風險控制論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的風險控制論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：風險控制論文范文

[關鍵詞]汽車金融風險控制戰略聯盟

風險產生的根本原因可以歸結為金融機構與消費者之間的關于知識和行動的不對稱性。汽車金融公司的風險一般是由公司自己承擔的，所以專業汽車金融服務機構對客戶資信調查都是非常嚴格的。有的已經建立起一套較為系統的風險控制體系和客戶資訊評估系統”，從而對客戶進行篩選，按還款能力的強弱對客戶采取不同的按揭政策，有效地緩解了車貸風險的發生。但是商業銀行由于缺乏專業人員對貸前、貸后及貸中的管理，只是簡單的將風險轉嫁給保險公司，這種做法對于降低銀行的風險是沒有任何好處的，最終導致了2003年保險公司的退市。

一、汽車金融服務領域的主體分析

我國的汽車金融服務市場具有極其廣闊的發展前景，使得各類企業紛紛加入其中。具體說來，主要有如下服務機構:汽車制造商、商業銀行、外資汽車金融公司、汽車經銷商、保險公司。目前在我國市場上提供汽車消費信貸的金融機構有銀行、非銀行金融機構銷售商二種。

商業銀行一度幾乎壟斷了國內所有的汽車貸款和金融服務業務。根據中國人民銀行的統計，到2003年年底，全部金融機構提供的汽車消費貸款余額達1700.06億元，比年初增長620.14億元。其中四大國有商業銀行1445億元，占85%，股份制商業銀行206億元，占12%，城市商業銀行45.9億元，占2.7%;財務公司5.1億元，占0.3%。但是截至2004年上半年，我國金融機構汽車消費貸款余額為1833億元，而呆壞賬近1000億元，壞賬率有40%左右。而在北京，壞賬率更高達50%以上。各大銀行陸續停止或者提高了個人汽車貸款業務的門檻，汽車信貸萎縮。直到2006年隨著企業和個人征信系統的開通，銀行憑借其密集的網絡優勢和充足的資金是銀行汽車信貸的優勢所在。汽車信貸業務也逐漸回升。總體來說，現階段在我國汽車金融服務領域處于主導地位的還是銀行。

二、我國汽車金融風險控制中存的在問題

目前我國汽車金融服務領域主體的銀行在汽車金融風險的控制中存在以下問題：

1.對汽車金融風險的認識不足，風險控制不到位

銀行開辦汽車消費貸款之初，通過采取財產抵押、質押、保險公司擔保等貸款擔保形式，銀行認為貸款萬無一失。為了搶占市場份額，各行紛紛降低貸款條件。由于貸款客戶分散，對貸款人的信用狀況缺乏應有的審查，也沒有做到貸后跟蹤監測，因此造成貸款客戶良莠不齊，這些都為信貸風險留下了隱患。而且汽車消費貸款在銀行貸款業務中占有很小的比重，不是其主業，在實際業務操作中存在人員配備不足，催收不及時，只管貸不管收，加重了汽車貸款的風險。

2.銀行缺乏對汽車經銷商的制約，使得經銷商將風險轉嫁到銀行

在汽車消費貸款業務中，銀行和汽車經銷商的關系只是基于資金供求基礎上的商業合作關系，銀行為到經銷商處購車的客戶提供貸款，促進汽車銷售。經銷商在貸款客戶提供物質擔保的基礎上，為汽車消費貸款提供全保證擔保，這種合作應該是雙贏的合作關系。但仔細分析就會發現，這種商業關系存在責任不對稱，風險分擔不平衡。銀行提供資金承擔了資金損失的風險，相反經銷商借助銀行貸款促進汽車銷售，對其有利，不存在風險。其雖然提供貸款保證，但這種保證通常只是一般貸款保證，是在貸款人落實物質擔保之后附加的信用保證。根據我國現行法律規定，同一債權既有保證又有物的擔保，保證人對物的擔保以外的債權承擔保證責任。汽車消費貸款設定的物的擔保價值肯定要超過貸款金額，但在執行時卻存在許多障礙，不能及時變現，因此可以說經銷商的保證責任通常形同虛設。轉加之銀行對經銷商缺乏強有力的制約，經銷商為了自己的利益不惜犧牲銀行的利益，與客戶串通辦理假按揭、降低購車首付比例等，這樣經銷商就把業務風險全部轉嫁給了銀行，形成銀行汽車信貸的高風險。

3.銀行汽車金融服務品種單一，產業鏈短

銀行辦理的汽車金融業務僅局限于汽車消費貸款，賺取利息收入，不僅造成收入單一，而且缺乏與客戶的溝通和聯系，無法及時了解貸款客戶的基本經濟變化情況。銀行汽車消費貸款是一項獨立的資金服務業務，提供貸款以后除客戶按時歸還本息外，基本與客戶斷絕了聯系，對客戶、擔保人等在貸款期間經營狀況、經濟情況的變化基本處于失控狀態，對出現的貸款風險不能及時采取保全措施。

4.銀行信貸風險控制機制存在漏洞

當前銀行在貸款管理中普遍實行“審貸分離”的原則，即：貸款業務人員負責考察貸款人的信用狀況和抵押擔保落實情況，將考察結果和意見呈報給貸款審查委員會或部門負責人，其本身沒有貸款的權利，最終決定發放貸款的是貸審會或部門負責人。表面看分工明確、相互制約，加強了貸款的安全性。但在實際操作中，這一機制存在很大的弊端：了解情況的業務人員沒有放款權利，有決定權的人不了解具體情況。在貸款責任上，由于最終決定權在貸審會，不僅損害了業務經辦人員的積極性，而且減輕了其應承擔的責任，形成業務人員只管放款，不管風險的消極態度；貸款出現風險時相互推脫責任，最終結果是責、權不統一；分工明確，但責任不清，而且由于這一機制手續比較繁瑣，在執行中往往流于形式。這就不難理解為什么商業銀行信貸管理制度“越來越完善”，不良貸款比例卻居高不下。

三、建立戰略聯盟、共同防范汽車金融風險

銀行或汽車金融公司要加強與保險公司、經銷商的協作。汽車金融風險是系統性的，銀行或汽車金融公司、保險公司、經銷商任何一家單打獨斗都難以化解其中的風險，每一個體都有自己的利益，只有通過合作、建立戰略聯盟才能實現各自利益最大化。這就要求共同對客戶的資信狀況進行認真調查，確認其是否具有《汽車消費貸款管理辦法》規定的資信資格，防范貸款風險。汽車金融服務的各機構間應加強合作建立戰略聯盟，形成合力，全力打擊信用不良客戶。銀行或汽車金融公司間要定期召開工作例會，將違約嚴重的客戶列入“黑名單”，并互通情況，實現資源共享，切實防范一車多貸、一人多車多貸現象的發生。另外，必要時銀行或汽車金融公司還要取得車輛管理部門的配合，認真辦理車輛抵押手續。

第2篇：風險控制論文范文

對輸送原油的管道中存在的風險進行識別輸送原油的管道是油田得以生存運轉的動脈，通過它才能將石油生產以及銷售聯系起來。其優點有很多，比如管道口徑很大，運輸的距離很長、可以常年不斷的運行。和其他的設備相比，輸送原油的管道還有隱蔽性、地形復雜、單一性等特點，輸送的又是容易爆炸燃燒的物質，線路很長，所以其缺點主要是一旦某處發生爆炸或燃燒，就會殃及整個輸送管道，嚴重的時候還會擾亂生產秩序。原油如果發生泄漏，還會對周圍的環境造成極大的污染。經過仔細的分析，輸送原油的管道中存在的風險主要包括下面幾點：①管道發生泄漏現象，比如人為破壞管道、閥門泄漏、管道焊接處破裂等等。②發生爆炸或者火災。已經投入到生產的管道，在進行施工的時候，如果采取的措施不得當，就會造成原油管道的爆炸或者火災。③管道的設備出現故障。原油管道經常出現的設備故障就是閥門操作突然失靈。

