中小企業信用擔保機構法律問題探討

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［摘要］中小企業信用擔保體系在國外研究發展已久，國外發達國家在中小企業擔保方面已經建立了較為完善的擔保體系。近年來我國中小企業發展迅速，中小企業經營發展需要使用大量的資金開展周轉活動，我國政府為促進中小企業發展提供了政策支持。目前在中小企業信用擔保機構上仍存在著一定的法律問題。本文以此為基礎，對中小企業信用擔保機構的法律性質進行分析，著重分析了解中小企業擔保機構現存的法律問題。

［關鍵詞］中小企業;信用擔保;法律問題;擔保機構

引言

中小企業信用擔保機構雖然發展速度較快，但就目前發展大環境而言，仍然存在著機構定位模糊，相關法律不健全以及政府扶持力度不足的多類問題。在多種因素的綜合影響下導致中小企業擔保機構的服務能力水平較低，管理工作不到，各類問題的出現直接影響了擔保機構的發展進步。在此情況下，為了構建完善的中小企業信用擔保體系，需要對我國中小企業信用擔保機構法律問題進行深度分析研究。

一、中小企業信用擔保機構的法律地位

(一)中小企業信用擔保機構的定義擔保機構以提供保證作為主營業務，信用擔保是一種信用證明和資產責任保證相結合的服務活動，信用擔保需要由擔保人和與商業銀行達成約定，擔保人與銀行達成承諾，并為貸款人提供擔保，如果被擔保人無法按照約定履行與商業銀行的債務合同，剩余債務需要有擔保人承擔。擔保人在信用擔保中較為關鍵，在擔保人的幫助下，被擔保人可以在資金不足的情況下，向銀行申請貸款，從而有效緩解自身的經營壓力，信用擔保是目前中小企業獲取資金的重要方式。我國中小企業信用擔保機構是由國家有關部門經過審查確定的，政府部門在認定資質同意設立的擔保機構后，中小企業信用擔保機構需要依法注冊登記。此類機構專門為中小企業提供信用擔保服務。我國《擔保法》中對擔保形式進行了明確規定，其中包含抵押、質押、留置和定金。其中抵押著質押擔保方式需要第三方大量的資金或者一定的財產權利。中小企業信用擔保機構在擔保服務中無法使用提供巨額資金為用戶提供擔保，這種方式顯然在擔保機構中是不可取的。此外，此類擔保方式在實際使用中需要辦理多項手續，業務開展比較復雜，并不適合中小企業信用擔保機構大量工作的開展。

(二)中小企業擔保機構的法律性質我國中小企業信用擔保機構具備以下幾類法律性質:第一，屬于服務機構。中小企業信用擔保的運作過程比較復雜，不同主體之間有著多層聯系，其中中小企業與商業銀行等金融機構之間存在著資金借貸關系、中小企業與信用擔保機構之間存在著委托關系，二者同時還存在著互相擔保的關系。中小企業資金借貸活動中簽訂的合同包含借貸合用和保證合同，二者存在著明顯的主次分別，其中借貸合同為主合同，如果主合同失效，與之相關的保證合同也會直接失效。中小企業信用擔保機構可以為中小企業貸款提供幫助，中小企業與商業銀行的簽訂合同過程中能夠，其主要提供擔保服務。需要特別注意的是在雙方合同訂立過程中，信用擔保機構都只是提供相關服務，而不是為中小企業提供借貸機會。此項服務是一項有償服務，但此類服務又與傳統的中介服務存在顯著差異，信用擔保機構需要在中小企業無法清償合同時，承擔后續清償義務。第二，中小企業信用擔保機構是較為特殊的金融機構。我國早在1994年頒布的《金融機構管理規定》中明確規定我國的信用擔保機構屬于金融機構行業。隨著信用擔保行業的發展，我國頒布了《關于建立中小企業信用擔保體系的指導意見》，文件中規定我國中小企業信用擔保機構屬于非金融機構，自此中國中小企業信用擔保機構的性質發生了變化，在文件約束下，中小企業信用擔保機構無法從事金融業務。信用擔保機構與傳統銀行保險機構存在著顯著差異，信用擔保機構的主要服務業務為信用擔保，此項服務可以有效降低銀行等金融機構的貸款風險，同時通過此項服務可以有效緩解中小企業經營發展中的資金問題。信用擔保機構與傳統保險業及銀行業不同，其具有獨立的法人地位。第三，信用擔保屬于保證行為。中小企業信用擔保機構的信用擔保服務從根本上講是一種保證行為，保證行為根據責任差異可以分為一般保證和連帶責任保證。目前中小企業信用擔保機構中的信用擔保兼具兩種保證形式，實際上是哪種保證責任，需要根據具體情況進行詳細確定。中小企業信用擔保機構的實際責任需要根據合同內容進行確定。

