采購管理整改措施精選(九篇)
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第1篇：采購管理整改措施范文
風險點及整改措施
學校層面：
（1）經費開支。（2）物品采購。（3）校產管理。（4）評優評先，學?；騻€人榮譽稱號的確定、推薦。（5)公務接待。（6）安全管理。
整改措施：
(1）嚴格采購管理。千元以上開支由教代會集體研究決定。凡涉及招標和政府采購項目，必須在履行招標或政府采購手續之后方可開支。
（2）堅持開支預算和大額采購教代會通過制度。千元以上大額開支，必須經教代會集體研究決定，認真審核。對需要履行政府采購或招標的預算，必須先履行手續，后開支。
（（3）加強對學校財務的監督檢查，杜絕利用不正當手段謀取私利、挪用公款和私設小金庫的行為。
（4）認真執行校務、財務公開制度，及時公開學校賬務，自覺接受監督。
（5）規范物品管理。購置物品一律造冊登記，專人負責管理。經常性的物品支領、發放要有登記。
（6）嚴格執行上級關于學校安全管理的規定，切實做好學校安全工作。建立學校安全檢查長效機制，及時排除安全隱患。多渠道、多途徑的開展安全宣傳教育，努力提高師生的安全意識。
（7）完善學校考核制度，教職工考核制度化、規范化，與績效工資分配、晉職晉級、評先選優掛鉤。
（8）嚴格執行上級關于教輔材料征訂和減輕學生過重負擔的規定，堅決禁止幫學生征訂輔助用書，杜絕亂收費，做到領導教師不違規。
教師層面：
（1）教師思想覺悟不高、服務意識不強。（2）在評優選模等工作中存在風險。(3)有償家教
整改措施：
（1）加強教師隊伍建設，通過建立教職工師德師風教育長效機制，增強教職工崗位責任意識，提高教職工的工作積極性和主動性。
（2）建立目標責任制，把教職工的崗位履職考核結果與績效分配體系相結合。
（3）切實轉變教職工工作作風，加強崗位意識，嚴格執行目標責任制，要求教職工要按時、按量、按質履行崗位工作職責及上級臨時交辦的任務，做到辦事不推諉、不扯皮、不拖沓。
（4）加強教師隊伍建設，通過建立教職工師德師風教育長效機制，增強教職工崗位責任意識，提高教職工的工作積極性和主動性。
（5）改革教師考評考核機制、教學評優機制，客觀公正公平評價教師師德修養及業務能力，以調動教師的積極性。
第2篇：采購管理整改措施范文
一、專項檢查工作的重要性和必要性
此次專項檢查是在深入學習貫徹黨的*大精神過程中，根據政府采購改革發展形勢作出的重要決策，這既是深化政府采購制度改革，建立完善的政府采購管理體制的客觀需要，又是從源頭上防止腐敗、建立長效機制的有力措施。
《政府采購法》實施五年來，采購規模和范圍逐年擴大，管理制度和管理體系不斷完善，政府采購制度的改革由初創階段進入全面發展階段，在節約財政資金、防止腐敗方面發揮了基礎性、有效的和明顯的作用。但是，我們仍需清醒地看到，政府采購制度改革時間還不長，仍然面臨不少困難和問題，一些深層次矛盾開始顯現，采購行為不夠規范，惡意串通等違規違紀行為比較突出。這些問題嚴重破壞了公開、公平、公正競爭環境，損害了公共利益，也敗壞了政府采購制度的聲譽，阻礙了政府采購制度改革的深化和發展。因此，我們要充分認識到開展政府采購執行情況專項檢查工作的重要性和必要性。
二、專項檢查的任務和目的
此次專項檢查的任務和目的是：在廣泛開展對國家機關、事業單位、團體組織（以下簡稱采購人），采購機構政府采購執行情況檢查的基礎上，摸清和掌握政府采購領域中存在的問題，重點查找法律制度、管理體制、監督機制、操作執行等方面存在的缺失和薄弱環節；通過開展自查自糾工作，使采購人受到深刻的思想政治教育和法制教育，自覺增強依法行政、依法采購意識；針對自查和重點檢查工作中暴露出的問題，嚴肅查處不規范的行為，建立健全各項制度，完善管理體制和運行機制，為建立健全科學的政府采購管理體制奠定基礎。
通過檢查，促進采購人、采購機構進一步掌握政府采購法律制度規定，提高依法采購的意識和能力，糾正錯誤觀念和不正當交易行為，堵塞管理和操作執行中漏洞，促進廉政建設，確保各項政府采購法律制度得以正確地貫徹執行。