2對原油儲運時的風險進行控制

在對原油儲運時的風險進行識別和評估之后，接下來的主要任務就是在之前的評估和識別的基礎上，制定出相應的控制措施，主要的方式包括以下幾種。

(1)對風險進行回避主要是指對很容易發生事故的風險，或者只要發生就會造成巨大損失的風險進行回避。對風險進行回避在決策階段比較實用，不過其前提是要準確的評估風險可能造成的損失。如果某個原油儲運的相關工藝已經被建成，那么其風險就已經存在了。在這樣的情況要，若要對風險進行回避，就只有停止某個功能單元的運作，然而這樣的解決方案明顯不具有可行性。所以，對原油儲運時的風險進行控制的時候，風險回避的策略基本很少被采用。

(2)降低風險對原油儲運時的風險進行控制，經常采用的方法就是降低風險。要想降低風險可以采取兩種方法，措施一就是使得發生風險的概率大幅度的降低，要做到這一點，主要是依靠對人們的管理行為進行強化。措施二就是萬一風險導致了某個事故，就盡可能的降低風險帶來的損失，而這離不開一定的物質條件和保證。比如，當儲油罐發生火災，要防止災情的惡化，就必須事先在油庫里裝備消防系統。可是這種消防系統是固定式的，如果沒有發生火災，在平日的生產工作中它們并不會發揮作用，卻還要消耗很多資源。與此同時，還要在平時對消防系統進行有效地維修。所以，它一方面需要物質資源作保證，另一方面又需要合理的管理措施，二者相互聯系才能發揮作用。

(3)把風險分散開來有些風險的危險性很高，而且又十分的集中。假如交給某一個部門集中的管理，開始的那段時間該部門會很重視該風險，但是隨著時間的推移，該部門漸漸的就會放松警惕，麻痹大意。所以，針對這個現象就要把危險性比較高的風險分散到幾個甚至更多部門進行管理，使得風險不容易集中。如果某個部門的管理失去控制，其他部門還能分擔風險所帶來的責任，并且還能減少事故發生的概率。

3結語

第3篇：風險控制論文范文

關鍵詞:藥品研發；風險控制；策略

近年來,隨著我國醫藥產業的不斷發展,其正在逐步實現由“仿制為主”向“自主創新為主”的戰略性轉變。藥品研發是醫藥企業提升行業競爭力的關鍵,其具有周期長、投入多、風險大、收益大等特點,整個研發過程需經歷合成、提取、篩選、臨床前試驗、穩定性試驗、人體臨床試驗等諸多流程,在此過程中,處處存在風險[1]。因此,藥品研發過程中采取有效的風險控制策略,加強風險風險管理,具有重要的意義。

1當前藥品研發風險控制存在的主要問題

藥品研發所面臨的風險因素較多,積極控制風險對于醫藥企業的發展至關重要。但目前,很多醫藥企業缺乏對藥品研發風險控制的重視,尚未建立完善的風險控制體系,即使是制訂了相關的風險控制流程,但落實不到位,一定程度上影響著藥品研發的質量。同時,風險控制管理工作存在一定的缺陷,風險評估缺乏科學性,評估指標缺乏統一標準,往往以個人經驗制定,風險控制流于形式。另外,缺乏對藥品研發技術人員和風險控制人員的業務培訓,導致目前部分人員風險控制意識淡薄,控制技能不能滿足工作需要,無法有效規避風險。

2藥品研發中的風險控制研究

針對新藥的研發,現有的研究資料和相關知識越少,研究開發的風險越高。新藥研發過程中的基礎研究階段、新藥臨床前研究階段和新藥臨床試驗階段等都存在一定的技術風險。針對藥品研發的不同階段,可采取有針對性的風險控制措施,以最大程度的降低研發風險。

2.1新藥基礎研究階段的風險控制

化合物活性篩選是創新藥物研發的基礎性工作,為準確定位研究目標,化學結構的大量篩選工作就顯得尤為重要。但研究人員對新化學實體的具體情況難以準確預測。一般情況下,研究人員平均需要篩選5000～10000個化合物才能篩選出其中一個新化合物獲得批準上市。因此,為加強基礎研究階段的風險控制,一方面,應進一步加強對化合物活性篩選的廣度和力度,增加可預先排出的藥物結構,提高篩選的科學性。另一方面,應做好藥物合理設計與篩選工作,將藥物設計、化學合成、生物篩選三者密切結合,形成一個有機整體,以減少化學合成和生物篩選的工作量,提升成功幾率。為此,我國國家新藥篩選中心通過技術集成,構建了一個以高通量分子篩選模型為初篩,細胞、組織、器官和動物篩選模型為復篩的國家新藥篩選體系[2]。但是,目前而言,我國新藥設計和篩選的基礎仍然比較薄弱,為改變這一現狀,建議采用“仿創結合”的方法,在科學分析利用已知藥物的化學結構、作用機制和構效關系的基礎上,進行該藥物的衍生物、結構類似物和結構相關化合物的研究,以提高研發成功率。

2.2新藥臨床前研究階段的風險控制

新藥療效、新藥安全、新藥質量、新產品和技術的出現等因素都增強了新藥研發臨床前研究階段的風險。為加強新藥臨床前研究階段的風險控制,應從以下幾個方面貫徹落實:第一,研究人員應充分利用新技術實現傳統的藥物工藝改造,借助藥代動力學進行新型制劑開發,重視藥品研發的的先進性、科學性、適用性、經濟可行性等,有效提升藥品質量,降低治療周期成本,最大程度的減少或避免藥物不良反應,以提升新藥的競爭力。同時時刻關注新藥研發的相關學術信息和競爭信息以及醫藥同行的研發進展,以有效規避新藥研發技術風險。第二,建立和完善風險評估控制體系,首先應建立風險評估表,評估的內容主要包括:所使用原料及輔料、工藝流程及參數對產品關鍵質量特性的影響;設備及生產場地;市場分析;成本分析;臨床研究的可行性;專利是否侵權以及預期的專利保護分析;藥物工藝流程中是否有環境污染和職業健康危害的風險及控制措施。以上評估內容應確定相應的風險系數,利用以上風險評估表,可對藥品研發的立項階段、小試完成階段、中試完成階段進行風險評估,評估后的分值可作為準入下一階段研發的重要參考依據,建議遵循“寬進嚴出”的原則,即在立項階段的準入分值上限最高,接著依次為小試完成階段、中試完成階段。第三,藥品研發過程中,由于各種因素的影響,很容易出研發過程變更的情況,即新藥研發偏離原定的試驗設計,在此情況下,有必要科學分析變更引起的影響,并對其進行風險分析,將后續的研發風險降到最低。

