金融投資學畢業論文精選(九篇)
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第1篇：金融投資學畢業論文范文
關 鍵 詞：金融人才；應用型；培養模式
中圖分類號：G649.21 文獻標識碼：B 文章編號：1006－3544（2011）06－0066－05
通過十余年的專業建設和教學改革，我們逐步探索了適用于培養高級應用型金融專業人才的1234模式：明確一條教學主線，即以專業技術應用能力培養和職業素質養成為教學主線； 建立與專業培養目標相適應的兩大教學體系， 即理論教學體系和實踐教學體系，在課程體系安排上，重點突出應用性和實踐性特點， 把實踐教學環節上升到與理論教學同等重要的地位；明確人才培養的三個教育階段，即專業基礎教育階段、專業強化教育階段、專業綜合提高教育階段；在教學過程中，加強四項結合，即理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、 職業資格證書與專業教育相結合。 實踐證明，1234模式是一條培養高級應用型金融人才的有效模式。
一、一條教學主線：技術應用能力培養和職業素質養成
為了把學校辦成讓學生、 家長、 社會滿意的學校，我們把“應用為本、學以致用”作為學校的“辦學理念”， 并將其貫穿于各專業人才培養的整個過程。因此，金融學專業從招生伊始，就開始探索如何培養金融學專業學生的技術應用能力和金融職業素質的養成。
金融學專業涵蓋的知識內容非常豐富，銀行、保險、證券這三個方向的專業知識是其三大支柱 [1] 。因此， 我們首先要做的就是進一步細化專業方向。目前，國內多數高校金融學專業都是不分方向的，導致學生在校期間學習內容多而雜， 最終培養出的是一批批“樣樣通、樣樣松”的人才。雖有個別學校作了一定的改革，如將金融學專業改為保險專業、國際金融等若干專業， 這樣做的結果雖然使學生對某一個金融領域的專業知識有了深入了解， 但又導致專業口徑太窄，使學生就業時面臨困難。針對這種狀況，我校金融系成立了專門的課題組，確定了“以就業為導向，以培養能力為本位，培養適應社會發展需要，動手能力強， 基礎扎實的金融領域第一線的高級應用技術人才”的目標，就金融學專業的建設提出了如下的改革方案：在大金融的平臺上，將符合市場需要的銀行、保險、證券行業某些崗位作為專業方向，構建出“一個專業多個方向”的金融學專業，最終把金融學專業的本科學生培養成“一專多能”的復合型、市場急需的高級應用型人才 [2] 。經過多年的市場調研和專業論證， 我們認為在大金融學的平臺上開設投資理財方向、證券期貨方向、保險營銷方向是比較適時的，可作為目前首選的三個方向。
在這一大背景下， 我們進一步提煉了金融學專業學生應該掌握的技術應用能力和職業素質，認為金融學專業學生通過4年大學生活， 應該在基本能力、專業能力、可持續發展能力三大應用能力和思想道德、專業業務、文化素質、身體心理四大綜合素質方面有較大提高。詳見表1、表2。當然，從專業的角度來看， 專業能力的培養和專業業務的養成是應用能力培養和職業素質養成的重中之重，而且，應該根據學生所選專業方向，有所側重。
二、兩大教學體系：理論教學體系和實踐教學體系
在課程體系安排上， 我們重點突出了應用性和實踐性特點， 把實踐教學環節上升到與理論教學同等重要的地位，建立起了理論和實踐兩大教學體系。從理論教學體系來看，要把握好公共基礎課、專業基礎課、專業課的學時比例，可以各占三分之一，也可以有所側重。同時，必須加大選修課比重，這既包括公共基礎課， 也包括專業基礎課和專業課。 如前所述，金融領域寬泛，涵蓋知識較多，因此，培養學生能力和素質的最好辦法就是讓其依據自己的興趣進行選擇。從實踐教學體系來看，要改變“重課堂、輕實踐”的傳統教學觀念 [3] ，所以，我們采取多種形式加大實踐學時比重， 保證實踐學時至少占到總學時的三分之一。具體說來，除采取課內實驗、上機等形式外，還采取了課外學時和專用周的形式。如統計學、計量經濟學這類課程需要利用計算機及相關軟件進行實際操作， 可以采取課內實驗、上機等形式，加大實踐學時比重；而證券投資學、國際金融、保險學、商業銀行經營與管理、金融市場營銷學、金融英語這類課程安排一定的課外學時，引導學生理論聯系實際，效果更佳。但僅僅這樣還不夠，還應該采取專業周的形式加大實踐學時，如證券投資學、國際金融等課程可以通過開設證券投資模擬實訓、 外匯模擬交易實訓等實踐課程。部分實踐課程安排如表3所示。
為了增強學生的專業方向實踐技能， 我們增加了專業方向綜合實踐周， 如根據前面提到的專業方向，我們讓學生在理財規劃綜合實訓、信貸管理綜合實訓、保險營銷綜合實訓中選擇一個。同時，為了增強學生的可持續發展能力， 我們增設了創新實踐周。創新實踐包括參加創業計劃競賽、創業實踐、學術講座、實驗室開放研究項目、專業課題研究、學術論文、創新能力培訓等，該項學分由學生在校期間取得。 學校可集中開設社會實踐與調查、 學年論文、創業專用周等實踐課程，使學生可以獲得部分創新實踐學分。此外，我們還鼓勵學生有意識地自己參加其他創新實踐， 并根據上報的材料獲得一定的創新學分。如利用假期參加社會實踐；公開發表專業性論文；參加證券協會、信貸協會、保險協會等表現突出； 在各個層次的點鈔技能比賽、 證券模擬交易大賽、外匯模擬交易大賽等專業性比賽中獲獎；取得理財規劃師、證券、銀行、保險從業資格證，等等，都可以獲得創新學分，并且，規定學生大學期間至少要取得創新實踐學分10個， 多出部分可以抵扣其他實踐環節學分。見表4。
三、三個教育階段：專業基礎、專業強化和專業綜合提高教育階段
金融學專業人才培養可以分為三個教育階段：專業基礎教育階段、 專業強化教育階段和專業綜合提高教育階段。 專業基礎教育階段主要是專業基礎課的學習。可以這樣說：沒有政治經濟學、西方經濟學、國際經濟學、金融學、計量經濟學、財政學、會計學、統計學這8門全國高等學校經濟類專業核心課程支撐，金融學專業就如同“無水之源，無木之本”。所以，在這個階段打好基礎是后續強化、提高專業技能的關鍵。在專業強化教育階段，國際金融、保險學、商業銀行經營與管理、 證券投資學等專業課程是學習的重點。在專業綜合提高教育階段，學習的重點應該放在專業方向的理論課程、專業方向的綜合實訓、畢業實習、畢業設計（論文）等等。
如理財規劃方向理論課程我們設置了財務分析、投資分析與組合管理、理財規劃原理、理財規劃實務等課程，實踐課程設置了投資經理實訓、理財規劃綜合實訓課程等； 信貸管理方向理論課程設置了銀行會計學、個人理財、風險管理、銀行信貸管理學等課程，實踐課程設置了銀行前臺實訓、信貸管理綜合實訓課程等； 保險營銷方向理論課程設置了人身保險、財產保險、再保險學、保險營銷學等課程，實踐課程設置了保單設計與銷售、 保險營銷綜合實訓課程等。最后，通過畢業實習和畢業設計（論文），實現金融學專業人才素質的綜合提高。需要注意的是：金融學專業還應該加強畢業實習前的職業入門指導，所以，我們還增設了學科前沿專題講座、創業指導、應用文寫作、職業生涯規劃等課程。
在這里，要特別強調一下畢業設計（論文）。畢業設計（論文）是對學生接受高等教育階段學習成效的一個綜合考核， 所以最好將其貫穿于整個大學三個教育階段中。建議采取課題驅動項目教學模式，即通過畢業設計（論文）課題形式來驅使學生分階段完成畢業設計（論文） [4] 。張五常教授認為， 最好的學習方式是帶著明確的要解決的問題去學。所以，如果讓學生在接受高等教育階段， 帶著一個必須要解決的問題（課題）去學，分階段地解決各個階段性小問題，并分階段檢驗其學習效果，要比單純地靠畢業設計（論文） 檢驗更具有現實意義。 課題驅動教學模式正是基于這樣一種思路提出的。它也可以分三步實施：第一步為畢業設計（論文）課題論證階段，可設在大二第二學期期末實施， 因為這時學生有了一定的經濟學基礎知識， 能夠較好地完成課題的論證，同時， 也有利于下一步帶著問題開始專業課的學習。 第二步為畢業設計（論文）課題中期檢查階段，可設在大三第二學期末完成。經過大三的學習，學生的專業理論課基本學完（有些院校在大四也安排專業課），具備了專業基礎知識， 且經過長達一年的資料收集和思考，可以掌握完成畢業設計（論文）課題的理論基礎與研究現狀， 這同時也是對學生理論基礎知識掌握情況的一種綜合檢驗。 但由于這一年學生還沒有經過實習，理論聯系實際能力還不強，所以還不適宜讓所有的學生在大三期間直接完成畢業論文的寫作。在大三第二學期，必須開展課題中期檢查，我們主要采取學年論文的形式。學年論文的撰寫內容為學生所做的畢業設計（論文）課題的理論基礎與研究現狀綜述， 這對于提升學生畢業時的競爭力很重要。 第三步為畢業設計（論文）課題結題階段。經過大三的充分準備，學生應該在大四一年時間里，在老師的指導下完成畢業設計（論文）的結題報告。通過結題的學生除可以得到畢業設計（論文）學分外，還可以得到由專業教學指導委員會頒發的課題結項證書，證明其本人（或所在團隊）具備了一定的研究能力，成功完成了畢業設計（論文）課題的研究工作。
四、四項結合：理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、職業資格證書與專業教育結合
在教學過程中， 加強四項結合是培養高素質金融專業技術應用性人才的有效途徑， 即理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、職業資格證書與專業教育相結合。
1. 理論與實踐結合。陸游曾在《冬夜讀書示子律》一詩中告誡自己的孩子：“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”。理論與實踐結合，讓學生“學中干”、“干中學”，是實現金融學專業素質提升的必要路徑。這也正是我們一直強調實踐教學體系要與理論教學體系并重的主要原因。 除設置了與理論教學體系并重的實踐教學體系外， 為了保證學生關注金融領域的熱點問題，我們還創辦了《金融快訊》刊物。該期刊每周發行一期，由指定教師負責指導、終審，由學生證券協會負責組織學生進行證券版面熱點問題的采編、初審，由學生信貸協會負責組織學生進行銀行版面熱點問題的采編、初審，由學生保險協會負責組織學生進行保險版面熱點問題的采編、初審。這樣，既鍛煉學生理論聯系實踐的能力， 也使學生的專業綜合技能得到了提升。
2. 產學研結合。 產學研結合是培養高級應用型金融專業人才的重要保證。從目前來看，銀行、證券公司、保險公司等金融企業，都有較強的與高校合作的意愿。高校要抓住有利時機，建立起與金融企業深度合作的雙贏機制，采取多種形式進行產學研合作，為學生創造實踐機會。 我校除了經常與金融企業合作開展各種活動之外， 還成立了一個以教師指導為輔、學生自己管理為主的金融服務公司。該公司按行業（也可以是按專業方向）設置服務中心，如設證券服務中心、銀行服務中心、保險服務中心等。其中，證券服務中心可以幫助證券公司進行股票開戶等服務，銀行服務中心可以幫助銀行辦理網上銀行業務、第三方存管等，保險服務中心可以進行保單推銷、講師培訓等。
3. 人文社科教育與專業技術教育結合。金融行業既要與錢打交道，也要與人打交道。金融從業人員如果沒有很強的人際交往能力和團隊精神， 就很難發展起來；如果沒有很強的自律性，就很容易步入歧途。為了提高學生的綜合素質，適應金融企業的從業要求，我們特別開設了禮儀實訓、演講與口才、團隊拓展訓練、職業教育等課程。此外，每個學期還安排專業性的辯論比賽、點鈔技能大賽、證券交易模擬大賽、外匯交易模擬大賽。這些比賽，由學生負責籌劃、組織、主持，老師負責指導、評判，較好地促進了人文社科教育與專業技術教育的結合。
第四，職業資格證書與專業教育結合。金融學專業方向的設置與就業崗位相關性很強， 且在入職時往往要求取得相關的職業資格證書。所以，金融專業人才培養一定要強調職業資格證書與專業教育相結合， 通過設置相關課程和專業指導使學生適時拿到職業資格證。如理財規劃師、銀行從業資格證、保險從業資格證、證券職業資格證等。以證券職業資格證為例，該證有效期為兩年，所以，可以在三年級時組織學生考證，相應地，證券投資學等相關課程就應該在此之前開設。在考證過程中，我們還注重發揮學生團體的傳、幫、帶作用，并專門組織輔導。
金融專業應用型人才培養體系的構建是一個系統性工程。我們的實踐證明，“明確一條教學主線、建立兩大教學體系、 強調三個教育階段、 加強四項結合”的1234模式是一條培養高級應用型金融專業人才的有效途徑。
參考文獻：
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第2篇：金融投資學畢業論文范文
畢業論文房地產本科開題報告(一)
房地產本科開題報告：房產稅可行性分析和研究
論文語種：中文
您的研究方向：本科經濟學金融
是否有數據處理要求：是
您的國家：廣州
您的學校背景：普通大學本科，排名前20%。
要求字數：開題報告：3千字
論文用途：本科畢業論文
是否需要盲審(博士或碩士生有這個需要)：否
補充要求和說明：
房地產本科開題報告：房產稅可行性分析和研究
選題背景：
