風險管控管理制度精選(九篇)

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第1篇：風險管控管理制度范文

關鍵詞：電力調度 安全風險 管理 措施

1、電力調度安全風險管理與控制的重要性分析

電力調度安全風險管理與控制是以電力調度過程中的危險和隱患作為研究對象，通過確認危險和隱患事件鏈的過程，認識事故的因果性，分別實施危險源辨識、風險分析、風險評估、風險控制，從而達到預防事故、保障安全的目的。電力調度安全風險管理與控制重要性主要體現在以下兩個方面：（1）電網不斷發展與技術不斷革新的要求。近些年來，我國的電網建設得到了快速的發展，并且電力管理的設備的技術性在不斷的增強，這對電力調度的工作人員就有了更高的要求，電力調度自動化程度在提升，因此，電力調度人員要積極應對這些科技的挑戰，電力部門要加強電力調度的安全風險管理與控制。（2）供電安全與效率的要求。電力調度工作涉及電力的日常運行與管理，它是電力安全和供電效率的保障，以及電力部門日常工作中的重要環節。我國的電力系統在運行的過程中，需要重視的就是安全問題，電力調度安全問題是我國的電網能夠安全運行的重要保證，在調度的操作過程中，工作人員必須要對每一個操作流程熟練掌握，為了保證電網安全穩定運行，需要對電力調度進行有效的操控，在調度過程中，要進行規范操作，避免可能影響到電網安全、穩定運行的事故發生，并且調度人員會對電故障進行排除以及對事故的處理，從而保證電網的正常供電。

2、電力調度安全風險產生的一些影響因素及問題

2.1 相關人員缺乏電力調度安全意識，風險警惕性不夠

在一些電力企業中，由于調度人員的技術水平未達標，操作流程不規范，導致安全事故時有發生，這些工作人員并沒有按照系統運行的安全操作方式進行操作，缺乏缺少安全意識，對于流程中的細節并未注意到，工作不夠認真細心，安全警惕性不高，甚至一些指揮人員由于命令有誤，以致下面的整個操作流程混亂，且一些調度人員缺乏責任感，對一些工作只是憑借經驗進行判斷，造成命令錯誤，從而產生風險，造成預想不到的結果。例如電力設備和設施的檢修工作經常沒有做到位。電力設備和設施在日常工作中，長年累月會有所損耗，因此，需要工作人員不斷的進行檢修工作，檢修工作沒做到位，就會影響到其他工作的質量。這些都是風險意識不夠的具體表現。

2.2 安全管理措施不到位，調度人員能力急需要提高

電力調度員由于在送電的工程中，疏于管理，造成事故發生。調度人員的工作態度決定著他們的工作質量，但仍存在部分的調度人員由于自身責任感不強，工作的熱情和態度欠缺，以致引起誤送電的狀況發生。另外調度人員對于單位的操作管理制度沒有掌握，在不不清晰的的情況下進行操作，同樣也會造成誤送電的事故發生。電力部門對于調度人員疏忽安全管理。電力部門對于調度人員的疏于管理，從而在安全調度的管理上存在一些漏洞，以致事故發生。

2.3 外部電力市場波動會帶來風險

電力市場是存在一定的風險性的，諸多的風險因素的存在，都將會引發一系列的事故的發生。由于電力負荷的風險比較大，會有大幅的波動；電力市場的競爭激烈，常常忽視了電力系統的安全因素，以致風險因素的不穩定性，在市場交易中，可能出現線路或主變過載問題，影響了電力調度安全的穩定運行；設施與設備的常年運行，存在風險隱患，由于經濟的發展增大了電力的需求，同時也增加了電力設施與設備的負荷，以致電網的運行缺乏必要的發電備用容量，一些設備的輸送能力已達極限，缺乏安全性，一些設備已達到重載和滿載，使得電力調度的安全穩定性受到威脅。

3、電力調度安全風險管理與控制的措施與建議

3.1 提高安全風險管理的意識

電力相關部門要對調度人員進行嚴格管理，做好電力調度安全操作工作。電力部門要做好調度工作人員的安全意識，提高調度人員的安全思想意識以及職業道德的教育，特別是調度人員的責任感，在單位中，可以安排調度人員參加安全教育活動，鞏固他們的安全意識，在日常工作中，調度人要具備較高的執行能力，嚴格執行規章制度，避免因失誤以致操作事故的發生，在調令時，吐字要清楚準確，使用正確的調度術語，面對突發狀況要冷靜處理。

3.2 提升調度工作人員素質與水平

隨著電網現代化水平的提升，對調度人員的業務素質也提出了更高的要求。電力部門應該組織調度人員不斷的進行學習，掌握新技術，提高業務技能，調度人員通過各種形式的培訓學習，才會提高電力調度的安全效率。電力部門應激發讓調度員的工作熱情，在制度的制定上要做到規范化、標準化，加大安全監督力度，對調度員進行檢查、督促、指導其調度安全生產工作，提高調安全管理水平的同時增強其安全意識。

3.3 積極應對外部市場風險

電力市場存在諸多的風險，對這些風險的控制非常重要。（1）要加強事前控制，做好充足的準備，有計劃的安排調度系統中所需的燃料和資源，對于運行中的新舊設備也要進行計劃，保證其可用性、和安全性；（2）要加強實時控制，就是要求調度管理人員要做好充足的準備，同時要具備解決突發事件的能力，對于輸電備用責任和分配、輸電網電壓和潮流控制、輸電系統穩定性和安全性監視、反映市場交易的變化情況和輸電控制的繼電要進行保護協調；（3）作好事后的控制，對可能發生的事故準備事故預案，留足備用容量，將風險降低到可控制的范圍內。

4、結論

電力調度安全問題是為了保證我國的電網能夠安全運行，其中安全問題也是電力調度工作很重視的問題，這是一項復雜且很持久的一項工作，因此需要各方面的重視，尤其是電力調度工作人員更應該具有專業的態度、職業素質，通過積極不斷的學習電力調度本領，來不斷應對電力調度過程中出現的各種風險問題，從而提升電力調度工作的質量和效率。■

參考文獻

[1]丘毅昌.論電力調度在電力系統安全運行中的應用-加強電力調度工作保證電力系統安全運行[J].科技創新導報，2009，（35）

第2篇：風險管控管理制度范文

一、基本原則

1、圍繞中心，服務大局。

2、懲防并舉，防控結合。

3、深化改革，推進創新。

4、全面覆蓋，有序推進。

二、主要任務

廉政風險防控管理實施范圍包括鎮機關及其工作人員。實施中要突出“三個層次”，查找“四類風險”。一是查找領導崗位風險；二是查找中層崗位風險；三是查找其他重要崗位風險。

