采用縱向和橫向公平偏好進行替代進而彌補了其不足，并認為考慮人的公平偏好并制定激勵機制時刻降低人因不對稱信息的行為偏差。文章結合現有研究資料，通過分析影響工程委托的各種影響因素探討了不同信息條件下的委托機制，在此基礎上進一步探討了委托關系中存在的問題并提出了合理化建議，以期為實現監理與業主之間的帕累托最優提供一定的理論支持［5－7］。

2基本假設

在日常交易過程中信息經濟學通常將不具備信息優勢與具備信息優勢的雙方稱為委托人和人，委托人由于信息的不對稱性只能觀測到人的工作結果，而決定人工作結果的因素會受到其他自然狀態的隨機因素影響，并不完全由的行動所決定。在水利工程建設活動中業主的技術效益與企業成本等為公開的，因此為委托人;相對于業主而言工程監理具有較多的私人信息為人，在建設過程中兩者之間存在著信息差。委托模型其實質是對分布函數的參數優化分析，模型應滿足的基本假設條件為:業主與監理的風險屬性分別為中性與惡性，業主選擇薪酬制度即報酬函數對工程監理進行約束。對模型中的計算公式與變量作如下定義:定義正態隨機變量θ的方差為σ，均值為0;工程監理工作成果不僅與外界客觀條件相關，而且受其自身努力水平a的作用影響，引入k為效益產出影響因子，主要包括直接影響監理收益的各類因子，其中k∈R并滿足k≥0;l為監理執行合同努力所帶來的品牌效益產出因子，其中l∈R并滿足l≥0;πk、π1分別為效益產出與品牌闡述函數。根據上述基本假定可有:πk=la+θ、π1=6a+θ，因此監理與業主的期望產出分別如下:(1)(2)在簽訂激勵合同時業主通常對工程施工水平比較注重，因此較為常見的做法是先設定某一質量標準α，通過對比分析監理的執行情況對其給予相應的獎懲，因此激勵合同S(π1)主要由超額獎勵(懲罰)和合同規定的回報兩部分組成。監理在努力水平為a的情況下其產出質量如果正好滿足合同條款的的質量標準α則應獲取合同規定的匯報，為了體現業主對質量的重視程度可引入回報因子λ，取值區間為0－1，在此條件下監理獲得的合同回報為λa。在一定的努力水平下監理的產出質量如果低于或超過質量標準α則應獲得相應的超額獎勵或懲罰，從而反映了監理的品牌效應。為體現監理的風險分擔作用引入獎懲因子β其超額獎勵或懲罰為β(π1－α)，因此業主建立的激勵合同S(π1)可表示為:(3)假定監理努力負效應與貨幣成本等價，其努力成本系數為b值越大則負效應越大，相應的工程監理采取行動的成本c(a)與其能力水平為負相關，滿足條件c(a)=12ba2。由于風險規避絕對不變特征為工程監理的效用函數，因此可建立u=－e－ρw，其中w、ρ分別為實際貨幣收入和絕對風險規避量。考慮到工程監理的風險規避特征其確定性收入即為扣除風險成本后的效益均值，計算公式如下:(4)式中:E(w)為工程監理的期望收入;ρβ2σ2/2為工程監理的風險成本;β為0則風險成本為0，由于實際成本可存在正值的狀況因此應保留收入水平。假定監理的預期收入水平為w并且大于基本收入則監理選擇不接受監理委托，由于在實際計算過程中很難確定最高機會收益，因此通常利用平均收益確定其保留效用。

3委托機制研究

3.1信息完全的委托機制

業主在信息對稱情況下對努力水平a進行觀測和調整，并在此條件下激勵約束不發揮作用。據此，利用工程監理行為和參數調整可達到最大化期望效益，相應的最優化模型如下:(5)(6)參與約束的等式在最優條件下成立，將固定參數λ與α代入目標函數即可獲得一階最優激勵合同，即:(7)滿足上述目標函數的條件即為帕累托最優激勵合同，業主在最優合同和給定的l、k的情況下不承擔任何風險，監理努力成本分攤到信譽上的部分與業主的保留收入之和與監理人獲取的費用相等;在執行城堡合同時監理的實際努力邊界成本要求與最優努力水平的邊界期望收益相等。