近年來由于我國房地產業的發展速度加快，其已經成為了我國當代國民經濟的主導產業，房地產業在當代經濟的發展過程中具有主導性的推動性作用。在房地產業發展的過程中，經濟的帶動是可觀的，但于此同時其所展現出來的民生問題也是較為嚴峻的。至1998年開始，我國實行全面的住房改革，實現了以住宅制度市場化以及貨幣化的發展目標，以此為開端，房地產業無論是就地方財政問題還是地方的經濟增長，都起到了非常積極的作用畢業論文房地產本科開題報告畢業論文房地產本科開題報告。但在伴隨著房地產業快速發展的過程中，中國城市房地產的價格則更是展現出了一種更為快速的增長速度，1998年我國的商品房價格為2063元/平方米，而20XX年我國的商品房價格已經增長至6200元/平方米，增長幅度已經遠遠超過了民眾的收入水平，從而成為了我國當代經濟發展過程中的主要不穩定因素[1]。稅收作為國家政府對于國家以及地方經濟調控的主要方式，同時也是政府在對于房地產業進行監管以及調控過程中的主要手段。就我國目前現狀而言，各地方的房產稅都不盡相同，不僅如此，在學術界對于房產稅的征收問題以及如何征收的問題也一直以來都有著巨大的分歧。
研究意義：
研究方法：
研究綜述：
艾諾拉和馬騰納(2015)在分析西方國家普遍采用住房優惠的原因時認為：住房的分布比金融資產更公平，大部分家庭最重要的財富是房屋。美國消費者金融調查(2015)研究發現，住房占凈財富的比例與凈財富的數量成反比。因而在給定稅收和公共支出的前提下，將低稅率配置給房屋，將高稅率配置給金融資產，是稅負轉嫁給富裕階層的表現畢業論文房地產本科開題報告工作報告。由此產生的效率損失是民主政治和社會公平的代價。
參考文獻
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畢業論文房地產本科開題報告(二)
摘要：財務報表分析是一門藝術，背后往往隱藏著企業的玄機。它是企業所有經濟活動的綜合反映，提供了企業管理層決策所需要的信息。同時，正因為財務報表全面、系統、綜合地記錄了企業經濟活動的過程，因而相關利益人對它的分析極為關注。投資者、債權人、政府、稅務部門、社會公眾等在做經濟決策時，都要分析企業的財務報表。當然，分析財務報表需要依靠一定的分析方法與技巧，對資產負債表、利潤表和現金流量表進行全面綜合分析，才能得出較為科學的決策。本文以青島海爾為實例，從經營成果、財務狀況和現金流量三個方面進行了分析，其次對其進行了綜合分析并且與同業公司進行了比較分析，最后對該公司進行了綜合財務評價，并提出改進建議。
研究背景
在社會不斷進步和經濟高速發展的今天，所有權與經營權的分離是現代企業的根本要求，上市公司就是這種兩權分離的代表，上市公司的股東、債權人等相關外部利益者要求了解公司的經營狀況，就要通過分析公司對外披露的信息，這就使此財務報表分析具有必要性。
中國證券市場發展了十幾年，投資理論也處于一個培養和嬗變的過程中畢業論文房地產本科開題報告畢業論文房地產本科開題報告。目前市場已由散戶跟風逐步向機構投資者理性分析變化，機構投資者正統的投資理論大部分都是價值型，因此如何從不同角度衡量上市公司的投資價值，如何控制市場風險，是機構投資者和普通投資者所面臨的問題。上市公司公開披露的財務指標很多，投資人要通過眾多的信息正確把握企業的財務現狀和未來，沒有其他任何工具可以比正確使用財務比率和財務分析更重要了。
文獻綜述
研究現狀
財務報表能夠全面反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況，但是單純從財務報表上的數據還不能直接或全面說明企業的財務狀況，特別是不能說明企業經營狀況的好壞和經營成果的高低，只有將企業的財務指標與有關的數據進行比較才能說明企業財務狀況所處的地位，因此要進行財務報表分析。做好財務報表分析工作，可以正確評價企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況，揭示企業未來的報酬和風險；可以檢查企業預算完成情況，考核經營管理人員的業績，為建立健全合理的激勵機制提供幫助。
國外財務報表分析的文獻綜述
白1897年格林納(Greene)的《公司財務》出版至今，西方財務管理理論經歷了兩個時期，一是20世紀50年代以前的傳統財務理論時期，另一個是20世紀50年代以后至今的現代財務理論時期。傳統財務理論與現代財務理論有明顯的不同。從研究對象來看，傳統財務理論注重研究公司內部的財務問題；而現代財務理論立足資金市場來研究公司財務管理問題。從研究方法來看，傳統財務理論偏重描述性方法和定性分析，視財務指標為常量；兩現代財務管理注重建立理論模型和實證檢驗，視財務指標為隨機變量。
對于財務分析的概念有如下幾種表述：美國加州大學的教授waterB.Neigs認為財務分析的本質在于搜集與決策有關的財務信息并加以分析與解釋的一種判斷過程.美國紐約市立大學LeopoidA.Bernstein認為財務分析是一種判斷過程，旨在評估企業現在或過去的財務狀況和經營成果；其主要目的在于對未來的狀況和經營業績進行最佳預測。美國哈佛大學管理學教授波特認為價值可看成是資金的生成和增值，則價值鏈就是價值增值的各個環節。對企業的財務活動迸行分析，實質上也就是對企業的價值運動進行分析。美國注冊會計師協會總裁兼財務總監巴瑞C.麥肯蘭說：為了與信息時代接軌，需要在財務報表中反映無形資產和軟資產
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畢業論文房地產本科開題報告工作報告。盡管財務管理理論總會有新的觀點提出，但財務管理的一些基本原理在各國大致相同。例如，財務分析中的比率分析原理，財務計劃中的平衡原理，財務控制中的分權原理，財務決策中的風險原理都基本一致。
國內財務報表分析的文獻綜述
對于我國財務管理理論結構體系目前主要有三種觀點：
第一種觀點主張從財務學研究對象所包含內容展開，認為從財務的本質資金運動出發，研究對象、職能、主體、環境等要素；從資金運動規律出發，研究財務管理目標、原則和體制等要素；資金運動規律應用出發，研究財務管理的環節和方法。
第二種觀點主張是按邏輯的規定性由財務管理學研究對象的概念、基本特征及其規律體系，構成基本理論結構體系：從外延方面看包括財務管理學研究方法論、學科體系、課程體系和方法體系等。
第三種觀點主張我國財務管理理論研究方法和理論結構體系都應該與國際接軌，研究方法提倡演繹性的規范研究方法和實證研究方法，財務管理理論結構體系包括貨幣市場學、公司財務學、投資學等內容。
財務報表分析概述
財務報表的概念
《企業會計準則第30號財務報表列報》第二條規定，財務報表是對企業財務狀況、經營成果和現金流量的結構性表述，至少應當包括：資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益(股東權益)變動表和附注。
如果將會計核算的過程比喻為產品的生產過程，那么，財務報表就是會計核算的最終產品。然而，財務報表只是根據全體使用人的一般要求提供通用的數據和有關指標，不能直接、充分、有效地提供關于企業償債能力、盈利能力、資產周轉狀況等指標，也不能滿足各特定報表使用者的特定要求，為此，還需要人們根據一定的標準、運用適當的方法對其所提供的各項有關會計數據進行一系列的加工、整理、對比、分析、評價，從而形成對報表使用者有用的信息。
財務報表的構成
財務報表是指反映企業財務狀況、經營成果和現金流量的書面文件，包括四張報表和一個附注，即資產負債表、利潤表、所有者權益(或股東權益)變動表、現金流量表和附注。理解財務報表的組成時，必須注意以下幾點：(1)四張報表加一個附注是企業編制的財務報表的最低要求，而不是財務報表的全部；(2)本準則對財務報表的列報，既適用于個別財務報表，也適用于合并財務報表；(3)其他具體會計準則對財務報表列報有特殊要求的，在遵循本準則列報的同時，還應按其他準則的要求進行列報；(4)現金流量表列報的內容和格式，按照現金流量表準則的規定進行處理。
財務報表分析的主體和對象
現代企業制度下，企業所有權和經營權相分離。投資者擁有企業的所有權，對企業的收益擁有分配權，但一般不直接參與企業的經營管里；企業管理者以取得報酬的形式接受投資者的委托，擁有企業的經營權，直接參與企業的經營管理，同時受到投資者的約束；債權人不能直接參與企業的經營管理，只擁有按期收回其借款本金和利息的權力；政府有關部門為了保證整個經濟的整形運轉而對企業進行間接調控；業務關聯企業需要充分了解其合作者的經營情況和信譽，為是否繼續合作做出決策畢業論文房地產本科開題報告畢業論文房地產本科開題報告。投資者、經營者、債權人、政府有關部門、業務關聯企業等財務信息的需求者，構成了財務報表分析的主體。
作為財務報表分析的對象主要是企業提供的財務報表，說的詳細一點就是表中的財務數據和相關指標；同時包括了財務報表附注和審計報告；財務報表的目的是提供某一企業的財務狀況、經營狀況和財務變化情況的信息，這種信息在許多報告使用者做經濟決策時都是有用的；而財務報表分析的一般目的可以概括為：評價過去的業績、衡量現在的財務狀況、預測未來的發展趨勢。
財務報表分析的基本內容
財務報表分析是由不同的使用者進行的，他們各自有不同的分析重點，也有共同的要求。
從企業總體來看，財務報表分析的基本內容，主要包括以下三個方面：1、分析企業的償債能力，分析企業權益的結構，估量對債務資金的利用程度。2、評價企業資產的營運能力，分析企業資產的分布情況和周轉使用情況。3、評價企業的盈利能力，分析企業利潤目標的完成情況和不同年度盈利水平的變動情況。
以上三個方面的分析內容互相聯系，互相補充，可以綜合的描述出企業生產經營的財務狀況、經營成果和現金流量情況，以滿足不同使用者對會計信息的基本需要。其中償債能力是企業財務目標實現的穩健保證，而營運能力是企業財務目標實現的物質基礎，盈利能力則是前兩者共同作用的結果，同時也對前兩者的增強其推動作用。
財務報表分析的意義
在對上市公司評估工作中，根據市場、技術等方面評估結果和財務預測提供的基本數據，對上市公司的財務狀況做出客觀、公正的評價。財務報表分析的重要意義表現為以下幾個方面：
信息系統的觀念
(1)會計是一個信息系統，其功能是提供與決策相關的財務信息
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(2)信息的價值是運用信息給企業帶來的期望效益(經濟利益)畢業論文房地產本科開題報告工作報告。
(3)財務報表不經過分析，便不會影響企業的決策和控制過程，因而無任何價值。
資源配置的觀念
集團可視為一系列項目的投資組合，我們不僅應分析這一投資組合中個別投資的風險和收益，而且應分析整個組合的風險和收益。惟有如此，我們才能將稀缺資源配置于我們自己最具有優勢的行業，才能以較低的投入，冒適度的風險，獲取更大的收益。
例外管理的原則
通過分析發現企業的異常或例外的財務情況，把管理層的注意力焦距于偏離軌道的問題。
績效管理的觀念
一切管理活動的目的就是為了組織的績效。通過采用合適的財務指標體系和分析方法，可以對企業的財務績效做出評價。
市場效率的觀念
市場通常是有效率的，但是并不是總是有效率的。
技術路線
引言
研究背景
研究意義
論文結構
財務報表分析文獻綜述
國外財務報表分析的文獻綜述
國內財務報表分析的文獻綜述
財務報表概述
財務報表分析的內容
財務報表分析的指標體系
財務報表分析的方法
目前我國上市公司財務報表分析存在的問題
青島海爾為例的實證財務報表分析
企業背景
財務報表分析
同業比較分析
結束語
進度安排
第七學期第5周：交開題報告初稿，開題討論；
第七學期第6周：將英文翻譯初稿及原版復印件、開題報告交指導教師；
第七學期第78周：完成文獻翻譯(初稿)、開題報告(正式)；
第七學期第1112周：完成論文初稿并提交給指導老師；
第七學期第1316周：修改論文；
第七學期第1718周：論文定稿(打印、裝訂)；
第八學期第1周：提交論文并進行答辯。
畢業論文房地產本科開題報告(三)
選題的依據及意義：
依據：
進入90年代后，我國的居住環境和工業生產環境都已廣泛地應用熱水供應裝置，熱水供應裝置已成為現代學校居住必備。90年代中期，由于大中城市電力供應緊張，供電部門開始重視需求管理及削峰填谷，熱泵供熱技術提到了議事日程。近年來，由于能源結構的變化，促進了地源熱泵供熱機組的快速發展畢業論文房地產本科開題報告畢業論文房地產本科開題報告。
隨著生產和科技的不斷發展，人類對地源熱泵供熱技術也進行了一系列的改進，同時也在積極研究環保、節能的地源熱泵供熱產品和技術，現在利用成熟的電子技術來進行綜合的控制，并和太陽能結合更注意能源的綜合利用、節能、保護環境及趨向自然的舒適環境必然是今后發展的主題。
意義：
地源熱泵技術，是利用地下的土壤、地表水、地下水溫相對穩定的特性，，通過消耗電能，在冬天把低位熱源中的熱量轉移到需要供熱或加溫的地方，在夏天還可以將室內的余熱轉移到低位熱源中，達到降溫或制冷的目的。地源熱泵不需要人工的冷熱源，可以取代鍋爐或市政管網等傳統的供暖方式和中央空調系統。冬季它代替鍋爐從土壤、地下水或者地表水中取熱，向建筑物供暖；夏季它可以代替普通空調向土壤、地下水或者地表水放熱給建筑物制冷。同時，它還可供應生活用水，可謂一舉三得，是一種有效地利用能源的方式。通常根據熱泵的熱源(heatsource)和熱匯(heatsink)(冷源)的不同，主要分成三類：