2.3新藥臨床試驗階段的風險控制

新藥在進入臨床試驗前,雖然研究人員經過了多項試驗和驗證,且藥品管理部門對新藥的有效性、安全性和質量可控性也做了嚴格的把關,但由于人體試驗的不可預知性,新藥的不良反應無法預測,新藥臨床試驗階段仍然存在一定的風險。因此,應加強新藥臨床試驗階段的風險控制,密切觀察新藥有無可疑不良反應的發生,如出現嚴重不良反應,應果斷停止試驗,減少后續費用的產生。另外,可借鑒ICH的DSUR(研發階段安全性更新報告)制度,即要求臨床試驗方提供一份年度報告,其內容主要包括以下幾個方面:①總結目前對新研發藥物的觀點及對單體及潛在風險的管理;②描述可能影響臨床受試者安全的新因素;③驗證之前的有關藥品安全性的認知與所收集的安全性信息是否一致;④對臨床研究／發展提供更新計劃[3]。這一制度始終貫徹“風險管理及評價”的思想理念,要求試驗者以報告為基礎對試驗計劃及安全性評價進行更新,可對新藥臨床試驗階段的風險控制體系起到很好的補充作用,有利于加強新藥臨床試驗階段的風險控制。總之,藥品研發過程中面臨諸多風險,為確保新藥研發的成功,必須科學識別、評估研發風險,制定相應的風險管理規劃,采取有針對性的風險控制措施,并實施連續性的風險監控,最大限度的降低研發風險,提高風險控制水平,以提高藥品研發的成功率,促進醫藥企業的可持續健康發展。

作者:馮茹 單位:石家莊創建醫藥科技有限公司

參考文獻:

[1]汪平中.淺談藥品研發中的風險控制[J].化工管理.2015年第21期.

第4篇：風險控制論文范文

關鍵詞：企業會計管理；風險問題；控制措施

隨著當前我國社會經濟的不斷發展，相應企業競爭壓力越來越大，在企業發展過程中，為了有效應對這種越來越激烈的市場競爭環境，促使其相應企業發展更為流暢有效，必須要重點圍繞著企業內部會計管理工作進行不斷優化優化，有效規避當前可能存在的各類問題和隱患。在現階段各個企業發展中，雖然其越來越重視企業會計管理工作，但是因為其復雜性越來越突出，面臨的問題也越來越多，如此也就更加容易表現出較多的風險隱患，需要在未來進一步研究和控制。

一、企業會計管理風險問題分析

結合當前企業會計管理工作的有效落實，其作為其中正常發展中比較核心的一個環節，必須要得到較好重視，但是因為其管理工作的整體水平并不高，進而也就很可能會帶來一些風險隱患，其中比較常見的企業會計管理風險問題如下：（1）管理目標不明確。在企業會計管理中，其存在的主要風險問題就是相應管理目標不夠明確，如此也就必然很容易導致其整體企業會計工作的落實存在明顯的缺陷和障礙，還極有可能會帶來較多的資源浪費和資金損失。結合這種管理目標方面的不明確而言，其主要表現為模糊化問題較為突出，相應企業會計管理工作不能夠較好明確各個風險問題，對于一些不良影響無法做到及時發現，如此也就無法形成較為理想的控制和規避。此外，在具體管理目標的制定過程中，其往往還存在忽視企業自身實際狀況的問題，不能夠結合自身發展現狀和未來戰略需求進行分析，最終同樣很容易導致一些會計管理威脅問題的產生。（2）管理秩序不規范。對于企業會計管理工作的有效落實，其往往還對于相關管理制度提出了更高的要求，尤其是面臨著現階段企業發展中越來越復雜的會計管理風險問題，更是需要采取較為理想的方法和手段進行明確，促使其管理秩序較為流暢，避免出現混亂問題。但是在當前企業會計管理風險的控制過程中，其在這種管理秩序方面依然存在著較為明顯的隱患，很難結合企業會計管理工作中存在的各類風險問題進行有效管控和約束，進而也就必然極有可能會帶來一些明顯制約因素，影響企業未來長足發展。除此之外，當前企業會計管理工作在具體落實中還會因為個人私利而存在一些違規操作行為，比如挪用公款或者捏造賬目等，都極有可能會對于企業會計管理工作的落實產生明顯威脅，最終也就形成了較大的風險問題，對于企業的整體發展帶來的損失是比較突出的。（3）管理手段滯后。對于企業會計管理風險控制工作的有效落實，相應管理手段的滯后性同樣也是威脅較大的一個方面，這種管理手段的滯后主要就是指相應企業會計管理工作很多依然沿用傳統管理模式進行處理，進而也就很容易導致其相應管理工作的執行存在較多的缺陷和漏洞隱患，最終也很容易導致其出現明顯的失誤，造成風險很難得到控制。此外，這些傳統企業會計管理風險控制手段的應用還容易導致相關工作人員的任務量增加，處理難度也存在著較大的問題，最終必然也就會導致相應企業會計管理風險問題形成較大威脅和后果，整體運行經濟效益受損。

二、企業會計管理風險控制改進措施

結合當前企業會計管理風險控制工作的執行中存在的各類隱患問題，為了保障相應風險控制工作能夠得到較好改進優化，必須要促使其相應風險因素得到全方位解決，其中較為有效的措施手段應該從以下幾個方面入手：（1）強化會計管理風險控制意識。對于企業會計管理風險控制工作的有效開展，必須要首先從意識層面進行強化，促使各個管理人員都能夠有效承擔起相關職責，明確自身在該項工作中的任務目標，如此也就能夠切實保障相關會計管理風險控制工作能夠具備較強效益。當然，在這種企業會計管理風險控制一時的提升中，必須要營造濃厚的企業會計管理風險控制氛圍，促使各個管理人員都意識到風險問題的危害性，對于企業會計管理風險控制工作能夠提升自身重視程度，避免存在任何的僥幸或者是忽視問題。當然，這種企業會計管理風險控制意識的優化提升不僅僅是針對重視程度而言的，還需要促使相關企業會計管理人員能夠對于自身企業具備清晰認識，了解自身管理工作的目標和具體任務，提升其相關工作的適應性，避免脫離自身企業實際狀況談風險控制，尤其是針對企業未來發展中涉及到的償債能力、盈利狀況以及發展潛力等，都需要進行詳細分析判斷，進而才能夠促使其相應企業會計管理風險控制工作落實到實處，發揮出應有的作用價值。（2）提升企業會計管理人員素質。在企業會計管理風險控制工作的有效落實，確保其相關管理工作人員能夠具備理想的素質和能力也是比較重要的一個方面，這也就需要重點加強對于企業會計管理人員的有效培訓和指導，尤其是面臨著當前新形勢發展下存在的各類問題，更是需要進行及時指導，促使你能夠適應于自身的工作狀況，較好解決后續實際操作過程中可能存在的問題和偏差。比如對于當前“營改增”政策的有效落實推進，就需要會計管理人員進行有效研究，確保自身工作能夠做出適應性調整，結合法律法規要求進行改進，避免可能出現的各類不當做法。當然，對于相關企業會計管理工作人員的職業道德素質同樣也需要進行較好培養，加強教育管理，確保其能夠明確相關法律法規和公司相關制度，促使其自身相關工作能夠較為規范，杜絕違規操作行為的產生。（3）健全內部審計制度。為了有效規避企業會計管理工作中可能出現的各類隱患問題干擾，還需要重點加強對于內部審計制度的有效構建，這種內部審計制度的健全和處理應該切實圍繞著相關工作實際需求進行展開，促使其能夠對于企業會計管理工作的各個環節形成有效約束，最終保障其標準化和規范性效果。結合相應企業會計管理工作中風險控制工作的落實，審計工作需要切實做好各項資料信息的搜集和管理，促使其能夠對于企業會計工作的各個報表以及其它數據進行詳細全面計算校驗，分析其準確性效果，對于其中可能存在的一些偏差問題進行及時指正，要求相關工作人員給予解釋，進而也就能夠促使其發揮出應有的監督作用效果，對于可能存在的各類違規問題或者是人為失誤進行控制。在此過程中，還需要重點加強對于相關職責的明確，促使其相關內部審計制度的執行能夠明確到人，并且將審計對象的責任也進行明確，充分保障相關會計審計工作具備理想約束性。（4）創新企業會計管理技術。從具體技術層面進行創新優化也是較好規避當前企業會計管理中可能存在各類風險問題的重要手段，其也是未來企業發展的重要方向。結合這種企業會計管理風險控制工作相關技術的落實，相關信息化技術的應用能夠表現出較強的高效性和便捷性，有助于緩解企業會計管理人員的工作壓力，促使其相應企業會計管理工作落實更為準確，各個人員之間也具備理想的協調性關系。