(三)中小企業擔保機構運作中的法律關系中小企業信用擔保機構在業務活動中主要涉及以下幾種法律關系:1．保證法律關系信用擔保機構的信用擔保是一種保證行為，因此中小企業信用擔保機構與銀行之間的關系實際上是一種法律保證關系。一個完整的信用擔保活動中主要包含是三個主體成分，分別為擔保人、債權人以及債務人。其中擔保人需要與商業銀行等金融機構簽訂擔保合同，中小企業信用擔保機構在業務活動中為擔保人。債權人是擔保活動中提供資金貸款的一方。根據法律規定，銀行等商業金融機構為擔保業務活動中的債權人。擔保活動中的債務人有中小企業擔任，債務人同時也是業務活動中的被擔保人，債務人需要根據合同要求履行債務清償義務，在擔保活動中存在著債務清償風險，債務清償風險一旦出現，需要由擔保人承擔剩余債務。2．協作法律關系中小企業信用擔保活動業務需要與其他金融機構確定公平公正的合作合同，中小企業在通過信用擔保機構申請貸款時，信用擔保機構需要為中小企業提供擔保服務，向商業銀行提供信用保證，如果債務人無法按照約定履行義務時，擔保機構需要負擔剩余債務。我國在此方面進行了明確規定，在《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》中明確規定，擔保機構需在有關政府指導部門下開展工作，信用擔保機構要選擇信用水平高、資質合格的銀行進行合作。信用擔保機構在與銀行合作中需要確定信用評估標準、保證形式以及可能發生的責任承擔內容等。3．反擔保法律關系為了使代償權能實現清償，信用擔保機構在為中小企業提供服務中會要求中小企業提供反擔保，此時中小企業與中小企業信用擔保機構之間就形成了反擔保法律關系。在此類關系中，債權人一方為商業銀行等相關金融機構，擔保人是信用擔保機構，而中小企業在此關系中具有了雙重身份，既是債務人又是反擔保人。反擔保法律關系需要通過專門的反擔保合同進行確定，通過擔保合同擔保人的代償權便具有了法律效力。4．委托法律關系中小企業通過銀行獲取資金需要由信用擔保機構提供擔保，此時中小企業與信用擔保機構之間就存在了委托法律關系。在委托關系中委托人是中小企業，而受托人是中小企業信用擔保機構。在委托關系下雙方會簽訂專門的委托合同，根據合同情況，信用擔保機構需要為中小企業提供擔保服務在，作為一項委托服務商業活動，中小企業此過程中需要向中小企業擔保機構提供一定的服務費用。中小企業信用擔保機構可以為債務人提供保證服務，以此保證中小企業可以獲取到銀行貸款。

二、中小企業信用擔保機構與不同主體的法律關系

(一)與政府部門的法律關系中小企業信用擔保機構是在政府扶持下興辦的，政府是信用擔保機構的投資人，政府是轉移財產所有權的法律行為，此項行為也為信用擔保機構提供了信用擔保資本，而信用擔保機構可以對企業資本進行使用、占有以及處分等。信用擔保機構需要對機構的各類債務承擔相關的法律責任，并需要以企業全部財產對債務進行償還。政府是整個機構的股東，因此享有信用擔保機構的股東權。作為信用擔保機構的大股東，擔保機構在經營發展中的重大戰略發展決策的自然權利政府同等享有，與此同時，政府作為投資者，需要根據其投資額的實際情況，承擔相應的有效責任，因此中小企業信用擔保機構與政府之間具有投資關系。政府在職能管理中將中小企業信用擔保機構作為一般性企業進行職能管理，此時二者之間形成了一種行政管理關系。信用擔保企業作為一般企業，信用擔保機構需要到所在地的行政管理部門進行登記注冊，信用擔保機構在經營管理中如果出現任何的變更情況或者企業終止運營，都應及時向所在地政府行政部門進行登記。作為一般性企業，信用中小企業信用擔保企業在城里時，應根據我國企業設定的相關法律規定及時向政府管理部門提供各項相關資料，依法進行登記，在各項資料提交后，需要有政府管理部門對各項資料進行詳細審查，確定其符合法律相關規定后，有政府管理登記部門頒發信用擔保企業的營業執照，企業機構營業執照的實際簽發時間就是信用擔保機構的成立時間。在常規經營中如果需要變更企業相關事項，需要企業機構的原登記部門申請進行變更。如果信用擔保企業因為經營不善而導致企業破產，企業需要依法向原登記管理部門提交注銷企業申請。通常情況下，各項申辦事項都有時間限制，因此信用擔保機構需要在規定時限內向政府登記管理部門提供有關文件資料。信用擔保企業在常規經營發展中需要接受政府部門的年檢項目，如果企業年檢不合格需要在規定下進行停業整頓，如果，對于過于惡劣的經營企業，政府登記管理部門會直接吊銷企業的營業執照，嚴重還會接受行政處罰。