三、主要內容

1、清理部門職權。清理范圍：一是行政執法權，包括行政許可、行政評審、行政處罰、行政確認、行政裁決、行政監督檢查以及其它行政執法權。二是行政事業性收費。三是重大事項決策權，包括重大項目、大額資金使用、資產處置等重要事項決策權。四是內部管理權，包括內部人員錄用、調動、任免、獎懲、財務支配、物資采購等。對清理出來職權，按照最終決定權分成ABC三類。

2、繪制行政權力運行流程圖。按照程序嚴密、精簡效能、職責明確、方便辦事的原則，根據環保職能、工作崗位、工作任務繪制不同崗位（或專項工作）的運行流程。

3、排查廉政風險點。領導班子、各科室、各單位要結合具體工作任務和行政權力運行流程圖，按照全員參與的要求對權力運行每個環節逐一分析、論證，查找可能發生腐敗問題的環節，確定相關廉政風險點和劃分風險等級。

第3篇：風險管控管理制度范文

關鍵詞：內部控制;財務管理;資金安全

高校內部控制作為一種管理方法，在一定程度上可以保證高校實現發展戰略、提高辦學效率與效果、保護資金安全完整。本文通過從風險管理和制度建設兩個方面探討高校內部控制問題。

一、高校內部控制面臨的問題

1.高校內部控制意識薄弱。2008年5月的《企業內部控制基本規范》和2010年4月的《企業內部控制配套指引》主要是針對企業設計的，目前并未全面推廣到高等院校，而高等院校目前所適用的主要還是2001年6月頒布的《內部會計控制規范――基本規范（試行）》，高校的內部控制仍停留在內部會計控制的觀念上，觀念落后。相當一部分領導對內部控制的基本理論不熟，風險管理意識薄弱。例如，很多高校在學校的建設上，基礎設施投入較大，注重學校規模、設備設施、校區校園建設，造成資金的巨大缺口，相當一部分高校陷入債務危機不能自拔。

2.缺乏有效評估監督機制。事實上高校和企業一樣，也存在著各種各樣的風險，如：財務籌資與投資的風險、人力資源管理的風險、基建招投標與立項的風險、資產管理風險、教學科研管理風險、學生管理風險和招生就業風險等等。大多數高校的內部監督主要依靠內部審計，同時，內部審計制度有天生的缺陷，內部審計制度并不健全，存在人情因素，并不能完全公正、有效的進行，形成潛在的內部監督風險。

3.控制方法單一缺乏有效手段。相當一部分高校內部控制的方法是以“內部牽制”理念為基礎的傳統方法的運用為主，以防錯查弊為控制目標，以事中事后經濟事項為控制范圍，缺乏事前的預測與控制。而一些體現全面風險理念的內部控制方法如分權控制、運營分析控制、績效考核控制、矩陣控制和現代信息系統控制等方法運用較少，或不徹底。

二、風險管理與內部控制

根據國資委2006年制定并的《中央企業全面風險管理指引》，全面風險管理是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統與內部控制系統等等。

內部控制要堅持以風險管理為主線貫穿始終，堅持內部控制的過程就是全面管控風險的過程，同傳統的內部控制相比，有以下四大突破：

控制目標的突破。傳統的高校內部控制主要是查錯防弊，合規合法、資產安全和財務報告的真實完整為目標。而全面風險型管理內部控制則在傳統的目標的基礎上增加了合理保證高校辦學效率和效果、促進高校實現發展戰略目標。相對傳統的內部控制，新的內部控制視野更為開闊，內容更為廣泛，更符合高校科學辦學和持續發展的要求。

控制主體的突破。傳統的高校內部控制主體僅限于會計審計、紀檢監察以及部分高中層管理者。而全面風險管理型內部控制將控制主體定位于“全員型”主體，即包括高校的每一位師生員工。

控制時空范圍的突破。傳統的高校內部控制在是時間上集中在事中與事后，在空間上集中在重大事項。而全面風險管理型內部控制以“全員性”控制主體為后盾，以成本效益為原則，在時間上強調全過程控制，在空間上實現全方位控制，不留任何死角、盲點和空白點。

控制方法上的突破。傳統的高校內部控制的方法和手段相對單一、固化。而全面風險管理型內部控制在傳統的方法和手段的基礎上，更加強調戰略控制、分權控制、授權控制和電子信息技術控制、運用分析控制和績效考核控制等方法的綜合運用，取長補短，實現對控制對象的全面覆蓋。

三、制度建設與內部控制

我國內部控制制度實行得比較晚，在20世紀90年代才初步開展。這個階段正好也是我國市場經濟不斷發展和高等教育管理體制改革進一步深化的時期。在這一時期，高校各項業務快速發展，辦學資金來源從單一財政支付模式轉變為多渠道多元化籌資辦學模式。高校收入不再僅僅來自于財政撥款，還來源于科研課題收入、學費收入、校辦企業收入以及捐贈收入等。與此同時，高校與銀行之間的合作也更加緊密，后者為前者提供了大量的貸款。高校對辦學經費的自主使用和管理權隨著資金數量的快速增長而越來越大。

完善高校內部控制制度，需要做到以下三個方面：首先，事前控制，做好全面的預算安排。在編制預算前，要廣泛地聽取各方面意見和反映，選好資金鏈上的關鍵風險控制點進行強化分析，以合理的控制成本，做好全面預算安排，最大程度地保證資金安全。第二，事中控制，形成權責分明相互制約監督機制。要明確各會計崗位的職責，始終堅持不相容職務相互分離原則，對于某些比較重要的會計業務，必要時可以安排兩個以上的財務人員共同負責。同時還要做到財務人員定期輪換崗位，以便相互牽制、相互監督、防止舞弊，從而強化內部控制制度。高校應嚴格貫徹執行各項法律法規，使與資金安全相關的內部控制制度落實到實處。財務負責人對學校下達的預算經費要進行統籌安排和合理使用，不得突破預算，要編制現金流量的日報表或月報表以及各部門預算執行情況的詳細報告，找出實際與預算的差異，分析產生差異的原因，及時堵塞漏洞，消除隱患。第三，事后控制，加強審計的稽核監督。隨著外部環境的變化，高校應結合實際情況，充分發揮內部審計和外部審計的作用，通過對會計資料和會計檔案進行經常性檢查，對內部控制制度的執行情況進行評價，不斷地修訂和完善內部控制制度，促進高校加強資金安全管理。

參考文獻：

[1]胡丹.完善高校內控制度 強化財務風險管理[J] .教育財會研究，2009，（5）.

[2]郭文杰.論企業內部控制[J] .會計之友，2007，（2）.