三、專項檢查的范圍
此次專項檢查的范圍是：采購人、采購機構*年和*年政府采購執行情況。
四、專項檢查組織與實施
區財政局、監察局、審計局共同成立“*區政府采購執行情況專項檢查領導小組”，負責專項檢查工作的組織領導。各部門應指定相關處室負責組織本部門及所屬預算單位專項檢查工作的實施和情況報送。
五、專項檢查工作安排
（一）自查自糾。5月13日-6月5日為自查自糾階段。采購人、采購機構在認真組織學習《政府采購法》和有關制度規定的基礎上，對本單位*年和*年政府采購執行情況開展自查自糾，主要內容包括：
1、政府采購范圍的項目依法實施采購的情況，是否存在規避政府采購行為；
2、政府采購預算、計劃編制和執行情況，是否存在不編漏編現象；
3、采購方式選擇和執行情況有無違規行為；
4、政府集中采購、部門集中采購和分散采購的執行情況，納入集中采購目錄的項目，是否都執行了集中采購；
5、采購組織程序、信息、專家抽取等環節執行情況，是否執行了制度規定，有無違規行為；
6、工程實施政府采購工作情況，有無規避招標等違規行為；
7、上級專項資金實施政府采購情況，是否都執行了制度規定；
8、政府采購政策功能落實情況，是否都執行了制度規定；
9、受理質疑案件的答復處理情況；
10、采購機構財務開支情況，是否存在違反財經紀律的現象；
11、其他有關情況。
采購人、采購機構自查自糾工作結束后，應當對自查自糾情況歸納整理，查找問題根源，寫出自查自糾報告，并填寫自查自糾有關表格（電子版）（采購人填寫表格1、2、7；集中采購機構填寫表格3、4、7）。
區財政局負責將自查自糾表格上載到*區政府網站政府采購專欄。
各單位于6月5日前報送政府采購自查自糾書面報告和電子化表格。
（二）重點檢查。6月6日-7月31日為重點檢查階段。自查自糾結束后，專項檢查領導小組要根據實際確定重點檢查范圍，其中，采購人的重點檢查覆蓋面要達到所有采購人的20%，以及所有集中采購機構。市專項檢查領導小組將組織督導組，對縣（市）區進行指導和督導。
（三）整改提高。8月1日-8月31日為整改提高階段。采購人、采購機構要結合自查自糾和重點檢查中暴露的問題以及重點檢查意見提出切實可行的整改措施，制定整改方案。整改情況要以書面形式于8月31日前報專項檢查領導小組。
（四）驗收總結。9月1日-25日為驗收總結階段。整改提高階段工作完成后，專項檢查領導小組組織驗收總結工作，總結分析檢查工作中發現的問題和原因，形成分析報告，于9月25日前報市專項檢查領導小組。
六、專項檢查工作要求
（一）高度重視，加強領導。各單位要高度重視，明確要求，建立領導負責制和有效的工作機制。
（二）精心組織，狠抓落實。政府采購執行情況專項檢查工作涉及面廣，政策性強，工作難度大，各單位要確定專人負責本單位專項檢查有關工作，建立自查自糾工作責任制。各主管部門在做好本機關自查自糾工作的同時，還要加強對所屬單位的領導和指導，督促所屬單位做好自查自糾工作。
（三）依法行政，公正嚴格。區財政、監察、審計在專項檢查中，嚴格履行查辦程序，切實做到依法行政，公正嚴格。
第3篇：采購管理整改措施范文
根據啟衛健發〔2020〕90號文件精神，我院結合實際情況，制定了啟東市人民醫院“經濟管理年”活動實施方案。按照活動主題及原則，醫院設立了“公立醫療機構經濟管理年”活動領導小組，明確活動要求及職責分工，根據活動內容全面梳理近三年以來各類審計、督查、檢查等外部監管工作中發現的經濟管理領域存在的問題，及時整改；正視醫院內部管理過程中發現的內控、運營、財務、成本、價格、資產、采購、績效等方面的問題，分析產生原因，聚焦關鍵問題；建立健全公立醫療機構經濟管理制度，規范公立醫療機構財務管理，強化政府性債務管理，推進國有資產全流程管理，加強國家績效考核指標監管，加強政府采購管理，開展內部審計工作，落實內部價格管理政策，貫徹中央“過緊日子”精神，完善績效考核與分配激勵機制，全面落實總會計師制度，強化經濟管理人才隊伍建設。具體分以下幾個方面總結