空氣源熱泵系統(air-sourceheatpump)ashp
水源熱泵系統(water-sourceheatpump)wshp
地源熱泵系統(ground-sourceheatpump)gshp
平時還有人把熱泵系統按照一次和二次介質的不同，分別叫做：
這些都是把熱源、熱匯以及空調系統的傳遞介質也包括進來分類形成的畢業論文房地產本科開題報告工作報告。
另外，為了讓我們在學習和討論中更方便，介紹一些地源熱泵室外能量交換系統的概念：
地下水系統
地表水系統
這些都是地源熱泵的熱源或熱匯形式。(具體參見下圖)
圖.1.1土壤換熱器(水平埋管)圖
圖.1.2土壤換熱器(豎直埋管)圖
第3篇：金融投資學畢業論文范文
金融學是一門集理論、實務、技能于一體的實踐性很強的應用型學科。然而農業院校相關專業教師大部分是畢業后直接從事教學工作,沒有任何在金融機構的工作經歷。另外,由于金融學博士相對比較稀缺,但高校門檻友都要博士學位,因此農業院校中還有相當一部分教師原專業并不是金融專業,甚至也不是相近的專業。其他專業對口的教師雖然具有深厚的理論功底和豐富的教學經驗,卻普遍缺乏實踐經驗,對于一些應用性強的課程,只能是照本宣科或泛泛而談。農業院校的課題大都屬“農口”,由于各方面條件的制約和平臺的缺乏,幾乎沒有純金融的課題,參考大部分農業院校金融學專業教師的研究方向,基本都圍繞農業經濟和農村金融方面,結果就是科研脫離教學,不能有效地為教學服務,也不能及時將學科最前沿的研究反饋給學生。
1.1不夠重視實踐教學、經費投入不足
實踐教學包括三部分,實驗教學、基地實習和畢業設計。農業院校基本上都建設了金融模擬實驗室,但硬件因缺少投人普遍存在服務器落后,計算機老化的現象。就軟件來看,證券投資分析軟件比較成熟,但要購買相關的實時資訊每年都是一筆不小的花費,很多院校為了節省經費就采取壓縮實驗學時的辦法。而商業銀行和保險等相關軟件雖有產品,但其開發還處于摸索階段。由于金融行業的特殊性,保密性比較強,實習單位接收學生的積極性不高。即便接收也不會對實習生進行業務操作的培訓,更不會讓學生親自上崗操作。金融學專業雖為農業院校的非核心專業,但招生人數卻遠遠高于其核心專業,因此在畢業實習階段相當一部分的學生只能由非金融專業的教師作為其畢業設計的指導教師,這就造成“學”與“用”不相匹配,學生用四年的時間學習金融,而最終完成的畢業論文卻是非金融領域,這不但加重了學生的負擔,也在一定程度上影響學生的就業。
1.2學生對就業前景缺乏信心
金融行業從業資格證種類很多,有證券、銀行、期貨、基金銷售(主要針對銀行)、保險等。以下是筆者對某農業院校金融學專業2009級學生已取得職業資格證的調研結果。從上圖來看,學生對資格證的重要性并不陌生,但從考取結果來看,學生并不偏好跟自己專業聯系更為緊密的資格證。其中,81%的學生認為在當前的經濟形勢下該行業工資水平較低,從業難度大。而事實上,金融行業的平均工資水平已連續幾年躍居全國第一的高位,近五年我國的行業平均工資水平見圖2。從上圖來看,金融業平均工資水平除了2006年稍低于信息傳輸、計算機服務和軟件業以外,一直領先于其他行業。還有96%的學生認為考取會計從業資格對以后的就業更有幫助;另外,少數學生對金融專業不感興趣。從生源角度看,農業院校來自農村的學生比例更高,平時接觸金融有關方面的機會較少,甚至學了《證券投資學》后還不能真正理解什么是股票和基金,所以會有部分學生對金融業完全不感興趣。這說明學校對學生的培養除了金融理論和專業實踐之外,還應該注重對學生進行職業規劃教育,尤其是農業院校更應如此。
2農業院校金融學專業人才培養模式創新
2.1重建具有農業院校金融學專業特色的培養方案
2.1.1增設農村金融的相關課程自2005年世界銀行扶貧協商小組(cGAP)提出了普惠金融體系的內涵后,農村金融受到了空前的關注,市場也函需農村金融方面的專業人才。但只有中國農業大學等少數院校在金融學碩士培養階段設有農村金融方向,開設了相關的農村金融課程。一方面有農村金融專業人才的市場需求,另一方面為了增強其專業核心競爭力,建議農業院校金融學專業本科教學階段就開設農村金融相關課程。例如,取消以往為了體現農業院校特色而開設的《農學概論》、《畜牧學概論》,取而代之的可以是《農村金融理論與政策》、《小額信貸》、《農業保險》、《農產品期貨》和《合作金融》等課程。
2•1•2細化金融學專業方向綜合類大學金融學專業培養目標主要是面向“大金融”培養高層次的理論型、國際型人才,而農業院校則應該揚長避短,注重培養應用型人才。目前了解到國內高等院校對金融學專業的培養目標雖然沒有太大的差別,但在實際的課程設置中,綜合類院校和財經類院校已經考慮到順應市場需求的變化,將金融學專業方向進行細化,著力培養專業人才,而農業院校則遠遠滯后于其他高校。建議農業院校在結合自身條件的情況下,除了設置銀行、證券和保險等專業方向以外,更應該增設農村金融方向,體現辦學特色,為農村金融機構培養應用型人才。
2.2注重對教師的實踐教學和科研能力的培養
農業院校應積極創造機會,定期安排教師到相關金融機構實習、進修,還可以聘請金融機構的員工作為兼職教師,提高金融實踐教學水平。另外還要加強與其他院校金融學專業之間的合作,定期選拔骨干教師到國外或國內知名院校訪學進修,提高教師的科研能力,以科研帶動教學,形成良性循環。逐步形成一支既懂理論,又懂實務的“雙師型”教師隊伍。
2.3對現有的實踐教學模式進行創新改革
2.3.1建立全真實驗教學體系全真實驗教學體系即創建全真實的職業環境,以幫助學生在真實情境中親身實踐的一種教學方式。例如可以將實驗室改造為銀行營業大廳、券商柜臺等等,學生可以分批、分角色體驗不同的職業分工,以提升學生的學習興趣。其次是要注意金融實驗的時間安排,證券投資分析類的實驗由于要使用實時行情來進行分析,所以該實驗安排就要跟證券交易所的開市時間一致。最后,農業院校還應在考慮自身條件的基礎上努力實現實驗室對外開放和資源共享。
2.3.2拓展校外實習基地,真正實現“崗位實習”由于金融行業的保密性強,建立校外實習基地的難度就比較大。農業院校應當聘請已在金融部門擔任領導的校友兼任客座教授,充分利用這樣的人脈優勢,與金融部門共建實習基地。可以嘗試職工傳授學生專業技能,學生傳授職工專業理論,學校與金融單位之間建立起互利雙贏的合作關系,才能保證實習基地的穩定性。
2.3.3嘗試改變畢業實習的考核方式農業院校目前的畢業實習考核方式主要是撰寫畢業論文。既然農業院校金融學專業的培養目標定位在培養應用型人才和服務于農村金融的專業人才,不如嘗試取消畢業論文,而要求學生按照自己的實習項目撰寫實習報告更為可行。
2.4個性化職業生涯規劃設計
金融學專業不僅應該是專業性的職業生涯規劃,更應該是個性化的職業生涯規劃。首先,建議大一、大二不分專業方向,共同學習金融專業的各門基礎課和專業基礎課,大三再按照學生的愛好、專長進行個性化培養,幫助學生設計適合自己的專業方向。其次,定期或不定期地邀請金融業的成功人士為學生做職業生涯規劃的專題講座,以自身的真實經歷感染學生。再次,將職業生涯規劃教育列人人才培養方案。
2.5積極引導學生考取職業資格證
第4篇：金融投資學畢業論文范文
【關鍵詞】保險學;專業綜合改革;實踐教學
一、保險學專業的建設目標
保險學專業培養德、智、體、美全面發展，具有扎實的經濟學、金融學基礎知識，系統掌握保險知識和保險理論，具有保險實務專業技能，具有較強的社會適應能力，綜合素質良好，能從事保險、銀行等金融機構、政府部門和大型企事業單位的專業工作的應用型人才。畢業生在畢業時必須符合:思想道德與職業素養、知識、能力三個方面的要求。知識要求中，要求掌握經濟學、金融學、保險學的基礎理論、基本知識。在能力要求中，要求學生掌握風險管理、金融機構、保險實務三個方面的實踐操作能力。因此，必須構建獨具特色的實踐教學模式，全方位開展保險學專業綜合改革。保險學專業的建設目標以下五個方面。
(一)教學團隊建設。
學院將師資隊伍建設作為學院工作的重中之重。保險專業作為一個新辦專業，迫切需要加強團隊建設。經過多年的建設，目前已經建成一支年齡結構合理、學緣結構優化、師德師風高尚、教學態度嚴謹的教學團隊。建立了以副高以上職稱的教師為帶頭人，結構合理、教學質量高的教學團隊。加強中青年教師的培訓，實現老中青傳幫帶的良好的教師梯隊建設。
(二)課程與教學資源建設。
在專業課程的設置中，緊緊圍繞教育部本科專業課程設置的要求，構建課程體系，包括必修課與選修課。緊跟時代步伐，廣泛采用教育部重點推出的教學資源，如網絡精品課程、慕課等，加強教學資源建設。建立專業綜合改革校外共建單位，加強協同開發，促進開放共享。今后在學生的培養中，將充分利用實習基地的優質資源和開放平臺，加強對學生實踐能力的培養。
(三)教學方式方法改革。
教師要結合自己所帶的課程，不斷探索教學方法，創造性地開展具有專業特色的教育教學改革。目前，保險專業已經具有自己專業特色的一些教學改革成果，如“保險廣告設計大賽”、“我愛保險學”征文大賽等。要讓每一位教師都要開展符合課程特點的實踐教學活動，共同推動保險專業的教學改革。
(四)強化實踐教學。
保險專業是一個實踐性很強的專業。單純依靠理論講解很難達到理想的教學效果，必須結合實踐教學才能取得良好的效果。實踐教學應該成為有序的體系。通過實驗教學、社會實踐、科研訓練及畢業實習等方面的建設，使學生掌握保險實踐操作技能。
(五)教學管理改革。
注重教學管理改革，強調學生的學習過程。要完善課堂教學秩序，強調課堂教學紀律，加強學生學業預警制度建設。從源頭上杜絕學生不良風氣的形成，構建積極向上的學習氛圍。鼓勵學生積極參加社團活動，全方位提升自己的綜合能力。
二、保險學專業建設方案
(一)修訂培養方案。
保險學專業的培養方案是在2011年申報專業時建立的，在教學中要根據學校的定位及社會發展需要，在2013年、2016年修訂了培養方案。今后在發展中，要有更為明確的培養目標和合理的培養計劃，教學計劃制訂科學合理，符合培養目標，確保課程設置得到優化，執行情況良好。
(二)建立校外共建單位。
保險學專業已經在多家保險公司建立了實習基地，成為共建單位，建立了良好的合作關系，為專業建設、人才培養提供了實踐平臺。今后要根據需要建立更多的校外共建單位。
(三)優化師資隊伍建設。
保險學專業目前具有專業教師八位，其中教授二位、副教授三位、講師二位、助教一位。專任教師中具有碩士以上學位的人員比例達到87.5%，具有博士學位的人員比例達到25%。但是目前，教授職稱的教師偏少，因此，必須盡快提高職稱比例。此外，加大教師進修力度，提高教師的專業素質和綜合能力。
(四)完善教學條件。
目前，經濟學院幾乎所有的教室都安裝了多媒體教學設備，能夠滿足教師采用多媒體上課的需要。綜合實驗室能夠滿足《計量經濟學》《SPSS》等課程的教學需要。金融實驗室能夠滿足《國際金融》等課程的教學需要。在今后要增加安裝保險學專業軟件，以滿足保險學專業發展需要。
(五)加強課程與教材建設。
在課程建設方面，目前保險學專業已有《保險學》校級精品課程和《保險經濟學》在建校級精品課程，已經完成四項校級教改項目。因此，今后要加強精品課程和教改項目的申報建設工作。在教材建設上，主要采用國家規劃教材。因此，必須加強教材建設，鼓勵教師自己編寫教材。
(六)改革教育方法與教學手段。
積極采用現代教育技術手段，采用多媒體授課，增加課堂信息量，充分利用多媒體授課的優勢，改善教學條件，提高教學質量。結合有關校級教育教學改革研究項目，在教學中采用多種教學方法，如參與式、討論式、探研式、翻轉教學等，充分調動學生學習積極性，鼓勵學生自主學習。鼓勵學生參與教師科研活動。
(七)加強實踐教學。
第5篇：金融投資學畢業論文范文
【關鍵詞】金融工程;課程設置;實驗教學
一、金融工程的特征
20世紀80年代中后期,歐美發達國家興起的金融工程金是現代金融市場深入發展的產物。其本質是將工程思維引入金融領域,綜合地采用各種工程技術方法(包括數學建模、數值計算、網絡圖解、仿真模擬等)設計、開發和實施新型的金融產品,創造性地解決各種金融問題。通常而言,金融工程的定義有狹義與廣義之分,狹義的金融工程是指利用數學、計算機、信息網絡等工具,結合金融學理論,通過對金融產品的組合和分解等方法創造出符合金融市場中不同參與者需要的金融產品。廣義上的金融工程是指借助工程化方法以解決現實中出現的金融問題為目的的一系列程序化過程,包括金融產品的設計與定價、金融產品的交易與營銷以及金融風險管理等等。因此,金融工程具有典型的交叉學科與邊緣學科特征,它融入了經濟學、工程學、金融學、數學、管理學和計算機科學等最新理論,并結合了現實經濟運行體制中的會計、稅收、法律體系。在金融工程中,既需要無套利定價、風險中性等金融思想和技術,又需要積木思想和系統性思維等工程思想,還需要能夠綜合各種工程技術方法如數學建模、網絡圖解和仿真模擬等工具處理各種金融問題。因此,從金融工程的本質含義看,金融工程專業具有如下特征:
交叉性和邊緣性。金融工程學的內容極為繁雜,而且變化與發展無比迅猛。它是融合現代金融理論、信息技術與工程方法的交叉學科,金融理論的工程化思想把金融理論推向了一個新的發展階段。金融工程大量地采用數學建模、數值計算、網絡圖解、仿真模擬等方法以及運籌學優化技術等系統科學和決策科學工具。另外,信息技術的進步為金融工程的研究和應用提供了強有力的工具和手段,在計算機信息技術的支持下,金融工程正在發展計算機輔助設計和制造技術。目前,受實驗經濟學發展的啟發,金融工程領域正在積極建立實驗室環境來試驗各種新設計和開發的金融產品――即實驗金融學。總而言之,自然科學和工程化思想和方法已經向金融工程全面滲管,導致金融工程具有明顯的學科交叉性和邊緣性的特點。