[3]孫穎、喬蓉.加強內部控制 確保高校資金安全[J] .中國內控網1.李黎.趙東星.對高校財務內部控制制度的思考，[J]商業經濟，2009（4）.

[4]馬東亮.高校內部控制建高現狀及對策研究，[J]中國流通經濟，2011（4）.

[5]鄭莊.馮丹妹.高校內控制度的建立與完善，[J]中國醫學裝備，2011（8）.

[6]張春富.張莎. COSO報告在高校內部控制中的運用，[J] 教育財會研究，2011（6）.

[7]付麗英.現金流視角下高校內部控制和風險控制策略研究，[J]當代經濟，2011年1月（下）.

第4篇：風險管控管理制度范文

[關鍵詞]風險管理；內部控制；監督檢查；缺陷評估

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.16.109

1 內部控制與監督檢查的關系

1.1 概述

內部控制，是企業為完成其經營目標，保證財務資產安全和會計信息完整、可靠，提高企業經營管理水平和風險防范能力而在內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱，其執行效果影響著企業目標的最終實現。

監督檢查，是內部控制的基本要素之一，是企業通過對內控實施必要的過程監控，查找出影響企業目標實現的不利因素，并組織有效評估和采取糾正措施的過程。

1.2 內在關系

內部控制在實際運行中，由于制度缺陷、部門職責不清、內部業務或內外部環境發生變化、人員理解差異等原因，都可能使內部控制不能很好地發揮其應有的作用，常常導致這樣或那樣問題的出現。這就需要企業以風險為導向，有效整合監督檢查資源，通過過程監控，發現其不足和問題乃至缺陷，提出糾正措施，從而提高其有效性，增強企業風險管控成效。因此，高效的監督檢查是內部控制持續有效運行和逐步完善的重要措施和保障，是企業防范和控制風險的有效手段。

2 內部控制監督檢查現狀及問題

近年來，企業越來越認識到內部控制的重要性，相應的監督檢查也得到了長足的進展，但仍然存在很多問題。

第一，有效的內部監督檢查機制沒有完全形成。主要表現在：一是監督檢查沒有形成上下聯動，齊抓共管的良好局面，各業務部門各自為政，只關注自己業務范圍內流程執行的有效性，風險控制缺乏全局意識；二是日常監督檢查和專項檢查計劃性差，沒有結合企業實際制訂指導性的監督檢查計劃，包括時間、頻次、內容和對象等，這些極大程度地影響了檢查的成效；三是專項檢查缺乏風險導向。專項檢查不能體現與日常監督檢查的區別，監督檢查缺乏針對性；四是監督檢查的方式單一，內控測試沒有與內部審計和紀檢監察等形成合力，檢查的深度不夠，監督效果大打折扣。

第二，監督檢查容易被以點帶面，被投資管理、采購管理、資產管理、合同管理、安全環保管理等工作中的日常性工作差錯的查糾所取代，缺乏對內控執行情況的全面深入了解，使得內控措施沒有真正落到實處。

第三，實施監督檢查的人員因個人業務素質和內控環境的局限性不能很好地發揮監督職能。一方面是指監督檢查人員的業務素質不能滿足檢查需要，另一方面是指內控監督檢查人員的工作存在畏難情緒，影響了監督檢查的效果。他們的切身利益直接受所在單位控制，工作質量直接受單位領導的制約，監督弱化問題嚴重。

第四，內部控制缺陷認定流于形式，問題整改不徹底，責任追究落實不力。基于監督檢查而進行的缺陷認定和報告不嚴謹，大多用于應付上級檢查，未能發揮其有效的作用。根據對近年來企業日常監督檢查和專項監督檢查發現問題和例外事項的歸類分析，不難看出，重復性問題和重復性例外事項發生的比率較高，“有章不循、有律不依”的現象仍然存在，導致同類問題屢查屢犯，屢改屢犯，問題整改治標不治本。

3 提高內部控制監督檢查成效的措施

3.1 增強風險意識，強化管理者的內部控制職能

領導重視是提高內部控制監督檢查成效，發揮內部控制作用的前提和保障。首先，企業單位負責人要在認識內部控制與規范企業經營、降低風險、提高管理效益的基礎上，對企業內部控制的建設和實施給予極大的人力、物力等方面的支持，有效的設置相應的組織機構崗位，保證審計部門的相對獨立性，確保內部控制相關要求被切實執行，只有這樣才能保證內部控制不流于形式和口頭要求。其次，要建立內部控制管理責任制。企業各級領導都應強化內控主體責任意識，以身作則，帶頭執行內控制度和要求，通過會議、培訓、現場調研等方式強調內控管理的重要性，向全員傳播風險管理的理念，感染和引領全員參與內控管理，落實崗位職責，讓內控文化如同QHSE文化一樣滲透到每一位員工的思想深處，營造學內控、講內控、守規章的良好氛圍，推動內部控制的水平。

3.2 開展內部控制監督檢查，提高內控執行力

內部控制不是單個業務領域的事，某個業務領域內日常工作存在問題的糾錯不能代替內部控專業性的監督檢查。內部控制監督檢查包含公司層面和業務層面，覆蓋流程設計與執行、制度執行、信息控制等，通過內控監督檢查能保證企業內控體系在一定時期內保持其有效性，其監督檢查的深度和廣度均大于日常工作中碎片化的差錯查糾。各部門和各崗位人員要在內控制度和要求下開展日常工作，通過部門內自查、互查和協調溝通，提高業務效率，防范風險。企業則要通過監督檢查職能對內控執行情況進行全面系統的深入了解，才能發現企業的薄弱點和風險所在，從而為內控體系的不斷完善提供依據。

3.3 建立健全內部控制監督檢查制度，完善內部監督檢查機制

首先，要建立以風險為導向的內部控制監督檢查制度。內部控制是為了對企業經濟活動的風險進行防范和管控，要防范風險，制度必須先行。因此，提升企業內部控制的風險防控水平和質量，就要建立健全相應的監督檢查制度，明確監督檢查的流程，明確各層次的監管職責和要求，做到制度與業務發展同步進行。

其次，應結合企業實際，努力建立兩級機關部門實時自查、單位季度互查和公司年度督查“三位一體”的監督檢查機制，充分發揮“三道防線”的作用，通過強化上下監督檢查的聯動力度，建立有效的自我防范與約束機制。

最后，監督檢查要有計劃性和針對性，做到突出重點，兼顧全面。做好日常監督檢查和專項檢查的區別對待，根據企業風險管理現狀，在做好監督檢查前期策劃的同時，力爭將內控測試、紀律監察、合規管理檢查和內部審計形成監督合力，根據發現的問題，針對企業高風險領域和環節，確定專項監督檢查的業務領域或流程環節，提高監督檢查的針對性和成效。