三、結束語

綜上所述，對于企業會計管理工作的有效開展，風險控制可以說是當前比較核心的一個方面，這種風險控制也是解決當前企業經濟損失的重要手段，應該切實圍繞著各類風險問題從意識、人員、制度以及具體技術各個方面進行創新優化，提升風險抵御能力。

作者:薩仁托婭 單位:內蒙古財政監督檢查所

參考文獻：

[1]孫愛紅.企業會計管理中的風險控制及解決措施探究[J].中國市場,2016,(03):139-140.

[2]辛潤克.當前企業會計管理中風險控制存在的問題與完善[J].福建質量管理,2016,(01):113-114.

[3]姜彬.淺談企業會計管理風險與控制策略[J].低碳世界,2014,(13):185-186.

[4]金英惠.企業會計管理中的風險控制及對策研究[J].企業導報,2012,(15):82-83.

第5篇：風險控制論文范文

信用風險。互聯網金融雙方有一方在合同到期時不履行其義務就會導致信用風險。互聯網金融的一切業務都是在虛擬的網絡世界中開展的。這種虛擬性的服務方式使得業務開展的雙方可以在不同地點不見面就能發聲聯系，這使雙方的身份以及業務開展的真實性的驗證難度增加了很多。增大了在身份確認、信用評級方面的信息不對稱，從而增加了信用風險。流動性風險。流動性風險是互聯網金融機構因沒有足額的流動資金滿足客戶隨時隨地對現金的需求而導致的風險。風險的測量主要考慮電子貨幣的規模和余額。因為電子貨幣是在現有實際貨幣的前提下發行的，是一種虛擬的數字化了的交易媒介。客戶在收到這種虛擬的貨幣后，并沒有完成最終的支付，還要等收到等額的在現實社會中流通的實際貨幣才稱得上完成了交易。這就需要電子貨幣的發行機構即互聯網金融機構滿足流動性要求。支付和結算風險。互聯網的快速發展使得互聯網金融機構的經營活動都在網絡上進行成為可能，甚至產生了國際化的支付和結算系統，突破了傳統金融的地點限制；隨著上網人數的增加，互聯網金融的客戶群體也逐步擴大，這也使得其經營業務環境具有很大的地域開放性，從而大大增加了支付和結算風險。法律風險。互聯網金融發展迅猛，各種產品層出不窮，因此總是缺少對其的監管或監管立法模糊不清。目前的相關立法也主要聚焦于傳統金融業務，缺乏有關互聯網和金融業相結合的配套法律法規。因此，如果簽訂了互聯網金融方面的合同就很可能陷入不必要的糾紛，增加了交易成本，甚至會影響該行業的持續發展。

二、互聯網金融風險特點

一是并存性。即傳統金融風險與新興金融風險并存，互聯網金融的出現甚至能改變金融的功能和本質，傳統金融的系統性風險流動性風險仍然存在。同時，互聯網金融又有可能有新的風險相伴而生，這樣互聯網金融風險是傳統風險與新興風險并存。二是多樣性。因為互聯網金融內涵豐富類型較多，而且呈現不斷成長發展新興業態，其風險的類別和內含也呈多樣性的特點，隨著互聯網金融的不斷創新和反風險的增強，還可能會出現新的風險。三是虛擬性。網絡經濟互聯網金融都有虛擬性的特點，金融業本來就具有虛擬經濟的特點，互聯網金融交易又幾乎全部在網上進行，交易的虛擬化更加突出，其風險也在虛擬化中發生，因此互聯網金融風險具有很強的隱含性，這也給治理增加了難度。四是速發性。互聯網金融風險可能會迅速發生，其業務具有遠程快速發生完成的特點，資金運轉速度更快范圍更廣，支付結算更加快捷，因而其風險事故的可能性也越大，一旦出現了失誤，回旋余地很小，補救成本卻相當大。

三、互聯網金融的風險控制

這里討論的是互聯網金融所特有的風險控制方法：技術性風險、信用風險、法律風險和系統性風險。

（一）互聯網金融技術性風險的控制方法

一是改進互聯網金融業務開展環境。加大對計算機硬件設施的安全保障投入，提高整個計算機系統的防入侵、防病毒能力；在網絡方面應用身份驗證和分級授權等安全注冊登錄方式，并且對非法用戶加以限制以實現對互聯網金融的門戶網站的安全訪問。二是加強數據管理。將互聯網金融的發展納入到整個金融體系發展規劃中，視其為金融體系中重要的一部分，制定統一的技術標準，使互聯網金融系統內相互協調，提升對各項風險的檢測水平；通過數字證書的辦法為其業務主體提供最基本的安全保障。三是開發具有自主知識產權的信息技術。信息技術在互聯網金融的有序開展過程中有著十分重要的作用，為降低技術風險，應著力開發一些新型的防攻擊防病毒能力強的技術手段。

（二）互聯網金融信用風險的控制方法

充分利用互聯網時代大數據建立征信平臺。想要從根本上解決互聯網金融模式下的信用風險，第一要務是大力推動以大數據為基礎的征信平臺，實現全社會信用信息，比如主體的履約能力，交易記錄等的收集、匹配和數據化。建立一個全社會通用的信用查詢和調用體系。做到互聯網金融機構能根據該征信平臺進行信用風險評估，并通過一定的專業化征信數據降低信用違約風險。創新監管體系。互聯網金融是金融體系的重要組成部分，所以監管方法和力度應適應它的發展，針對它與傳統金融的區別對現有法規進行完善、創新。形成既有專業分工又能夠統一治理的機制。培育信息公開透明，保護以消費者利益為核心的金融市場環境。提高互聯網金融行業的信息透明度主要在于實現財務數據和風險信息的強制披露。另外，向消費者進行知識教育，使消費者能充分認識到互聯網金融與傳統金融的不同之處，增強其對新興金融模式的風險認識。

（三）互聯網金融法律風險的控制方法

首先，正當收集和保護信息。互聯網金融行業的從業人員在收集客戶信息時應嚴格遵守相關法律法規，得到客戶信息后要給予適當保護。根據2007年公安部頒發的《信息安全等級保護管理辦法》，按照信息系統破壞后所造成的損失程度分成五個等級，并對信息系統的不同安全等級進行分級保護管理。從業人員應熟知相關法律法規，在安全程度達標的平臺上操作。只有這樣，當計算機網絡系統被破壞導致信息泄露時，才能在一定程度上減免違法責任。其次，要強制規范互聯網金融行業的自律規章適度。面對正在飛速發展的互聯網金融各產品領域，國家法律制定顯然不能緊跟其步伐。因此，將行業章程對該行業的有效規范強制起來就顯得尤為重要，自律規章制度作為社會自生規則也應該發揮其規范價值。此外，監管機構應適當的寬容。中國近幾十年來長期壓制民間的金融發展，如果繼續之前的政策，互聯網金融會發展的很緩慢。監管者應在金融創新和金融監管間找到平衡點。以前中國金融業依靠政策保護現象嚴重，形成了高度壟斷的金融市場環境，行業內競爭不充分，傳統金融機構獲取了暴利，這些問題并沒有促使法律得到有效調整。壟斷帶來的負面結果之一就是能夠給小微企業和普通人提供的金融產品及金融服務的水準都很低端。不可否認，互聯網金融以其普惠、分享、便捷等不同于傳統金融的特點，在整個金融系統內獲得了巨大的發展空間。所以，監管機構在打擊那些觸犯法律法規的從業機構或從業者時，也應鼓勵和支持金融行業的創新以維持積極正當的競爭秩序。