應用性和靈活性。根據金融工程專業的學科特性,我們培養的人才屬于應用型金融技術人才,金融工程畢業生應該能夠運用現代金融理論和方法、現代系統工程理論和方法、現代數理和信息技術的理論和方法,進行一些創造性的處理:對金融資產收益和風險進行評估、取舍、分解和重組,最后將經過重新調整和搭配過的風險收益契約化、規范化、產品化;為金融市場的總體效率提高和市場的秩序穩定,不斷創新和發展新的金融產品、工具和金融手段、方法與方案。同時,金融理論的工程化方法已經表明金融學已經從抽象的理論中走出來,開始面向客戶、面向市場。金融市場上,各種各樣的客戶需求推動著金融產品的不斷更新換代,也使金融工程學成為理論和實踐聯系最緊密的學科之一。金融工程的發展能夠使金融市場充分而靈活地適應各種投資者的需求。因此,金融工程具有鮮明的應用型和靈活性的特點。
定量化和最優化。由于金融工程需要借助各種工程技術方法和一系列程序化過程進行金融產品的設計與定價、金融產品的交易與營銷以及金融風險管理等都需要準確地定量分析。因此,金融工程廣泛地運用數學建模、數值計算、網絡圖解等技術手段,使得金融工程具有鮮明的定量化分析的特點。正因為把數理工具和現代金融原理結合起來,才使金融工程提供的產品和服務有了堅實的科學基礎。金融工程不僅要應用定量分析工具解決實際問題,而且還要在既定的約束條件下找到最優解決辦法。最優化是金融工程的思維核心,是量體裁衣和個性化服務的本質體現,金融工程在解決任何金融實際問題中都以此為指導思想,如投資組合管理和金融風險管理中都需要在無約束條件或者多重約束條件下求得最優化的解決辦法。
20世紀90年代中期,從國外引入金融工程后,國內金融工程的教學和科研迅速發展起來,金融工程在實踐中的應用也越來越廣泛,經濟領域對金融工程人才的需求日益增長。為了適應形勢發展的需要,我國的許多大學也開始了金融工程人才培養的探索。目前,我國已經有近40所高校開設了金融工程本科專業,還有更多的高校設置了金融工程碩士和博士專業或者開設金融工程類課程,迫切要求我國高等院校為金融工程的人才培養探索出一套科學合理的方法。金融工程是一門將工程思維引入金融領域,融現代金融理論、工程化方法和信息技術于一體的交叉邊緣性學科。金融工程思想及方法論一經出現,就對金融市場的創新和金融市場的資源配置起到了極其重要的促進作用。因此,研究金融工程人才的知識結構和培養模式,探討實驗教學在金融工程人才培養中的作用和地位就有著特別重大的現實意義。
二、金融工程專業的課程設置
按專業設置組織教學,進行專業訓練是現代高校的特點之一。專業有廣義和狹義之分,廣義的專業是指某種職業的勞動特點和職業特征。狹義的專業是指高等學校或科研院所根據學科分類和社會職業分工分門別類地培養高級專門人才的基本單位,各專業的教學計劃體現本專業的培養目標和要求。因此,專業是高校的基本教育單位,同時它還必須以學科為基礎并與社會職業分工相適應。專業的基本構成要素是培養目標、課程體系和教育主體,其中課程體系占有重要地位。課程體系是課程與課程之間的有機組合,這種組合包括一個專業所開課程的類型及其比例關系。
因此,金融工程專業包括金融工程專業的培養目標、金融工程的課程體系和金融工程專業的師資力量以及金融工程專業的學生。其課程體系就是包括公共基礎課、學科基礎課、專業必修課、專業選修課等一系列課程的有機組合,學生修完該系列的課程,具備了有關金融工程學的知識素質和技能,因而可以從事在實踐中與金融工程直接相關和間接相關的職業或工作。作為一門典型的交叉學科,金融工程的課程體系包含了一組涉及現代金融經濟理論方法、現代系統工程理論和方法、現代信息理論與方法等課程的有機組合。
目前,國內外的金融工程專業設置存在很大的區別。由于國外高校實施“寬口徑”的通通識教育,因此歐美發達國家高校通常在本科階段沒有設置金融工程專業,而是設置了金融工程專業碩士學位(如MFE)或專業證書教育(如CFA)。由于金融工程交叉學科的特性和應用性,美國高校在實施學位教育時,根據其自身的特點而將金融工程專業碩士學位教育項目開設在不同的院系,因而其課程設置揚長避短而具有不同的側重點,大體有三種模式:強調金融工程理論及其應用的商學院模式,這種模式的突出特點是強調金融工程的應用性,注重學生金融工程方案的實施與管理能力的培養,而對一些數量方法的學習課程開設較少;強調工程化方法訓練的工程學院模式,這種模式的突出特點是強調金融工程的工程化,注重學生的工程化方法的訓練,工程化、運籌學和數量方法方面的課程開設較多;強調數量分析的數學系模式,這種模式的突出特點是強調金融工程的數理分析基礎,隨即過程、偏微分方程的數值解法及擴散逼近等數學方面的課程開設較多。
長期以來,我國的金融學科更偏重于宏觀金融,注重貨幣供給和需求、貨幣政策、金融監管和金融體系的設計以及政策分析,而微觀金融研究和教育則比較落后。因此,20世紀90年代,我國高校展開了金融學科改革與建設的大討論,形成的基本共識是:在立足于國情的基礎上逐步與國際金融教育體系接軌,改變重宏觀、輕微觀的金融教育理念。借鑒歐美發達國家現代金融人才培養模式與經驗,在本科階段開設金融工程專業,就是一個非常有意義的探索。這種金融教育實踐有助于提高我國微觀金融理論的教學和研究水平,從而完善我國的金融高等教育體系。目前,我國開設金融工程本科專業的高校主要有財經院校、綜合性大學和理工院校。由于國外并未有金融工程專業本科階段課程設置的經驗可借鑒,上述院校在進行課程設置時具有一定的探索性,并未完全形成成熟的課程設置體系。從各院校金融工程本科專業課程的開設情況來看,基本上是在原來我國金融學本科專業課程設置的基礎上,參照國外高校金融工程碩士的課程設置來進行的。從金融工程專業課程設置的基本框架看,其課程體系主要有三個方面:理論基礎模塊,包括現代經濟學理論、金融理論、會計學理論、法學理論和稅收理論等;分析工具模塊,包括數學理論、統計學理論、工程化理論、計算機軟件及其應用等;實踐教學模塊,包括金融工程案例、金融工程實驗、畢業實習和畢業論文等。目前,我國開設金融工程專業的不同類別大學都在運用自己學校的綜合優勢培養金融工程人才,揚長避短,各有特色。但在課程設置方面存在一些難點:
1、宏觀金融與微觀金融的關系。由于國內外金融工程專業設置的差異,我國許多高校金融工程本科專業的課程設置簡單地沿襲傳統的重視宏觀金融的金融學專業課程設置,而反映微觀金融范疇的體現金融工程特色方面的課程開設較少,尤其是財經類高校金融工程本科專業的課程設置并未完全擺脫傳統金融學專業課程設置的固定模式。
2、金融工程基本原理與數學等分析工具的關系。一般而言,理工院校和綜合性大學的課程設置重分析技術、輕金融工程基本原理,尤其是理科院校金融工程專業課程設置中數學分析工具方面的課程開設較多,忽視了金融工程基本原理方面的訓練。而對大多數財經院校而言,金融學和經濟學基礎理論方面的課程開設較多,數量分析工具方面的教學較為薄弱。
3、金融工程的理論性與應用性的關系。由于受傳統教學模式的影響以及我國金融市場中鮮有工程化產品創新案例,注重金融工程基本原理或數量分析工具方面的訓練,而歐美國家高校極為重視的實踐教學,在我國金融工程人才培養實踐中沒有得到應有的重視,這極大的損害了金融工程專業的應用性。
尤其是,金融工程專業的應用性問題較為突出,全國各高校都在這方面進行積極的探索。金融工程專業課程設置中的應用性模塊主要包括金融工程案例教學、金融工程實驗、畢業實習和畢業論文等,其中金融工程實驗課程占有極其重要的地位。本文將介紹安徽財經大學金融工程專業的實驗教學體系設計,以供各位同仁批評指教。
三、金融工程專業的實驗教學體系設計
信息技術的發展為金融工程專業的實踐教育提供了堅實的物質條件,西方國家注重培養學生獨立思考能力的實踐教學方法也給中國的金融工程教育帶來了不少啟迪。
1、金融工程專業的特色要求進行實驗教學。由于金融工程是借助各種工程技術方法進行金融產品設計與定價、金融產品交易與營銷以及金融風險管理的學科,因此金融工程專業具有很強的應用性、工程化和定量分析的特征。這些特點決定了金融工程實驗在金融工程教學中的重要地位。同時,金融工程實驗可以逼真地模擬市場,給學生提供較真實的市場環境。因此,金融工程的實驗教學對于開拓學生的創造性思維和創新精神、加強學生分析問題和解決問題能力都大有裨益。
2、金融工程實驗教學是培養高素質人才的必然途徑。金融全球化和中國金融的對外開放對我國金融工程人才培養的要求越來越高,他們必須是具有全球視野、富有創新意識、通曉國際金融市場運作規則的“市場型、國際型、復合型”的高素質金融工程人才。而要達成這一人才培養的目標,就必須在金融工程專業課程設置和教學中不斷溶入新技術、新知識、新思維,構建以信息技術為平臺,專業化軟件為工具的開放性實驗教學課程。因此,金融工程實驗已經稱為金融工程專業課程設置中不可缺少的必要環節。
3、金融工程實驗是金融工程學科建設與發展的必然要求。由于金融工程是融合現代金融理論、信息技術和工程方法的新興交叉學科,這個學科特征賦予了金融工程實驗課程極為豐富而深刻的內涵。投資分析、資產定價、金融風險管理、公司金融等微觀金融課程所具有的應用性和操作性,決定了金融工程實驗教學環節的重要性與實踐意義。同時,廣大教師和學生通過金融工程實驗能夠掌握金融工程領域的前沿理論和方法,大幅度提高學術研究水平,促進金融工程學科建設與發展邁上一個新臺階。
因此,安徽財經大學金融工程專業在新一輪教學計劃修訂中,大幅修改了金融工程專業課程的實驗教學課程設置,其中包括:課程實驗、專業必修實驗課、專業選修實驗課。
課程實驗。投資學、運籌學、金融衍生證券、金融風險管理、固定收益證券等課程隨著教學進度安排一定的實驗課時。通過這些課程實驗的教學,使學生在一定程度上加深對有關課程基礎知識和基本原理的理解,并具備一定的實踐操作能力。
專業必修實驗課:金融工程實驗、證券投資學實驗、金融工程專題實驗,每門實驗課為2學分,共36課時。通過金融工程實驗課程的教學要求學生進一步加深對金融工程基本原理的認識和理解,尤其是能夠自己動手解決各種金融衍生資產定價的基本操作方法、流程,以及利用金融衍生資產進行風險管理的各種計算方法;通過證券投資實驗課程的教學要求學生進一步理解證券投資的基礎知識和基本原理,掌握證券投資的基本分析和技術分析的全部內容,能夠驗證證券定價理論、證券組合以及關于風險資產定價模型的驗證工作原理。通過金融工程專題實驗課程的教學,使學生對金融工程專業所學主要專業課程能夠有一個比較全面的把握,強化金融工程和證券投資的實踐操作能力,為走上工作崗位奠定基礎,并結合專題實驗課程的教學為撰寫畢業論準備。
專業選修實驗課:MATLAB在金融工程中的應用、EXCEL在金融工程中的應用、stata在金融工程中的應用、SAS在金融工程中的應用,每門課程2學分,共36課時,每個學生可任選一門。通過這些實驗課程的教學使學生掌握這些軟件的基礎知識,以及這些軟件在CAPM模型、APT模型、期權定價模型、固定收益證券計算、利率期限結構模型、金融衍生產品計算、投資組合管理、風險控制、金融數據的可視化與數據獲取等方面的應用。
通過這種修改大幅度地增加了實驗課時,更好地體現金融工程專業的應用性、工程化和定量化的特色。執行這個新的教學計劃一定能夠使學生理論與實踐相結合,加深對金融工程基礎知識和基本原理的認識和理解,提高學生的實際操作能力。這是我們在金融工程專業實驗教學方面的初步探索,同時懇請各位同仁批評指教。
參考文獻
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作者簡介:
第6篇：金融投資學畢業論文范文
［關鍵詞］ 珠三角地區 應用型本科 財務管理專業 課程設置
2008年末，廣東省常住總人口為9544萬人 ，但外來流動人口可達常住人口一倍以上，珠三角地區是中國最早以外向型經濟為主發展起來的世界級制造基地之一，這里匯集了大量的企業，吸引和容納了至少兩倍于當地常住人口的勞動力。珠三角地區，以廣州為中心，現有34所獨立本科院校，主要就是培養本科層次的應用型高技能人才，以滿足珠三角地區的人才需求。這些獨立本科院校大部分都是民辦學院，因此，文科類專業在學校專業設置中比較突出，基本上每一個學校都有會計系或經濟管理系。因此，本文希望針對這一客觀情況，結合財務管理專業的教育規律，以華南師范大學增城學院為例，對專業設置做些探究。
一、珠三角地區獨立本科院校財務管理專業課程體系設置現狀
1.受校本部影響，財務管理專業大多數隸屬會計學院
珠三角獨立院校其實和全國各地的一樣，都是某個公立大學的二級學院，其辦學理念基本傳承母體模式，從辦學定位和教育層次來看，本來是要突出應用型人才培養模式，但直到今天，無論師資、無論學科建設、無論培養目標定位，還是沒有形成有特色的辦學體系和辦學理念。
所以，財務管理專業長期隸屬于會計學院，沒有形成特色專業的的師資、課程和實訓等一系列的培養程序。華南師范大學增城學院（以下簡稱增城學院）也是如此，財務管理專業的課程設置基本是會計課程設置的補充，暫時還沒有做到按特色專業建設來規劃。