3.4 加大對監督檢查人員的業務培訓，提高監督檢查的獨立性

精湛的業務能力是有效開展監督檢查的基礎，企業應對監督檢查人員開展內控專業知識培訓，使之在熟悉各項法律法規和制度要求的基礎上，充分了解監督檢查的技巧和方法，比如樣本抽取、溝通訪談技巧、檢查結果記錄與分析等，切實提高檢查的質量。

企業要確保內部審計部門相對獨立的地位，營造良好的控制環境氛圍，督促各項控制措施有效落實，避免將企業領導的意志強加給監督檢查人員，尊重其監督檢查的發言權，保證監督檢查數據與記錄的真實性，真正做到堵塞漏洞，消除隱患，進而提高企業的風險管理水平。

3.5 重視缺陷評估與問題整改，保證內部控制有效性

監督檢查不是目的，只是企業提升內控質量的方法和措施。無論是開展日常監督檢查、專項監督檢查、合規管理檢查、內部審計還是效能監察，最后的落腳點都應放在缺陷認定、分析和問題整改上。企業應通過對各項監督檢查的數據來認定內部控制缺陷，通過缺陷性質分析，提出完善或修訂制度、更改流程、增減關鍵控制點等整改方案，只有這樣，才能使監督檢查和風險防控工作落到實處，才能按照PDCA模式，推動企業內部控制的不斷健全和持續有效。

就監督檢查中發現的重復性問題和重大缺陷，應嚴格按照企業制度，追究相關責任單位或責任人的責任。從中石油各企業單位發現的例外事項來看，不是說我們沒有制度或制度不健全，主要是執行不到位。在業務能力滿足需要、培訓到位的前提下，責任心是導致問題產生的關鍵。因此，監督檢查要做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理，嚴格按照相關考核辦法進行考核和責任追究，加大處罰力度，提高內控制度的威懾力，變事后控制為事前控制，通過監督檢查切實提高內控制度執行力。

參考文獻：

第5篇：風險管控管理制度范文

1.集團公司內部企業財務制度執行現狀

1.1集團公司內部財務現狀

廣西廣銀鋁業有限公司實行集團化管理模式，集團公司的歷史較短，發展主要方向為鋁產業，企業發展以及營銷主業為服務鋁加工，服務范圍較為專業化。公司股東廣西投資集團有限公司為國有企業，在財務管理方面認為資金安全、管理規范、財務風險最低；公司股東廣亞鋁業有限公司、南海區和喜金屬材料有限公司為民營企業，在財務管理方面優先考慮資金效率最大化，基本忽略規范化管理和財務風險，強化個人決策。

股東各方的經濟性質不同，對集團公司總部的內部管理提出不同財務模式，直接導致企業投資風險加大。在調查中了解到，不同經濟體制下的企業管理模式差異較大，尤其是在財務制度執行方面，由于財務制度的要求不一樣導致財務部門的工作人員在財務管理、工作配合、交接方面出現一些摩擦，一個公司的管理模式與環境會直接影響工作人員的辦公效率，在這樣的情況下對企業財務制度執行力的監督、考核也有很大的影響。

在對集團公司內部管理進行調查的時候我們還發現企業內部控制也出現了不小的問題，在集團公司內部管理方面，財務風險逐漸的加大，環境的影響、決策的影響、資金的影響都是在內部控制方面出現的問題。在集團公司交易中對財務成本的控制、利益的劃分都要仔細的分析。

1.2集團公司內部財務制度

集團公司內部財務制度是在多方公司財務制度融合的前提下制定的一個綜合管理方案。

集團公司內部財務制度是在結合國企保守穩定的財務制度、民企先進有效的財務制度制定企業財務管理的，財務在公司進行交易中有明確的授權指示，在財務做賬中有充分體現。因為公司內部管理的特殊性，所以在責任的劃分方面要求有明確的規定，在每一個環節中都要進行一個全面、有效的管理。財務部門是整個公司全部資金流動、資金管理最集中，也是最重要的地方，所以財務制度管理中規定憑證與記錄控制要嚴格要求，完整保存，不管是任何一個公司，財務憑證是支出和收入最有利的證據之一，記錄控制也有效地控制財務資金的流動、統一管理、完整保存財務憑證。記錄控制也是內部財務制度需要進行完善的。

1.3集團公司內部財務中存在的問題

我們在調查中了解到，集團公司對于公司內部發展風險管理控制方面稍有不足。現在的一些國內公司缺乏對企業內部控制的意識，尤其是企業的風險控制和內部財務制度不健全，意識薄弱，更重要的是現在企業內部高層的管理人員沒有對風險控制和內部財務引起足夠的重視，更有甚者就直接將風險控制和內部財務控制完全歸納到會計核算部門和資金部門的工作內容下，在這兩個部門的管理下企業的風險控制以及內部財務制度都缺少獨立性、完整性，并且沒有一個系統性的管理，使得企業的風險管理和內部財務控制沒有一個全面的控制，也發揮不了應有作用。

我們在調查中還了解到，由于現在的集團公司是一個融資的企業，所以現在對財務管理的監督以及管理也存在問題，一方面是由于企業管理模式的不同導致現在集團公司監督模式不同，另一方面內部人員的信息沒有及時的溝通，在財務人員的重組方面就出現了阻礙。我們在之前的內容中明確的表示，國企財務制度強調的是保守、穩定的發展，民企財務制度中就很明顯的顯示出快速發展、冒險意識較強的觀念，這兩種制度概念有比較大的沖突，在之后的工作交流中難免出現分歧。

2.提高集團公司內部企業財務制度執行力的措施

2.1完善組織機構

因為公司沒有一個健全的部門，使得企業在風險管理控制以及內部財務制度管理上缺乏有效的管理，由于集團公司沒有一個完整的部門進行管理導致企業風險管理控制以及內部財務制度管理缺乏監督控制的效果，導致企業在內部財務制度管理方面缺少一定的執行力。公司在利潤方面有一定的灰色地帶，使得企業可能會受到不定的損失，這就是在控制執行力的不夠到底的弊端。完善組織機構就能充分的體現內部企業財務制度執行力的重要性和可靠性，只有在企業內部財務制度管理的控制范圍內，在管理者堅定的態度上，加大實施管理者有效的監督力度，使得企業各個部門的積極控制和管理，并對各部門進行嚴格的監督，才能避免公司各部門的串通。