（四）互聯網金融系統性風險控制的方法

第6篇：風險控制論文范文

1.1籌資風險

籌資風險也叫融資風險，由于我國的資本市場發展時間短，很多地方不健全，商貿企業的融資渠道也有限，面臨較大的籌資風險，目前商貿企業在我國的主要融資渠道是銀行貸款和民間借貸，中小型的商貿企業在資本市場上難以獲得資金，造成商貿企業融資渠道十分狹窄。通常企業的融資渠道可以分為三類，即借款、發行債券、股權融資，在健全的資本市場中，三種融資方式都較為普遍，企業的融資渠道也較為廣泛，但是在我國的市場中，商貿企業難以發行債券，股權融資也很少，基本上都是靠借款來補充企業的現金流。銀行是目前我國金融體系的樞紐，商貿企業的資金大部分是從銀行借取。但是隨著最近銀行收緊放款額度，商貿企業將難以獲得貸款。很多的商貿企業為了獲取資金，只能依靠民間借貸籌資，而民間借貸的資金成本很高，一些民間借貸的利息率甚至要高于商貿企業的年凈利率，造成還款壓力巨大，一旦還款期限內無法還清所借的民間借款，企業將面臨破產的風險，可見籌資風險是商貿企業目前的主要風險之一。創辦于1996年的合俊集團，就是由于財務風險引起企業的倒閉，該集團是前幾年我國規模較大的OEM玩具生產商。其于2006年在香港成功上市，2007年，公司的銷售額超過9億港元，是當時規模最大的玩具廠商之一。但是在2008年以后，由于受到金融危機的影響，出口銳減，企業的效益急劇下降。由于企業的營業收入、利潤等急劇下降，不得不關閉了其在廣東的生產廠，導致企業倒閉的因素很多，但是財務的籌資風險是重要原因之一，在這一情況下，企業的資金嚴重匱乏，向銀行貸款的途徑也行不通，內地甚至沒有一家銀行愿意貸款給合俊集團。

1.2投資風險

投資風險是商貿企業面臨的又一個財務風險，而且這一風險和籌資風險相比，更為復雜多樣。由于商貿企業投資的選擇很多，而不同的投資領域又面臨著不同的財務風險，尤其是投資到不熟悉的領域中，面臨的投資風險更大。很多的商貿企業就是因為投資選擇不慎而出現經營虧損，造成倒閉等。合俊集團就存在著嚴重的投資失誤，導致企業面臨很大的投資風險。合俊集團為了拓展經營范圍，投資到公司不熟悉的領域，曾在2008年2月資金緊張的情況下，支付給天成礦業2.69億元的現金，導致集團的資金鏈繃緊，經營出現嚴重困難。此外，合俊集團在2007年還以3.09億港元的高價購買福建大安銀礦勘探權。實際上收購的這家銀礦一直都沒有取得合法的開采證件，根本無法進行采礦作業，造成企業巨虧，跨行業的投資令合俊集團陷入資金崩潰的困境。這一案例充分說明了商貿企業的投資風險，即投資不熟悉的領域，面臨著很多的不確定性，而沒有充分的事先評估，將為企業的投資埋下巨大的隱患，合俊集團就是典型的投資失敗案例。

1.3資金回收風險

商貿企業資金回收風險主要表現在應收賬款無法及時收回方面，由于商貿企業為了促進銷售，很多時候采取賒銷的辦法，而這就面臨著壞賬的風險，尤其是信用期限較長的應收賬款，壞賬的風險更高，資金回收可能導致風險。一旦商貿企業出現較大數額的壞賬金額，將直接導致企業經營出現困難，資金緊張。案例中的合俊集團就是由于盲目投資，導致企業資金無法收回，集團在購買福建大安銀礦勘探權時曾經約定，如果無法進行礦產開采，對方要全額退還合俊集團所支付的3.09億港元，但是實際上合俊集團并沒有收回該筆資金，導致本來就緊張的資金鏈出現斷裂，合俊集團為了維持運行，甚至出售其固定資產，但是也僅僅獲得2500萬港元，只夠企業運營兩個月。通過這一案例可以看到資金回收對于商貿企業的影響，一旦無法正常收回資金，企業的正常經營都將受到影響，出現經營停滯、企業價值減少等。

1.4內部控制風險

商貿企業的內部控制風險主要表現在資金的收付、賬務處理等方面，如果企業的內部控制不到位，將出現內部控制方面的風險，影響商貿企業的運行。所謂的商貿企業內部控制是指企業為了保護企業資產的安全和完整，保證會計信息的真實、可靠，確保企業制定的經營方針得到貫徹執行，實現其經營目標，而制定的規章制度，除了內部控制制度本身外，還包括在實施內部控制制度過程中制定出的獎懲條款。企業的規章制度是現代企業治理機制下企業所必需的制度規范，其最終目的是提高企業的經營效率，保證企業的健康運行。商貿企業內部控制包含五個要素。商貿企業的內部控制缺陷表現在兩方面，即設計缺陷和運行缺陷，設計缺陷是指企業在設計內部控制制度時有所缺失，缺少控制目標所必需的控制程序，或者是現在使用的控制制度存在不合理之處。合俊集團在2008年就出現了嚴重的內部控制風險，在企業銷售受到金融危機影響的情況下，合俊集團內部出現了管理方面的混亂，一些需要嚴格分離的崗位出現了兼容的情況，內部控制因此出現了風險，最嚴重的時候甚至出現一個崗位數人同時負責，但是卻十分的混亂。

2防范商貿企業財務風險措施

2.1確定最佳資本結構，降低籌資成本

商貿企業要合理確定資本結構，將短期籌資和長期籌資相結合，保證企業的資本結構更為合理。首先，商貿企業需要積極地拓寬融資渠道，增加融資的途徑及長期借款的比例，降低短期籌資的金額。其次，商貿企業要提升自身素質，完善內部管理機制，加強信用制度建設，從而提高企業的內源融資能力，在自身條件良好的情況下，能夠為外源融資創造有利的融資條件。除了加強商貿企業自身的建設，提升信譽外，企業要積極地進行股權籌資，通過對不同投資主體的引入，降低企業的經營風險，促使企業的內部治理結構更加合理。但是也要適當控制股權籌資的比例，股權籌資雖然是較為快速的方式，但是股權籌資面臨著企業估值、控制權等諸多問題，一旦處理不善，可能導致企業控制內部管理出現混亂。簡而言之，商貿企業要依據現有的經營狀況，確定最佳的資本結構，盡可能地降低資金成本，增加企業的效益。