2.財務管理專業骨干教師相對缺乏
大多數地方高校教師并非真正意義上的財務管理專業出身，多數是會計專業，審計專業、金融專業等，這也間接導致了目前財務管理自身的專業體系性較差。另外，應用型本科教育，本來需要雙師型師資，但由于教育評估體系還是由教育部的理論專家制定，所以，在應用型大學也是按照傳統本科院校的考核要求在確定師資，這樣就導致有財務管理經驗的老師由于待遇等諸多問題而沒法進入到師資隊伍中來，因此是師資結構不能按珠三角的經濟發展需求來調整。
3.課程設置和會計專業雷同
筆者認為很多全國很多高校的財務管理專業課程設置從構架完全是會計專業的簡單改版。表現為財務管理專業沒有高級財務會計課程，而會計專業沒有高級財務管理課程，課程設置過于雷同。其結果是，企業在選擇兩個專業的畢業生時會更傾向選擇會計專業的學生，影響到財務管理專業學生的就業。增城學院甚至出現會計教研室和財管教研室課程混上的局面，當然這一方面是充分利用資源，另一方面也說明，專業建設還任重道遠。
4.理論課程設置的專干課程單薄
在理論課程設置中，珠三角地區獨立院校的主干課程并不能體現財務管理專業特色以及應用型人才培養目標。在教育部的財務管理專業評估中要求有8門以上的主干專業課，筆者認為這8門主干專業課程應該是學科基礎課中的必修課和專業必修課。目前大多數高校采用傳統的專業課程設置較多，從財務管理原理到中級財務管理再到高級財務管理，部分高校盡管設置的課程名稱不完全一樣，但也并未跳出這個框架。這個框架并不能完全像會計專業的會計學基礎、中級財務會計和高級財務會計那樣界限分明，交叉重復的現象使得這個框架沒有固定和統一的認識。
5.實踐課程設置停留于想象
在應用型目標培養之下，實踐課程的作用非常重要。目前大多數珠三角獨立院校的實踐課程設置始終在會計學專業框架之下，即使有實習基地，也并不能真正實現財務管理的實訓，我國現實中的企業是不可能做到接待大量學生進入企業的真正意義上的財務管理的，比如融資項目、投資項目等。大多數財務管理專業的實踐課程就是諸如會計手工模擬實驗，會計電算化模擬實驗，即使有些證券模擬實驗也變成個人理財實驗。而不是基于為工商企業，金融企業等的企業理財。
增城學院目前的會計模擬實訓室也還處在建設之中，除了幾張所謂的實習桌椅，場景教學的氣氛，模擬實訓的程序及制度，相關實訓軟件，都還在建設之中，財務管理更不用說，沒有ERP沙盤，沒有計算機財務管理，沒有稅務仿真教學的系統等等，校外基地更是只局限于事務所實習，那基本上是在上班年，事務所忙時，給他們輸入廉價幫手而已。
6.盲目借鑒國外課程設
在無法建立自身完善的專業體系的情況下，一些獨立學院出現了照搬發達國家財務管理專業情況的聲音。美國高校財務管理專業非常成熟，其設置課程的特點之一是特別注重金融知識的課程設置，比如金融市場、基金、衍生市場、衍生證券等，這是和美國高度發達的資本市場相關的。盡管我們說專業的課程設置應該有一定的前瞻性，財務管理專業課程中金融知識是非常重要的，但這個是有前提的，必須符合我們國家的實際經濟狀況以及企業狀況，尤其珠三角地區的獨立本科院校在人才定位上必須以服務珠三角經濟建設為主，如果完全照搬美國的課程設置重點似乎是不合時宜的。
二、應用型本科財務管理專業課程體系的構建原則
1.貫徹“寬基礎、精技能”的原則。
從某種意義上來說，會計專業的技術性更強一些，財務管理專業的原則性更強一些，因此課程的設置應圍繞應用型人才的培養目標，體現該類專業人才較為深厚的專業理論基礎、較廣的知識面和一定的實務操作能力。以“寬基礎，精技能”為應用型人才培養的模式。如下圖所示：
2.結合地方實際需要突出實踐課程體系的建設
實踐課程體系是實現“精技能”的重要手段。通過實踐課程體系的建設，讓學生更多地了解實際情況，多接觸實際理財業務，將理論知識和實踐知識有機地結合起來，以便走上工作崗位后更快地融人財務管理人員角色。
另外，學院可以通過聘請企業中的財務主管做學院客座教授，把一部分有實際經驗的高層次財務管理人才納入到教學指導委員會中來，做到理論和實踐相結合，教育和市場相結合。
3.正確劃分各門課程的界線和內容
財務管理課程體系中的各門課程相互之間有交叉、融合是很正常的，應盡量減少內容的重復，建設合理的課程結構。這個方面就要求教研室要根據學科建設和專業設置的內在要求來設立，把行政職能需要放在其次的地位。
4.合理借鑒國外財務管理課程設置
國外財務管理專業的發展相對成熟，在適合我國企業和發展狀況的基礎上，在我國金融市場逐步發展和完善的情況下，在寬基礎中更多的設置與金融市場相關的知識課群，為更多的珠三角地方企業走向外部財務管理培養人才。
5.注重學生職業道德的培養
財務管理是企業管理的中心管理環節，一切的企業管理行為最后都資本化為財務管理。財務管理人員面臨著復雜的社會、企業、法律法規等環境，他們通常會接觸到一個企業競爭機密，培養學生較高的職業道德水平就非常重要了。
三、應用型本科財務管理專業課程體系設置建議
當前應用型本科的教育，絕大部分都是突出文科教育，主要也是從教育成本和市場需要來進行學科專業設置的。筆者通過對珠三角的社會調查，結合增城學院的實際情況，認為，財務管理專業課程體系設置可從以下兩個方面開展
1.理論課程體系設置
整個理論課程體系包括公共必修課群，學科必修課群，專業必修課群和專業選修課群。
（1）公共課程群
旨在培養學生的基本素質。公共課程群和其他專業沒有太大的差異，包括外語與計算機應用水平、良好的心理素質和正確的價值觀念、一定的語言和書面表達能力，邏輯思維和判斷分析能力以及健康的身體。
（2）學科必修課群
主要是為后續專業必修課和選修課奠定深厚的專業基礎，拓寬財務管理專業人才的知識面。主要設置管理學原理、經濟法、微觀經濟學、宏觀經濟學、會計學基礎、統計學、市場營銷學、稅務學、金融學、財務管理原理等。
（3）學科選修課
進一步拓寬財務管理人才的知識面并根據學生的個性需求選修與財務管理專業關系密切的學科基礎課程。主要設置中級財務會計、國際金融、國際貿易、公共關系學、資信評估學、數據庫原理及應用、管理信息系統、人力資源管理等。
（4）專業必修課
通過系統地向學生傳授專業知識，學生掌握財務管理的方法、原則、實務技術和熟悉財務管理運作規律。主要設置中級財務管理、高級財務管理、資產評估學、財務分析、成本管理、投資學、金融工程、國際財務管理、商業銀行經營管理等。
（5）專業選修課
這一系列課程要適應環境變化對人才的需求，根據學生個體興趣、社會需求差異化和財務管理專業的密切程度設置，要有助于拓展學生在未來職業領域內的才能。主要設置稅務籌劃、證券投資學、管理會計、財務管理案例分析、公司戰略規劃、集團財務管理、財務管理理論專題、審計學、項目管理、項目評估、金融機構和衍生市場、財務風險管理、財務軟件、運籌學、財務管理專業英語等。
在這些課程體系的建設中，專業理論課程中最主干的課程體系從縱向和橫向兩條線設置。課程設置相互聯系又不重復，一方面反映出我們培養的財務管理人員具有的較寬泛的管理思想，另一方面體現財務管理從一般內容到拓展內容的運行規律。
2.實踐課程體系的設置
財務管理專業是實踐性很強的專業，教學中應注重理論教學和實踐教學相結合，突出實踐教學，著重培養學生的動手能力。通過大最案例教學，模擬仿真教學和社會實踐，調動學生在較為真實的財務管理情境學習掌握財務管理的基本理論、基本技能和基本方法。
實踐教學是保證本科教學質量的關鍵環節之一，應本著學生本科學習四年期間，財務專業實踐教學不斷線的原則，進行系統的實踐教學。實踐教學的內容一般應包括：企業經營管理沙盤模擬，財務管理信息系統運作，經濟法律事務模擬，證券期貨投資模擬，項目投資融資模擬，公司治理與控制模擬，收購兼并及上市融資等資本運作模擬，成本控制與績效考核模擬，資產評估和企業價值評估模擬，稅務籌劃模擬，個人理財規劃模擬等，還應包括企業會計核算模擬，外部審計和內部審計模擬等相關試驗課程。
筆者結合增城學院的實際情況，并根據珠三角當前的財務管理需要，在走訪了大量企業并與實踐中的財務專家座談后，認為，可以把以上課程概括為以下幾個方面：
第一，課程實驗。針對財務管理專業課程的重要知識點分別設計若干個實驗項目，在相關課程中即可完成。如資金需求量預測、資本結構決策、投資項目NPV指標分析、存貨經濟批量決策、信用政策的選擇和確定、全面預算編制、財務分析等。
第二，綜合實驗室模擬實驗。將財務管理與金融學和會計學知識融合，如證券模擬實驗、企業投資項目可行性分析、企業融資決策綜合分析、企業預警系統模擬實驗等。
第三，綜合應用實驗。在綜合應用實驗中包括以下內容：一是財務管理專業社會調查、學年論文和畢業論文；二是大學生創業計劃大賽；三是實訓基地實驗。
在綜合應用實驗中我們強調財務管理專業的學生和專業教師應參加大學生創業計劃大賽，在這種創業模擬大賽中將財務管理的專業知識應用到創業中，這是一種很好的實驗手段，尤其是大賽的評判往往是企業實際的高層管理人員。這對發揮學生和教師的積極性、鍛煉學生的團隊合作精神、團隊和團隊之間的競爭精神是很有利的。
實訓基地實驗也是學以致用的重要途徑，在真實的企業環境下參與到企業的財務管理中，并真正了解企業重大的籌資、投資決策的案例，這對應用型人才的培養是極為重要的。目前，我們主要通過老師和學生的社會資源來做這方面的努力，但要落到實處，還是很困難的，因為財務管理是一個非對外報告的企業商業秘密，要進行實習，還是只能依賴模擬系統的開發，這樣既方便教學管理也不停留于表面形式。
參考文獻：
[1]于天野．略談應用型本科財務管理專業課程體系建設[J]．中國農業會計，2009(1)：28―29．
第7篇：金融投資學畢業論文范文
（一）教學管理不完善
1．培養目標定位過于寬泛。這些年本科教育的目標定位和相應的改革未在深層次展開，培養目標仍不明確，國家提出的復合型人才培養在全國基本還是一個模式。據調查，農林院校與綜合類、財經類院校金融專業的培養目標基本都是培養具備金融學方面的理論和業務技能，能在銀行、證券、投資、保險等金融機構及其他經濟管理部門和企事業單位從事相關工作的高級專門人才［3］。然而，近年來金融專業畢業學生很多，學生面臨嚴重的就業壓力，農林院校這種“高級專門人才”很泛的定位已經不適宜，他們亟需明確定位自身的金融特色。2．考核方式單一。大部分課程傳統的“一考定成績”考試方式存在考試目的功利化、單一的閉卷考試、標準化題型、答案規范化和百分制成績記分方式等問題，這種方式在相當程度上制約了教學水平和教學質量的提高，并且忽視了學生的主體作用，嚴重阻礙學生綜合能力的提高。標準化考試的客觀題偏多，扼制了學生的創新思維以及個性發展。雖實踐課程占考試成績比例，但部分學生模擬實驗流于形式，校外實踐也是提供虛假性報告，教師考核注重結果，不注重實踐過程，學生實踐能力并沒有提高。［4］3．教學評估亟需加強。教學評估是校內一項最重要的評估，它可檢查監督教師的教學水平。學生評估是學校一項行之有效的教學質量管理舉措，在不同程度上激勵和督促了教師教學的改進。不過有些評估制度沒有實施不到位，能真正起到改進教學作用的評估相當缺乏。學校教師成立專門小組對教師教學評估措施要么較少要么偏形式，教師看不到真正的結果也不能及時改進；學生評教失真及體現不出教師的真正教學水平。總之，評估的反饋渠道不暢通、反饋不及時、反饋信息粗糙，教師要么不知道評估結果要么了解評估結果，但不知強弱在哪些方面。因此，教學評估應多元化實施到位。
（二）課程設置不合理
