農村合作金融論文精選(九篇)
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第1篇：農村合作金融論文范文
論文摘要：本文通過對農村合作經濟組織內部控制制度的現狀及存在問題的分析，提出了對農村合作經濟組織內部控制存在問題的解決方案。
一、引言
農村合作經濟組織是通過資本聯合、勞動聯合、農產品加工及銷售聯合等方式，將單個分散經營的農戶組織成為市場經濟中的平等競爭主體，融入到市場經濟當中，從而實現分散經營的農戶與市場連接起來的新型合作經濟組織。它有助于農戶對市場經濟的適應和競爭，實現農業生產與市場需求的對接，加快農業產業化進程，加強科技服務，增加農民收入。農村合作經濟組織的發展對壯大我國縣域經濟，解決“三農”問題和全面建設小康社會都具有極其重要的作用。發展農村合作經濟組織首先應加強其內部控制制度的建設，但是農村合作經濟組織的內部控制制度在現實運行中卻不容樂觀。
二、農村合作經濟組織內部控制制度現存問題分析
1.管理者思想陳舊保守
長期以來，由于受計劃經濟和傳統管理思想、方法、手段的影響，我國部分農村合作經濟組織對會計工作不夠重視，會計基礎工作薄弱，國家統一的會計制度執行不到位，合作組織負責人行政干預會計工作，內部會計監督流于形式。大多數農村合作經濟組織經營管理者對內部控制的理論學習不夠，知識掌握不多，認識上還存在差距。另外，不少農村合作經濟組織對內部控制的建立和實施重視不足，即使制訂了一些相關制度，但基本上為會計管理或財務管理的部門性制度，甚至和業務脫離，和具體實施差距較大。
2.外部監督措施缺位
內部控制重在執行，有的組織雖然內部控制制度建立得較為完善，但由于外部監督環境不到位，內部控制沒有得到很好的執行，以至于很多農村合作經濟組織出現會計造假行為。如有的合作組織內部各職能部門都開設銀行賬戶和私設小金庫，資金管理嚴重失控；有的合作組織甚至發生負責人卷巨額公款外逃的現象。失去了外部監督的權利成了滋生腐敗的溫床，行政機關、金融系統等等，幾乎年年都有蛀蟲發生，造成了國有資產大量流失，國家、人民的利益得不到保障。
3.內部審計弱化
內部審計是內部控制的組成部分及前提，是影響控制制度正常運作的環境因素，也是內部控制的宏觀因素。目前，農村合作經濟組織內部普遍存在著缺乏有效的財務監督和經濟監督機制，財務管理十分混亂。在預算執行過程中缺乏制約，收支上又有隨意性，支出不合理的超預算等問題層出不窮，濫用職權，弄虛作假等違紀現象難以查處。在審計機構的設置上，大部分農村合作經濟組織只設立審計部，并且審計部多數是由董事會、監事會或者主管財務副總經理領導，而且多數審計人員都是領導的“好幫手”。
4.組織規模過小
調查發現，我國農村合作經濟組織絕大多數規模小，不到10人的占相當大的比例，經濟實力不強，服務功能較弱，有的僅起到單一的生產合作作用，難以實現“產供銷、農工貿、產學研”一體化的目的，也談不上按照國際、國家產品質量標準進行組織生產，參與國際市場競爭，達不到提高農民組織化程度的要求，帶動力也不強。
因此，對于農村合作經濟組織而言，有效的內部控制制度勢在必行。
三、完善農村合作經濟組織內部控制制度的對策
1.提高合作經濟組織領導者的管理水平
經營管理者在建立一個有效的控制環境中起著關鍵作用，直接影響到組織的行為和內部控制的效率和效果。內部控制的成敗，取決于組織員工的控制意識和行為，而農村合作經濟組織領導者的內部控制意識和行為是關鍵。農村合作經濟組織領導者內部控制的隨意性往往會限制內部控制作用的發揮，嚴重的甚至會影響到整個組織的發展。管理者有積極的態度和高水平的管理理念，無疑可以極大的有利于控制環境的優化。
2.授權批準控制
授權批準是指合作組織在處理經濟業務時，必須經過授權批準以便進行控制，授權批準按其形式可分為一般授權和特殊授權。不論采用哪一種授權批準方式，農村合作經濟組織必須建立授權批準體系，各級管理層必須在授權范圍內行使相應職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業務。
3.強化內部審計作用
審計部，設置應高于其他部門，以加強其獨立性和權威性，這種組織形式有利于農村合作經濟組織內部審計作用的發揮。同時，其職能也應從查錯防弊型向管理服務型轉變。在農村合作經濟組織經營上，建立全程監控防線，在財會部門常規性核算基礎上，對各崗位、各項業務進行日常性和周期性的檢查，通過內部稽核、離任審計、落實舉報紀律檢查、專項審計等手段，爭取找到一條適合組織發展的內部審計方法。此外，農村合作經濟組織在配備內審人員時，不但要配備懂得會計、審計專業知識的人員，而且還要配備掌握企業管理、公共關系以及工程技術專業知識的人員，從而優化內審人員結構。
4.加強組織規模建設
要改變組織規模過小的狀況，首先，政府應當根據各地農業產業化的發展方向，用產業政策引導、鼓勵、支持農民創辦各種不同類型的農村合作經濟組織；二是采取靈活的方式解決農村合作經濟組織的資金融通問題；尤其是金融部門應擴大對農業、農村的服務范圍；三是財政、工商、稅務、計劃、國土、交通、技術監督等部門要從實際出發，制定促進農村合作經濟組織發展的具體措施，出臺扶持政策，加大支持力度，為農民農村合作經濟組織的興辦、經營、發展排憂解難，把農村合作經濟組織培育成為農業產業化經營的“龍頭企業”。
總之，不管采用何種內部控制方法，不管如何建立農村合作經濟組織治理結構，都應確立管理層在內部控制系統中的核心地位。從我國《農村合作機構內控指引》的規定看，建立健全的農村合作經濟組織內部控制制度對于保證會計資料的真實可靠，減少工作差錯，加強工作人員責任心，維護財經紀律、經營秩序，防止或抑制營私舞弊行為發生以及事后審計工作具有重要作用。
參考文獻
第2篇：農村合作金融論文范文
二十一世紀以來，印度經濟保持了高速增長，截止至2010年印度經濟年增長率為9.2%，GDP近1.3萬億美元，與中國、俄羅斯、巴西、南非并稱“金磚五國”。而這一切成就的取得與其開始于上世紀90年代的金融改革是分不開的。由于中印地緣、歷史、文化以及經濟發展的相似性，本文以印度農村金融改革為參照物，仔細梳理印度農村金融改革的措施并結合其背景做出與評價，從而希望能為我國金融改革獻計獻策。
1 研究的背景與意義
印度自1947年獨立到20世紀80年代以來，年均經濟增長率約為3.5%，遠遠低于同期亞洲其他經濟體（如日本、韓國、香港等），曾一度被嘲諷為“印度速度”。然而到了上世紀80年代印度經濟開始提速，到90年代經濟增長率已經提高到了6%。進入21世紀以來印度經濟進一步快速增長，年均增長率超過8%。尤其在2009年金融危機肆虐全球的情況下，印度仍舊保持了6.4%的較高的經濟增長率。截止至2010年印度經濟年增長率9.2%，GDP總值近1.3萬億美元，已經成為亞洲第三、世界第十一大經濟體，并成為帶動世界經濟恢復與發展的主要力量。這一切的成就的取得均源于一場發生在上世紀90年代的以金融自由化為標志的系列改革措施。這其中又以農村金融改革措施影響最為深遠。我國與印度無論從歷史、文化以及現階段經濟的發展速度上，都存在著諸多的相似性，尤其都存在著大量的農業人口，且農村金融均較為落后制約了經濟的發展。研究印度農村金融的改革措施，對于我國現階段進一步深化改革，保證經濟可持續性發展具有重要的現實意義。
2 印度農村金融改革的具體措施
2.1 改革背景
印度政府自上個世紀60年代開始建立并發展農村金融業，經過近半個世紀的發展初步建立起了全方位多層次的農村金融服務網絡。但是以前的農村金融服務網絡是以政府為主導的，這種高度集中型的發展模式已經越來越不適應時代與環境的要求。這導致印度農村金融體系的效率低下、資金基礎薄弱、呆壞賬嚴重、管理成本高昂等弊端凸顯，嚴重制約了印度農村經濟的發展。例如：印度的信用合作機構體制復雜，長線與中短線借貸由不同的機構實施雖然增加了所謂的專業性，但重疊的機構設置不但降低了金融業的效率也帶來了高昂的交易成本。印度的農村金融機構尤其農信社貸款的收回率低，截止到2004年印度農信社累計虧損達874.6億盧比，甚至有些即融機構累計虧損已經超過了其自身資產凈值。為了應對這種情況，印度開始了對農村金融的改革。
2.2 改革過程與措施
印度政府首先制定計劃對農村金融機構的種種弊端進行全面會診，為此1994年開始印度農業和農村開發銀行啟動了“為農村金融機構制定發展行動計劃”（簡稱DAP）的項目。其目的是對印度農村金融機構的生存狀態進行系統的評估，針對不同金融機構的具體問題找到針對性的解決辦法，以最終實現印度農村金融機構以市場為基礎導向的資源的利用與配置。
印度農村金融機構改革主要從以下幾個方面展開：
1.放松對農村金融機構的管制。如印度中央銀行自1994年開始取消了對印度農村合作銀行、農村地區銀行及商業銀行的所謂的指導性信貸流向法令，可以是銀行可以根據市場的具體情況及自身的經營狀況來設計、營銷其金融產品。這改變了原來由于政策管制過死，導致銀行經營缺乏主動性的狀況。農村銀行在執行國家的相關農業扶植政策的同時，追求利潤的最大化成為了其新的追求目標。
2.規范農村金融機構的業務標準。如印度中央銀行于1992年開始在農村合作銀行、農村地區銀行及商業銀行中推廣實施國際通行的銀行業會計準則、資產分類、風險管理、資本充足率等管理標準。進一步使農村金融機構與國際接軌，使其管理更加的規范科學。此外，更高的銀行信息透明度與信息披露標準的采用，使得銀行的經營進一步規范化，接受更為廣泛的監督。
3.對農村合作性金融機構進行改革。印度農村合作性金融機構是印度歷史最為悠久的農村金融機構，在印度農村金融結構中占有特殊地位。但由于歷史及政策上的原因，其存在的問題也是最為突出的。因此也自然成為了印度農村金融改革的重點。其改革主要從三個方面開展：
第一，對農村合作性金融機構進行體制結構調整。印度的信用合作機構體制復雜，長線與中短線借貸由不同的機構實施雖然增加了所謂的專業性，但重疊的機構設置不但降低了金融業的效率也帶來了高昂的交易成本。為此自上個世紀90年代以后，印度政府開始將農村合作性金融機構長線與中短線合并。這樣做帶來的好處有：可以降低經營成本；可為百姓提供一站式服務；更加便于政府監管，操作程序更為簡便。