一、構建公立醫院全成本核算體系
根據三級公立醫院考核指標要求，完善成本核算組織架構和工作制度，開展科室成本核算，并逐步開展項目成本核算和病種成本核算。將成本核算結果與醫院內部績效考核、獎金分配掛鉤。建立成本核算信息化系統，方便上級主管們部門實時監督管理。
二、完善績效考核與分配激勵機制
建立了以工作數量、服務質量、技術創新、患者滿意度等為主的績效考核分配方案，不給醫務人員設定創收指標，明確醫務人員個人薪酬不得與醫院的藥品、耗材、大型醫用設備檢查治療等業務收入掛鉤。充分體現醫務人員技術勞務價值，調動醫務人員積極性，規范收入分配程序，逐步實現醫院收入分配的科學化、合理化，促進醫院不斷提升公益化服務水平。實行了醫護分開，做到多勞多得、優績優酬，重點向臨床一線、業務骨干、關鍵崗位、支援基層和有突出貢獻的人員傾斜，合理拉開收入差距，充分調動醫務人員的積極性。
三、扎實做好會計基礎工作
為貫徹財政部《會計基礎工作規范》（2019年修訂）和省《關于印發醫院執行<政府會計制度—行政事業單位會計科目和報表>補充規定的通知》等文件精神，會計人員及時更新會計知識儲備，做到新舊制度有效銜接。制定符合單位實際的會計基礎規范，按要求編報決算報表、財務報告，并及時上報上級主管部門，為單位經濟持續、健康、穩定的發展提供基礎。
規范收入日常管理 醫院各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設立賬外賬，嚴禁部門和個人私自截留收入不入賬。依法組織收入，對合同或協議約定的收入應當及時足額入賬，對應收未收項目應當查明責任主體，落實催收責任。加強票據及印章管理，各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規定手續。加強退費管理，按規定進行退費審批。
加強支出控制建立健全支出內部管理制度，確定經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項及資金支付手續。加強支出審批和審核控制，明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施；審核支出單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。重大經濟活動及大額資金支付須經集體決策。
建立健全貨幣資金管理制度，明確醫院貨幣資金管理崗位責任，加強銀行賬戶管理和貨幣資金核查。定期分析、及時清理應收及預付款項，合理確定存貨的庫存定額，加快資金周轉
四、推進國有資產管理
醫院明確管理職責，加強資產監管，合理配置和有效利用國有資產，提高資產使用效率。加強醫院房屋、設備等非流動資產管理，建立健全管理制度，規范房屋等資產出租出借行為。建立資產臺賬，定期對實物資產進行盤點。完善資產處置制度，嚴格執行國有資產報廢審批手續，國有資產處置應遵循公開、公正、公平和擇優的原則，采取招投標、拍賣、掛牌等方式進行公開處置，確保資產的處置合法合規
五、加強政府采購管理
建立健全采購管理制度，堅持質量優先、價格合理、公平公正、陽光操作、嚴格監管的原則，根據醫院發展和需求編制采購計劃，科學合理配置資源，規范和加強采購管理。重點加強對貨物、工程、服務類的采購管理，嚴格遵守國家和省相關規定，落實藥品耗材設備等網上集中采購交易制度和備案交易制度。加強采購監管，醫院監察部門發揮監督職能，實施采購全程監督。
1、建立采購管理長效機制，嚴格規范采購管理。制訂了“啟東市人民醫院廉政建設十五項核心制度”，其中包括“啟東市人民醫院“四物”采購廉政準入規定”、“ 啟東市人民醫院集中采購制度”、“ 啟東市人民醫院基本建設代建制度”、“ 關于調整啟東市人民醫院招標采購監督工作小組的通知”、“ 啟東市人民醫院藥品用量動態監測和超常預警制度”、“ 啟東市人民醫院醫用耗材用量動態監測和超常預警制度”等，為醫院采購實現質量優先、價格合理、公平公正、陽光操作提供制度保障。