課程體系是人才培養模式的核心，沒有合理的課程設置就無法將培養目標落到實處，也無法完成應用型人才的培養任務。中國眾多農林院校在課程設置上與綜合性大學和財經類院校基本一致，沒有自己的優勢和特色。1．公共課偏重和實踐課偏少。湖南某農林院校金融學專業額定學分為164學分，其中公共基礎課學分44分，占27％，公共課程比重超過四分之一。通識教育培養學生基本素質，但很多內容重復且基本都是理論知識，學生缺少興趣。金融專業的國際化對學生英語能力要求很高，然而大部分學校英語課都是針對四六級考試的課程學習，而學生需要的更多是對金融專業方面的英語學習，在社會上需要的是實實在在的金融專業英語聽說讀寫能力。根據各高校網站調查，大部分院校整體實踐學分比例相對較少。很多農林院校開設的商業銀行業務模擬實驗，證券、期貨交易模擬實驗，金融類課程論文，社會調查，畢業實習，畢業論文答辯等實踐教學課程，在學習中只是起到一個輔助作用。2．專業基礎課過泛和主干課偏少。專業基礎課很多，主干課只有五門，專業選修課少。設置課程內容十分注重宏觀，對于微觀課程設置相對較少，而畢業生在工作中遇到的問題大都是微觀金融問題。農林院校在國外最新知識理論和實踐方面的課程設置相比較少，但其他院校專業選擇性更多、更強。例如，哈佛大學專業課偏重國際化，香港中文大學更注重實用性和實務性，對學生以后工作有更大幫助（表1）。1．教學方法過于傳統。大部分院校以課堂講述為主，教師處于主動地位，控制著整個教學過程。這種傳統的教學方式對教師有很大的挑戰，需要教師邏輯思維能力強，講授課程能清晰鮮明并激發學生的思維活動。它可以讓教師監控整個教學過程，利于進行系統的科學知識傳授。但一味對學生過分強調整齊劃一，忽視個體的差異性，不注重學生的個性發展，這樣培養出來的學生知識和思想也缺少個性和缺乏創見。灌輸式教學方法重傳授輕參與，讓學生被動的接受知識，學生擔當觀眾角色缺乏思考活動，這種單向交流式使得學生的創造性思維完全被束縛、創新思想被扼殺。總之，垂直性思考和抽象化學習的模式對于應用型人才的培養已不太適用，需要基于傳統教學方式加入新穎的教學方法，讓學生更主動接受學習和接受知識，案例教學和多媒體等教學方式激發學生的創新能力和提高教學水平。培養應用型人才亟需從以教師為中心到為以學生為中心、單一化到多樣化、孤立到結合改革教學方法和手段，通過有效方式讓學生積極參與教學，實現從觀眾到演員的轉變。2．實驗設備和基地缺乏。金融實踐教學是金融學專業人才培養過程中一個必不可少的環節。農林院校發展比較晚，學校以農學為主，重視發展農學特色類專業，實踐教學重視程度不夠。因而，實驗設備和基地缺乏現象一直存在。江西某農林院校設有管理綜合實驗室、會計手工模擬實驗室、會計電算化實驗室、國貿金融實驗室和企業經營沙盤模擬實驗室等5個實驗室。但并不是每個學校的金融實驗室都有這么多，大部分院校硬軟件設施不全。經管院的實驗室是供全部經濟類學生使用，安排的課時因實驗室有限不甚合理。同時，雖然有些院校實驗房相對較多，但教學人數也相對要多，設備數量難以滿足學生需求。很多設備都過舊，裝置的各種模擬實驗并不適用于學生實際工作操作。在實習基地方面，廣州某農林院校經管系有六個實習基地，湖南某農林院校擁有中國建設銀行華興支行、長沙銀行等一些校外實習基地。因各種現實因素影響，基地還是難以滿足學校和學生需求。高水平、高質量、有特色的實踐教學基地能夠培養實踐能力強的應用型人才，實習基地對學生來說顯得尤為重要。校內模擬實驗設備不全和校外實習基地偏少都直接影響金融實踐教學質量。3．師資力量水平有待提高。整體而言，近年來我國金融學科師資力量有了很大提高，新增師資的學歷層次也在不斷提升。但各農林院校金融專業因發展較緩慢在結構上不甚合理，教師年輕化趨勢不明顯，還是以老一輩的教師為主，學歷也參差不齊，他們的有些教學方式跟不上學生需求。實驗室的指導老師實踐經驗并不豐富，很多年輕教師均是直接畢業就進入教學階段，理論知識強，而真正從事金融行業的教師很少，他們自身實踐操作能力很有限，因而在實踐課上并不能以其親身實踐經歷與學生交流，學生在實踐過程中遇到實際問題很多時候是不了了之。
二、發達國家的應用型人才培養模式經驗借鑒
發達國家強調的是開放式學習，注重理論與實踐的結合。不同國家有不同國情，不同院校有不同校情。發展應用性的教育已成為眾多院校的選擇，農林院校金融學專業在中國眾多院校中不占優勢，可借鑒發達國家應用型人才培養模式的成功經驗再結合當前學校金融專業的發展情況，著眼于農村金融市場和學生自身的需求，構建具有農林特色的應用型金融學人才培養模式。
（一）英國
英國高校采取面向經濟、工商業的自主性、能力型人才培養方式，強調自由式學習以培養融會貫通、一專多能的人才。學習組織不同于國內，比較松散。高校可依市場需求靈活設置專業和方向，學生可自主選擇自己的專業和課程并轉換專業，且各種專業的學生都可以一起學習。英國高校的課程可結合市場的實際需求來調整和設計，有時更是與商業人士探討市場人才需求以便隨便變更專業課程。思想教育類的通識課程在大學中要么不設置，要么就是另類的教堂思想教育；三明治特色課程更是讓學生既可以學到自己缺乏的專業知識和工作經驗技能，也可擁有一定收入獨立完成學業［5］。教師在英國只是一個助學者，教師的教學就是一種培養學生綜合能力的活動。課程上教學方式靈活多變，注重學生參與性，要求學生多參與發表自己的觀點和提出疑問，有利于培養學生自主思考能力；他們的出勤率不是靠點名而是教師采用各種創新的方法吸引學生主動上課。并且他們的獨特之處在于采用師生完全平等的教學方法，國內很多院校在于教師告訴學生問題的唯一答案，而他們在于不斷探索尋求多種答案。英國畢業論文完全由學生自身完成，教師不參與，以此培養學生的自主研究和獨立工作能力，學校與企業尤其是中小企業關系很緊密，尋求與各種企業合作為學生提供實踐教學，以實際的工作效果考核成績。同時高校鼓勵學生自主創業，學校也愿提供部分創業基金。學生評估有監考評估和課業評估，含任務、證據、成果評定和反饋四步驟的課業評估是英國最具有特色的考核方式，這值得農林院校借鑒。
（二）德國
德國在20世紀六七十年代對大學進行改革，應用科技大學和職業學院的教育以培養應用型人才為目標。他們的培養目標和課程設置都以應用型為主，既包括理論知識學習也高度重視實踐。雙元制是他們典型的教育模式，按照金融機構對人才的要求組織教學和崗位培訓，學生既在校學習理論知識也在企業學到專業操作知識，課程模式以職業活動為導向。德國高校的教學采用雙元制、師生平等、項目教學，在期末教師給予不同專業方向學生一個大題目，下細分10－20個小題目，學生選擇自己感興趣的小題目，利用假期搜索資料和寫報告，在開學上課討論。這種方法給予學生足夠自主學習時間搜索資料尋求解決問題路徑，提高學生動手能力，筆頭和口頭能力都會有不同程度提高。實踐模式更是與企業緊密結合，以便學生畢業能順利適應工作，實踐教學的教師有很深的實踐經驗，而且他們要求學生進行技術實習，并結合自己的畢業論文進行。此外，德國高校奇特之處在于他們的合理校企合作用人激勵機制，企業面向社會招錄合適學生，學生既要進入專門學校學習基礎理論知識，也要接受企業的考核，他們畢業時必須接受專門部門的考核和企業考核技能。另外，“企業主導型”實踐教學模式需要企業、學校和政策的大力支持。
（三）美國
美國在20世紀60年代開始出現對本科層次應用性人才的培養，有以宏觀金融為主的經濟學院和以微觀金融為主的商學院兩種人才培養模式。“商學院模式”培養的學生要掌握一定的技術，解決實際工作中的問題。農林院校金融學旨在培養基礎扎實、適應面寬、綜合素質高、實踐能力強的應用型金融人才，主張學習商學院模式成功經驗。美國高校允許跨專業，跨學科聯合培養。美國商學院培養金融分析師最多，他們的畢業生能夠很快適應工作、就業競爭力強。大學前兩年內都進行集中的、疲勞式的必修課學習，掌握必須的金融基本知識，要求學生參加各種從業資格考試以便更快適應工作。且他們的課程設置很靈活，緊跟時展趨勢和市場需求，一大特點就是偏微觀，整個金融體系課程設置與注冊分析師考試科目基本一致，注重金融工具類、金融數學類課程。美國高校運用團隊、項目、現場和案例等教學方式教學，用實驗、案例、討論、互動交流等豐富生動的形式來提高學生的學習積極性。哈佛大學商學院首創并推行的案例教學在MBA教學中很成功，金融學的實踐性比較強，適合采用案例教學。項目和課堂相輔相成，促進課程教學的改革。且他們的CBE實踐教學以綜合職業能力為實踐教學的培養目標和評價標準，重在突出能力。學校可作為金融學專業實踐教學的主導模式，學校邀請企業代表組成委員會分析確定金融行業所具備的綜合能力從而根據培養目標確定需要掌握的專項能力，接著制定實踐教學大綱和實施教學內容。農林院校可借鑒案例教學提高學生決策和解決問題能力，并且大大縮短了教學情景與實際生活情境的差距，學習實踐教學模式培養學生的應用能力。
（四）澳大利亞
澳大利亞實行一種國家框架體系下以金融產業為拖動力量的、政府、金融機構和學校相結合，以學生為中心進行靈活辦學的相對獨立的、多層次的綜合性金融人才培養模式。基于行業的學習是澳大利亞在1963年提出的一種教學形式，是他們教學的一大特色，至今被廣泛流傳。澳大利亞高校特別重視學生的專業應用能力，強調面向行業、結合企業開展應用型的教育和培訓，行業和企業也參與到課程設計以及教學過程中。學校的課程有理論課和基于行業的學習兩部分組成，開發非常靈活。學校在設計課程前會先咨詢有關行業人士確保教學真正符合金融行業的需求，企業和個人甚至可以定制專業課程。實踐課更是由企業和行業聯合設置并與大學積極配合以便他們更能適應工作和市場需求，并且政府和行業出資建立校內外實訓基地。他們強調學生、大學和行業的緊密合作，學生修完大學前兩年學位課程后到企業帶薪工作，學習幾個月后再回校繼續修課程且與企業保持緊密聯系。學生更是由行業和企業學術導師共同管理。這種教學模式不但可以為企業培養潛在未來員工，節約人力成本，更為學生提供實踐平臺提高工作能力和適應工作，在學習中工作和在工作中學習。金融行業變化很快，高校通過和企業的合作能很快了解金融行業的發展趨勢和企業的真實動態，促使他們不斷探索新的教學方式和提高教學水平。農林院校可以借鑒此種模式，既提高學校教學質量，亦可解決部分學生的就業。
三、農林院校金融學應用型人才培養模式改革建議
新形勢下社會需要具有扎實的專業理論知識和適應社會需求能綜合運用各種知識開拓事業的人才。農林院校與綜合財經類院校相比在金融行業中不具備優勢，要想更好發展需要突顯“農”特色，需要在培養目標、教學課程體系、教學方法、教學條件等方面做改變。
（一）教學管理改革
1．明確定位金融特色。人才培養目標是人才培養模式第一要素，是一切教育活動的出發點和歸宿，直接影響著人才培養的質量［6］。只有明確培養目標，才能制定出具有自己特點的科學合理、切實可行的培養模式，才能體現學校的辦學特色，學校才有競爭力。農林院校基本屬于教學型大學，它的社會價值應體現在培養應用型人才以解決農村金融市場人才需求問題，應將金融特色定位于為地方經濟和社會發展培養懂金融實務能操作，動手能力強的應用型人才。2．學分彈性化和課時靈活。教學機制的改革要以學分制改革為核心，全面實行彈性學制。現在高校可允許學生修滿學分提前畢業，或是保留學籍，在一段時間內創業、社會實踐和出國留學。設立創新學分以培養符合時展需要的應用型人才，讓學生學習內容更具有選擇性、學習時間更靈活，這也打破了學年制對學生的束縛。此外，每所農林院校金融學專業的優勢不盡相同，院校間可以相互合作，允許跨校選課并相認學分以彌補自身資源不足和使各校優勢互補、資源共享。因很多課程具有交叉性，可壓縮部分課時，設置一種課程多個學時，學生可依不同學習方向需求選擇課程學時。3．推行全面考核。院校逐步構建以平時考核成績為主、期終考試成績為輔的課程學習效果考核新體系，提高平時考核成績占課程考核總成績的比重，核心骨干課程的比重可占到60％以上，理論課考核為平時考核＋期終考試。期末閉卷考理論知識，平時開卷考上課出勤、案例參與、討論、問答、作業。實踐課考核為平時出勤、模擬實驗課綜合表現、新題目的實踐操作處理程度和實踐報告，全面注重考察學生的綜合運用能力。這避免學生平時不參與實踐和考試抄襲別人實踐報告現象，且豐富了綜合素質教育的內容和形式。同時學校實行教考分離制度，且采用統一流水閱卷讓評分更規范，此后就考試成績和試卷難易程度作全面分析評估和總結，提出整改措施。
（二）優化課程體系
學科定位和人才培養模式改革最終要落實在課程體系設置調整上，現代金融服務業的發展要求高校金融學對原有的課程體系進行整合優化，突出自己的特色注重宏觀與微觀的有效結合。1．靈活變動公共課。金融國際化趨勢則需要學校開設金融英語和商務英語課程，并就不同外語能力學生設置多種外語選修課。同時，學校可適當加強數學的學習時間或是開設金融數學這門課程，提高學生的數學能力和邏輯思維能力，以適應金融學眾多偏理性課程。并且可開設大學語文、人力資源管理、商務禮儀、會計電算化等個性發展課，根據本專業學生的成長成才規律和需要，在全校公共選修課范圍內挑選適合本專業學生發展需要、學有基礎的課程組成課程群，學生選讀部分課程。2．擴大專業選修課比例和細化方向。整個專業課程設置在注重金融理論基礎的同時要兼顧提供實踐應用性課程，使學生不僅具有扎實、寬厚的理論知識和實踐知識，而且具有較強的個人競爭能力。我國高校走的基本是先學分后選修的道路，在學分制下制定選修課，現有的選修課只是一個點綴，一個學分的產物。農林院校有為新農村提供更合適人才的優勢，可調整設置如小額信貸和農村金融學等農學金融特色類課程以滿足農村金融市場人才需求，擴大專業選修課比例。再而，學校可在原有金融專業課基礎上優化選修課結構，細分專業小方向。金融學有貨幣銀行學，金融經濟（含國際金融、金融理論），投資學，保險學，公司理財（公司金融）等小方向，學生可據學校在這幾個方向設置的課程群選擇自己的興趣課程群。3．加強實踐課程教學。實踐是應用型人才培養重視的環節，不要讓實踐流于形式［7］。金融學專業實踐教學可開設包含證券投資、金融企業會計等課程，商業銀行經營管理、國際金融等課的金融綜合實驗，或是含管理學、企業管理學、會計學、統計學、財務管理等五門課程的經營管理綜合實驗，融合實踐內容進行實踐教學的創新。農林院校組織學生實踐調查和調研培養學生自學鉆研、團結合作和工作適應能力，再開設專業文獻綜合訓練和專業綜合能力測試提高學生的科研能力。并且每周進行課程實習和專業綜合實習，鼓勵學生通過多種途徑獲得社會實踐學分。
（三）創新教學方法和改進教學手段