第二，對農村合作性金融機構進行資本結構調整。長期以來，農村合作性金融機構壞賬嚴重，這影響了印度政府支農政策的實施。為此，印度政府建立了復興信用合作社小組，對農村合作性金融機構進行資本狀況進行專門的調研。印度政府根據其建議采取“資金換改革的方式進行”。即印度各邦可以自行決定是否同意中央政府的改革措施，但只有同意的邦才會獲得政府的資金支持。根據復興信用合作社小組核算，此次資本調整總金額約為1500億盧比，由聯邦政府、邦政府和信用合作機構分攤。其中聯邦政府約承擔總調整資金的68%，各邦政府約承擔總調整資金的28%，信用合作機構約承擔總調整資金的4%。同時規定各信用合作機構貸款收回率低于30%不能參加此次資本調整，高于50%可以獲得全額資金援助。
第三，對農村合作性金融機構進行監管模式改革。改革主要從兩方面開展：首先，減少地方政府對農村合作性金融機構的干預。并嚴格約定，各邦在邦合作機構中的股份比例不得超過25%。同時規定除股權管理外，邦政府不得干預邦合作機構的日常經營管理。其次，引入現代銀行監管模式，提高管理水平。修改《信用社法》加強對農村合作性金融機構監管。規定各信用合作機構必須達到7%的資本充足率要求。
4.印度農業保險業改革。印度農業保險自上世紀40年代開始，實行強制與自愿保險相結合。即進行生產性貸款的農戶必須參保，其他可自愿參保。九十年代起由印度中央政府推出的“國家綜合農業保險計劃”，承保風險廣且享有國家補貼，受到廣大農戶歡迎。自實行之日起，每年參保農戶逾2000萬戶，約占全國農戶總數的1/4，是世界上最大的農業保險項目。此外，印度農業保險險種涵蓋的范圍廣泛，除已經開辦的針對產業、橡膠等農作物的保險外，還增設農業天氣保險等特殊保險。印度的廣泛、發達的農業保險，有效降低了農戶經營風險，刺激了農戶生產經營的積極性，對加快印度農業建設速度起著明顯的刺激作用。
2.3 對印度農村金融改革措施的評價
印度的農村金融改革，以實現市場的資源配置為中心，力圖使農村金融機構擺脫政府的過度干預，充分發揮其經營的自主性與積極性。對于印度而言，這具有劃時代的意義。其標志著印度的農村銀行等金融機構開始走向正常的市場化的發展道路。從改革實施的效果來看基本上達到了預期的目的。具體體現在：
1.放松對農村金融機構的管制，使得經營單位可以根據市場需求進行業務創新，釋放了經營的活力。如改革后，有些機構在現有的短期貸款之外向農民們推出了一種信用卡。這種信用卡使用靈活，消費者可以根據自身的需要提取或償還，很受農民歡迎。此外，針對印度農村的特點，該行還為印度農民提供購買摩托車提供貸款融資便利以及對于農田水利等設施的中長期融資便利等業務，極大拓展了經營的業務范圍，提高了銀行的收入。
2.規范化標準的實施，使農村金融機構的從業更加標準化，經營更為透明，不但回避了很多經營風險，還促使銀行建立層次更高、更具專業化的管理隊伍。印度農村金融機構從業人元以高中文化水平為主，但隨管理標準與規范逐漸的與國際接軌，原有的人才結構顯然已經不能滿足發展的要求。為此，印度各農村金融機構開始注重對高學歷的專業人才的引進，逐漸形成了較為完備人才結構體系。
3.貸款收回效率大為提高。在改革之前，印度農村金融機構的壞賬一直是制約印度農村金融機構進一步發揮其作用的主要因素。隨著改革措施的推行，銀行效率大為提高，銀行工作日趨標準化、透明化，隨著政府加大對處理壞賬等銀行不良資產的投入比例，印度農村金融機構的貸款回收率已經有原來的89%提高到改革后的95%，不良資產比例也在下降。
同時，印度農村金融改革還很不徹底。比如金融工具仍顯單一，對于民眾多樣化金融需求仍未能予以滿足，相關法律法規還有待完善等問題仍然存在。
3 結論與展望
我國的改革開放已經進入了一個關鍵時期，即改革的重點已經由生產性領域向金融等服務性領域轉移。而我國的金融業尤其廣大農村金融正處于由初級階段向高級階段過度的轉型期?？梢哉f金融轉型的成敗直接關系到我國改革開放能否順利的進行下去。本文僅以印度農村金融改革作為參考樣本，希望能為我國農村金融改革獻計獻策。
【參考文獻】
[1] Milind Sathye.“Privatization，Performance，and Efficiency：A Study of Indian Banks”，VIKALPA·VOLUME 30·NO1·JANUARY-MARCH 2005.
[2] Duisenberg，W.F.，2001，The contribution of the euro to financial stability，in：Globalization of Financial markets and financial stability—challenges for Europe，Baden-Baden，pp37-51.
[3] John Echeverri-Gent，“Globalization and Decentralization：Lessons in Good Governance from China and India”，Charlottesville，VA 22901
[4]李輝富.“印度金融改革的理論與實證”，西南財經大學博士論文，2007年3月。
第3篇：農村合作金融論文范文
關鍵詞：高職;農村合作金融;校企合作;育人模式
本文為中華全國供銷合作總社2013年職業教育專項研究課題：“基于供銷系統集團化辦學，以服務供銷系統人才需求為主導的高職農村合作金融專業人才培養模式創新研究――以山東省為例”階段性研究成果（項目編號：GX1313）
中圖分類號：C96 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年12月20日
近年來，隨著國家對“三農”政策扶持力度的不斷加大，農村經濟日趨繁榮，農村金融得到快速發展。當前農村金融發展呈現出如下特點：一是農村經濟對農村金融的需求日益提高，融資額在逐年增長，截至2015年6月底，涉農貸款的余額高達近30萬億元，占各項貸款總額的比例約28%;二是農村金融的服務領域逐步拓寬，從傳統的農業生產擴大到產業鏈和價值鏈上各個環節;三是農村金融產品和服務方式不斷創新，除了傳統的小額信用貸款和聯保貸款，還出現了集體林權抵押貸款等創新產品及服務。農村金融的快速發展對農村合作金融專業人才產生了巨大需求，對人才素質的要求也越來越高;而培養高素質技術技能型農村合作金融人才的最佳途徑就是走校企合作育人的路子。
一、農村合作金融專業校企合作育人模式實施過程中存在的問題
在公布的《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》等重要文件中，幾乎都提及“發展高等職業教育、提高教學質量，必須實施校企合作育人的模式”。目前，開設農村合作金融專業的各高校也不同程度上開展了校企合作育人的工作;但就筆者調研來看，目前還存在以下幾個共性問題：
（一）合作單位積極性不高，合作不夠緊密，合作短期化傾向明顯。在調研過程中，教師反映最多的就是校企合作單位接收學生頂崗實習的積極性不高，很多實習單位是靠教師的人脈關系聯系的。譬如，有的是教師的原單位（跳槽來學校的教師）、有的是教師同學或親戚所在的單位，等等。很多實習單位可能根本沒有可供學生實習的崗位或沒有相關需求，而礙于關系人的面子，不好意思直接拒絕，這也導致了后期合作的緊密性不夠、合作呈現短期化的特征。
（二）校企合作單位提供的實習崗位與專業對口性較差。農村合作金融專業的對口單位應該是各類服務于三農的金融類機構或各類具有金融性質的企業單位，如農村商業銀行（原農村信用社）、郵政儲蓄銀行、村鎮銀行等。由于金融類機構的行業監管是非常嚴格的，再加上他們對學歷等要求比較高，直接對口的金融單位無法合作，所以學校在聯系校企合作單位時就出現了“饑不擇食”的現象，只要有單位來找學生實習，不管專業是否對口就讓學生去，導致本專業學生很多去做營銷，有的做客服、內勤等。
（三）高校缺乏專門參與校企合作的指導教師隊伍。在調研中，筆者發現的一個較為嚴重而往往被學校忽視的一個問題，就是缺少專門的校企合作指導教師。在調研的8所學校中，只有3所有專門的指導教師，其他都是專任教師兼職輔導，或者直接安排輔導員進行指導，最嚴重的是學校沒有指定指導老師，學生被派出后就“無人問津”了;如此一來，可以想象一下實習的效果。
（四）校企合作管理松散，學校、指導教師對校企合作認識不夠。在校企合作管理方面，多數學校做得也不夠。被調研學校中，有3所管理相對較好，其他學校多少都存在著一些管理方面的漏洞。如上面提到的“缺少專門的指導教師”、沒有專門的頂崗實習規定制度、學?；蛳祷緵]有派出人員到學生實習單位實地了解學生實習情況等，這些都不同程度地影響了學生的實習效果。
此外，調研中還了解到不少學校管理人員、指導老師對校企合作管理的重要性認識不夠，他們認為學生頂崗實習就是走走形式，應付一下，不會產生多大的實效。其實這種想法是最可怕的，如此以往，校企合作只會流于形式。
二、農村合作金融專業校企合作育人模式難以落實原因剖析
（一）金融機構層面。當前，學生實習的各類金融機構都采用企業化運營模式，利潤最大化是他們的最終目標，他們所開展的一切經濟活動都離不開這個目標。而目前學校在校企合作中最大的劣勢就是為企業帶來經濟利益的能力不足，農村合作金融專業也不例外。絕大多數專任教師由于長期從事理論性教學工作，對專業相關的實踐性工作了解甚少，對合作單位現實中遇到的一些技術性難題無能為力;本專業學生能做的也就是幫著金融機構在營業大廳引導辦理業務的客戶、推銷理財產品，因此“含金量”比較高的校企合作項目很難深入開展。另外，由于大多數金融機構日常監管非常嚴格，所以這些都不同程度上限制了校企合作育人模式的落實。
（二）學校層面。調研中發現，有不少學校對校企合作重視程度仍有欠缺，支持力度不夠大，主要表現在以下兩個方面：一是學校將校企合作工作基本下放到二級學院或系部，學校層面僅局限在對校企合作任務的分配及考核方面，沒有參與到實質性的校企合作工作中去;二是對二級學院或系部在校企合作方面的扶持、激勵政策不到位，無法調動起部門及教師的工作積極性，實質性的校企合作工作難以開展。