2.2合理選擇投資領域

商貿企業由于經營范圍不同，所投資的領域選擇較多，但是在進行投資選擇時，應盡可能選擇熟悉的領域進行投資，避免出現因盲目擴張而投資失誤的情況。合俊集團的破產倒閉就和盲目的投資擴張有關，其主營是玩具的生產加工，卻耗巨資投資自己不熟悉的礦產開采行業，從而帶來巨額虧損。通常商貿企業在進行投資時，比較理想的選擇是投資相關領域，即選擇同心多元化戰略，這樣能夠減少因業務不熟悉而出現的風險，同時易于企業的經營管理。現在很多的商貿企業為了擴展自身規模，選擇投資利潤豐厚的行業，如房地產、餐飲行業等，但是這其中就帶有很大的盲目性，房地產的資金需求情況和商貿企業存在很多的區別，如果按照商貿企業的財務管理邏輯對房地產進行管理，將出現嚴重的問題，導致財務管理無法適應開發工程的需要。此外，投資房地產等行業面臨的風險和商貿企業也有很多的不同之處，尤其是面臨的市場風險和政策風險，這對于房地產、餐飲行業的影響要遠遠大于對商貿企業經營業務的影響。因此，商貿企業在選擇投資領域時，不能只選擇回報率高的項目，而要考慮項目的長遠發展，對企業自身的影響，以及未來的發展趨勢等，通過綜合考慮，選擇最佳的投資領域。

2.3建立財務預警系統，加強風險管理

商貿企業的風險預警，可以從兩方面進行，即風險識別、風險評估及量化，通過這兩個環節，能夠較為完整地對財務風險進行預警與管理。商貿企業財務風險識別主要需要考慮兩方面，即當前已經存在的財務風險和未來潛在的財務風險，通過對這兩種風險進行識別、應對，能夠有效地降低商貿企業的財務風險。通常風險的識別是預防的前提，只有準確及時地對風險進行識別，才能夠為風險應對提供有用的信息。在商貿企業財務風險識別過程中，需要盡可能地考慮到風險的所有潛在因素，包括交易過程、管理過程、外部環境等。對于已經識別出的潛在風險，必須及時查找、分析風險因素和風險信號，以盡可能準確地評估風險。對于新發現的風險因素、風險信號，要在最短的時間內報送相關部門，及時進行風險防范。在對商貿企業財務風險評估及量化中，需要對識別出的風險盡可能地量化。商貿企業財務風險被識別后，相關人員就應該對其加以評估，評價風險程度的高低，并且需要對風險進行量化，確定風險的發生概率，以及造成的損失，建立相應的模型，準確地預測會計業務操作風險可能帶來的損失。對于風險水平低、影響小的風險可以使用風險承擔，對于風險影響范圍廣，并且影響重大的風險，可以選擇風險轉移或者風險對沖。規避風險的方法很多，需要管理人員在合理分析風險的基礎上進行選擇，做到風險損失的最小化。

2.4強化商貿企業內部控制

內部控制風險是商貿企業中時刻存在的風險，因此，需要健全商貿企業內部會計控制制度。企業的內部控制體系可以從事前防范、事中控制、事后監督這三方面進行，首先，商貿企業需要建立一套嚴格的內控規章制度，如《企業資金授權審批管理辦法》等一系列相關的制度。在商貿企業的經營管理中，要合理設置職能部門，明確各部門的職責，建立完善的財務控制和職能分離體系。充分考慮商貿企業內部不兼容職務以及相互分離的制衡要求，形成內部相互制約、相互監督的格局。事中控制體現在保障資金安全性、完整性、合法性等方面，包括對現金、銀行存款、其他貨幣資金等的控制，主要包括賬實盤點控制、庫存限額控制等方法。在內部控制中，事后監督也是必不可少的一個環節。在每個會計期間或者每項重大經濟活動完成之后，內審部門都必須按照監督程序，審計各項經營活動，及時發現內部控制中存在的問題以及薄弱環節，然后盡快加以完善，杜絕這方面的風險。

3結語

第7篇：風險控制論文范文

關鍵詞：汽車消費；信貸風險；風險控制

一、商業銀行個人汽車消費貸款的現狀

（一）我國汽車市場發展趨勢

改革開放以來,我國城鄉居民收入水平有了很大提高，全國人均GDP已經跨過1000美元的門檻，居民消費意向從普通的生活用品向住房、汽車等高檔消費品轉變，相當多的居民具備了購車能力。

2002年我國轎車產銷量首次突破百萬輛大關，2005年汽車銷量達590萬輛，2006年的汽車銷量成為全球第二大汽車銷售市場。據有關機構預測，今后15年內，中國將成為全球最大的汽車市場，年銷量將達到1700萬輛，汽車保有量超過1億輛。汽車業逐漸成為我國國民經濟的支柱產業。

（二）我國商業銀行汽車消費貸款發展狀況

在經濟發達國家，居民購買汽車60-70%的資金來自貸款，消費貸款在全部貸款中的比例平均為30-50%，其中，美國高達70%，德國為60%，即使在不太發達的印度，貸款購車的比例也達60％，而在我國貸款購車的還不到15％，表明我國銀行開展個人汽車貸款業務還蘊藏著巨大的商機。

2003年以前，我國汽車信貸市場年均增長速度為50％左右，但從2004年起，汽車貸款開始出現下滑，主要原因是貸款風險開始暴露，各商業銀行開始只收不貸，個人汽車消費貸款規模出現畏縮。

二、個人汽車消費貸款風險的成因

（一）環境風險

環境風險是指由于商業銀行外部經濟因素變化而造成的信貸資金風險。

1.個人資信信息缺失風險。個人征信制度不健全，銀行無法全面評估借款人的資信，貸款資料的填報內容主要以借款人申報為主，很難考證借款人資信信息的真實性。

2.汽車消費市場的風險。從未來看，車價是逐漸降低的趨勢，如果客戶無力還貸或惡意逃債，銀行即使拿到了作為抵押物的汽車，其實際價值也遠低于已放出的貸款，使銀行資產蒙受損失。

3.汽車營運環境和個人工作、家庭支出變化將對客戶按期歸還貸款產生影響。客戶跑車營運受到外部環境等諸多因素的影響，許多營運車輛停運，造成借款人不能取得收入而延期歸還貸款；受汽油價格的影響，使借款人不能達到預期收入而影響貸款的按期償還。

（二）信用風險

由于我國尚未建立健全個人信用評價系統和個人收入、財產申報制度，銀行難以真正判斷和掌握借款人個人信譽狀況以及還款能力，在借款人不履行還款責任時，無法對借款人個人信用及財產形成有效的制約。

1.借款人償債能力下降或喪失。因失業、工作變動或出現其他經濟等不可預見的因素造成借款人還貸能力下降，甚至喪失還貸收入來源，使貸款形成風險。

2.由于經銷商不講信用，改變貸款用途或惡意詐騙。如不符合銀行貸款條件的公司法人，與經銷商串通，以公司內部人員名義，申請貸款用于公司周轉；個別汽車經銷商幫助借款人偽造購車資料、首期付款證明，捏造虛假身份、虛假收入證明及聯系地址等向銀行申請辦理貸款手續；經銷商經營困難，以個人汽車消費貸款名義取得銀行貸款，用于自身周轉或投資。

3.多頭信貸。由于銀行之間缺乏信息共享，借款人分別在不同的銀行貸款，信用較差的借款人無力還款后，形成賴帳或逃之夭夭，使銀行遭受巨額損失。

（三）操作風險

操作風險是指銀行經辦業務的各個環節由于違規操作或管理不力造成的風險。

1.與經銷商盲目合作。對合作經銷商擔保能力分析評價不夠，存在較大的風險隱患。在汽車金融信貸業務推出的初期，合作伙伴以生產廠家及其特約經銷商為主；其后與生產廠家沒有隸屬關系的大量的民營私辦經銷商紛紛出現，部分商業銀行為爭取市場份額，逐步放松了經銷商準入要求，只要經銷商交存一定基數的保證金，就可為其提供汽車信貸服務，出現了經銷商收到購車人分期應還款項而不歸還銀行貸款的問題。