金融專業體系很龐大，采用啟發式、探究式、討論式、參與式等多樣化教學方法，注重思維啟迪、知識傳授與能力培養并重，有助于那些缺乏實踐學習的學生增強對金融專業知識的認識和深化。1．推行小組單元互動式教學。教師在一些專業課程教學中以問題為中心采用案例分析對學生進行小組單元互動式學習，教學向“以教師指導下學生主動學習為主”轉移，讓學習成為沒有終點的循環過程。教師作為“導演”選擇好劇本，引導學生進入不斷探索和反思學習的過程，學生作為主角，就金融知識問題中各種小問題進行小組互動討論，讓學習和實際充分結合。教師在課程上審時度勢，讓學生得到最大收獲，并且在案例討論結束后，要求學生針對個人參與度、課前準備和運用知識解決問題等方面進行自我評價以培養學生的自我監控能力。這種教學方式不但調動教師教學方式改革的積極性，提高了教學效率，而且培養了學生的學習能力和創造力，培養了學生團隊合作精神。2．充分開展網絡教學。充分利用網絡，借助計算機輔助教學軟件和多媒體教學課件，采用虛擬、仿真實驗技術手段，注意虛擬實驗、仿真實驗與實際操作的結合，讓學生將知識融匯于實際中，達到事半功倍的效果。在教學中采用發放問卷和召開座談會的形式讓學生參與發言和討論，實現教師角色的轉變，將課堂理論教學與知識實踐結合起來。此外，學校多利用網絡資源設立公共郵箱提供各經濟資源網站、教學材料、教學筆記和個人資源等，讓大家了解金融業最新發展動態。開設BBS討論，供教師和學生共同討論疑難問題等，開放式的討論建立多層次的師生交流平臺，給學生提供方向性指導。
（四）改善教學條件
第8篇：金融投資學畢業論文范文
關鍵詞:保險精算;數學專業;課程教學;統計建模
一、引言
“保險精算”是以數學、統計學、經濟學和保險學等理論為基礎，對人壽保險或財產保險過程中的財務風險進行分析、預測和管理的綜合性應用科學，廣泛應用在保險公司保險研發、費率厘定、財務分析等業務中，在金融學、投資學、社會學等眾多與風險相關的領域也有廣泛的應用。隨著我國保險行業的迅速發展，精算行業人才需求不斷增加，“保險精算”課程越來越受到重視，越來越多的高校開設了這門課程［1］。目前，“保險精算”課程主要面向經濟管理類專業，是面向精算學專業、保險學專業學生的核心課程之一。［2］同時，作為數學與保險學的交叉學科，很多高校數學專業，如數學與應用數學、統計學專業等也開設了“保險精算”課程，授課內容略有差異，一般作為數學專業高年級選修課，在“數學分析”“概率論”“數理統計學”等理論課程后開設［3］。2015年，大連海事大學數學系面向第一批統計學專業學生開設了“保險精算”課程，共54個學時，教學內容以利息理論和壽險精算學為主，課程考核由期末閉卷考試(70分)、大作業(10分)和課堂表現(20分)組成。4年來，教學團隊聽取專家和學生意見，不斷總結教學經驗，及時發現教學過程中存在的問題，依據學校教學質量管理方法，及時分析原因并改進，教學質量逐漸提升，學生的滿意度和教學成績也逐年提高。2020年3月，“保險精算”課程將面向數學與應用數學、統計學兩個專業，即面向學校全體數學專業學生開設。面向數學專業學生的“保險精算”課程如何定位、如何安排教學內容，與精算專業學生相比，數學專業學生學習“保險精算”課程有哪些優勢，能夠帶來哪些機遇，學習過程中會遇到哪些問題，任課教師應如何針對數學專業學生因材施教等，都是值得深入探討的課題。
二、數學專業學生學習“保險精算”課程的特點
1．理論知識扎實，邏輯思維能力強
“保險精算”課程一般設置為高年級學生選修課，在此之前，數學專業學生在“數學分析”“高等代數”“高等概率論”“數理統計學”等基礎課程的學習過程中，已掌握扎實的數學理論基礎，養成了理性、嚴謹分析問題的習慣，創新思維和統計思維得到很好的鍛煉。與經管類專業學生相比，數學專業學生學習“實變函數論”“測度論”等專業課程能夠加深對概率測度的理解;“隨機過程”“時間序列分析”等課程指導學生如何分析處理隨機數據。因此在學習“保險精算”課程過程中，數學專業學生追求深刻理解數學定義的本質和數學定理嚴謹的數學推導過程。例如，非壽險精算中三種常見的離散型概率分布———泊松分布、二項分布、負二項分布被統一歸為(a，b，0)分布類，其概率分布具有遞推關系，從而得到經典的Panjer遞推式。這一定理用于計算累計損失的概率分布非常重要。但定理的證明較為繁瑣，深刻理解完整的證明過程需要較為扎實的概率論基礎。多數面向經管類專業的“保險精算”教材將證明過程略去，僅介紹結論。面向數學專業的教材中給出這一結論的證明［4］，對深刻理解(a，b，0)分布類和Panjer遞推式有很大幫助，并且這一結論在精算學之外也有廣泛的應用，由于數學專業學生概率論基礎扎實，要求掌握其證明過程并不困難。
2．能夠熟練使用數學軟件，具有較強的統計建模能力
“保險精算”課程中經常使用歷史經驗數據來預測未來的風險，因此需要對經驗數據進行處理與運算，使用數學軟件處理數據非常必要。例如壽險精算中，估計被保險人在每年的死亡率是一個十分重要的工作。由于人的生存分布十分復雜，無法使用簡單的概率分布來擬合死亡率，因此壽險精算學中通常使用非參數統計的方法來擬合人的生存規律，即參考人身保險經驗生命表，利用生命表可計算替換函數，從而計算各種人壽保險、生存年金的精算現值或責任準備金。目前擬合被保險人的壽命分布主要依據被保險人年齡、性別、保險性質、疾病史等因素。“大數據”時代下，未來的保險決策還會基于職業、收入水平、生活習慣、家族遺傳病史、興趣愛好和其他可能影響死亡率的信息，這些信息都可以轉化為數據進行分析。［5］熟練使用數學軟件能夠快速有效地處理多維數據，在保費厘定的過程中發揮巨大作用。數學專業學生多數具有較好的編程能力，能夠熟練使用數學軟件，具有較好的統計建模能力。目前高校數學專業普遍開設了如“數學實驗”“應用統計軟件”等實驗類課程，以講授Matlab、R、SPSS等數學軟件使用為主，很多學生也自學了高級程序設計語言。另一方面，數學專業開設的計算方法類專業課程(如“數值分析”“微分方程數值解”等)，也培養了學生較強的算法設計能力，能夠熟練使用這些數學軟件處理海量數據。
3．對數學在保險學領域的應用感興趣，課程關注度高
“保險精算”課程對經管類專業學生來說與其他專業課或許并無特別之處，繁雜的精算符號運算和復雜的邏輯推理還可能帶來學習畏難情緒。而數學專業學生一直學習抽象的數學理論課程，迫切希望運用所學理論解決實際問題。作為應用性較強的課程，“保險精算”在數學專業學生中廣受歡迎，選課人數明顯高于其他選修課。從每學期教學期中檢查得到的教學反饋信息可見，學生普遍認為與數學理論課相比，“保險精算”課程內容具體形象，所討論的問題與實際生活息息相關，在基礎課中學習到的數學理論有了用武之地，現實案例分析和開放式的實驗設計能夠激發學生學習興趣，帶來快樂學習的體驗。另一方面，數學與金融的交叉領域一直是許多數學專業學生的關注點，日趨火熱的精算師資格考試受到越來越多的學生關注。目前大多數保險公司的招聘條件中，都有需要通過一定科目的精算師資格考試的條件限制，這就使得很多學生以通過精算師資格考試為目的進行任務驅動式的學習，“保險精算”課程成為某種意義上的精算師資格考試培訓課。相比其他課程，這樣“一舉兩得”的課程自然會受到歡迎。
三、數學專業學生學習“保險精算”課程中遇到的問題
1．經濟學、管理學基礎理論薄弱，缺乏相關輔助課程
由于保險精算學是以數學理論為基礎對保險經營中的問題進行定量分析，是數學、統計學、保險學和金融學等多學科的交叉學科，因此理應在掌握一定的經濟學和保險學基礎后學習“保險精算”課程。但高校數學專業一般很少開設此類課程，因此數學專業學生的經濟學、保險學基礎普遍比較薄弱，缺少寬廣的經濟視野和經濟分析能力，學習過程中遇到經濟、保險領域的概念術語經常無法理解，對保險實務中的政策、制度、法規也知之甚少。因學時有限，這些內容無法在課堂展開教學，主要靠學生在學習過程中有針對性地補充。沒有建立完整的經濟學、保險學知識體系，不能系統地掌握全部知識，給數學專業學生學習精算類課程帶來非常大的挑戰。
2．師資嚴重匱乏，缺少實踐經驗
保險精算學是一個實用性較強的學科，該專業大多數學生在碩士畢業后選擇在保險公司或者其他風險管理領域就業，具有博士學位赴高校從事精算教育的人才非常少，且這部分人大多任教于國內一流高校的經濟管理學院。目前高校教師崗位大多數要求具有博士學位，因此面向數學專業“保險精算”課程師資嚴重匱乏，現有任課教師多是數學專業出身，精算專業背景的教師較少。數學專業教師其自身的經濟學、保險學理論基礎同樣薄弱，一般沒有參加精算師資格考試的經驗，有保險精算從業經驗的則更少，教師對保險實務認識不足。正因如此，大多數課程內容以理論為主，較少涉及實踐教學，對保險實務中出現的一些專業術語缺乏本質理解，導致學生很難掌握課程精髓，影響教學效果。
3．部分數學專業學生缺乏學習動力，對精算學不感興趣
“保險精算”設置在“數理統計學”等前置課程之后，一般面向高年級學生開設。高年級學生多數已有較為明確的職業規劃。職業規劃方向的差異容易造成對本課程認可上的兩極分化。雖然保險精算方向受到多數數學專業學生的青睞，但仍有很多學生喜歡繼續學習基礎數學，偏愛數學理論的學習和研究;還有部分學生擬從事軟件研發等相關職業，偏愛信息技術相關的課程。這些學生選修“保險精算”課程更多是為了完成學業的要求，缺少目標和興趣愛好的驅動。若課堂內容選擇安排不合理，例如單純地以通過精算師資格考試為目標安排教學內容，會造成無備考計劃的學生產生抵觸情緒，更不愿意花費精力補充課本以外的經濟學、保險學預備知識。同時課程中繁多復雜的理論框架、難以辨識的精算符號、精密的數據處理與計算過程和瑣碎的保險實務背景也增加了課程難度，若缺少正確引導，很容易使學生產生畏難甚至厭學心理。
四、面向數學專業學生開設“保險精算”課程定位
1．不忘初心，為培養復合型數學人才服務
針對數學專業開設的任何一門課程，都不應偏離數學專業的培養目標，不應改變其培養數學理論研究人才和數學應用型人才的初衷。面向數學專業開設“保險精算”課程，不僅為了傳授精算學知識技能，增加學生今后的擇業路徑，還要提高學生用數學解決實際問題的能力，特別是提高統計建模能力，提升學生素養，培養復合型數學人才。對于擬從事金融領域工作的學生，接觸這門課是一個很好的學習精算理論、掌握精算技能、增加擇業優勢的過程;對于今后不打算參加精算師資格考試，也不打算從事保險精算工作的數學專業學生，也應該能夠從課程學習過程中，依托處理保險領域的隨機數據、建立精算模型等訓練，提升統計建模能力，這種能力同樣可以應用在數學科研教學或者其他領域中。雖然通過精算師資格考試可以作為課程學習的動力，但不應該是本課程的主要教學目標，不應將課程教學變成考試培訓。因此，面向數學專業學生的“保險精算”課程，應堅持把提高邏輯思維能力和統計建模能力作為主要教學目標，對精算學中的數學模型、重要定理的證明過程、重要公式推導過程等應講解透徹，不能因為“不在精算師資格考試范圍內”就不重視精算問題的數學背景。為了堅持這一目標，應鼓勵使用面向數學專業的教材［4］［6］，而面向經管類專業學生的教材以及精算師資格考試用書側重精算學在保險實務中的應用［7］，可作為數學專業學生學習“保險精算”課程的補充資料。
2．揚長避短，以自身優勢彌補金融理論不足
學習經濟學基礎和保險學基礎對掌握“保險精算”課程是很有必要的，但面向數學專業開設的課程不可能也不應該花太多的時間在課上介紹經濟學原理或保險實務的政策、法規、制度。教師可以指導學生在課下借助豐富的網絡教學資源自學這些內容。同時，在新生入學教育階段也應鼓勵學生盡早明確職業規劃，建議有從事金融業方向職業規劃的學生在低年級選修“經濟學基礎”“保險學概論”等輔助課程。數學專業學生學習“保險精算”課程若不堅持自身專業特點，則無任何優勢與精算專業學生競爭。因此教師應該采用“揚長避短”的教學方式激發數學專業學生潛能，充分利用其數學基礎扎實、邏輯思維能力強的優勢，一方面通過學習精算模型鞏固和驗證已學過的統計學基礎知識，另一方面引導學生基于專業知識學習新知識，利用統計學理論解決保險費率厘定等實際問題來溫故知新。通過構建精算實務中的數學模型提高學生的統計建模能力和使用數學軟件處理數據的能力。例如壽險精算中由兒童壽險模型到“二孩時代”下的多元兒童壽險模型，由單因素、確定因素到多因素、隨機因素的變化，由簡單數據處理到“大數據”背景下海量數據的處理，推廣、改進原有精算模型離不開深厚的統計學功底和數學軟件的熟練運用，從而最大限度發揮數學專業學生的優勢。學生掌握精算學的數學原理后，再重新審視其依托的保險實務背景，就會對涉及的經濟學、保險學的概念術語有深層次的理解，一定程度上實現用自身的優勢來彌補金融理論的不足。
五、基于優缺點分析和課程定位的“保險精算”課程教學方法
針對數學專業學生學習“保險精算”課程的特點，“不忘初心，揚長避短”就是要求教師堅持數學專業的人才培養目標，發揮數學專業學生的優勢，用優勢彌補自身不足，從而達到鍛煉學生統計建模能力和學習精算技能的教學目的。
1．加強“保險精算”課程教師隊伍的建設
鼓勵從事“保險精算”課程教學的數學教師系統學習金融體系課程，不斷擴充知識面，關注保險領域的最新動態，教學與科研相結合，提高教學質量，將保險與數學更好地結合。同時高校應該加大保險精算學人才引進力度，加強教師的進修培訓與科研交流，建立高水平的金融數學與保險精算方向的教學科研團隊。
2．動態更新教材和參考資料內容
堅持數學專業特色，鼓勵使用面向數學專業的“保險精算”教材。與經典的數學理論教材可以用十年以上的情況不同，選用保險精算教材應注意內容的時效性。當前，保險業發展迅速，規模不斷壯大，新的經濟形勢下產生了許多新的保險產品，幾乎覆蓋風險存在的各個領域;另一方面，在互聯網金融蓬勃發展和“大數據”技術背景下，保險經驗數據不斷更新和完善，保險定價考慮因素持續增多，應用軟件的研發和改進速度加快，國內外經濟形勢持續變化，保險規則制度不斷豐富和改善，都促使保險精算學內容發生變化，教材內容往往落后于實際，不能滿足需求。因此，教學過程中教師應不局限于課本內容，應時刻關注保險業最新動態熱點，順應學科發展要求，不斷與時俱進、推陳出新，完善教學內容。