2.2加強財務執行力的監督

財務的執行力是一個企業發展前景最基本的體現，在集團公司出現的問題上我們要結合實際進行財務執行力的監督，尤其是在企業管理制度上出現沖突的時候要及時的進行合理、有效的化解，財務制度執行力的加強是減小財務風險最直接有效的辦法，加強對財務制度執行力的監督是一個健全的、合理的、有效的方式，也是企業內部控制的一種強有力的手段。財務制度執行力體現的是企業內部控制的強弱，除了直接影響企業的發展，還對企業的形象有嚴重的影響。我們在分析企業現狀中發現，企業內部人員專業素質有待加強，管理層對企業財務制度執行力的重視要有所提高，企業生產與營銷要有明確的制度，這些都是現在企業需要進行完善的。財務制度執行力的監督就是在管理制度、執行效果、專業素質方面進行合理的規范與提高，符合企業的發展，加強企業內部風險的控制。

2.3優化財務評價考核措施

集團公司財務評價考核除了平常的專業知識、文化素質、工作態度之外還要對其進行內部員工溝通以及執行力的考核，我們在之前的探討中了解到內部員工之間的溝通是十分重要的，有效的溝通能夠快速的化解財務內部之間的問題，還有要對其進行內部員工執行力的考核，積極調動財務人員的執行力，全面優化企業財務制度執行力的管理。通過對企業內部員工的調查得知，企業內部員工各部門之間的交流、溝通較少。財務是一個貫穿整個企業內部的部門，重要性明顯，財務部門在工作上的嚴謹是每個部門都需要學習的。考核除了對財務部門進行一個定期的檢查，最重要的作用就是積極促進財務人員專業知識的學習，加強財務部門人員對于專業知識、文化素質的提高，更加重要的是促進財務人員對于執行力的重視，有效的推廣財務制度執行力，完善企業財務制度。

2.4企業制度與財務制度相結合

財務制度是企業發展的根本，財務制度是一個企業發展的支援，財務是一個企業最重要的部門，也是企業最重視的部門，財務制度要與企業制度相結合才能最大化的促進企業的發展。企業制度貫穿整個企業管理，財務制度就是在企業制度的基礎上結合財務部門的特點進行完善的，一方面財務部門要以企業利益為最大目標；另一方面財務部門嚴格、有效的監督企業資金的流動，加強企業投資風險的控制，嚴格把關企業財務事項，積極促進企業發展。

第6篇：風險管控管理制度范文

一、風險管理與內控制度的內涵及中外對內控制度與風險管理關系的認知

首先，企業運營管理過程中會遇到各種各樣的事件，這些事件可能對企業產生不利或有利的影?。產生不利影響的事件代表了風險，可能阻礙企業的價值創造；有利影響的事件可以抵消不利影響或為企業帶來機會。風險管理就是對上述風險和機會的管理，它是企業從戰略制定到日常經營過程中對待風險的一系列信念和態度，目的是確定可能影響企業的潛在事項，并進行管理，為實現企業目標提供合理的保證。

內控制度一般分為兩種模式：一是金融企業的各級管理部門為了保護金融資產的安全完整，協調經濟活動，利用企業內部因分工而產生的相互制約、相互影響的關系，形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規范化、系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。二是公司企業為使公司的經營風險為零風險，而在公司企業內部對各部門流程/程序運作進行設定控制點作業，作好流程/程序的內部控制的管理制度。

對于風險管理和內部控制的關系在國外有三種主要觀點：美國COSO委員會的觀點是風險管理包括內部控制；加拿大COSO委員會的觀點是內部控制包含風險管理；其他方的觀點是風險管理與內部控制本質一樣。

大量的實踐證明，內部控制的有效實施有賴于風險管理的技術方法，而風險管理離開了內部控制作為手段支撐也將流于形式。我國的企業內部控制規范體系將內部控制與風險管理融為一體。

二、我國高新技術企業運用內控制度進行風險管理的缺陷

（一）企業風險意識薄弱，對內部控制認識不足

在風險管理視角下進行企業內部控制是一種新的理論概念，較多企業往往不能充分了解內部控制體系的具體含義，認識不到內控制度對于企業風險管理的重要作用，這就難免會令企業管理者忽略公司的風險，不會主動收集關于風險防御或降低的有效信息并加以分析利用。

（二）控制環境失效、缺乏有效的風險防范機制

進行內部控制的前提是必須建立良好的控制環境，然而我國企業內部控制環境缺乏活力，各部門之間不能及時有效的溝通，一些部門為了業績推卸責任，使得整個企業的內部控制環境失效。

不僅如此，現階段大量高新技術企業尚缺乏有效的風險防范機制，不利于企業從內部進行風險預測。這就可能造成某些高新技術企業一味追求高利益，而冒險激進，不利于企業長遠發展目標的實現，甚至造成企業破產倒閉。

（三）內控執行力不夠

某些高新技術企業也具備一定的風險管控意識，也制定了企業的內控制度，但是執行只是流于形式和走過場。而且，企業內部也沒有建立相應的監督機構，不能保證內控制度有效的執行，致使內部控制制度在企業的風險管理中發揮的作用微乎其微。

（四）內部審計與監督有待加強

在企業既定發展目標已經有效實現的基礎上，應該加強企業內部審計與監督，幫助企業進行有效的風險管理，提高企業的盈利水平。但是仍然存在某些企業的管理層對內部審計缺乏全面了解，致使內部審計與監督無法實現其作用情況。

三、高新技術企業如何實施與應用內控制度來進行風險管理

（一）以風險控制為主線，構建良好的控制環境

在企業內部控制建設中，良好的控制環境必不可少。營造一個良好的控制環境首先要重視提高企業管理層和員工的綜合素質，增強其風險防控意識，盡可能全員做到居安思危防，防患于未然；還要優化公司治理，設置完善的組織架構，既避免權利重疊、一人獨大，又避免出現權力真空，保證企業經營各環節權力、責任相互對等，在風險出現以后能夠及時的采取措施將風險帶來的損失降到最低；企業在進行人員招聘和選拔時，應該嚴格把關；最后，企業要樹立以人為本的理念，尊重員工的勞動成果，提高員工的滿意度；除此之外，還需要加強對內部控制的評價和審計。設置專門的內部控制評價部門、聘請外部會計師事務所，對內控設計的有效性和運行的有效性進行評審。內控評審不僅有助于健全內部控制制度的監督體系，還可以關注到由于市場變化、國家政策變化以及技術創新所帶來的外部風險。

（二）構建企業內部控制機制，確定內部控制目標

由于基于風險管理的內部管理制度在我國還是一個比較新的概念，所以有的企業還沒有建立完善的控制機制，這就需要企業全員參與，共同面對企業所面臨的風險。首先，要設立專門對風險管理做出應對策略的內部控制小組，具體應該包括：風險識別和評估人員、內部審計人員、監督人員等負責內部控制工作的人員，由內控小組依照本企業的特點建立適合企業的內部控制制度。企業管理層則應該制定企業內部控制最終目標，責成內控小組制定實現目標的方案。