（三）教師層面。目前，高職院校教師除日常授課外，還承擔了一些任務量比較大的教科研工作，如專業教學資源庫建設、精品資源共享課開發、各類課題研究及論文撰寫等;沒有更多的時間、精力去開展校企合作工作;再加上缺乏相應激勵措施，教師參與校企合作工作更是舉步維艱。
（四）學生層面。一方面學校缺乏針對校企合作工作中有關學生角色定位的專門教育，導致學生一心想找份工作量小、環境優美、待遇又高的工作，學生缺乏正確的擇業觀和就業觀;另一方面由于大多數學生是獨生子女，父母對孩子多嬌生慣養等客觀原因，使得學生吃苦耐勞精神不夠，而這些恰恰是合作單位不歡迎的。這些都給校企合作工作的開展帶來了阻力。
三、落實農村合作金融專業校企合作育人模式對策分析
通過以上分析，盡管農村合作金融專業校企合作育人模式在落實過程中存在很多問題以及一些難以客服的客觀原因，但是通過采取一定的措施仍然可以實現校企合作育人這一目標。下面結合我院農村合作金融專業的一些具體做法，具體闡述四個方面的對策：
（一）擺脫傳統“城市金融”觀念的束縛，選擇真正的“農村金融”單位開展校企合作育人。由于絕大多數學校都坐落在城市里面，盡管是農村合作金融專業，傳統觀念仍然認為校企合作單位就應該是“銀行、保險公司、證券機構”等;但往往與正規金融機構的合作是非常淺層次的，而且學歷要求一般是本科以上。鑒于以上幾點，我院在深入調研的基礎上，獨辟蹊徑，避開正規金融機構的高門檻，選擇了與“農村金融”密切相關的“農村商業銀行、郵政儲蓄銀行、村鎮銀行、農信擔保公司及開展資金互助業務的農民專業合作社”。
之所以選擇以上單位，原因有以下幾點：一是這些單位大多位于縣城，甚至是鄉鎮，本科生不愿意去，單位非常愿意接收高職學生;二是這些單位的業務與農村經濟發展是密切聯系在一起的，是真正的“農村金融機構”，因此提供的崗位也比較對口;三是學校、教師能為他們解決一些實際問題，如為他們提供員工培訓、幫助他們制訂咨詢方案等。
尤其值得一提的是，我院跟開展資金互助業務的農民專業合作社開展了一系列合作。由于我院隸屬山東省供銷合作社聯合社，而供銷社系統領辦了眾多農民專業合作社，因此為了更好的服務行業發展，我們選擇了12家有代表性并且開展了資金互助業務的農民專業合作社作為我們的校企合作單位，如濰坊市九山鎮光生果菜專業合作社、臨沂沂水德農生姜專業合作社、臨沂河東區億嘉果蔬產銷專業合作社、棗莊市山亭區棗店香大紅棗專業合作社等。目前開展的合作項目有：1、學生到合作社資金互助部的出納崗、風險控制崗、投融資崗進行頂崗實習;2、教師為合作社社員開展資金互助業務相關的培訓;3、教師為部分合作社設計資金互助業務開展流程;4、學校聘請部分在資金互助業務方面經驗豐富的骨干員工為師生做報告，有助于幫助師生實現理論與實踐的緊密結合。
目前，全國各地都建立了大批的農民專業合作社，而且很多都開展了資金互助業務，因此相關院校可以借鑒我院的做法，與相關農民專業合作社開展校企合作育人。
（二）學校出臺政策、采取措施，規范校企合作工作的開展，鼓勵教師積極參與校企合作工作。校企合作育人工作要想有實質性進展，學校必須要有健全的管理制度、有效的激勵措施做保障，否則可能落入“空談”的窘境。
目前，我院已出臺的校企合作制度有《山東經貿職業學院校企共建實習實訓基地制度》、《山東經貿職業學院校企合作獎勵辦法》等，對校企合作各方的責權利及各個合作環節都有詳細地規定，有力規范了校企合作工作的開展，調動了系部、教師開展校企合作工作的積極性。如，《山東經貿職業學院校企合作獎勵辦法》中規定，將當年度開展的校企合作項目列入系部年度考核項目，超額完成的按項目的級別進行加分，作為年末學院對系部獎懲的依據;此外，還規定了教師參與校企合作項目一方面給個人加分，作為年度考核獎懲的依據;另一方面在教師職稱晉升、評優評獎、外出培訓等方面給予重點傾斜。《山東經貿職業學院學生頂崗實習管理制度》中規定學生頂崗實習需要填寫《頂崗實習申請表》、與實習單位簽訂《頂崗實習協議》等;實習指導教師要提供《學生實習方案》、《學生頂崗實習指導記錄表》等資料。這些對實習指導老師、實習學生形成了有利地監督，有利于將實習工作落到實處。
（三）教師要積極提升服務合作單位的能力，為校企合作育人增加砝碼。教師要充分利用學院提供的校企合作政策，多途徑提升自我服務合作單位的能力。如教師面可以利用學院外派教師到企業掛職鍛煉的機會提高自己的實踐操作技能;可以爭取機會外出培訓，學習其他院校一些好的校企合作做法;可以通過承擔或參與社會培訓、合作企業橫向項目或課題等，鍛煉自己分析、解決實際問題的能力。這樣可以更好地為合作企業解決實際問題、幫助他們提高經濟效益，增強合作單位對學校、教師的“依賴性”，從而將校企合作育人模式真正落到實處。
（四）加強學生的綜合素質教育，同時幫助學生樹立正確的擇業觀和就業觀。通過開設《大學生KAB創業基礎》、《職業生涯規劃與就業指導》等課程，邀請成功人士來校做講座或報告，組織學生開展體現團隊合作的各類活動。一方面讓學生意識到要想成功必須付出巨大地努力，必須能吃苦耐勞，沒有一個人能隨隨便便成功;另一方面讓學生通過學習就業指導等課程，幫助他們樹立科學的擇業觀和就業觀，讓他們意識到校企合作育人的重要性，讓他們能珍惜并充分利用實習機會，鍛煉自己的吃苦精神、培養團隊協作能力等，提升自身的綜合素質，為校企合作單位做出應有的貢獻，進而推動校企合作育人工作的開展。
主要參考文獻：
[1]國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）.2009.
第4篇：農村合作金融論文范文
【關鍵詞】農村金融體系 經濟發展 金融支持
一、緒論
（一）研究背景與意義
作為世界上最大的發展中國家，我國農村經濟在國民經濟中有較大比重。在我國總人口中農民占有較大比例，農村經濟的發展程度影響和決定著整個國民經濟的發展狀況。近年來我國農村經濟發展緩慢，主要原因之一是在新的經濟形勢下，農村經濟的發展需要大量的資金投入，而資金需求的主體--農民和中小企業戶主，融資渠道狹窄，融資數額有限。資金的缺乏使生產的擴大和生產條件的改善受到阻礙，因此農業經濟作為我國國民經濟的基礎一直未得到明顯改善，農民收入也因此沒有明顯提高。農村金融機制作為經濟發展中作為重要的資本支配手段對我國農村經濟發展的作用不言而喻，然而遺憾的是我國農村金融制度對農村經濟發展的作用遠遠不盡如人意，其范圍、程度和效率仍有待大幅提高。
（二）研究目的
本文將首先對我國農村經濟發展的現狀及金融支持的實際作用做深入分析，明確農村經濟發展中各資金需求主體對資金的需求狀況和農村金融體系對資金的資金供給狀況，對滿足需求的政策、制度、措施加以肯定和拓展，針對未能平衡的資金需求對金融供給體系做相應的政策制度調整和完善。本文寫作目的主要有兩個：首先，詳細闡述我國農村經濟發展的進程、現狀和瓶頸，及金融供給體系對其所起支持作用和至今未解決的障礙。其次，對農村經濟發展中未被滿足的金融需求相關原因和解決途徑做具體探討，即對資金的需求和供給兩方面不相匹配的部分做深入分析。
二、我國農村經濟發展與金融體系
（一）我國農村經濟發展與金融體系的現狀
上個世紀八十年代我國開始實行農村經濟體制改革，對農村經濟政策作了大幅調整，新的經濟政策以事實為依據，更具操作性和靈活性，我國農村經濟因此獲得了較大發展。政府通過市場引導農業生產、農產品銷售和農業投資，使我國農業經濟獲得了前所未有的發展。1978年之后的六年呈現迅速急劇增長態勢，其后則呈現波動式緩慢增長。進入二十一世紀后我國農村經濟發展緩慢的態勢并未改變，農民收入并未呈現樂觀的增長態勢，農業經濟對國民經濟的貢獻也并未提高。
（二）農村金融發展與農民增收相關性
關于農村金融機構的發展與農民收入水平，不同學者都做了相關研究。國外學者對農村金融發展與農民增收相關性的研究表明金融制度體系的完善通過促進技術進步與創新，對經濟發展起促進作用。因為金融市場可以通過提高儲蓄投資轉化水平改善投資效率，從而對經濟增長起著促進作用，有利于促進收入水平的提高。我國現行的金融體系尚不完善，其對經濟發展的作用和影響都存在巨大潛力。改革和發展我國農村金融體系，挖掘、釋放金融體系作用，強化農村經濟發展中的金融支持力度，對于我國農村經濟增長將起到巨大促進作用。
三、構建完善的農村金融組織體系
（一）商業性金融
我國的農村金融體系大致由四個形式的金融組織組成：商業性金融，政策性金融，合作性金融和其他民間金融組織。作為我國農村金融的基礎，商業性金融在我國農村經濟發展中的作用是無可替代的。商業性金融重視經營成本，資金效率，風險規避的經營特點決定了商業銀行的市場活力是合作性、政策性和其他民間金融組織無可比擬的。商業銀行的經營特點決定了其經營規模的適度性和對農村經濟發展所起支持作用的不周全性。因為若商業銀行的規模過小則其對農村經濟發展的金融支持力度必然不足，若規模過大則由于其商業性必然傾向于經營利潤更高的非農業經濟業務，如此便失去了其作為農村金融體系組成部分的本義。我國農村金融需求由于地域、歷史背景、經濟現狀的不同而呈現出形式和程度的差異，其滿足應是不同形式金融組織功能相互補的結果。因此我國農村金融體系的前景應是商業性和合作性金融互補，政策性和民間金融組織共存。近年來國有商業銀行在農村經營的業務范圍日漸縮小，對農村經濟的支持力度也隨之弱化。但這并不意味著國有商業銀行在我國農村體系中的地位在逐漸動搖，因為隨著我國農村經濟的不斷發展，農村金融需求的形式和規模必然會不斷改變，在新的經濟形勢下合作性和政策性金融必然難以完全滿足需要，商業性金融機構對農村經濟發展支持作用將起到無可代替的作用。
（二）農村合作組織
從我國當前的農村金融組織構成來看，農村合作金融組織占主要地位。這是由當前經濟條件下我國農村金融需求的現狀決定的。由于我國現階段還處于發展中階段，農村經濟水平還不高，因而金融需求偏向于小額分散的形式，而合作性金融組織的業務形式正好大大滿足了農村中小企業主和農民的融資需求。因此合作性金融組織成為農村融資主體的主要選擇。而且農戶和中小業主的信用狀況和還貸能力相對透明，因此，選擇誠信社員的信息成本較低。在經濟業務的辦理上，農村合作金融組織作為農村融資主體的主要選擇，其與業務主體間的經濟業務往來為了解客戶信息提供了方便，節省了時間，提高了效率，增強了可信度。合作性金融組織的交易成功本相比其他形式的金融大大降低的主要組成部分。