2、規范采購行為，堅持“四物”集中采購嚴格監管原則。嚴格規范醫院采購程序，不斷規范公開招標工作，加強醫院采購信息透明度，堅持對采購流程的日常監督檢查，醫院監察人員對采購實施全程監督，防止各類規避政府采購行為的發生和不正當手段進行的不良競爭行為，自覺接受群眾和社會監督，確保招標采購工作廉潔高效、規范有序。
3、強化監督檢查，常態化開展警示教育。院黨委、紀委運用監督執紀“四種形態”， 堅持抓“關鍵少數”，帶動“絕大多數”，對在醫院采購中有自由裁量權的采購主體科室負責人定期開展專題的廉政約談，簽訂黨風廉政建設責任狀，抓早抓小，防微杜漸。緊盯節假期，通過短信、工作群等微信、短信平臺發送廉政提醒信息，持續不斷重申紀律要求，引導大家自覺遵守廉潔自律等規定，做到警鐘長鳴。
4、積極參加省級集中采購和聯合帶量采購工作，合理降低藥品耗材采購價格。嚴格藥品耗材購銷管理，實行網上集中交易，在省醫藥采購平臺上運行。對實行帶量采購的供應商，醫院應根據有關政策按合同約定的付款期限及時進行價款結算。
六、落實內部價格管理政策
1、嚴格執行國家藥品價格政策和醫療服務收費標準，嚴禁在國家規定之外擅自設立新的收費項目、超標收費、分解項目、比照項目收費和重復收費等不規范收費現象。
2.進一步完善我院向社會公開的醫療服務收費項目和標準，進一步完善醫療服務價格公示制、查詢制、費用清單制，提高醫療服務收費透明度。我院已在門診大廳的led大屏幕上循環播放藥品及醫療服務的價格、住院患者可自助查詢費用，各病區對主要醫療服務收費項目進行公示，各科室住院病人醫療服務收費實行“一日一清單”、門急診病人醫療收費實行“一人一清單”。
3.醫院成立檢查督導小組對全院醫療收費行為(包括:門診處方、在院病歷檢查情況及歸檔病歷)進行全面的定期或不定期檢查和督導。
4.接受社會和病人對我院醫療服務收費的監督，減少醫療服務收費投訴，積極處理人民群眾對醫療服務收費的投訴。對發現的違規醫療服務收費要進行原因分析、及時整改、堅決落實到科室和個人。
七、全面落實總會計師制度
依據“統一管理、分級負責、歸口管理”的原則，設置總會計師崗位，全面參與公立醫療機構經濟管理和運營管理。完善總會計師的選拔任用程序，充實總會計師職責權限，充分發揮總會計師在單位經濟管理活動中的主導作用。
八、開展內部審計工作
建立健全內部審計制度，合理設置內部審計機構，配備專職審計人員。每年定期開展內部審計工作，選擇公立醫療機構重點經濟項目作為內部審計工作的切入點，選擇對公立醫療機構管理水平和經濟效益的提高影響重大的熱點、難點問題作為審計工作的重點。同時，改進審計工作方式，加強與單位內部其他職能部門的溝通。及時對以往年度的審計意見整改落實到位。
自查自糾存在問題及整改措施
1、財務報支制度執行不規范
（1）報支、收取費用要素不齊全，無具體明細、依據附件等資料。對上述問題，醫院制定相關制度文件進行規范，比如制定啟東市人民醫院邀請外院專家講課、示教費用規定（啟人醫〔2019〕15號），現對發生講課、指導費用的附檢查指導內容，拍攝現場照片，財務科采用匯款方式匯至專家個人銀行帳戶。制定護理實習費用管理辦法（啟人醫〔2019〕26號），制定關于醫學重點學科和醫學重點人才管理辦法（啟人醫〔2019〕42號）等等規章制度，對報支、收取費用要素不齊全，無具體明細、缺少依據資料的都按規定由職能科室提供齊全。
（2）結報入賬不及時。關于結帳入帳不及時，一方面加強對財務人員的業務培訓，按照權責發生制的記帳原則，對已發生的經濟業務及時入帳，另一方面督促相關業務科室及時結報。
2、詢價采購程序執行不嚴格
（1）違反了不少于三家單位的競爭性價格采購程序規定
針對問題，根據啟政辦發【2019】49號文件規定，政府采購限額標準20萬元，我院嚴格執行該標準，防止拆包，分散采購等。院內每次詢價均有院內談價小組和紀檢監察室監督。未經詢價不得進行采購，未滿三家不得開標。接受各方監督檢查，在采購過程中發現的問題及時整改并對制度進行及時修訂。
