人壽保險公司內部控制建設

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摘要：人壽保險公司加強內部控制建設工作，有利于提升對風險的預警能力，更好地防控風險，保證自身的健康發展。為此，本文首先敘述了人壽保險公司加強內部控制建設的意義。其次，分析了人壽保險公司內部控制建設存在的問題，以及產生這些問題的原因。最后，為了提升人壽保險公司內部控制水平，提出了加強內控建設的措施。

關鍵詞：人壽保險公司；內部控制建設；內部審計

一、人壽保險公司加強內部控制建設的意義

對于現代企業來說，內部控制管理工作越來越重要。面對國內外越來越復雜的金融環境，人壽保險公司所面臨的風險也越來越多，包含了承擔風險和資產負債結構風險等，人壽保險公司加強內部控制建設，可以有效地防范經營風險，提高對金融風險的防御能力。同時，加強內部控制建設工作，還有利于完善公司的內部結構，促進人壽保險公司的可持續發展。

二、人壽保險公司內部控制建設存在的問題

1.對于內部控制缺乏重視程度，內控組織機構不合理

一方面，人壽保險公司對于內部控制建設工作的重視程度不夠，并沒有真正意識到該項工作的重要性，一些人壽保險公司的管理思想還比較傳統，以規模效益為主要目的，忽視了社會效益和長久目標。另一方面，我國一些人壽保險公司的內部控制組織結構不合理。主要體現在他們在管理的過程中，沒有進行明確的分工，導致各個部門的內部控制能力較差，對于風險問題沒有進行有效的預警和防控。

2.缺少科學合理的業務控制機制

人壽保險公司在進行管理的過程中，其銷售環節并沒有合理的監督管理措施，內部控制力度不夠。具體來看，關于銷售工作的監督機制并不完善，一些人壽保險公司的下屬單位并沒有建立相關的制度，公司在進行銷售活動時缺乏監督，服務工作也得不到有效的控制。在人壽保險公司業務之中，存在多樣性特點，而銷售人員在工作的過程中會影響客戶資料的安全性，再加上缺乏制度的保障，更會對公司乃至于客戶利益造成威脅。

3.內部審計沒有發揮真正的功效

人壽保險公司在進行內部控制管理的過程中，內部審計是重要的一環，有效的內部審計工作，可以提高風險防控力度，加強內部監督水平。但是就目前來看，我國一些人壽保險公司的內部審計工作并沒有發揮真正的功效。具體表現在內部審計工作的質量較差，工作人員的水平不高，外加傳統管理理念等影響，導致內部審計工作的作用無法全面體現出來，進而影響了公司的管理水平。

三、人壽保險公司加強內部控制建設的措施

1.提高對內部控制的重視程度，建立完善組織結構

一方面，人壽保險公司要提高對內部控制的重視程度。在這一過程中，公司的領導者和管理者要加強對內部控制的重視，視為工作中的重要環節，將內控管理具體落實到工作中去，不可懈怠，保證管理工作的科學性與合理性，促進公司的穩定發展。與此同時，還要切實了解內控管理對于公司的重要意義以及產生的重要影響，從領導層和管理層乃至員工層，都要不斷地學習內部控制管理的工作方法，掌握其中的知識技能，認真對待這項工作。此外，還要提高風險防控的意識，讓管理者嚴謹看待風險問題，保證人壽保險公司可以健康長久的發展。另一方面，還要建立健全組織結構。在人壽保險公司之中，各個機構需要明確自身的責任與義務，履行工作職能。還要實施扁平化的管理模式，使各個部門與各個崗位之間可以相互進行監督，約束彼此的工作情況，規范其工作行為。同時，對于信息反饋工作，需要適當減少其工作步驟，提高信息傳遞速度，保證公司各個部門之間可以協調共處，進行有效的工作交流，增強風險防范水平，為人壽保險公司的健康發展提供安全保障。

2.健全風險識別與風險防控體系

人壽保險公司在經營的過程中，其活動內容具有很高的風險，這與其自身的經營特點有很大的關系。建立完善的風險識別體系過程中，可以促進管理機制的健全，為內部控制體系的全面性提供重要保障。具體來看，運用技術手段，對于風險的程度和風險的概率進行識別，準確掌握風險的情況，掌握風險的類別和風險的級別，并根據這些制定風險控制措施，并加以監控管理，采取一系列解決方案避免或減少風險，保證人壽保險公司的健康發展。與此同時，在識別風險的時候，對于理賠風險和承包風險以及資金流動風險等情況，需要特別加以重視。準確的識別和分析出這些風險，適應市場變化形式，提高自身的市場競爭力，進而更好地發展下去。

3.完善公司內部審計監督機制

首先，人壽保險公司需要改變傳統的思想觀念，提高對內部審計的重視程度，了解其監督職能，不斷提升內部審計人員的工作水平。同時，還要建立相關工作人員的管理制度，保證財務人員和審計人員的業務能力得以提升，加強對他們的思想道德建設工作。還要建立健全考核機制和激勵機制，對于優秀員工要給予獎勵，以此來提高他們的工作積極性，更好地參與到內部控制建設工作中。其次，還要建立完善的內部監督體系，保證內部審計部門的獨立性和科學性。并且，公司各個崗位的職能部門和內部審計機構需要明確自身的責任，提高工作質量。最后，還要運用互聯網技術和信息技術，對于審計工作進行有效的分析和管理。人壽保險公司需要建立完善的信息技術平臺，制定出指標體系，對于風險問題進行有效的防控，并及時制定管理措施。

四、結語

從目前來看，人壽保險公司在進行內部控制建設工作時，仍存在一些問題，包括對內部工作不夠重視、業務控制機制不夠合理等等，這些因素對于其內部控制管理質量造成影響，進而影響了公司的整體利益。所以，人壽保險公司需要提高對內部控制建設的重視程度，了解其重要性和對公司產生的影響，完善組織結構，建立健全風險防范體系，提高內部控制管理水平，從而促進人壽保險公司的可持續發展。

參考文獻：

[1]劉學超.中小企業加強內部控制建設研究[J].中國商論,2019(2):212-213.

[2]張麗杰.關于加強財產保險公司內部控制建設的研究[J].審計與理財,2018(3):50-51.

作者：齊琳 單位：泰康人壽保險有限責任公司西藏分公司