（三）民間金融組織
民間金融組織，指廣大農村經濟主體為滿足融資需求，自發開展和形成的使用非公有經濟成分的資金進行民間經濟融通活動的組織。在我國目前的經濟形勢下，農村經濟發展中巨大的資金需求尚未得到滿足，因而在正規的農村金融體系之外出現了彌補其功能缺陷的民間金融組織。在現階段的經濟形勢下，我國農村資金需求主體的融資形式多為零散的小額分散式。這樣的業務對于商業性和合作性的金融組織而言需要花費的成本相對較高，利潤相對較少，與經營原則相沖突，因而難以得到商業性和合作性金融機構的支持。民間金融M織的出現正好彌補了這種不足，遵循了市場需求。就其存在性而言，民間金融組織一直被認為是非正規的金融組織，其積極作用與消極影響一直未得到客觀對待，其運行機制也未得到理性研究。
四、我國農村經濟發展的金融支持障礙
（一）農村金融體系不完善，金融支持乏力
我國農村金融體系的六種主要組成機構是農業銀行、農業發展銀行、農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行和郵政儲蓄銀行。在該體系中，農村信用社在我國農村金融體系中占主體地位，但其經營的業務范圍主要包括存貸款業務、結算業務和業務，難以適應新形勢下我國農村經濟發展的需要。農業銀行作為我國農村和金融體系的重要組成部分吸收了我國大部分的農村資本，但近來農業銀行的經濟業務逐漸轉向收益率較高的非農領域，造成農村資金大量外流，對農村經濟發展的支持作用逐漸減弱。
（二）農村金融工具單一，技術手段落后
在我國社會主義市場經濟的發展階段，金融工具創新的發展有了一定的廣度和深度。在農村，長期以來在金融機構經濟業務中主要使用的是傳統觀的存貸款和結算等基礎類金融工具，究其主要原因，主要是經濟及金融領域的市場化程度較低，加之經濟基礎薄弱，限制了金融工具在農村金融領域的創新，因此農村金融工具的改進不多見。股票、國庫券、金融債券等金融工具的使用在農村很難普及。
（三）農村金融的法律和政策環境尚待完善
在社會主義市場經濟條件下，農村金融體系的正常運行離不開法律的保障。用法律形式維護農村金融市場秩序，規范農村金融行為，防范農村金融風險，是建立健康的農村金融市場的前提。然而相關農村金融組織所實際受到的政策扶持力度卻遠遠現實需要，致使其在農村金融市場上滿足經濟主體資金需求的能力受到影響。更有甚者，為維護自身運轉，一些農村金融機構的業務經營直接導致了農村資金外流，使農村金融支持狀況惡化。
五、發展我國農村金融的對策與建議
（一）推進農村金融工具創新，增強金融服務功能
在全球化經濟背景下，我國國民經濟的迅速發展，為完善農村金融功能、市場機制和服務機制提供了契機，金融體系的完善必將促進我國農村經濟的發展。當前形勢下，我國農村經濟需求的滿足程度依然差強人意。因此，不論從現實還是從長遠來看，為了更好的滿足農村經濟發展的需要，金融工具的改進在所難免。首先需要積極完善和創新金融服務方式，大力發展農戶小額信用貸款，真正做到讓需要貸款的人有款可貸，為農村資金需求者提供有力支持。其次，擴大金融服務范圍，促進和引導各種金融工具的綜合使用，在原有金融工具的基礎上積極拓展新的融資形式，有效的進行資金管理和風險分散。再次，加強政策協調配合。因為農村金融的創新需要相關政策引導城鄉要素的合理流動與融合，為農村金融市場的完善和發展提供技術支撐。
（二）改善農村信用環境，擴大信用范圍
改善農村信用環境，擴大農村信用范圍，加強農村信用體系建設，不僅關系到農村金融的穩健運行，更關系農村經濟繁榮和農民增收。改善農村信用環境可從以下幾個方面做起：首先，將更多農村銀行類金融機構接入企業和個人信用信息基礎數據庫，進一步擴大該數據庫在農村地區的覆蓋范圍。通過加強相關技術培訓，支持更多有條件的聯接得到進一步延伸。其次，提高農村地區銀行類金融機構基層工作人T的培訓。使金融機構工作人員在辦理業務時多用、用好企業和個人信息數據資源。最后，加強農村地區征信宣傳教育工作。幫助農民培育信用意識，維護自身信用記錄，提高自身金融素質，享受更便利的金融服務。
（三）優化農村金融支持外部環境
除了農村金融機構自身的問題外，農村金融支持的外部環境對農村金融體系的支農力度也有較大影響。優化農村金融支持外部環境應以下幾個方面做起；首先發展良好的社會經濟環境。在盡力滿足農村金融需求的情況下，努力提高農村經濟主體的信用意識，保持農村金融體系穩健運行，使農村經濟獲得良好發展。其次，通過制定財政政策和貨幣政策，推動金融體系逐步完善，調整維護金融機構對農村經濟發展的支持。
六、結論
新形勢下，金融支持在我國農村經濟建設中的作用舉足輕重。明確了解我國農村經濟發展中的金融支持現狀并在此基礎上盡力改革和完善農村金融體系對我國農村經濟建設具有重大的意義。本文通過對我國農村經濟發展的現狀和金融支持的力度范圍的分析，認清當前我國農村經濟發展中的金融支持形勢，了解當前我國農村金融體系中尚待完善之處，并將理論聯系實際，針對金融支持障礙提出相應政策建議。
隨著中國經濟建設步伐的加快，只有不斷順應新形勢，結合實際改革和完善金融體系，我們才能在經濟全球化的大潮中立于不敗之地。
七、致謝
通過這次論文的寫作，我對中國農村金融體系有了更加系統的了解，最我國農村經濟發展中的金融支持現狀有了更清晰的認識。論文的結束，也意味著我四年大學生涯的結束。四年的大學生活不僅讓我收獲知識，也讓我體驗到生活的充實豐富和美好。
在畢業之際，我首先感謝四年教過我的所有老師，感謝他們授予我知識，教我做人的道理。為我以后的職業生涯打下基礎。還要感謝我的母校―鄭州大學西亞斯國際學院，她給了學習的環境和機會，2009～2013的四年里讓我在這里盡情成長。衷心的希望西亞斯的明天越來越美好。其次，要感謝我的同學。是他們教會了我如何與人相處，教會了我要寬容待人，教會了我感恩，是他們與我共同經歷里四年美好的大學時光。最后，要特別感謝周福順老師，他熱心負責的態度激勵著我，他淵博的知識和科學嚴謹的作風讓我敬佩，在周老師的耐心指導幫助下，我順利完成了初稿并最終定稿。所以，在此向周老師表示深深的謝意和祝福！
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第5篇：農村合作金融論文范文
【論文摘要】在我國農村金融發展過程中，始終存在一個重要問題——供給問題難農民貸款難。而小額信貸組織可以作為農村金融供給的一個重要組成部分，為消除農村貧困和發展農業生產做出貢獻。
一、小額信貸及其在我國發展的現實意義
1、小額信貸的概念
小額信貸從國際流行觀點看，是指專向中低收入階層提供小額度的持續的信貸服務活動。通過適當的組織形式和有效管理，以合理的利率向窮人貸款，幫助更多窮人增加收入。在我國，農村小額信貸具體是指基于農戶信譽，在核定的額度和期限內向農戶發放的一種不需要抵押、擔保的貸款。它是在吸收和借鑒國際上小額信貸成功經驗的基礎上產生和發展起來的。
2、我國發展農村小額信貸的現實意義
許多報告都指出，目前我國農村金融的主要問題仍是供給問題，而小額信貸組織可以作為農村金融供給的一個重要組成部分發揮積極作用，并同時擔負著社會扶貧、保障的責任。
（1）發展小額信貸是我國農村金融“借貸輸血”的一劑良藥。農民貸款的低利率、不確定風險都使正規金融機構部門的諸多業務“趨利避害”，轉戰“非農”。同時，正規金融部門的高門檻，也使得廣大農民望門止步。在這種情況下，農村小額信貸依據自身額度小、限期短、分期還款、不需擔保或具有靈活性擔保形式等特點，專門向農村中低收入農民提供貸款，為農村貸款提供了巨大的支持。小額信貸靈活的擔保形式或不需擔保的特點降低了我國農民貸款門檻。
（2）我國農村小額信貸業務肩負著解決好“三農”問題的三大功能。經濟杠桿功能。農村小額信貸業務發展，有利于改善農村貸款難的困境，為地方經濟發展提供金融服務，同時，農村小額信貸業務的發展又促進了農村合作金融機構經營狀況的改善，農村合作金融組織在通過辦理該業務推動縣域以下地方經濟發展的同時，自身也能得到長足發展。政策性支農功能。在我國，小額信貸扶持的主要是社會的弱勢產業，服務對象普遍是社會的弱勢群體，額小面廣量大，管理成本高，很大程度上承擔起黨和政府的政策性支農服務功能，帶有一定的扶貧性質，這也是國有商業銀行紛紛從農村撤走機構的基本原因。社會保障功能。目前在我國的農村小額扶貧貸款、國家助學貸款、下崗工人再就業貸款等社會保障性質的貸款，大多通過農村合作金融機構以小額貸款的方式進行發放。在操作上采用“政府+銀行+扶貧組織”的運作模式，小額貸款在一定程度上承擔了扶貧組織的責任。
二、我國農村小額信貸發展的現狀及面臨問題分析
1、基本現狀
（1）放貸主體。在我國，小額信貸的放貸主體有三類：一類是以國際資助為資金來源，以民間或半官半民組織為運作機構的小額信貸試驗項目，包括一些國外扶貧信貸投資和接受國外捐贈，還包括民間自發的借貸融資。其中，民間借款融資一般占地區融資總量的20%-25%之間；第二類是以國家財政資金和扶貧貼息貸款為資金來源，以政府機構和金融機構為運作機構的政策性小額貸款扶貧項目，一般由農業銀行發放。貸款金額在2萬元以內，利率相對較低，期限在1-3年，此類貸款占農村地區小額貸款的8%左右；還有一類是以農村信用社存款和央行再貸款為資金來源，以農信社為運作機構的農戶小額信用貸款和聯社貸款。貸款額度在萬元以下，期限在一年左右，貸款性質為商業性質。在農村小額貸款比例中占較大比重。依不同地區有不同比例，一般達到30%至40%之間。
（2）發展形勢。我國農村小額信貸總體來說有發展速度快、總體數量大、涉及面廣等特點。為推動農村小額信貸業務的發展，中國人民銀行、中國銀監會陸續出臺了相關小額貸款管理辦法和指導意見，早在2000年前后提出農村信用社要適時開辦農戶小額信用和農戶小額聯保貸款，簡化貸款手續，方便農民借貸。在中央銀行再貸款政策、農村信用環境建設、國家稅收優惠政策等推動下，全面試行并推廣小額信貸活動在2001年以后得到了迅猛發展。據統計，至2007年9月末，全國農村合作金融機構各項貸款31619億元，其中農業貸款14498億元，分別比2001年增19648億元、10081億元，增幅分別為164%、228%，全國2000多個縣中幾乎所有的農村合作金融機構都開辦了農村小額信貸業務，在增量貸款中有90%以上是靠小額貸款的增長。最新資料顯示，目前全國農村小額貸款覆蓋面已達32%，在部分經濟欠發達地區小額貸款受益面更高。農村小額貸款有效解決了農村中低收入群體貸款難、融資難問題，成為廣大農民脫貧致富的法寶。