第4篇：采購管理整改措施范文
2013年是全面貫徹落實十精神，加快推進醫療衛生體制改革的關鍵之年，藥品采購管理工作將面臨一些新的機遇和挑戰。我們將圍繞總體工作思路，，本著加強管理確保安全的原則，繼續強化鄉村一體化管理、縣級醫院管理以及督導檢查，認真落實各項計劃內容，圓滿完成各項既定任務，促進管理水平的持續改進和全面提高。為使藥品采購辦公室工作再上新臺階，特制定如下工作計劃：
一、繼續深化鄉村一體化管理
1、積極推行 “縣鎮村一體化，醫生進農家”模式，將縣鎮村衛生組織融為一體。實行統一人員培訓、統一藥品配送、統一公共衛生考核、統一新農合政策實施、統一業務管理為主要內容的管理體制。(充實一些具體措施內容，可添加，*月組織培訓;藥品配送的方法措施)
2、積極探索多種形式的縣鄉村醫療服務一體化管理模式。鼓勵不同規模、不同級別的醫院之間積極探索以資本、技術、管理為紐帶，通過整體托管、重組、聯合辦醫、團隊幫扶、城鄉對口支援、區域協同醫療、組建醫院管理集團、醫療聯合體等多種形式的縣鄉村醫療服務一體化管理的有效形式。(充實一些具體措施內容，可添加**醫院與**醫院結對子，與**外地醫院建立幫扶關系、合作關系等等)
二、加強縣級醫院管理
1、充分發揮縣級醫院的城鄉紐帶作用和縣域龍頭作用，推動城鄉醫院人才、技術、管理縱向流動的制度化、穩定化，加強縣鄉村區域醫療服務網絡建設和協調，促進縱向管理的機制創新，使縣級醫院與城市大醫院對接，向基層醫療衛生機構輻射，建立完善縣鄉村一體、上下聯動機制，提高醫療服務體系的整體效率。
2、建立縣鄉村醫療服務一體化的信息支持機制。充分利用信息網絡平臺，建立統一管理、縣鄉村互通互聯的醫療衛生管理信息網絡平臺，為實現縣鄉村一體化管理提供技術支撐。推動建立以電子病歷和居民健康檔案為基礎的醫院信息系統和區域衛生信息系統。從分級分工、科學合理的醫療服務體系和居民在醫療服務體系中的合理就診流程出發，統籌規劃建設區域衛生信息網絡平臺。加強公立醫院與城鄉基層醫療衛生機構信息化溝通，建立互聯、互通的信息網絡，及時溝通患者診療信息，運用信息化、網絡化手段，方便雙向轉診。充分運用已經建成的遠程會診系統，開展遠程病理診斷和遠程疑難重癥會診等服務，實現城市優質資源與縣級醫院的互補和相互支持，充分發揮優質醫療資源的輻射作用。鼓勵有條件的縣區試行患者診 療信息“一卡通”和縣、鄉遠程會診，實現縣域居民健康檔案信息資料的有效利用。
三、強化監督檢查
1、確保藥品采購安全。把好藥品準入關。
2、嚴格依法依規采購，規范采購行為。
3、加強對轄區內醫療藥品的監督檢查，嚴格執行相關規定，實行責任追究制。
4、加強對基層機構的巡查，加強對薄弱環節的重點督導。
四、加強科室管理工作
1、制訂年度計劃，每半年和年底做好總結，保證工作落到實處。
2、每月按時填寫工作記錄本及相關臺賬記錄本，對 存在問題要有明確的整改措施。
3、工作人員要認真履行職責，經常檢查本職工作完成情況以及規章制度的落實情況。
第5篇：采購管理整改措施范文
關鍵詞：物資采購；流程優化；內部控制；改進措施
中圖分類號：F123.9 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）07-0185-03
一、公司概況
中國石油哈爾濱石化公司前身為哈爾濱煉油廠，1970年建廠，1976年建成投產，1983年上劃中國石化總公司，1998年中國石油、石化兩大集團重組后加入中國石油集團。1999年根據集團公司內部重組改制的要求，企業的上市部分成立了中國石油哈爾濱石化公司，劃歸中國石油天然氣股份有限公司，哈爾濱石化公司作為地區公司，不再具有獨立經營、自負盈虧的法人身份，變為股份公司和專業公司下屬的成本中心；非上市部分繼續沿用“哈爾濱煉油廠”名稱，同時由哈爾濱石化公司代管煉油廠，兩家通稱中國石油哈爾濱石化。2005年，根據中國石油天然氣集團公司黨組精神，哈爾濱石化公司、哈爾濱煉油廠合并為哈爾濱石化公司。