（三）認真執行內部控制目標計劃，構建內部控制制度的風險評估體系

在確定了企業內部控制的最終目標之后，企業就應該嚴格按照計劃進行，而不是“紙上談兵”。同時，企業要建立風險評估體系來評估動態變化的市場需求、市場資金走向、客戶意愿、原材料價格等已經出現或者未出現的問題對企業此階段計劃的影響，并且將相關信息詳細記錄、分類、歸納，為企業以后風險評估提供依據。每個企業根據各自不同的實際情況和技術水平，采取定性和定量相結合的方法，通過定期分析，對風險進行識別和評價，制定相應的風險管理策略。

（四）實現企業有效的內外信息溝通

處理好企業內外信息溝通是實現內部控制目標的重要保障，也是企業在面臨風險時能夠實現各部門有效的信息交流，應對企業內外部風險的重要措施。要使企業的內部控制制度有條不紊地運行，真正起到風險防范作用，對內企業要加強各個部門之間的信息交流，明確員工的責任，增強其凝聚力；對外企業要建立良好的外部溝通渠道，整合企業的信息資源。在電子信息技術飛速發展的今天，企業可以構建專屬的信息平臺，提升信息交流與傳遞效率，時刻做好應對風險的準備。

（五）構建符合內部控制要求的業務管理新制度，做到考核與獎懲相統一

為了更好的實現內部控制的最終目標，企業要以內部控制制度為前提完善、整合自己的業務流程，形成新的業務管理制度，以更有效的應對風險。這就要求，業務管理部門要全面梳理經營業務流程，加大監督力度，對各項業務做出風險預測及評估，并按照新的業務管制制度，定期對員工進行嚴格的業務考評，根據考評結果給予相應的獎勵或者懲罰，逐步建立起“激勵+約束”的運行機制，在面臨風險時，各部門才能夠主動有效的想辦法解決風險所帶來的損害。

第7篇：風險管控管理制度范文

一、內控管理的內容

企業的內控管理是指企業管理層出于保證生產經營管理活動有序運行的目的，而對企業的財務信息真實性和審慎性、資產的準確性和可靠性及企業內部其他管理板塊進行監督管控的活動。其內容主要有風險評估、財務控制、內部環境管理等。根據企業側重點不同，企業內控管理制度也會有所變化。一個完備的內控管理流程，可以整合企業的財務信息、銷售信息、管理信息等，使其成為一個嚴謹的企業管理體系。

二、內控管理存在的問題和潛在性財務風險

根據筆者自身所曾發展的中小型制造業企業發展規劃及行業形勢發展，發現企業所存在的一些內控管理方面的問題和潛在性財務風險。

（一）存在的內控管理問題

首先，管理層對內控管理不重視。隨著經濟的發展，管理藝術上的理念都在不斷更新，但是很多企業管理層都具有一個通病，那就是只注重外部市場的占有比率而忽視企業內部管理水平。而管理層的理念很容易影響企業的價值取向，直接會導致本企業的內部控制力度不夠，組織框架不健全，企業內部資源的配置也不合理，利用不到位。企業的內控管理流于形式工作，沒有實質工作內容。

其次，企業內控制度執行脫離實際。中小型企業的管理層雖然會制定相關的內部控制制度，但是在執行的過程中，管理層對內控制度的態度就決定了內控制度執行會存在不完善、不規范的情況。從而增加了企業內部的管理風險。制度的建立和執行離不開落實，企業對內控制度的執行情況沒有完備的監督機制和獎懲制度，這樣就不能夠有效促進內控制度的落實情況。也就是說，企業的內控管理制度形同虛設，執行不執行是同一個結果，這就會使企業內控管理存在極大的潛在風險。總而言之，企業的內控管理制度的建立和執行都流于表象，脫離企業實際，因而不能夠給企業的經營發展起到應起的管控作用。

再者，企業對內控制度的認識錯誤。我國的企業管理文化還處于發展階段，企業的管理人員并不能完全意識到一個完整、有效的內控制度對企業的發展有著怎樣的影響。他們純粹的將獲得大額經濟利益作為企業的經營發展目標及企業發展水平指標，根本不重視企業內部控制發展水平。對于企業，并沒有一套完整、科學的管理流程和管理辦法。企業設立內控管理制度和執行管理只是為了企業形式工作，這樣錯誤的認識和錯誤的做法制約了內控管理在企業內部發揮自己的價值。

（二）企業潛在的財務風險

中小型制造業企業不可避免的面臨著來自外部和內部的兩類財務風險，外部財務風險主要來源于政策變化、市場導向和市場環境的改變、經濟環境和行業形勢變動。而內部財務風險主要存在于以下幾方面：

首先，制造業企業一味的增加生產線，擴大生產規模，這樣做容易使企業發生生產產品積壓，銷售跟不上生產的現象。存貨的大量增加不僅占用了企業的流動資金，也增加了人力成本負擔。我們也注意到，不少制造業企業本身的資金能力并不能支撐起多條生產線的投產，那么債務融資就是企業必不可少的融資手段，而融資的過程中，因為缺乏可靠的內控管理，企業不能對自身的融資水平有清晰的認知，很有可能會在融資的時候出現一些企業不可掌控的財務風險，比如融資過多致使資金浪費，導致企業負債過重等。

其次，制造業企業的銷售人員只以銷售產品為目的，應收賬款回收這方面的工作較為欠缺，企業經常身處產品已銷售，貨款收不回，資金跟不上，經營出問題的局面。應收賬款的大量積壓，一方面是增加了企業的壞賬風險，另一方面也使企業時刻面臨資金鏈斷裂的情況。而這兩種風險都在一定程度上阻止了企業日常經營活動的順利開展。

三、企業內控管理問題的解決及潛在財務風險的應對

（一）企業內控管理問題的解決辦法

基于以上分析的本企業內控管理方面存在的問題，做出以下解決建議：

首先，企業要加強對內控管理制度的認識，加強內控管理環境的建設，企業的管理人員也應該結合自身企業的特點，積極主動的創造內控環境。

其次，企業應該要建立一個嚴格、規范的內控管理制度和監督機制。嚴格規范具有可操作性的內控管理制度是一個企業進行合理內控工作的必備前提，而切實可行的監督機制也為內控管理制度的執行提供了保障。

（二）企業潛在的財務風險應對措施

中小型制造業企業在內控管理制度部分甚至完全沒有得到執行的情況下，很容易產生潛在性的財務風險，那么怎么去解決這些風險，就是中小型制造業企業財務人員所面臨的問題。筆者從以下幾方面予以考慮：