(二)與商業銀行的法律關系信用擔保企業在業務開展中需要選擇信譽度高，并且愿意與中小企業開展合作的銀行進行合作。信用擔保企業以及商業銀行作為市場經濟中的主體單位，二者在法律上地位平等。信用擔保企業作為中小企業的委托人，與商業銀行取得聯系，并且為其提供信用保證，如果中小企業因為資金不足以及經營問題無法按照合同償還債務，信用擔保機構需要履行合同責任，進行債務清償。在這種情況下，商業銀行的傳統貸款隱患得以有效消除，商業銀行的經濟水平顯著提高，中下企業在發展中也具有了充足的運營資金。由此可以明顯看出，信用擔保機構與商業銀行之間的關系較為密切。綜合而言，二者的根本利益是相同的，雙方在共同合作之下實現盈利。

(三)與中小企業的法律關系信用擔保機構在開展擔保業務是需要主動收集相關信息，完成信息的整理工作，在合計工作中，擔保企業經常會遇到企業信息作假的問題。許多辦理信用擔保的企業為了取得銀行貸款，所提供的企業信息并不完整，在提供的信息中存在著弄虛作假的問題，這種問題的出現使得擔保機構無法準確了解被擔保企業的實際情況，如果其中存在錯誤信息，將會直接影響到擔保機構業務服務的開展，擔保機構的服務風險也會明顯提升。中小企業信用擔保機構為了可獲取到真實全面的信息數據，需要制定相關的保障措施，在國家法律規定的約束下，強制性的要求中小企業提供真實的企業信息和相關財務數據。在信用擔保機構提供擔保服務中，中小企業信用擔保機構與中小企業之間存在著明顯的委托法律關系和反擔保關系。中小企業對信用擔保機構享有提供擔保服務和提供擔保服務保密的權利。與此同時，中小企業需要為擔保服務提供擔保費用，并根據所簽訂的擔保合同依法適用貸款，根據要求履行償還義務。提供真實全面的企業信息是中小企業的享受擔保服務的義務，在擔保服務中二者的權利與義務關系比較明顯，中小企業信用擔保機構提供的擔保服務也為中小企業經營發展提供了巨大的幫助。

三、中小企業信用擔保機構風險的法律控制

(一)中小企業信用擔保機構風險法律控制的必要性政府作為投資者出資建立信用擔保機構，信用擔保機構的主要以政府提出的政策作為業務發展方向，在實際運作中，中小企業信用擔保機構面臨著中小企業債務人不按合同履行債務的償還風險。在此情況下需要對經營風險進行合理控制，在機構運作中需要做好內部管理體制的建立工作，信用擔保機構內部環節的各項工作意義重大，信用擔保機構內部工作環節如果出現問題，將會直接影響到企業的經營發展，因此需要著重分析處理好此類問題。信用擔保機構在長期經營發展中會不斷成長進步，而機構中存在的各類風險是其進步道路中的主要阻礙因素，信用擔保機構在信用服務提供中需要做好相關風險規避工作，做好內部控制工作。

(二)中小企業信用擔保機構風險法律控制的基本原則中小企業信用擔保機構在日常經營中需要做好法律控制工作，與此同時，在信用擔保機構在經營發展中需要遵循以下基本原則:第一，維護擔保市場交易公平與安全。為了保證中小企業信用擔保機構長期運營發展，盡可能地減少企業機構經營中的風險問題，需要通過信息披露，財務管理以及相關責任制度實際做好擔保市場維護性工作，保證擔保市場公平安全地進行。第二，堅持誠實信用原則。作為擔保機構，應始終將經營信用放在企業經營發展的首位，誠實信用也是支持企業經營發展的生存動力。在信用擔保的相關法律中，擔保機構的城市信用原則需要集中體現在企業經營中各方主體要誠實信用，不能可以隱瞞已知真相，不能在提供擔保服務中存在欺詐行為，擔保機構應在合用的約束下，履行相關的通知義務保密等各項業務服務項目。目前社會的道德評價約束機制并不完善，擔保市場中存在的失信問題嚴重制約了信用擔保行業的發展，中小企業作為我國經濟發展中最為活躍的群體，在發展中仍然存在明顯的資金問題。基于中小企業的發展問題，需要在誠實信用的約束下開展各項經濟活動，保證中小企業可以通過擔保業務獲取到必要的經營發展資金，促進中小企業長久發展與進步。

四、結語

中小企業信用擔保機構是專門面向中小企業提供擔保業務的服務機構，中小企業在此幫助下可以更加容易地獲取到銀行貸款，實現企業經營發展。中小企業信用擔保機構在仍處于發展幾段，在擔保業務中，銀行以為其存在的特殊地位，在業務開展中仍占據著較大的主動權，而信用蛋白機構在發展中處于弱勢地位，這種情況的存在，導致中小企業信用擔保機構的業務開展分享明顯提高，信用擔保機構的主要風險主要來源于機構自身分享，政府投資者風險以及中小企業分享，在信用擔保過程中，擔保機構需要提自身辨識風險的能力和抵抗風險的水平，國家在信用擔保行業發展中也要做好相關立法工作，不斷健全我國法律制度體系，在法律上肯定信用擔保機構的地位，保證擔保機構可以在中小企業發展中提供必要幫助，促進我國中小企業長久發展進步。

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作者：桂淑艷 單位：陽江職業技術學院