哈爾濱石化公司是以石油加工為主要生產手段，生產燃料油和化工產品的大型石化企業。經過三十年的發展，哈石化原油加工能力已由最初的50萬噸/年增長至一次500萬噸/年，現有生產裝置14套，主要產品有汽煤柴等油品和聚丙烯樹脂粉料、工業丙烯、丙烷、液化氣等6大類17個牌號產品?！笆晃濉逼陂g，公司年加工能力將達到300萬噸/年，增設60萬噸/年連續重整、80萬噸/年加氫改質兩套裝置，實施配套質量升級、安全環保、節能節水等15個發展項目，重點開展提高產品質量、改善產品結構的技術創新，盤活存量資產，有效降低產品成本，把企業建設成中國石油標志性精品煉廠。作為哈爾濱市的龍頭企業，哈爾濱石化公司連續多年名列哈爾濱市利稅上繳前三名，為哈爾濱經濟發展作出了巨大貢獻。
二、現行的物資采購流程
按照內控體系要求[1]，哈爾濱石化公司物資采購業務流程完全遵守2006年經股份公司批復的《內部控制管理手冊哈爾濱石化公司分冊》的相關要求。手冊中RM04為物資采購流程，包括采購計劃、采購管理、簽訂與審批合同、質量管理、物流管理、結算付款、應付賬款、供應商管理、新產品及新材料的準入管理、采購數據統計、采購文檔收集、歸檔等11個二級子流程，14個三級子流程（見表1）。
內控手冊中物資采購部分還包含11個關鍵控制程序[2]，包含“選擇不合格的供應商和不合格的采購方式、采購未簽訂有效合同、采購物資未經過有效驗收、應付、預付賬款會計記錄不準確”等四個關鍵控制點，49個與關鍵控制相關的風險點以及相應的RCD（風險控制）文檔，對于每個流程、每個步驟中存在的風險和已建立的控制進行確認、記錄，將關鍵控制點落實到公司領導和主管部門，進一步明確了業務范圍的審批權限和關鍵控制點的控制措施。哈爾濱石化公司在實際工作中，將上述的關鍵控制程序和風險控制點作為業務管理活動中的監控重點，通過嚴密落實流程管理制度，重點強調與財務報表和附注的真實性、準確性有關的控制、防止舞弊、欺詐行為的控制、資產安全的控制[3]。
三、存在的問題
2007年，審計監察處對物資配送部現有庫存物資積壓情況進行調查，經統計，庫存物資余額合計7 454.8萬元。按資金分布情況分為常規儲備物資1 819.3萬元；政策性積壓物資3 447.4萬元；工程項目儲備物資1 104.7萬元，其中2004―2006年工程項目積壓物資1 083.4元，工程項目積壓物資共涉及煤代油、常壓改造、二催化改造、硫磺回收工程、棧橋大鶴管自動計量及油氣回收等10個工程項目、11類物資。僅以煤代油、二催化改造為例：煤代油項目積壓金額120.8萬元，積壓率1.2%，二催化改造工程剩余閥門法蘭、鋼材、儀表、設備等物資累計453.7萬元，積壓率15.63％，經調查，主要是因為采購立項的前期調查不夠，采購計劃編制人員對改造裝置實際情況不了解，采購人員在制定采購計劃中發生失誤等原因，造成盲目采購、重復采購、超量采購，導致庫存積壓[4]，說明哈爾濱石化公司采購流程中還存在一定的流程不順暢、控制不完善等問題，急需解決。
由于企業物資采購涉及規劃計劃管理、采購過程管理、庫存管理、驗收入庫管理、預算結算管理等多個過程，所以對于采購流程存在問題的分析將不僅限于采購流程本身存在問題的分析，還將結合企業管理創新、電子商務發展、信息化建設等綜合考慮采購流程的影響因素。
四、采購業務流程優化策略
1.指導思想和基本思路。哈爾濱石化公司采購業務流程優化應以確保公司戰略目標、經營目標的實現、降本保供為基本出發點，以完善內部管理、強化風險控制為核心[5]，查找和改善采購環節內部控制工作中的薄弱環節，抓好執行，切實增強管理控制能力，進一步規范采購管理、增強采購人員風險識別能力、健全采購環節風險控制機制，實現采購環節“全面風險管理、全部業務流程、全過程控制”的總體要求，不斷細化管理工作，堵塞管理漏洞，推動企業精細化管理。哈爾濱石化公司采購業務流程優化應堅持發展和完善的工作思路。圍繞內部控制整體框架的五要素，在查找分析哈石化公司采購管理存在的問題和薄弱環節的基礎上，提出有關采購控制政策和程序的改進方案，建立科學的制度、實現規范的運作，力求使公司的采購、存貨管理制度更合理和健全，更適合企業的實際情況，更具有可操作性，保證采購管理各環節和各方面始終處于受控狀態，確保責任落實、執行到位，實現采購系統“體系可靠、風險可控、運行可持續”。主要從改善控制環境，強化風險意識，建立統一、規范的控制活動體系，建立有效的信息流動與溝通機制，加強內部監督幾個方面入手，制定具體改進措施。