2.貸前調查不細致，不能獲得客戶準確的信息資料。

僅僅關注借款人和擔保人的職業和工薪收入證明情況，放松了對借款人的其他方面的調查，有的銀行信貸經辦人員對借款申請書內容的真實性都未進行核實，致使借款人輕松地獲得大大超過其還款能力的借款。

3.貸中審查偏松，甚至流于形式。

對借款主體還款能力的審查把關不嚴，對各種還款能力的證明缺乏有效識別，提供的個人收入證明與個人稅單顯示的收入不相匹配；有的借款人月收入數不足以償還月還款額；還有的汽車貸款首付款比例過低，造成變相零首付的事實。

4.貸后跟蹤檢查不落實。

缺乏有效貸后監控機制，對所貸款項是否真正用于購車、購車后是否及時辦理抵押物的抵押登記手續、貸款滿一年后車輛是否及時續保等問題落實不到位；貸款逾期后也未能及時采取相應的保全措施加以催收，以致進一步擴大了風險。

（四）制度和政策風險

1.受我國征信體系不完善制約，銀行無法獲得借款人及時準確的信息，如借款人以往信貸信用狀況、個人誠信資料等，就連個人收入證明真實性也難以準確判定。

2.車輛掛靠和抵押登記制度方面。運輸管理部門要求營運性車輛必須掛靠運輸公司，這樣就出現了車輛營運人為運輸公司而借款人為個人的矛盾，使得抵押車輛所有權不清，存在銀行抵押債權難以落實的風險。另外，車輛抵押登記部門登記抵押金額以貸款額為上限，而沒有將車輛全部價值作抵押登記，一旦出現借款人買車后不久因各種原因以汽車抵頂貸款，銀行將難以實現全部債權。

3.保險制度方面。保監會規定保險公司的“履約保證保險”的承保期限原則上不超過3年規定，與銀監會要求貸款期限為1至5年的相關規定不一致；該種保險有的免責條款對銀行不利，未給銀行貸款真正上“保險”。另外，一般機動車輛保險按年繳納，不能按貸款期限一次交清，銀行督促借款人按期繳納保費也成為貸后管理的難點。

三、商業銀行個人汽車消費貸款風險的控制措施

（一）隨時關注汽車市場狀況，篩選優質客戶，細分汽車產品市場。

根據不同品牌、不同價位、不同型號車輛的市場價格變化趨勢，確定不同的貶值程度；對于貶值風險較大的車輛，通過提高首付款比例、縮短貸款年限、追加擔保等措施規避價格風險。對個人營運用途車輛貸款主要面向有一定的營運經驗、進行運輸業務擴張的運輸個體。逐步推行個人授信額度管理，根據借款人的素質、工作情況、收入狀況以及以往的信用記錄，建立客戶信息系統和個人信用等級評定體系，爭取對借款人進行個人綜合授信；重點支持個人信用評定在A級（含）以上的高中端客戶，即把發放對象鎖定在工作相對穩定、收入較高且收入透明度相對較高的社會群體（VIP客戶、公務員、金融機構員工、教師、醫生和具有執業資格的專業人員等）。

（二）實行個人信用基礎數據庫的共享。

2006年底，人民銀行個人信用基礎數據庫收錄的自然人達5億多，將此信息使得各商業銀行共享，可以有效降低貸款風險。

（三）建立健全規范的內部管理制度和科學合理的工作流程。

1.搞好貸前調查，把好第一道關。必須堅持量化分析與實地調查以及電話核查的有機結合，利用客戶遞交的身份證、戶口簿、收入狀況證明、婚姻證明、房產證、房屋他項權證、房地產抵押合同和抵押房屋的狀況等原始材料進行量化分析，對個人信用初步評分。

2.搞實貸中審查，把好第二道關。

貸款審批人員根據業務所提供的客戶申請資料、調查報告、首付款證明等情況進行嚴格審查。重點審查核實政策上的允許、所提供資料的完整性，保險公司的落實與否，汽車經銷商是否為本行批準合作的客戶，首付款是否交足，還款來源落實的可信度如何等。

3.搞牢貸后檢查，把好第三道關。

銀行客戶經理要安排相關的精力做好貸款檢查、管理、監督工作。確保貸款按時足額收回本息。對借款人惡意違約，拒絕還款的，可通過法院和公安部門的車管所結合每年的車檢，聯合采取追車行動；要關注借款人每期還款情況，在每次借款人不能按期還款時，及時采取措施；對于借款人收入下降，部分失去或完全失去還款能力確實無能力還款的，應及時采取司法措施，保全訴訟時效。對借款人車輛發生重大事故的要切實落實銀行為第一受益人的保險條款，防止理賠資金的流失。

（四）謹慎選擇汽車貸款合作經銷商，對汽車貸款擔保經銷商和運輸公司實行動態管理，嚴格建立合作、擔保機構的準入、退出機制。對不符合準入制度規定或保證金繳存比例嚴重不足、有違約情況發生的經銷商，要終止與其合作的關系。

第8篇：風險控制論文范文

長期以來，我國的公路等基礎設施均由政府進行無償性投資建設，這種投資模式，在我國公路建設技術尚不成熟、經濟水平尚不發達的條件下，有效推動了我國公路等基礎設施建設的發展速度。但是隨著我國經濟建設的高速發展，國家宏觀調控相關政策的實施，我國公路工程建設的投資資金的銀根壓縮受到了前所未有的沖擊，資金的籌集成為制約我國公路建設項目投資的瓶頸。BT投資模式，即Build-Transfer模式，又稱建設-移交模式，作為一種新型的項目投融資模式，其主要適用于非經營性的基礎設施和公用事業項目的建設。BT投資模式在我國運作成功的案例已經很多，典型的成功案例有重慶菜園壩大橋、武漢市八一路延長線BT工程、重慶合川儀北路等一批大型基礎設施項目。BT模式的運作政府根據經濟發展水平及社會的需要，對項目進行立項，完成項目建議書、科研的前期工作，然后將項目的融資和建設的特許權轉讓給有資格的投資方。BT投資模式很大程度上緩解了政府資金壓力，有效均衡公路建設項目的風險和收益不平衡問題。

2公路建設項目BT投資模式的風險分析

公路工程由于其建設周期長、投資資金額度大、技術要求層次高等特點，致使公路工程建項目在建設的工程中存在很多不確定性因素，這些因素造成的風險直接威脅公路工程建設項目的順利實施。本文從投資方的角度，對BT投資模式在公路工程建設項目中的風險進行分析。在BT投資模式中，于投資方而言，BT投資模式下，公路工程建設項目主要存在的風險有以下四方面：

2.1政治風險

由于公路建設項目屬于國家基礎性建設項目，在BT投資項目中，政府實行全過程監管，政府和主管部門會對項目過多干預，往往導致項目多頭領導，協調失靈。由于國家政策發生變化，導致公路工程項目建設體制突然不合理化。

2.2經濟風險

通貨膨脹或緊縮、匯率變動、市場動蕩、社會各種攤派和征費的變化以及原材料價格上漲過快、資金籌措困難等。公路工程建設項目施工過程中存在諸多不確定因素，成本超支、投資增加、報價變化等財務風險的存在，導致公路工程項目在施工工期延后，延期交工，帶來不能按期履行合同而違約的風險。