2、我國農村小額信貸的發展的障礙
小額信貸在中國農村的發展雖然獲得成功，但是可持續發展率較低，而可持續發展率的高低，是國際上衡量小額信貸業務發展的一個重要標志。通過歸納總結，我國農村小額信貸業務發展困境主要體現在以下方面。
（1）法律體系、相關政策及機制建設等外部條件不完善：第一，關于小額信貸的法律地位問題始終困擾其發展；第二，功能定位不清晰導致發展矛盾重重，只有明確功能定位問題，才能確定小額信貸組織創立管理的主體、資金來源、信貸產品設計、風險監管等一系列問題；第三，保障機制、政策體系不完善加大行業風險。目前農業災害補償制度等政策性扶持和保障制度尚不完善，不同程度上也制約了農村小額信貸的發展。
（2）資金來源和后續資金得不到有效保障：增加農民收入，推動農村農業發展，建設社會主義新農村，都需要大量的資金投入，而當前農村信貸資金不能實現有效配置，農村資金分流仍然嚴重。正如前文所述，農民貸款難的問題始終不能得到解決，小額信貸在農村的資金支持同樣難以得到保障。
（3）自身特性的限制：小額信貸具有額度小、期限短、分期還款、不需擔?；蚓哂徐`活多樣的擔保形式等特點，這些特點，促使它能夠較好較快地適應我國農村的貸款市場，但同時，貸款利率偏低、貸款品種單一、額度小、風險大等一些問題也阻礙了小額信貸的進一步發展。
（4）管理困境：第一，外在金融監管力不從心。有關部門對具體監管方式未做出統一規定，協調小組并非專門的監管組織，不具有行政主體資格；另外，商業性小額信貸組織的投資人又多為非金融專業人才；農行和政府部門兩者的責任和權利關系不清楚或信息不對稱，也造成了金融監管的困難。第二，商業性小額信貸公司內部治理經驗不足。完善的公司治理結構是農村小額信貸組織成功并走上可持續發展道路的關鍵，商業性小額信貸組織的組織架構、制度框架在央行指導下已初步建立，但在內部管理授權、職責劃分、激勵約束等方面存在薄弱環節。
三、農村小額信貸組織發展的建議
針對上文所提出的發展中存在的相關問題，要在我國廣大農村地區普遍推廣小額信貸，實現小額信貸組織的可持續發展可采取以下措施。
1、確保資金來源，保證充足的后續資金，是實現我國農村小額信貸可持續發展的基礎條件
（1）建立全面的小額信貸發放體系，依據不同目標實行不同政策。首先，國家應整合對農村的資金投入，用少量的財政補貼引導社會資金流向農業和農村；其次，中國農業銀行要以全面支持農業和農村經濟的綜合性銀行為目標，主要為農業和農村經濟發展提供綜合性金融服務；再次，運用科學合理的方法妥善解決信用社的累積虧損和呆壞賬，進一步增強支農能力。
（2）建立多元化融資渠道。多元化的資金來源是商業性小額信貸組織開展經營的基礎。在市場條件成熟或小額信貸組織自身實力足夠強時，可以將其發展成為地區性或社區型商業性金融組織。另外，可以嘗試改變小額信貸組織只貸不存的風險控制模式，在完善金融機構法制環境基礎上放寬農村小額信貸機構吸納存款的限制，確保資金的來源充足。
2、良好的宏觀環境，健全的法律體制、政策保障是實現我國農村小額信貸可持續發展的重要外部條件
（1）加強立法，明晰借、貸主體，建立弱勢群體便利融資的法律支撐。國家應該在條件成熟時制定關于小額信貸的法律、法規，運用國家強制力保證其實施。國家關于小額信貸的立法首先要依法明確小額信用貸款的發放對象；其次要依法明確承辦小額信貸業務的存款及非存款金融機構，并且在條件成熟的地區組建城、鄉風險投資公司。同時，要依法加大社會信用治理力度，對一切不守信用的行為和人員依法追究刑事責任。
（2）明確功能定位，因地制宜發展政策型或商業型或政策+商業型小額信貸。依據我國農村金融發展的現實條件，按照所在地信用社改革模式、金融機構的性質，因地制宜的開展“政策型”小額信貸、“政策、商業結合型”和“商業型”小額信貸，實現政府扶貧和小額信貸經營的分工與協調。依據不同功能定位來確定小額信貸組織創立管理的主體、資金來源、信貸產品設計、風險監管等一系列問題。
（3）建立完善的政策支持體系和風險保障系統。借鑒國際小額信貸的通用做法，地方政府和金融機構應當設立小額信貸風險補償基金，并建立起完善的小額貸款政策保障制度、新型農業保險和農業貸款擔保制度，以增強農民抵御自然災害的能力，同時減少信用社在小額信貸上的風險。
（4）創造良好的信用環境。一是加快農村征信體系建設，建立信息共享機制；二是進一步加強以信用戶、信用村、信用鄉（鎮）創建為主體的“信用工程”建設，提高全社會的誠信意識；三是法院、銀行、政府密切配合，堅決打擊一切形式的逃廢債行為；四是建立有效的監管方式，防范和控制風險的發生。
3、完善、創新組織機制，提高部門管理效率，增強我國農村小額信貸可持續發展的內生活力。
（1）隨著農村經濟的發展和新農村建設進程的加快，國家對農村小額貸款對象、額度、利率、用途、期限、程序等方面都提出了更高的要求：放寬小額貸款對象、提高小額貸款額度、科學確定小額貸款利率、拓展小額貸款用途、靈活確定小額貸款期限、簡化小額貸款手續，進一步提高貸款便利程度。
（2）提高部門管理效率，重視對組織成員及農民群眾的培訓。加強內部管理：農村小額信貸組織要按照國際慣例，參照業內經驗并結合自身實際，完善內控機制建設，強化整章建制；其次，有關部門應為農村小額信貸組織建立信息監測系統，幫助其對業務潛在的風險做細致的研究，不斷提高風險的識別、評估、控制水平；培訓組織成員，不斷提高組織內金融人才處理業務的能力；最后，農村小額信貸組織要完善激勵機制，科學制定小額貸款發放、管理和收回責任目標及考核獎懲措施，充分調動信貸人員的積極性。通過建立完整的管理制度和運行機制，避免操作風險，確保健康發展。
四、結束語
關于農村小額信貸建設的內容十分豐富，本文只是在大量閱讀相關文獻的基礎上，著重從其發展意義、發展中的問題及發展建議三個方面構建了分析框架，對如何促進我國農村小額信貸業務可持續發展做了初步的總結和探討。農村小額信貸對發展我國農村金融有積極的意義，擔負著政策支農和發揮經濟效益兩大基本功能。本文基于這一指導思想，希望通過對我國農村小額信貸業務可持續發展的研究，為使其成為解決農村金融困境、促進解決三農問題的戰略支點起到積極的推動作用。
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第6篇：農村合作金融論文范文
論文摘要：文章主要以當前農村醫療的發展狀況為出發點，提出新型合作醫療背景下農村醫保制度存在的缺陷，并對建立健全農村醫保制度的有效對策進行分析與闡述。
自我國2003年提出新型農村合作醫療制度以來，在政府部門的領導與作用下，加大建設試點力度。經過新農合制度的運轉，緩解了農村的就醫壓力，但是農村醫保制度仍存在缺陷亟待解決。
一、農村醫保制度存在的缺陷
（一）農村參保意識差
在新型合作醫療體系下，政府發揮組織、支持、引導作用，提倡農民自愿參加與集體籌資相結合的方式，主要以“大病統籌”為主，構建農村醫療的互助共濟體系。但是農村醫保并不像社會保險一樣明確規定投保時間，對農民的連續投保沒有限制，農民沒有參保意識。雖然以自愿參加為原則，但是政府卻每年下發參合任務，鄉干部以行政手段干預農戶參加，但是由于大多數農民的參保意識差，為了完成任務，只好由鄉村墊付參保費用，而農民也只有在生病時才會核報，否則只好由鄉村承擔全部費用。另外，由于農村醫保的限制條件較多，看病時需指定醫院，對農民十分不便，弱化了農民的投保動機。
（二）醫療保障模式過于單一
近年來，隨著農村經濟收入與生活水平的提高，很多農民已不再滿足于過去“掏小錢、保小病”的簡單合作醫療模式，這種“溫飽式”的合作醫療已經失去了對農民的吸引力。而對于由于突發、大額的患病風險而給家庭帶來的經濟損失，又很難得到醫療保障與醫療救治。這種情況與農民的看病需要嚴重不符，弱化了農村醫保制度對農民的保障力度，并在一定程度上制約了農村醫療保障事業的發展。另外，隨著人們對健康需求及醫療水平要求的不斷提高，合作醫療提供的低水平服務也不再受用。
（三）缺乏法律法規的有效保障
在市場經濟條件下，我國新型合作醫療保障制度尚處于初級探索階段，保障制度仍有待進一步完善，而由于理論欠缺和實踐經驗的不足，因此國家保障法律尚未形成，造成農村醫保制度的建設與落實不能得到法律后盾的有力保障。而由于法律配合的欠缺，造成一些農民不認可醫保制度，由于怕承擔經濟風險，因此不愿意加入到醫保中，增加了農村社會保障普及工作的難度。
二、建立健全農村醫保制度
（一）充分發揮政府職能
以當前新型合作醫療的發展來看，需要我國政府建立長期、穩定的農村醫保政策，以法律法規形式明確提出各級財政部門應負擔的比例，落實政府責任，并將農村醫保的覆蓋率情況，納入地方政府考核指標中，加大政府對農村醫保的支持力度。一是各級政府將新型合作醫療的資金與社會醫療救助資金整合，共同設立“農村醫療保險基金”，并結合上半年農民的人均純收入狀況，制定負擔比例，實現長效性增長機制，減少農民的繳費負擔。二是促進醫保制度的嚴格落實，惠及當地所有農民，以政府監督職能，督促當地的個體雇主或者企業繳納職工醫保，并將勞務輸出人員納入當地醫保制度中，確保所有企業盡到社會責任。三是加大新型合作醫療的宣傳力度，只有讓農民群眾認識到醫保的重要性、優惠性，才能真正得到他們的支持與擁護，促進農民積極參與。因此，各級政府可通過下發文件、廣播、報紙、電視、宣傳欄等多種方式向農民介紹參加醫保的好處，讓農民認識到自己的權利和義務，了解相關醫保費用籌集、醫藥費使用和報銷等內容，提高健康風險防范意識，提高參保自覺性。
（二）實現多元化醫療保障體系