存貨管理方面。中小型制造業企業由于企業性質，存貨構成財務管理內的重要組成部分，存貨分為產成品、在產品、在途物資三大類，由于實際銷售情況是不可控的，企業常有可能面臨存貨虧損，這是制造業企業普遍存在的問題，而建立起存貨在企業年度預算中占用資金比、庫齡統計、存貨周轉速度、遲滯結算與庫房盤點誤差等內控指標，能夠有效解決企業的存貨管理問題。

應收賬款和企業債務融資方面。企業應積極的采取措施防范資金風險，企業的資金風險有很多種類，常見的資金風險有資金的安全風險比如企業債務融資和資金的回收風險比如應收賬款回收。企業應對資金的投放、回收、債務融資和投資等方面進行準確的財務風險評估，做出財務及管理上的可行性報告分析，以期做出正確的經營決策，為企業的經營發展做出貢獻。

第8篇：風險管控管理制度范文

【關鍵詞】企業財務風險 風險管控措施

隨著經濟全球化進程的不斷推進，以及我國市場經濟制度的不斷完善和發展，企業面對的市場競爭壓力越來越大，所處的外部商業環境也變得十分復雜，企業要想在激烈的市場經濟的浪潮中屹立不倒，企業內部的財務管理能否適應復雜多變的宏觀經濟環境是關鍵。但由于市場經濟的不確定性以及目前我國企業財務管理制度不健全等一系列問題的存在，企業面臨著財務風險帶來的巨大挑戰，對企業的長期發展產生了極大的威脅，加強企業財務風險管控勢在必行。

一、企業財務面臨的主要風險

（一）企業財務投資管理面臨的風險

激烈的市場經濟競爭中，企業要想利用外部環境的變化，取得長足的發展，處理好財務投資管理工作至關重要。投資是企業利潤最大的需要，沒有合理的投資，企業的資本將不能很好地追逐剩余價值，資本將無法發揮作用。但經濟全球化的趨勢下，面對魚沙俱下的外部市場環境，企業的財務投資管理變得異常復雜，全球化的經濟周期變化、我國市場經濟的宏觀走勢、政府對于經濟的宏觀調控政策、企業所在行業發展方向以及銀行貨幣政策的調整會對企業的投資帶來直接影響，給企業的財務投資管理帶來巨大的挑戰，一旦財務投資管理出現紕漏，企業就會面臨巨大的投資風險。其中企業對內投資風險包括營業風險、經營風險以及息稅前利潤（率）變化系數（EBIT：earnings before interest and tax）變動的風險；對外投資風險主要包括：息稅前利潤（率）變化系數變動引起的經營風險、投資收益率的標準差變化引起的單項投資風險以及投資組合收益率的標準差變化引起的投資組合風險。

（二）企業財務統籌監控管理面臨的風險

企業財務統籌監控管理在整個企業管理系統中起著不可比擬的重要作用，其中財務統籌管理能夠合理分配企業的財務資源，將資金的作用最大化，提升企業的效益，但目前我國很多企業存在著財務開支計劃缺乏科學性、應變能力差以及執行力度不夠等問題，這些問題的存在讓企業的現金支出缺乏科學合理的安排，應變能力極差，一旦市場形勢有變或者企業內部經營狀況出現問題，財務開支計劃將無法根據實際情況作出相應的應對，導致企業資金的作用不能夠發揮，企業面臨著被市場淘汰的威脅。而企業的財務監控管理工作的有效開展能夠讓企業在財務活動中實現自我約束、自我調節的能力，讓企業能夠更好的應對市場以及企業內部經營狀況的變化。但目前我國企業的財務監控管理同樣存在著亟待解決的問題。例如部分企業在財務管理中沒有建立成本監督系統，致使企業的生產的成本和收益不能實現動態平衡，降低了企業產品的市場競爭力。另外過程預算管理的缺失讓企業預算表不能反映的企業的實時經營狀況，給企業的財務管理帶來了巨大的風險。

（三）企業財務經營管理面臨的風險

企業的資金是企業能夠長期擁有和控制的能夠為企業帶來利潤的最大資源，而財務經營決定著資金能否正常周轉以及企業對于資金的運轉效率。但如果企業的財務管理不善，造成資金周轉率低下，進而使企業在運轉過程中產生大量的不良債權以及滯銷存貨，那么企業資金的質量將受到極大的影響。企業的資金質量的降低以及資金周轉率的下降極大的影響了企業的經營效益，給企業的生存帶來巨大的挑戰。

二、企業財務風險及管控措施

（一）科學合理投資，降低企業外部風險

企業財務投資風險主要來源于外部投資環境的變化，例如市場經濟的變化、貨幣政策的變化以及行業的發展方向的改變。通常情況下，企業的投資的風險和收益是成正比的，因此企業應當樹立風險意識，嚴格遵守投資過程中收益與風險并存的原則，在進行投資之前，充分考慮外部環境因素，保證企業投資計劃的科學性、合理性。同時企業應當建立一套完善的投資風險監控與防范制度，實時對企業投資的風險進行評測，當投資風險系數過高時，應當及時調整政策，以此來規避投資風險。

（二）完善企業財務統籌監控制度

企業財務統籌監控能夠合理的分配企業內部財務資源，發揮出資金的最大效益，同時能夠加強對企業的內部控制，明確各個部門財務用度，避免資金流動過程中不必要的浪費。因此完善企業財務統籌監控管理制度對于降低企業財務風險起著至關重要的作用。加強企業財務統籌監控管理，首先企業管理層應當加強對于企業財務用度計劃工作的重視，提升財務部門工作人員專業素養，保證財務用度計劃的科學性、合理性以及動態性，確保財務用度計劃能夠有效地應對市場形式以及企業經營狀況的迅速變化。同時應當將企業財務用度計劃落實到企業經營活動的方方面面，用財務用度計劃來指導并規范各個部門的工作，更好的發揮企業財務管理的作用。其次企業應當建立財務用度實施狀況的監控體系，將企業內部全體部門及主要責任人對于財務用度管理控制工作的實施情況納入績效考核指標，讓企業上下樹立重視財務用度計劃管理的觀念，確保企業財務監控管理工作的順利開展。建立完善的財務統籌監控管理制度，落實財務內部控制管理工作，將極大地提升企業的生產效益，提升其抗財務風險能力。

（三）加強企業的經營管理，降低企業內部財務風險

企業的經營狀況決定著財務資金的周轉率，一旦企業的經營狀況出現問題，資金周轉率降低，公司財務風險就會接踵而至。因此企業經營管理層應當提升自身管理水平，建立完善的經營管理制度，用合理的制度來指導和規范企業的經營管理，避免領導層忽視客觀情況，主觀盲目管理問題的出現，從而提升企業經營能力，降低企業內部財務風險。