2.3技術風險

隨著經濟建設的不斷發展，新技術、新設備、新材料逐漸運用到公路工程建設項目中，由于技術人才更新速度的限制，技術人員的水平限制，存在公路工程建設項目工藝、工程無法通過驗收、工程試運行不合格的風險。

2.4項目執行風險

公路工程項目的建設是一個集選址、設計、施工等諸多過程為一體的全壽命周期，存在著合同履行力風險、組織能力風險、技術管理水平風險。綜合學者們的研究，結合中國公路工程項目建設現狀，本文構建BT投資模式的風險指標體系。

3公路建設項目BT投資模式的風險控制

風險控制就是針對表1的分析結果，采取相應的對策以達到降低或消除風險負效應，將不確定性的風險損失降低到自身可以接受的范圍，并對已辨識的公路BT項目風險進行跟蹤監督，檢驗采取風險控制措施后的效果。政府風險主要采取風險規避和風險轉移的方式。對于政府風險，建設單位應該設立相關部門，負責研究公路工程項目建設的法律法規，關注政策環境的變化，做好和政府相關部門的協調，根據國家政策的變化，采取相應措施，調整公路工程建設項目的體制，合理規避政府風險。同時，利用BT項目的運作特點，公路工程建設單位可以利用政府對項目的特許權的范圍和權限、獲取約定的財務補貼或其他優惠的條件、特殊的優惠稅收政策的批準等，合理轉移風險。經濟風險主要采取風險轉移的方式。經濟風險是公路工程建設項目BT投資模式不可規避的風險，對于建設期的通貨膨脹風險，雖然已在項目投資估算中，預列有項目預備費，但仍需要通過技術和經濟手段，如材料替代、材料節約、縮短建設時間、合理安排采購周期等措施，控制通貨膨脹的危害，同時也達到控制項目成本的目的。由于經濟風險的多樣性和不確定性，可以通過與政府部門簽訂產品、服務協議，保障投資成本和收益。通過與材料供應商等相關單位簽訂材料價格合同，通過材料集中購買等方式降低匯率變化、通貨膨脹、材料價格變化對建設項目成本的影響，合理控制BT投資模式下公路工程建設項目的建設成本。技術風險主要采取風險預防的方式。工程項目管理人員和所有其他有關各方的行為不當是構成工程項目技術風險的一個主要因素。因此，要減輕此類風險，就必須對有關人員進行風險和風險管理教育。風險和風險管理教育的目的是要讓有關人員充分了解工程項目所面臨的風險，了解和掌握控制這些風險的方法。公路工程建設單位可以通過吸收高學歷人才，聘請高資質的專業人才的方式，提高建設隊伍的技術能力。加強對技術人員的專業能力的培訓等方式提高單位的整體技術水平，合理預防由于新技術、新工藝的采用帶來的技術人員水平限制的風險。執行風險影響因素多，對于不同的影響因素采取不同風險管理措施。公路工程建設項目BT投資模式管理水平風險，通過建立企業內部風險管理體系，提高風險管理技術。要提高企業抗風險能力，首先必須建立企業風險管理制度，明確職責，逐步形成企業風險管理體系。由于工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，企業必須提高對工程項目風險的識別能力，加強工程項目風險信息收集工作，掌握不同工程項目的風險規律。所以工程項目企業要對參與的工程項目列出潛在的風險清單，并且要對其進行分類歸納和衡量比較，確定工程項目風險的相對重要性，以便能夠從容準確地應用風險。合同履行力風險主要的表現形式為公路工程的工期風險和質量風險。在公路工程建設項目BT投資模式中，BT投資模式的運作政府，根據當地社會和經濟發展條件，將項目融資和建設的特許權轉讓給有資格的公路工程建設單位，項目竣工后，按照合同，公路工程建設單位將通過竣工驗收的項目移交給政府。如果項目不能按照合同約定如期將合格移交項目，公路工程建設單位將面臨合同履行力的風險。公路工程建設項目管理是一個長期的、動態的管理過程，公路工程項目施工的工期管理，就是對施工的全過程，通過計劃、組織、協調、檢查和調度等手段，調動一切積極因素，努力實現施工過程中的各個階段目標，保證公路工程項目施工工期目標的實現，從而規避因為工期問題而帶來的風險。對于質量風險，可以通過提高全員質量意識、完善質量保證體系、關注設計質量、依靠科技進步等措施降低公路工程建設項目的質量風險。

4結語

第9篇：風險控制論文范文

銀行的主要業務包括存取款，銀行卡，支付結算等等。為了最大程度的避免在業務操作中的產生的失誤及會計風險，對于每一筆業務的單證，我們都會進行嚴格的審核，保證業務的真實性和有效性。對于會計要素的申領和入賬等操作，會嚴格按照規定執行，確保會計賬目賬實相符。對于開立銀行卡，電子銀行業務等，對辦理人的身份證或相關證件要嚴格審核，做到手續健全，避免隱患。同時加強對日常工作的監控，堅持對柜臺人員的業務進行定期的檢查和監督，對各類手工登記薄進行堅持核對。

二、以服務客戶為中心

“以客戶為中心”是我行服務于客戶的宗旨。為了切實的將這一宗旨落實，我們對柜員進行了相關業務的培訓，力求高效率，微笑式的為每一個客戶服務。記得有一次，一個客戶在用一個新裝的ATM機取款時，可能是不太適應新的機器，在ATM機吐鈔30秒內沒有拿走鈔票，導致ATM機又吞回，客戶沒有拿到錢。我們積極的為客戶處理并安慰客戶不要著急。最后，經過我們查看ATM的監控錄像，并對賬目認真核實確認后，我們將客戶被吞掉得錢又重新存入其卡上。

三、二者之間的關系

銀行內部風險的控制是服務客戶的基礎。只有控制好內部風險，我們才能更加高效快捷的提供個客戶貼心的服務，也能在客戶遇到賬戶問題時，及時的進行處理。 但另一方面，服務客戶某種程度上會影響銀行內部風險控制完全制度化的進行。在客戶無法提供滿足銀行規定的相關證件或違背制度要求時，為了確保風險控制的強度。我們無法滿足客戶的需求。某種程度上無法切實的罷客戶的需求放在第一位。

四、如何平衡風險控制與客戶服務

我們必須意識到，銀行風險控制是建立在為了更好的服務于全體客戶的目標上的。那么基于這個大前提下，我們應該切實的保證制度的威嚴性。在不違被風險控制制度的情況下，給客戶提供更加人性化貼心化的服務。

設立綠色通道或者上門服務，特事特辦。

對于一些特殊情況的客戶等，我們可以組織相關的隊伍，提供上門服務或者設置綠色窗口。對于特殊業務，我們可以設立特殊窗口，并設置專門的負責人，直接上報給上級，做到快速，及時的處理客戶客戶信息和業務信息等特殊業務。

加強對銀行各項規章制度的學習，提高實際業務水平。

各銀行業務人員應加強對各項制度的學習，并提高業務水平。在客戶遇到問題時，可以第一時間給予幫助并解決。面對客戶遇到的緊急情況，如吞卡等。應學會鎮定緊急的進行處理，并安撫客戶。

了解潛在的客戶實際需求

對于潛在的客戶，我們應一視同仁，積極熱情的回答其問題。在與其溝通的過程中，最大程度的了解其需求。并提醒其辦理業務必需具備的證件及相關憑證。以細心熱心得態度打動客戶，讓其主動的配合我們的工作，做潛在好客戶服務。