3.2信息不對稱的委托機制

在信息不對稱的情況下監理的定性等價收入可根據自身最大化效益a=k+βlb確定，根據公式可知由于人努力獲取的品牌效益及其本身的經濟效益為決定努力水平的主要因素。若β為0則完全獲取經濟效益，其約束條件為a=k+βlb，由此建立的最優化模型為:利用目標函數和激勵榆樹計算公式，通過一階求導可計算出目標函數的條件為:(9)根據上述條件可以看出，監理在建設活動中應當承擔相應的風險，目標函數為關于ρ、σ2、b的遞減函數，可見監理工程師具有規避風險的屬性，監理努力工作水平與π1產出的方差σ2呈負相關性，方差越大則承擔的風險就越低;如果監理工程師為風險中性則應由業主承擔全部風險，在此條件下監理的風險分擔至于品牌因素相關。風險中性的業主在能夠觀測到努力水平時承擔全部的風險，換句話說在信息對稱條件下監理基本無需承擔風險。如果監理的努力水平無法被業主觀測到則應承擔相應的風險，此時所付出的風險成本為:(10)根據業主的期望產出可采用下式作為努力成本的節約:(11)將上述公式作進一步運算即可得到激勵成本如下:(12)最終得到水利工程建設項目的成本如下所示:(13)根據上述公式可知，工程建設成本與努力成本b呈負相關性，與水利工程績效影響系數、監理能力水平系數、風險規避度以及工程投資額呈正相關性。監理的特質為業主設計激勵機制的重要依據，其影響因素有努力成本系數、風險規避度以及其自身能力水平系數相關，并且能力水平系數與工程監理的能力呈正相關性;監理越勇于承擔責任則其風險規避度越小，越不計較個人得失和具有創業精神氣努力成本系數就越小。因此，激勵機制發揮其應有效率的重要前提為業主根據自己工程特點，選擇與實際工程相符的高素質工程監理極其重要。通常情況下，業主應選擇具有敢于冒險和創新且閱歷經驗豐富的工程監理，從而更好的發揮激勵機制的功能作用。另外，外部環境條件為影響激勵機制設計的另一大因素。業主的報酬制度在信息不對稱情況下，通常是根據監督績效確定。然而監理的監督績效或稱產出還與外部環境的多種因素相關，并不是由監理的努力水平唯一確定的。因此，業主應盡可能的排除外部因素的干擾并制定科學、合理的工程監理報酬契約，為將盡可能的降低監理的風險成本應使用充足的統計量。例如，業主可選擇與監督績效和外生隨機變量有關的而與努力水平無關的可觀測變量z，在簽訂委托合同時可將z寫入，從而降低業主的成本并增加工程監理的激勵強度［8］。

4結論

在水利工程項目建設過程中監理與業主之間存在博弈關系，業主根據質量標準對監理單位采取相應的獎懲措施，如何引導與激勵監理根據承包合同完成各項任務為目前亟需解決的問題，文章通過理論分析與運算推導得出的主要結論如下:1)在信息對稱情況下監理通努力獲取的綜合效益與其努力成本比值為執行承包合同努力水平的重要依據，監理企業努力帶來質量和信譽收益與保留收益之間的比較為業主對監理執行合同經濟回報的重要依據。2)在信息不對稱的情況下監理企業所承擔的風險與信譽收益的綜合效益和其努力成本之間的比值為決定監理執行承包合同的關鍵，監理努力成本、企業品牌偏好以及外界不確定性因素為決定監理風險承擔的主要因素。3)在信息不對稱情況下監理自身努力獲得的信息與質量效益關系決定了監理成本的大小程度，企業努力水平在信息不完全條件下小于信息完全條件。工程監理由于受到人力、物理和技術水平等條件限制，在追求自身利益最大化的條件下不可能將對各項任務達到無限的努力程度，無論業主的激勵強度如何強大也不可能達到其期預期目標。

作者：王克勇 單位：遼寧水利土木工程咨詢有限公司