3．改進和完善教學方法
由于教學學時有限，鼓勵教師充分結合多媒體教學，并搭配“雨課堂”等先進的教學輔助軟件，以節省課堂時間，減輕教師和學生課堂上的負擔，豐富教學內容，提高教學效率。對于需重點推導的精算公式不應一帶而過，可以結合板書教學以加深學生印象;通過互聯網資源建立聯系群組，提供一個課下師生交流討論答疑和分享教學資源的交互式平臺;加強與學生的互動，在教學過程中引入真實保險案例，鼓勵學生參與討論，提高學生分析問題和解決問題的能力;安排一定的實驗學時，發揮學生編程基礎良好的優勢，指導學生使用統計軟件處理保險經驗數據，對各類險種的數學模型熟練編程并計算其各項費率。
4．引導學生主動學習課外內容
由于學時限制，面向數學專業開設“保險精算”課程不能完全覆蓋全部精算學知識，“壽險精算”部分一般可以覆蓋“壽險責任準備金的計算”，對于“非壽險精算”僅進行簡單介紹，或在其他課程中繼續學習。若沒有開設“金融數學”等前置課程，還需至少6個學時學習利息理論。在極其有限的學時里，教師應注重精講精練，引導學生利用圖書館資源和網絡資源，主動學習課外內容，理論學習與實踐相結合，開展外延式教學［8］。可以將部分課外自學內容以大作業或個人學術報告的形式加入課程平時成績考核中。
5．創造條件讓學生參加社會實踐
雖然教師可以指導學生設計數學實驗來模擬保險實務過程，但檢驗學習成果最好的方法是參加實踐。高校應努力為學生提供接觸保險實務的機會，邀請從事精算相關工作的人士與在校學生交流，組織學生赴保險公司學習調研。鼓勵學生參與保險行業的實習，爭取與保險公司共建實習基地，獲得寶貴的保險實務經驗，從而提高學生的實踐能力，提供就業機遇、展示擇業優勢。
6．借助優勢學科培養交叉學科人才
保險學涉及范圍十分廣泛。在課程內容安排上，可以結合本校辦學特點，將保險精算與本校優勢學科結合，充分利用規模龐大、實力雄厚、資源豐富的學科優勢，探討合作領域，打造特色課程，培養交叉學科人才。例如，大連海事大學以航運為特色，2017年，學校為培養既懂航運又懂保險的復合型人才與保險公司聯合開設了東海航運保險學院［9］。理學院“保險精算”教師團隊以調研訪學的方式，獲得航運保險第一手資料，將航運領域的風險管理模式、航運保險實務的基本方法、經典案例、歷史賠付數據等加入非壽險精算的教學內容中，豐富教學內容。
7．鼓勵部分學生做保險精算相關的畢業設計和畢業論文
畢業設計是一個很好的學習與實踐機會。應鼓勵即將攻讀金融數學、保險精算碩士學位的學生，或者即將從事保險精算方面工作的畢業生，依靠任務驅動和指導老師的幫助，對保險精算中的某一問題進行深入學習和研究。例如討論投保人因經濟原因無法繼續支付保費的情況，學生可就如何計算保費的現金價值分情況討論縮短保險期限或者降低保險賠付金額或者其他措施的實施方案;也可對原有數學模型進行改進或擴展，鼓勵學生嘗試結合時事熱點，設計新型保險，嘗試為新型保險定價;或將已有的保險產品改進完善，如設計以掛科為賠付條件的“大學生掛科險”［10］，以不能完成學業為賠付條件的“畢業險”等。這些貼近生活又充滿趣味性的嘗試，是很好的畢業論文研究課題，也為學生提供一個展示科研能力的平臺。［11］學生也可以對精算模型中的數學問題進行深入分析，對假設條件進行適當放寬，如將保險公司的固定收益率假設條件放寬為隨機收益率等。這樣的統計建模訓練不僅對打算從事保險方面工作的學生有益，對擬從事數學理論研究及數學與計算機結合方向學習和工作的學生來說都是十分有幫助的。
第9篇：金融投資學畢業論文范文
關鍵詞:投資基金風險管理
截至2004年末,國內規范化發行并實際管理基金的基金管理公司已有40多家,共計54只封閉式基金和近百只開放式基金,擁有約三千億份基金單位,若以60%的持股市值計算,基金擁有的股票市值占股市流通市值比例已近20%,成為了一支舉足輕重的市場投資力量。因此,基金的風險管理引起人們關注。隨著我國證券市場規范化、市場化程度的加深,以及資本市場監管體制的完善、法制的健全都將使基金管理機構風險管理的背景和環境發生巨大變遷,從而對基金管理公司的風險管理提出更高要求。
我國證券投資基金業風險管理中存在的問題
基金業風險管理根基不穩
證券市場市場化發育程度先天不足、后天失調,使基金管理機構的風險管理處于根基不穩的不利處境。我國現有的基金產品多為股票型基金,投資對象結構布局也多集中于股票,由于我國證券市場的定位一開始即把支持國企改革作為基點的歷史局限,導致證券市場實際上成為了國企籌資解困的重要途徑,資本市場資源配置市場化功能被置于次要地位,使得投資行為預期極不穩定,助長了市場投機風盛行,投資者的權益保護問題成為長期以來不能很好解決的市場之痛。
證券市場承載過多的政府意圖、行政意志等非市場化的功能和任務,證券市場“政策市”的色彩揮之不去。證券市場不僅要承接數量龐大的國企上市融資和再融資的擴容黑洞,又要面對大量非流通的國有股、法人股,這必然助長投資行為的短期化,加大市場價格的波動頻率和幅度,增加了基金管理機構風險管理的成本和難度。
投資者普遍缺乏專業素養和監管滯后,眾多不規范投資者和投資行為的存在以及由此衍生的羊群效應,疊加并放大了市場風險,而監督層并未細分市場風險源而采取有針對性的監管措施,結果是嚴重犧牲了市場的效率和功能,限制了市場競爭和活力,造就了市場對政府政策投入的過度依賴與股市長期以來“不牛則熊”極端走勢的市場格局,對于追求長期收益的基金來說不利于有效開展資產風險管理。
市場交易制度不夠完善,風險管理手段嚴重不足。目前我國證券市場投資品種單一,基金的投資組合品種選擇范圍狹窄,通過構建多元化資產組合分散非系統風險存在困難,而同時指數期貨、無風險套利等規避系統風險的交易手段尚不具備,基金管理機構既不能根據市場趨勢在做多與做空之間順勢轉化,又不能運用其他金融工具進行風險對沖,這降低了基金抵御風險能力,加劇了股市的波動。
市場對證券投資基金的評價集中在收益性上,忽視了從收益性、風險性和流動性的綜合角度展開評價,使基金出現了單一片面追逐凈值的傾向,從而產生過度投機行為。
基金業風險監管效能不高
對證券投資基金業的監管生態不佳,監管效能不高,致使基金業運作中存在一些不規范現象和問題,不利于基金管理機構建設有足夠功效和長效的風險管理機制。
相關法律法規的配套不完備,基金在實際運作中存在風險生存的制度漏洞。盡管作為綱領性大法的《證券投資基金法》業已頒布,還缺乏相應的配套實施細則和管理辦法,特別是證券市場發展和變革快速,更需要對基金業的監管動作向前移位,加大事前監督力度。
相關的投資比例限制模糊,可操作性不強,如不同基金管理人管理的基金在利益沖動下,通過幕后的默契和聯手可以操控單只股票絕大多數的流通籌碼,在短期利益驅使下個別基金投資在個股上過度集中極易誘發流動性風險。
在證券投資基金運作實踐中,缺乏獨立、公正和權威的第三方責任審計和問責制度,而基金管理人掌握著基金的實際控制權,僅依靠基金管理人的自律不足以有效制約基金管理人嚴格遵守基金契約。
雖然基金資產的所有權、經營權、監督權基本分離,但基金持有人沒有適當和相應的訴訟、追償權利,持有人大會功能形同虛設,基金持有人對基金管理人不擁有實質性話語權,而且由于基金托管人一般由基金管理人選擇,基金資產托管協議由基金管理人與托管人簽訂,基金托管人演變成基金管理人的人,這種錯位導致基金托管人基于自身利益考慮,往往放棄了托管監督和委托管理責任,形成基金管理人和托管人事實上的利益趨同,基金持有人利益往往不能放在最優先位置,極易誘發基金管理人的道德風險。
基金管理機構市場準入退出機制不盡完善,管理費計提辦法弊端較多,不利于刺激基金管理公司提升資產運行效率,降低資產風險水平。
基金業風險管理制度存在風險
內部治理存在缺陷,形成制度性風險源,損傷了基金的風險管理制度優勢。基金管理公司股權結構普遍存在“一股獨大”問題,基金管理公司決策高層和管理高層來源于或受聘于公司股東,其股東背景容易出現“內部人控制”傾向,在基金投資者成為弱勢群體和基金持有人的約束嚴重軟化情況下,實際上基金管理公司行為的利益考慮當然地將公司股東利益置于最優先地位,偏離了證券投資基金兼顧基金投資者與基金公司股東二元利益平行的設計初衷。
基金管理公司董事、獨立董事和監事由大股東和高管提名選任,薪酬由董事會決定,這種利益關聯格局很難保證其獨立性。
基金經理權限過大而缺乏有效制衡。有的基金經理甚至將投資建議、評估投資建議、構建投資組合、下達投資指令與執行投資指令等職能集于一身,這種把控制決策和操作失誤風險寄托于對基金經理人的充分信任和道德判斷的幼稚做法顯然沒有制度、規則和機制的約束更有效、更先進。
加強我國證券投資基金業風險管理的建議
針對目前我國基金管理機構風險管理過程存在的諸多弊端,必須從制度安排、監管方式、市場結構等若干方面進一步深化改革,增強證券投資基金業加強風險管理的動力和壓力,全面提升基金管理機構風險管理能力和水平,以促進證券投資基金業穩健發展。
構建有效的風險管理機制
進一步推動證券市場市場化改革,營造市場運行新生態,建立有效的風險管理機制的市場大環境。認真落實“國九條”,積極實施“全流通”戰略,解決股權分置問題,促進上市公司法人治理結構建設,改變上市公司“重上市、輕轉制;重籌資、輕回報”狀況,以有利于基金管理機構堅持崇尚充分研究和清晰價值判斷以及“穩定持倉、長期投資”的理性投資理念,引導市場投資理念逐步走向成熟,降低基金管理機構風險管理的成本和難度。
從完善市場交易制度、推動滬深股市與國際市場接軌和促進市場走向成熟著眼,在盡快推出我國統一指數基礎上適時推出股票價格指數期貨交易,一方面通過基金實施套期保值動作和在做多與做空之間順勢轉化,提高基金資產管理效率,增加基金抵御風險的能力,另一方面也可達到活躍和繁榮市場、降低市場價格劇烈波動的效果,以進一步完善市場交易制度,增加基金管理機構風險管理手段,增強應對系統風險的風險管理能力,提高資產風險管理水平。
對證券投資基金的評價要全面結合“新興加轉軌”的不成熟市場非系統風險和系統風險具有較大不確定性特征的實際狀況,從單一的收益性考量轉向對收益性、風險性和流動性的綜合評估,評價體系要有利于引導基金重視風險管理和提高風險管理質量,改變單一、片面追求凈值的傾向。
進一步加強對證券投資基金業的監管
促進證券投資基金業合法合規經營,促使基金管理機構構建有足夠功效和長效的風險管理機制:
監管層要抓住《基金法》頒布和實施的有利時機,提高本行業依法經營的自覺性;提高《基金法》在實施中的可操作性,特別是要加強現場監管和不定期巡訪,對違法違規問題要及時、高效、公正和嚴格處理,硬化法律法規的強制約束力和嚴肅性。
從有效提高基金資產流動性出發,防止發生操控市場價格的情況,在監管辦法上要更具體地明確基金投資比例限制,特別是同一基金管理人管理的基金持有一家公司發行的股票總和不得超過該股流通市值的10%。
證監會應指定部分具有證券從業資格和誠信卓著的會計師事務所和審計師事務所定期或不定期對基金管理機構進行業務運營合規性、資產流動性、內控運行狀況的現場稽核,加強第三方責任審計,建立獨立、公正和權威的問責制度,以提高監管效能、促進證券投資基金業增強合規經營意識和提高風險管理水平。
監管層要引導、支持和鼓勵基金單位持有人依法啟動持有人大會機制,切實發揮持有人大會對基金管理機構的制約作用。為了增強基金持有人對基金管理機構的實質話語權,建議對基金持有人適當的訴訟地位和追償作出安排。
完善基金管理機構的市場準入退出機制,適當降低市場準入門欄,提高證券投資基金行業的競爭性。若基金在收益、資產流動性上存在限期內不能改變的問題和狀況就必須終止運作,以強化基金管理市場的優勝劣汰機制。
改變目前基金管理機構管理費從基金資產中計提的做法,建立基金持有人和基金管理人最大的共同利益目標函數。基金管理人的收益只能來源和體現在其運營帶來基金凈值不斷增長中。畢業論文
完善基金管理機構的內部治理結構
消除制度性風險源。在基金管理公司籌建審批時,要關注其股東出資結構狀況,嚴格審核股東誠信記錄等,以均衡股東權利和增加股東之間的相互制衡,使基金管理機構高管層不僅代表股東利益,更要維護基金持有人權益,實現基金管理公司二元利益平衡格局的設計初衷。
為了確保基金管理公司的獨立董事、監察員履行職責的獨立性、公正性,打破獨立董事、監察員與股東、高管層的利益關聯格局,建議基金管理公司的獨立董事、監察員一律由監管層指定有專業水準、誠信良好的相關專業人士擔當司責,以形成良好的風險控制機制。
針對目前普遍基金經理權限過大問題,從有效防范道德風險出發,基金管理機構在制度層面要做到基金的投資建議、投資建議評估與構建投資組合、執行投資指令的投資過程關鍵環節做明確的人員區分和操作隔離,也就是說,研發人員采取定性與定量的技術手段,充分尊重統計規律,對價值高估或低估的品種進行科學遴選排列,提出具體的投資建議,基金經理要利用現資管理技術對投資建議作出評估和判斷,在征詢意見基礎上依據現代證券投資組合理論構建投資組合,并向交易人員下達投資指令,從而建立完備火墻機制以有利于基金強化風險管理。
參考文獻:
1.貝政新,陳瑛主編.證券投資通論.復旦大學出版社,1998
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