由于我國農村地區的經濟發展不平衡，而統一的合作醫療保障模式無法滿足不同群體的需要。因此，農村醫保制度的建立與完善，必須加快構建政府、農民共同參與的多元化農村醫療保障體系，以滿足不同農村發展情況對農村醫療服務的不同需要：在經濟欠發達地區，加快推廣并宣傳新型合作醫療保險制度，這主要由于在落后的農村地區，人均收入與治療支出能力普遍偏低，而實現“廣覆蓋、低水平”的初級合作醫療，是滿足農民就醫的根本保障；在中等發達農村地區，重點推廣“大病醫療保險”制度，因為在中等發達地區的農民，具備少量的醫療支付能力，但是“大病致貧”現象仍存在，這將是醫療改革的重點；在東部沿海等發達農村地區，基本建立完備的農村社會保障體系。因此，接下來應全力構建新型合作醫療的各項制度與服務網絡，由于經濟條件良好，當地農民提高了對商業保險的認識與需求，通過制度的完善，可滿足不同層次的醫保需要。
（三）建立健全農村醫保的法律法規體系
社會保障制度是我國通過立法實現的一項強制性制度，其具體落實必須有完備的法律法規保駕護航。近年來，雖然我國新型合作醫療取得了一定進步，但是農村醫保中尚缺乏有效的法律體系保障。因此，加快法律法規建設勢在必行：一是建立與農村社?；鹣嚓P的監督法律。社會保障資金作為農民看病的根本保障，任何單位及個人不得私自挪用，做到專款專用。二是由國家統一制定《農村合作醫療法》，提出農村醫保制度的具體落實方法。另外，應該認識到，除了提出基本的立法之外，強化執法力度才是實現農村醫保法制建設的根本，否則有章不循、有法不依，將失去立法的真正意義。因此，只有加大法律的落實力度，才能讓法律成為保證農民合法權益的有力武器。
參考文獻：
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第7篇：農村合作金融論文范文
[論文摘要]本文從我國農村非正規金融的發展背景和發展現狀出發，對其在發展中存在的問題進行深入分析，探討了引導我國農村非正規金融良性發展的政策建議。
一、我國農村非正規金融的發展背景
（一）正規金融供給不足
在我國農村地區，正規金融供給不足是非正規金融蓬勃發展的外在原因。其中，金融機構網點覆蓋率低、金融服務不充分等問題普遍存在，資金供需缺口不斷擴大。隨著四大國有商業銀行大量撤并縣以下金融機構，農業發展銀行僅在農產品收購方面發揮政策金融的作用，農村郵政儲蓄只存不貸，農村信用社成了唯一能向農戶提供資金借貸的正規金融機構。而農村信用社由于規模不大、不良貸款率高、虧損嚴重，為三農融資能力有限，遠遠無法滿足農戶的融資需求。據全國農村固定觀察點系統調查資料顯示，2003年20842個樣本戶中，農戶貸款總額為2947.92萬元，其中銀行、信用社貸款為769.16萬元，僅占26.09%。
（二）非正規金融的優勢
把中國農村社會稱為鄉土社會，即以族緣、地緣、血緣為基礎形成的社會結構。非正規金融交易正是建立在族緣、地緣、血緣關系基礎上，人們有著大致相同的生活體驗，面臨著大致相同的現實社會問題。他們相互熟悉，因而相互欺騙的概論極低，從而有效避免了正規金融機構信息不對稱的問題，降低了貸款中的道德風險。
二、我國農村非正規金融的發展現狀
（一）發展規模
改革開放之初，非正規金融在我國農村經濟發展中的作用并不明顯。從1986年，非正規金融的規模開始超過正規金融的規模，1999年農村合作基金會關閉后，農村非正規金融更加活躍。
農業部農業經濟研究中心農村固定觀察點系統對全國31個省市自治區20294個農戶的常規調查表明，2000年農戶貸款來源中，有68.4%來自私人借貸。2002年，這一比例上升到72.3%。從地區分布看，越是經濟欠發達地區，農戶從非正規金融借貸的比重越高；從融資用途看，經濟欠發達地區的非正規金融主要用于非生產方面，而東部較發達地區則主要用于生產和經營活動。
（二）趨勢特征
近年來，隨著新農村建設的推進和社會環境的變化，我國非正規金融的發展呈現出一些新的趨勢，主要表現在：
1．公開化
在改革開放初期，由于政府對非正規金融活動的打擊措施比較嚴厲，處于萌芽期的非正規金融活動較為隱蔽，但隨著市場經濟的發展，具有盈利性質的非正規金融活動逐漸被人們接受。一些地方基層政府開始認識到農村民間借貸對地方經濟的積極作用，并逐漸放松對民間借貸的打壓措施，使得農村非正規金融由隱蔽逐步轉向一定程度的公開。
2．組織化
過去，農村非正規金融借貸的主體絕大多數是個人，現在一些村鎮集體和企業也參與到非正規金融的借貸活動中。農村非正規金融的借貸主體由傳統的個人行為向組織結構發展。
3．規范化
以往的農村非正規金融多以口頭信用約定為主，符合人們文化水平較低的現實?，F在，隨著人們風險意識的加強，出現了以存單、債券、房地產等抵押、質押的情況。農村非正規金融交易活動逐步規范化。
三、我國農村非正規金融存在的問題
我國農村非正規金融雖然在彌補正規金融不足和促進金融機構改革方面發揮了積極作用，但由于其自身內在缺陷的存在，使得它存在諸多問題。
（一）規模和范圍上存在劣勢
農村非正規金融只能在一個較小的范圍內才有效率，這導致了農村非正規金融在規模和范圍上的劣勢。農村非正規金融在活動范圍和規模上的劣勢導致了一系列的問題：首先，范圍和規模的狹小使得小范圍內的經濟主體面臨的風險無法通過多樣化進行有效分散，導致了較高的關聯風險；其次，農村非正規金融活動范圍狹小，資金的轉移只能在小范圍內實現，不利于資金在更廣闊的空間進行有效配置，造成了效率的損失；再次，金融是一個特別追求規模效益的行業，然而農村非正規金融的小規模經營會使得單筆金融業務的運作成本無法通過規模的擴大進行分攤。
（二）內部經營管理混亂，經營風險較大
由于農村非正規金融組織制度不規范，內部經營管理較為混亂，大部分非正規金融機構沒有建立規范的內部控制制度，沒有嚴格的財務管理及審計稽核制度，其籌資、征信、信用審核、授信、風險承擔等能力低下。同時，由于大多不提取存款準備金和呆帳準備金以抵御風險，經營風險較大。
（三）影響農村社會穩定
由于農村非正規金融是一種自發、盲目、分散的信貸活動，交易方式相對簡單，借款手續不規范，極易引起債權債務糾紛和集資欺詐等問題，嚴重時甚至引起暴力犯罪。在欠債不還的情況下，不少債權人通過暴力收回借款，民間也因此出現一些帶有黑社會性質的追債公司，直接影響農村社會穩定。
（四）不利于國家對農村經濟的宏觀調控
農村非正規金融分流了農村正規金融機構吸收存款的能力，從而削弱了正規金融貸款的能力，進而影響金融的宏觀調控效果。一些不符合農村經濟宏觀政策的項目由非正規金融為其融資，結果造成重復建設、資源浪費、環境污染等問題，不利于農村經濟的健康發展。
四、引導我國農村非正規金融良性發展的政策建議
（一）明確農村非正規金融的地位
從經濟學角度看，農村非正規金融的存在是由于正規金融供給不足造成的，我們可以在加強引導、監督并納入法制管理的前提下，適當給予發展空間，發揮其在農村金融體系中的補充和輔助作用。此外，應積極推進利率市場化改革，使早已利率市場化的非正規融不再有違法之嫌。
（二）實施分類監管
對于農村非正規金融，我們應采取分清類別、區別對待的原則，對其進行分類監管。一些運作相對規范，資本實力較強的農村非正規金融組織應加以引導和發展，條件成熟時可將其改組為正規金融機構，逐步納入國家正規金融制度安排中，加強監管，避免因其金融供給不規范而誘發金融風險，對整個金融體系產生沖擊。
那些暫不具備轉化為正規金融機構的非正規金融，政府應加強監管，鼓勵其向著規范化方向發展。其中對經濟生活有害的非正規金融活動則要堅決取締。如地下經濟活動以高利率為誘餌的非法集資、金融詐騙活動，進行洗錢活動的地下錢莊和地下外匯兌付店等。
（三）完善相關法規
為引導農村非正規金融健康發展，國家可以針對農村非正規金融形式制定相關法規，以法律形式明確借貸雙方的權利義務、交易方式、契約要件等交易規則，從而降低交易成本。完善相關法規并不是將農村非正規金融全部納入政府監管范圍，而是給其提供一個合法的活動平臺，減少它對農村社會穩定和經濟發展的消極影響。
參考文獻
[1]周麗莉：我國農村非正規金融的現狀及對策研究[J]金融與經濟，2006（9）：79-80
[2]卓凱：非正規金融契約治理的微觀理論[J]財經研究，2006（8）：112-113
第8篇：農村合作金融論文范文
論文摘要:新型農村金融機構制度安排的特點是:服務于當地農民、農業和農村經濟發展,注冊資本金較低,股東持股比例一定,治理機構設置靈活和監管指標明確;新型農村金融機構制度安排的缺陷是:準入門檻過低,限制資本投入,忽視債權人權益保護和監管指標不合適等。因此,應適當提高準入門檻、鼓勵資本投入、保護債權人權益和調整監管指標。
一、我國新型農村金融機構制度演進歷程
2006年12月20日,中國銀監會下發了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策,更好支持社會主義新農村建設的若干意見》(以下簡稱《意見》)?！兑庖姟诽岢?按照商業可持續原則,在農村地區建立村鎮銀行、農村資金互助社和貸款公司等新型農村金融機構;要求各地積極引導包括境內外銀行資本、產業資本和民間資本在內的各類資本投入到農村金融體系的建設中,并決定在吉林、四川、青海、甘肅、內蒙古、湖北6省(自治區)的農村地區進行試點。2007年1月22日,中國銀監會又出臺了“三項規定”:即《村鎮銀行管理暫行規定》、《農村資金互助社管理暫行規定》和《貸款公司管理暫行規定》。2007年10月12日,經國務院批準,中國銀監會決定將新型農村金融機構的試點由原來的6省(自治區)擴大到全國31個省(市、自治區)。截至2008年底,全國已有105家新型農村金融機構獲準開業,其中,村鎮銀行89家,農村資金互助社10家,貸款公司6家;105家新型農村金融機構共吸納股金40.4億元,吸收存款42.8億元,貸款余額27.9億元,累計貸款39.7億元,96.8%的貸款投向農村小企業和農戶。數據表明,新型農村金融機構拓寬了農民、農業和農村的融資渠道,有利于“三農”問題的解決。
二、我國新型農村金融機構制度安排的特點
(一)服務于當地農民、農業和農村經濟發展