2.具體優化策略。（1）改善控制環境的措施。采購人員是企業采購工作的執行主體，物資采購過程是否規范，采購物資質量是否優良，很大程度上取決于對采購行為主體的管理，采購人員的素質高低，會直接影響企業采購的效率、質量和效益。采取加強職業道德培訓、加強專業知識培訓、適時修訂崗位職責改善控制環境的措施。（2）改進管理手段的措施。信息化管理是現代物資采購管理的基礎和重要支撐，哈爾濱石化公司優化采購流程必須消除相關信息“孤島”的現象，通過應用實用信息技術、完善網絡平臺[6]，加快企業信息化建設步伐，將分離的物流、信息流、資金流緊密聯系起來，實現供應鏈上下游、內外部信息系統集成和信息共享，加快采購物資信息處理和傳遞，提高采購系統工作效率。采取盡快在企業物資信息管理中應用條碼技術、完善網絡平臺、建立數據倉庫、實施數據挖掘等手段。（3）加強制度建設的措施。隨著市場經濟的建立和發展以及買方市場的形成，產品價格開放，采購行為自由度擴大，物資采購對企業成本的影響越來越大[7]。加強對采購環節的監督、加強對采購環節出現的責任事故進行追究，將事前預防、事中控制、事后追究相結合，杜絕采購過程中走后門、送回扣、假招標、擴大預算、高價圍標低價搶標等腐敗行為，使采購管理工作的程序、方法、要求等制度化、規范化，這樣才能規范采購行為，保證企業采購管理工作有章可循、有據可依、規范有序，實施陽光采購。制定企業應加強內部效能監察工作和哈石化應加強采購環節的責任追究規章制度。（4）完善流程的措施。科學完善的管理流程，可以使企業規范運轉，部門分工明確，職責清晰，監控有力。因此，針對上述哈石化現有流程管理中存在的問題，從提高效率、減少重復工作、改善不合理的工作程序等角度，制定如下的流程優化方案：修改供應商管理流程；重新設計庫存儲備定額管理流程；完善商檢、安裝、試運行、驗收流程。（5）完善風險控制的措施。所有企業都無一例外地面對著不確定性，充分識別、評估和管理風險，是企業創造和保護價值不可或缺的利器[8]。主要通過建立健全風險管理機制、完善現有控制措施、充分評估原有控制點是否充分、全面，結合實際工作識別新的風險，制定有效的風險措施等幾個方面：建立全面風險管理機制；完善物資采購計劃編制的控制措施；增加招標采購流程的風險控制點；增加商檢、安裝、試運行、驗收的風險控制點。
五、總結
物資采購是生產企業運營管理的起點和重要環節，物資采購環節控制好壞直接關系到企業的綜合效益，是企業需要加強和不斷完善的重要內部控制流程，它以加速資金周轉、降低采購成本，提高經濟效益為目的，以搭建企業電子商務平臺，順利實施ERP項目為出發點，通過細化管理工作、堵塞管理漏洞，推動企業管理水平不斷提高。從采購業務流程優化的理論基礎、采購業務流程優化的解決對策兩個層面進行了深入探討和研究，并就電子商務迅速發展、國家對企業內部控制提出越來越嚴格要求的形勢下，如何有效優化物資采購流程，確保企業降本保供、與供應商建立良好的雙贏關系發表了看法[9]，并得出以下結論：（1）提高工作效率、增加效益是優化采購流程的根本目的。物資采購是生產企業運營管理的起點和重要環節，物資采購環節控制好壞直接關系到企業的綜合效益，考慮全球電子商務給企業物資采購管理工作帶來的變化，結合內部控制體系建立、信息化建設工作，通過對流程的優化，實現物流、商流、資金流及信息流的整合，可以規范采購工作程序，堵塞采購過程中的漏洞，保證企業能夠以適當的價格、適時地從合格的供應商采購優質材料。（2）完善控制環境是優化采購業務流程的前提。