三、結論

在市場經濟環境中，風險與機遇并存，企業要想獲得長期發展，就應當迎難而上，用于抓住發展的機遇，同時應當加強自身財務管理工作，有效地規避風險。

參考文獻：

第9篇：風險管控管理制度范文

【關鍵詞】　保險企業；管理制度；保險監管

前言：當前許多的保險企業已經意識到人才技術優勢與組織管理優勢對企業競爭優勢的影響，這已經不再是傳統意義上的資金與資源優勢。保險企業利用經營管理能力與保險資源配置、獨特的資源利用方式，進而形成獨具企業特色的競爭與比較優勢。為了增強保險企業自我約束能力，提高企業核心競爭力，使保險企業經營效益得到正確反映，實現企業內部機制的相互制衡，彌補企業管理缺陷，實現企業市場經營目標，本文通過建設嚴密的保險企業內控進行探討，以期為我國保險業發展做出有益貢獻。

1建立保險業內控的作用

建立保險企業內控首先要重視企業機制創新與體制創新，企業可參照先進的國際管理模式實行保險企業內部管理體制改革與創新，例如：組織機構管理、人力資源管理、客戶關系管理、企業價值鏈管理、激勵約束機制管理以及業務績效管理等。

1.1　2003年的車險管理制度改革就是保險業一次體制、管理、時間以及理論上的創新，這是對我國保險業改革的進一步深化、實現對保險企業經營方式的一大轉變、同時這也是對保險業務結構的進一步調整以及保險業發展的有效助動力。保險企業應對車險管理制度改革造成的影響作出及時的應對，并將市場競爭機制最大限度引入，充分利用改革創新來提高企業自身核心競爭力。

1.2保險企業的總分支公司間應根據企業內控管理制度建立嚴格的企業管控機制與費率反饋機制，必須實現總公司對分公司經營活動的統籌規劃、監控到位；建立嚴密的保賠相分離的制度，而且還應有相應的檢查和審核制度；并實現對違法違規的企業行為實施必要的嚴格的管制，對企業經營活動進行嚴格的檢查與監督，并對內控管理制度進行及時修改與完善。

2建立以監管為中心的企業內控管理制度

建立符合新市場與法律環境的保險企業的內控管理制度，并實現保險監管部門部分監管職責到保險企業管理責任的轉變。維護被保險人利益是保險監管部門監管職責，使投保人正當收回投資的權益免受侵害，利用企業監督機制來確保保險企業的合法合規經營及償付能力。企業通常利用現場與非現場的保險企業例行檢查，同時在企業管理體制與業務經營的復雜程度不斷提高的嚴峻現實狀況下，這無疑增加了保險企業監管部門的例行檢查難度，這是對企業保險監管工作的一大挑戰。將保險業監管工作放在國際這一大背景下，保險企業內控制度作用的充分發揮已經成為企業的研究重點，并要求對保險企業內控進行強化，實行對保險企業的事后償付和監管。因此，保險企業因對其內控管理現狀作出更近一步的探討，以加強保險企業的財務、投資、業務等方面的保險企業風險管理，并對內控管理制度缺陷與不足之處加以彌補和完善。

3嚴密的現代保險企業內控建立

3.1利用競爭手段，建立內外合資的保險企業競爭合作機制

保險企業應從全球化角度以及合作意識，實現對企業經營管理質量和水平的進一步提高，增強企業參與市場競爭、合作的積極性。內外資保險企業均以最底成本、最優服務、最高利潤和最大份額為追求目標。由保險公司進行資源與科技的研發是保險企業今后的國際化經營的主要發展趨勢和必然要求。以管理層面上來看，我國的保險企業略遜與外資保險企業，因此，對于先進的內外資保險企業經驗更值得我國保險業學習和借鑒。

加強國際間保險企業內控管理制度的信息交流和溝通，提高企業管理者的內控管理意識；再者提高企業的內控管理質量和水平，滿足企業的競爭、合作需求；并實施企業業務無序競爭管控，就此展開管理、服務以及機制創新等方面的競爭活動；以期為保險企業營造共同發展、合作創新協作精神與協作方式。

3.2樹立管理目標，以提升企業整體的經營管理水平

樹立明確的企業管理目標，可使保險企業各部門能夠各司其職、分工明確、有效運作及有序結合，保險企業必須將分散力量結合成一股強大的機構力量。并明確確定員工工作職責，使保險業組織管理機構更加合理，使保險企業的經營活動能夠維持穩定性與連續性合理的組織管理結構使企業經營者的全庫和責任更加明確，以免和相互推諉現象的發生，以提高企業工作效率，保證企業制度的充分實現。

以風險控制與增進效益為目標，進一步加強企業內控管理水平、提高企業競爭能力，使企業立于經營不敗之地。建立保險企業風險的高效管理機制，并圍繞該核心對企業經營風險進行嚴密控制，使企業擁有穩定的業務收益，并滿足被保險人持續增長的需求；并利用先進風險預測方法和高新技術手段，對企業經營風險進行有效的管理與控制；使保險企業風險得到進一步完善，并實施嚴密的經營風險監控，建立完善的風險預測反饋系統，使企業經營效益得到不斷的提高；以完善的企業內控對企業的人員、機構、經營、業務等進行約束，實施保險監管部門的檢查與指導。

3.3遵循服務理念，增加產品服務創新與產品創新技術含量

企業的競爭水平和管理能力可通過產品創新能力體現出來，現今保險產品的規格、結構等更新換代較快，其更新速度與保險企業的產品管理能力有著密切的關系。根據行業的市場需求實現保險企業的產品結構優化和經營管理水平的提升，實現國內保險產品的進一步創新。但保險產品粗放經營、創新不足和業務單一是其至今仍存在的問題。

因此，保險企業應跳出以往的業務框架，對市場需求進行明確的分析，加快國內保險產品更相信換代速度，使我國保險產品逐漸向專業化、多樣化和國際化的方向發展，極力拓展保險市場。以科技創新來引導保險企業進入服務創新。在原有的保險條款管制下，添加條款費率制定權，創造高質、高效的服務。

為此，保險企業應當引入內控管理制度可有效激發保險企業的約束與激勵機制，首先要增強企業管理者與員工兩者的風險控制意識，增強法制觀念，增加其遵紀守法的自覺性；并不斷完善企業內控管理與監督檢查制度，并不斷完善；保證企業會計核算的真實性與完整性；加強內控管理制度。

結束語

嚴密的保險業內控制度是提高企業風險控制意識、提高企業核心競爭力的有效手段，促使保險業內控管理制度更加完善，其運行更加有效。強化企業內控制度建設，以增強保險企業對內部人員、業務等方面的控制，這是增強我國保險企業國際競爭能力的主要手段，以最低的企業成本實現最高經濟效益。

參考文獻