村鎮銀行定位于經中國銀監會有關機構批準,由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。農村資金互助社定位于經中國銀監會有關機構批準,由鄉(鎮)、行政村農民和農村小企業自愿入股組成的,為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互銀行業金融機構。貸款公司定位于經中國銀監會有關機構批準,由境內商業銀行或農村合作銀行在農村地區設立的專門為縣域農民、農業和農村經濟發展提供貸款服務的非銀行業金融機構。新型農村金融機構的資金不能用于“三農”以外的其他領域,服務對象限制在縣級行政區,或鄉(鎮)和行政村一級的社區,不準許跨區經營,村鎮銀行不能發放異地貸款。
(二)注冊資本金較低
在縣(市)設立的村鎮銀行,注冊資本不低于300萬元人民幣;在鄉(鎮)設立的村鎮銀行,注冊資本不低于100萬元人民幣。農村資金互助社的注冊資本:在鄉(鎮)設立的農村資金互助社,注冊資本不低于30萬元人民幣,在行政村設立的農村資金互助社,注冊資本不低于10萬元人民幣。貸款公司的注冊資本不低于50萬元人民幣。
(三)股東持股比例一定
村鎮銀行應由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,其最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構。最大銀行業金融機構股東持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20%,單個自然人股東及關聯方持股比例不得超過股本總額的10%,單一非銀行金融機構或單一非金融機構企業法人及關聯方持股比例也不得超過股本總額的10%。對于貸款公司,制度規定應由境內商業銀行或農村合作銀行全額出資。貸款公司不得吸收公眾存款,其營運資金為實收資本和向投資人的借款。
(四)治理機構設置靈活
“三項規定”提出,新型農村金融機構的治理機構應具有靈活性和有效性。不同形式的金融機構可以根據自身的實際情況建立不同的治理架構,不必拘泥于固定的“三會”形式,應注重組織制度的有效性和股東的真正到位。
(五)監管指標明確
對村鎮銀行的監管指標:資本充足率大于8%、不良資產率低于5%時,適當減少現場檢查的頻率和范圍;資本充足率高于4%、低于8%時,督促其制訂切實可行的資本補充計劃,限期提高資本充足率,加大非現場監管及現場檢查力度,適時采取限制其資產增長速度、固定資產購置、分配紅利和其他收入、增設分支機構、開辦新業務等措施。對農村資金互助社的監管指標:資本充足率大于8%、不良資產率在5%以下時,允許向其他銀行業金融機構融入資金,適當降低現場檢查頻率;資本充足率低于8%、大于2%時,禁止其向其他銀行業金融機構融入資金,限制其發放貸款,加大現場檢查力度;資本充足率低于2%時,責令限期增擴股金、清收不良貸款、降低資產規模,限期內未達到規定的,要求其自行解散或予以撤銷;對單一社員的貸款總額不得超過資本凈額的15%;對單一農村小企業社員及其關聯企業社員、單一農民社員及其在同一戶口簿上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%;對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%;資產損失準備充足率不得低于100%。對貸款公司的監管指標:資本充足率大于8%,不良貸款率在5%以下時,適當減少檢查頻率;資本充足率低于8%、大于4%,或不良貸款率在5%以上時,加大非現場監管力度,督促限期補充資本、改善資產質量;資本充足率降至4%以下,或不良貸款率高于15%時,責令其調整高級管理人員、停辦所有業務、限期重組。限期內不能實現有效重組、資本充足率降至2%以下時,責令投資人適時接管或由銀行業監督管理機構予以撤銷;對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%;對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。資產損失準備充足率不低于100%。
三、我國新型農村金融機構制度安排的缺陷
(一)準入門檻過低
新型農村金融機構的制度安排是低注冊資本,即低準入門檻。低準入門檻有利于新型農村金融機構的設立,但準入門檻過低,將會使新型農村金融機構出現“先天不足”——資金不足,進而抵御經營風險的能力較弱。而且,新型農村金融機構的貸款方式以信用貸款為主,信貸資產的風險系數較大,同時還要應對自然災害、動物瘟疫等不可抗力導致的違約風險。因此,應完善新型農村金融機構的制度安排,適當提高準入門檻。
(二)限制資本投入
新型農村金融機構的制度安排限制了資本的投入,所以在其運行過程中,極易出現資金不足的問題。如,村鎮銀行各類股東的持股比例制度安排,限制了具有較強資金實力的單個自然人、單一非銀行類金融機構和單一非金融機構企業法人向村鎮銀行投入資本;農村資金互助社各類股東的持股比例制度安排,也限制了具有較強資金實力的單個農民或單個農村小企業向農村資金互助社投入資本;貸款公司的營運資金為實收資本和向投資人的借款。貸款公司“只貸不存”的制度安排,也使其資金實力受到限制。因此,應完善新型農村金融機構的制度安排,鼓勵資本投入。
(三)忽視債權人權益保護
新型農村金融機構的主要任務是為農民、農業和農村提供貸款,而貸款制度的安排,又不要求貸款人提供擔保品。所以,如果新型農村金融機構發生支付危機或破產倒閉,不僅難以償還存款人的存款本金和利息,損害存款人的權益,而且投資人也難以收回投入的資本,損害投資人的權益。因此,應完善新型農村金融機構的制度安排,加強債權人的權益保護。
(四)監管指標不合適
新型農村金融機構的監管指標,主要是資本充足率和不良資產率。不良資產率監管指標是不合適的,它可能會影響新型農村金融機構發揮作用。因為新型農村金融機構的任務是為“三農”提供金融服務,尤其是貸款服務,而服務對象又是風險較大和不確定的對象,所以新型農村金融機構的不良資產率有時可能會較高。如果嚴格按照制度規定的不良資產率來衡量,則新型農村金融機構就可能難以充分發揮應有的作用。因此,應完善新型農村金融機構的制度安排,調整監管指標。
四、完善我國新型農村金融機構制度安的對策
目前,我國新型農村金融機構制度安排的法規,主要是中國銀監會的《村鎮銀行管理暫行規定》、《農村資金互助社管理暫行規定》和《貸款公司管理暫行規定》。因此,完善我國新型農村金融機構制度安排,主要是結合新型農村金融機構的特點,修改完善這三部法規,維護新型農村金融機構的正當權益,促進新型農村金融機構的發展,實現為農民、農業和農村經濟發展服務的目的。
(一)適當提高準入門檻
適當提高準入門檻,既不會太影響新型農村金融機構的設立,又可較好地解決新型農村金融機構的資金不足問題,增強其抵御經營風險的能力。進一步來說,就是適當提高注冊資本最低限額。這樣,新型農村金融機構才能滿足當地農民、農業和農村經濟發展的資金需要。
(二)鼓勵資本投入
新型農村金融機構的制度安排,限制了有關股東的資本投入,可能會出現資金不足的問題,所以,應完善制度安排。第一,完善村鎮銀行各類股東的持股比例制度安排,提高單個自然人股東及關聯方持股比例,提高單一非銀行金融機構或單一非金融機構企業法人及關聯方持股比例。第二,完善農村資金互助社各類股東的持股比例制度安排,使實力較強的單個農民或單個農村小企業可以自由向資金互助社投入資本。同時,允許吸收非社員存款,并擴大資金互助社的社員范圍,使金融機構也可以向其投入資本。第三,完善貸款公司營運資金來源制度安排,使其既可以吸收股東資本和向投資人借款,也可以適當吸納公眾存款和向其他銀行業金融機構融入資金,提高資金實力。
(三)保護債權人權益
新型農村金融機構的制度安排,必須保護股東和存款人的合法權益。在制度安排上,要保證存款本金和利息的支付;實行審貸分離;對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等進行嚴格審查,要求借款人提供擔保;對保證人的償還能力、抵押物、質物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格審查;借款人到期不歸還擔保貸款的,要依法要求保證人歸還;經審查、評估,確認借款人資信良好,確能償還貸款的,允許不提供擔保。
第9篇：農村合作金融論文范文
關鍵詞：基本醫療保險；居民醫療支出；公平；效率；差異性
中圖分類號：F840.684 文獻標識碼：A
收錄日期：2017年3月16日
近些年來，我國基本醫療保險制度不斷改革與完善，對居民醫療支出的影響較大，進而影響居民健康與生活水平。對此，許多理論及實踐工作者進行了較多研究，成果頗豐。本文對這些研究成果進行了梳理，以便為深入研究提供參考。
一、關于基本醫療保險對居民醫療支出公平性影響的研究
（一）基本醫療保險對城鄉及不同地區居民醫療支出公平性的影響。魏眾、古斯塔夫森（2005）利用2002年大樣本家調查資料發現城市居民的平均醫療支出幾乎是農村的6倍，城鄉醫療支出水平差距較大。并且認為居民醫療支出的不公平主要是由于地域上的差異造成的，東部地區平均醫療支出最高，國家應該采取措施引導醫療補貼流向西部城市。劉漢輝、廖直東（2014）利用2007年中國家庭收入調查數據對城鎮居民與鄉城移民在醫療支出上的差異進行了非線性分解，發現兩類居民的醫療支出水平差距完全不公平，對城鎮居民而言，參加醫療保險只有財富效應，但對鄉城居民而言，參加醫療保險有助于他們參與醫療支出，建議政府應該著力進行醫療保障制度改革及戶籍制度改革。王上銘（2014）用泰爾指數方法分析了我國31個省市2003～2011年的衛生資源分布狀況，發現我國醫療衛生資源地區分配不公平，特別是醫療衛生技術人才在北京等大城市比貴州等西部地區密集得多，同時全國各省的居民人均醫療保健支出差距比較大，但近十年來有縮小的趨勢。高建民等（2014）通過分析比較陜西省新醫改實施前與實施后6年內的居民人均現金衛生支出變化，發現城鎮居民和農村居民在醫療經濟負擔方面存在不公平，農村居民的醫療經濟負擔要高于城鎮居民，新醫改并沒有起到減少城鄉醫療經濟負擔差距的作用，建議陜西省應統一新農合與城鎮居民醫保報銷比例。周書美等（2015）分析了2007～2013年居民人均現金衛生支出的變化趨勢，發現的人均現金衛生支出逐年增加且歷年高于全國水平，新醫改實施后城鎮居民的醫療負擔水平略有下降，農村居民的醫療負擔水平沒有下降反而有所增加。黃曉寧、李勇（2016）對CHNS 9年的農村居民截面數據進行分析后認為中部和西部地區的醫療負擔在逐漸加重，新農合降低中部和西部居民的醫療支出經濟負擔效果明顯。
（二）基本醫療保險對不同特征居民醫療支出公平性的影響。胡金偉等（2008）通過研究新型農村合作醫療保險對參保人的受益公平性發現貧困人群醫療支出獲得政府補助的比重高于富裕人群，特別是住院補助，起到了減少社會貧富差距的作用。解堊（2009）利用中國健康與營養調查數據，檢驗了中國醫療衛生領域的公平目標的偏離程度，研究發現高收入人群的健康狀況更好，利用了更多的醫療服務，醫療保險擴大了醫療服務利用的不平等狀況。王翌秋等（2011）利用CHNS的調查數據發現新農合在降低老年人群自負醫療支出方面效果顯著。許玲麗等（2012）研究了城鎮老年居民產生醫療支出時醫療保險的風險分擔作用，發現當老年人發生隨即健康波動r，社會醫療保險統籌基金對大額醫療支出的風險分擔的比例可高達77%。鄭超（2012）研究認為我國的基本醫療保險增加了老年人的醫療支出總費用，同時也在一定程度上減輕了老年人的個人醫療經濟負擔，減少了“因病致貧”、“因病返貧”的現象。秦矗2012）指出參保人群中低收入人群所占比例較高且就醫人次高于普通居民，但是負擔醫療支出的能力較低，因此應該對低收入人群的自付醫療支出方面給予更多的關注。張晨（2014）等從糖尿病患者人群的視角發現基本醫療保險對部分慢性病采取優惠支付的政策使糖尿病等慢性病患者人群的個人支付比例低于一般疾病患者。周欽、劉國恩（2014）認為醫療保險顯著降低了老年人群及慢性病人群的自付醫療支出，但是對外地戶口人群和低收入人群的作用不明顯。胡世明等（2015）認為是基本醫療保險把人群分為“城鄉職工”、“城鄉居民”與“農民”，三類人群的醫療支出報銷比例由高到低，且在總額上遞減，由不同基本醫療保險引起的醫療支出報銷比例的不同本身是一種不公平的表現。黃曉寧、李勇（2016）認為人群年齡狀況不同，醫療負擔有不同的表現，參加新農合的中青年及老年人群的醫療負擔顯著降低且中青年中已婚人群醫療負擔也顯著降低。
二、關于基本醫療保險對居民醫療支出效率影響的研究
（一）基本醫療保險對居民醫療支出補償效率的影響。高其法（2006、2007）、夏菁（2012）、寧滿秀、劉進（2014）及吳惠萍（2015）認為基本醫療保險制度的支付機制使得參保人沒有了后顧之憂，在信息不對稱的情況下過度消費造成了醫療費用的增加與醫療資源的浪費，產生大量的道德風險，會降低基本醫療保險對醫療支出補償效率。
奎潮（2008）運用malmquist指數方法研究了我國基本醫療保險基金的動態效率，認為基本醫療保險基金在運行初期繳納和支出不平衡，醫療費用支付存在時間滯后的現象。曹莉（2009）對我國31個省區的新農合基金的運行進行了效率測算，發現我國新農合保險基金運行效率較好，低效率程度不大，中部地區運行效率相對最低。黎娜等（2010）通過對滁州市城鎮和農村醫療保險基金數據進行分析，發現基金運行情況良好，參保人員報銷金額在逐年提高。
傅強輝等（2014）從異地就醫與醫療費用結算方面入手，研究了影響社會醫療保險異地結算效率的因素，發現醫保政策、結算程序、信息系統、保險經辦人員的專業能力及監管機制會對社會醫療保險異地結算的效率產生影響。申曙光（2014）對我國社會醫療保險制度整合模式與制度運行效率進行研究，認為“多種標準”模式能提高我國社會醫療保險制度運行效率，減少不合理的醫療支出。丁玲等（2014）認為新農合資金有限，對疾病的補償水平低。付曉等（2016）提出利用信息化手段預警騙取醫療保險基金支出的違規行為，從制度上加強醫?；鸬陌踩?，提高基本醫療保險制度監管效率。宋菲菲（2016）指出黑龍江省現行基本醫療保險的付費方式是按服務項目付費，這種付費模式降低了醫療資源及醫療服務的利用率，容易造成醫療支出的不合理增長，建議黑龍江城鄉基本醫療保險應該建立多種可以靈活轉變的償付機制。
（二）基本醫療保險對居民醫療支出投入產出效率的影響。黃楓和甘犁（2010）研究了醫療保險對城鎮老人健康死亡率的影響，研究顯示醫療保險促進了居民的健康水平。杜修立（2011）以慢性重大疾病為對象進行了單病種的微觀實證分析后發現參加城鎮職工基本醫療保險的患者的醫療支出帶來醫療效果的改善要低于自費患者，得出城鎮職工基本醫療保險制度降低了大病醫療的投入產出效率，會使社會醫療資源逆向調節的結論。胡宏偉和劉國恩（2012）利用傾向匹配和雙重差分相結合的方法對城鎮居民基本醫療保險的作用進行評估，發現城鎮居民醫療保險沒有顯著促進城鎮居民的健康，但是顯著促進了老年人和低收入人群的衛生服務利用。張書尹等（2013）界定了醫療保障制度效率的概念，認為醫療服務與醫療保障效果即國民健康都是宏觀上醫療保障制度效率的產出變量。潘杰等（2013）認為城鎮居民醫療保險在增加醫療衛生服務利用的同時并沒有增加其自身的經濟負擔且顯著提高了個人健康水平。任向英、王永茂（2015）認為新型農村合作醫療制度降低了農民的醫療成本，顯著提高了參合者的健康水平。陳華、鄧佩云（2016）實證分析后認為城鎮職工基本醫療保險會增加醫療支出，對參?；颊叩亩唐诮】禒顩r有所提升，對參?；颊叩拈L期健康狀況提升更加明顯。
三、關于不同基本醫療保險對居民醫療支出影響差異性的研究
（一）不同基本醫療保險對居民就醫行為引導的差異性?；踞t療保險制度下就醫行為的不同可能會引起醫療價格與醫療次數的變化，從而影響醫療支出。劉國恩等（2011）采用22個省的調查數據，建立65歲老年群體的醫療需求模型，分析認為醫療保險提高了老年人的就醫率，但是并沒有改變就醫選擇行為，城鎮居民基本醫療保險和公費醫療所發揮的作用明顯高于其他保險形式。王大海（2013）認為新型農村合作醫療保險提高了患病居民的就診概率，其他醫療保險則對患病居民的就醫主動性無顯著影響。唐紹禹（2014）實證結果也顯示城鎮居民基本醫療保險對居民患病時是否選擇就醫沒有顯著影響。任向英、王永茂（2014）研究發現新型農村合作醫療保險提高了患者去鄉鎮及縣級醫院就醫的比例，降低了去縣級以上醫院的就醫比例。劉明霞、仇春涓（2014）經過實證研究得出基本醫療保險顯著提高了老年人群的住院率和住院支出的結論，其中城鎮職工醫療保險比城鎮居民和新農合提高的比例更大。孫逸男（2015）發現新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險提高了居民的患病就診率，而城鎮職工基本醫療保險則對于居民的患病就診率起顯著負向作用。王森（2015）認為在病情一般的情況下，醫療保險能夠顯著提高居民就醫的主動性。經姍姍、李勇（2015）認為城鎮職工基本醫療保險提高了患者去鄉鎮醫院的概率，城鎮居民醫療保險提高了患者去社區衛生服務機構就診的概率，新型農村合作醫療保險提高了患者去基層醫療機構就診的概率。
（二）不同基本醫療保險分擔居民醫療支出的差異性。王歡、蘇錦英等（2009）研究認為城鎮居民醫療保險的保障水平高于新型農村合作醫療，新型農村合作醫療的籌資補助水平雖然僅相當于同地區城鎮居民基本醫療保險的補助下限，但是各級政府的財政補助比例高達80%。劉洪（2012）采用CHNS 2006年和2009年的稻菔抵し治雋順欽蚓用窕本醫療保險對醫療服務利用和醫療支出的影響，得出醫療保險增加了醫療服務利用，但是并沒有降低大病醫療支出的結論。仇雨臨、黃國武（2013）認為城鎮職工醫療保險籌資和待遇支付水平都大大高于新型農村合作醫療保險，一些地區的城鎮居民醫保在籌資水平、保障范圍和待遇支付水平方面也高于新農合，城鄉醫療保險水平存在明顯差異。王大海（2014）實證研究發現城鎮職工基本醫療保險顯著增加了居民的醫療支出，新型農村合作醫療保險顯著降低了居民醫療支出，而城鎮居民基本醫療保險則沒有顯著影響。肖營營（2016）認為新型農村合作醫療保險覆蓋的老年人群的個人自付醫療比例低于城鎮職工基本醫療保險與城鎮居民基本醫療保險。
四、評述
以上分析表明，研究我國基本醫療保險對居民醫療支出的影響的文獻較多，且多從微觀實證的角度進行求證，有較強的地域性與差異性。在公平性方面，相關研究認為在基本醫療保險制度下我國東部地區居民醫療支出最高，中部地區與西部地區農村居民的醫療支出經濟負擔在逐漸加重，且各地區城鄉居民醫療支出差距明顯，農村居民醫療支出負擔要高于城市居民。另外，高收入人群與低收入人群、老年人群與青年人群、慢性病人群等不同特征人群在享受基本醫療保險所帶來的福利程度不同。在效率方面，研究主要從補償效率與投入產出效率角度分析了基本醫療保險對居民醫療支出的影響。從中提出了基本醫療保險的信息不對稱與道德風險、基金運行效率、制度運行效率、監管效率對醫療支出補償效率的影響與健康水平、衛生服務利用狀況對醫療支出的投入產出效率的影響。在不同基本醫療保險對醫療支出的影響差異方面，分為了不同基本醫療保險引導就醫行為的差異與分擔醫療支出狀況的差異。部分專家認為新型農村合作醫療保險提高了患病居民的就診概率，且在機構選擇上更傾向于基層醫療機構，城鎮職工基本醫療保險對患病居民的就醫主動性有顯著性負影響或無顯著影響，城鎮居民基本醫療保險對患病居民的就醫主動性無顯著影響，基本醫療保險在患者對就醫機構的選擇上起到了較好的政策引導的作用。在分擔居民醫療支出方面，分析認為雖然城鎮居民基本醫療保險、城鎮職工基本醫療保險的待遇支付水平高于新型農村合作醫療保險，但是新型農村合作醫療保險在實踐中確實起到了降低居民醫療支出的作用，城鎮居民基本醫療保險雖然沒有降低居民大病醫療支出，但是增加了居民對醫療服務的利用。
綜上所述，專家學者從不同角度對我國基本醫療保險對居民醫療支出的影響進行了有益探討，其中關于公平性與效率方面的研究文獻較多，關于差異性的文獻較少。文獻多采用了定性分析與定量分析相結合的方法，微觀實證研究部分較多，具有科學性與代表性，對明確我國醫療衛生制度改革方向，對完善醫療保障政策具有指導意義。
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