優化控制環境即包括對員工的職業道德教育、專業知識培訓，也包括企業文化、加強執行力建設等等，提高采購人員的業務素質和遵紀守法的自覺性，加強風險意識，提高風險識別能力，以人為本，優化采購管理。（3）加快信息化建設是優化采購流程的基礎?，F代信息技術既是現代物流的基礎，也是供應鏈管理的基礎。信息技術在企業中的應用提高了企業業務流程的自動化程度，而且隨著電子商務的發展，企業間交易的自動化程度也將得到提高。企業信息化改變了數據和信息的獲取和存儲方式，使信息可以通過信息化設備自動獲取；企業信息化加大信息資源的存儲密度，提高了信息處理的效率，改善了信息的傳遞方式并提高了信息的價值，可以說信息共享是供應鏈管理的基點。（4）強化風險意識，建立風險評估機制是優化采購流程的保障。面對石化企業內外環境的日益復雜化，國內外企業間競爭的日趨激烈，石化企業經營風險不斷提高，定期進行風險識別、風險評估，確保了石化企業各項資產的安全、完整，經營成果與財務狀況的真實、可靠，有效防止了資產的流失。（5）加大效能監察力度，建立責任追究機制是優化采購流程的堅強后盾。加強對采購環節的監督、加強對采購環節出現的責任事故進行追究，將事前預防、事中控制、事后追究相結合，使采購管理工作的程序、方法、要求等制度化、規范化，才能保證企業采購管理工作有章可循、有據可依、規范有序。
參考文獻：
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第6篇：采購管理整改措施范文
《對(關于浙江省2005年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告)的審議意見》(浙人大常[2006]16號)收悉后，省政府高度重視，及時督促有關部門認真研究，積極落實相關整改措施，進一步完善有關規章制度?，F將整改情況報告如下：
一、關于進一步深化預算管理改革問題
針對預算編制不夠規范的問題，省政府已督促省財政廳認真抓好政府收支分類改革各項工作，并以此為契機，深化部門預算改革。一是進一步規范部門預算編制內容。按照綜合預算的原則，切實做到省級部門及其下屬單位所有收支編入部門預算，并細化到具體的預算項目和相應的政府收支分類科目。二是改進部門預算編制方式。完善支出標準和預算定額，并逐步建立與定額體系相配套的經費支出標準體系和實物配備標準體系。2006年，結合市場價格調整了部分辦公設備配置經費標準。同時，穩步推進事業單位改革，逐步建立事業單位定額體系。三是進一步建立健全各項財政管理規章制度。結合省級部門預算、國庫集中支付改革的有關規定，修訂了《浙江省省級政府采購預算管理暫行辦法》，完善專項資金管理辦法，出臺了《浙江省財政支出績效評價實施意見》，通過制度建設，切實提高預算管理水平。
二、關于強化對二、三級預算單位的財政財務監督問題
針對部分省級下屬單位財務管理較為混亂等問題，省政府已從以下幾個方面采取措施：一是進一步嚴肅財經紀律，省財政廳下發了《關于進一步嚴肅財經紀律的通知》，要求嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定；嚴禁各單位擅自開設銀行結算賬戶；嚴禁私設“小金庫”；嚴格執行政府采購制度及國庫集中支付制度；嚴禁以改善單位職工福利等名義，擅自發放獎金、福利和津貼等，進一步增強法制觀念，規范預算行為。二是進一步加強預算管理，切實將財政性其他收入和國有資產收益納入預算管理，加強對一級預算單位的支出審核，增加集中支付系統內劃轉支出的事前審批手續，堵住資金隨意劃轉的漏洞，并積極探索二、三級預算單位集中支付管理的有效辦法。三是督促省級各部門落實對下屬單位尤其是二、三級預算單位的財務監督責任，嚴格財務管理制度、強化內部控制，進一步加強監督檢查的力度，切實追究違法違紀責任，防止違法違紀現象的發生。審計、監察部門加強監督檢查，對違反規定的，一經查實，嚴肅依法依規處理。
三、關于切實加強對政府性投資項目管理的問題
為規范政府投資項目管理，建立健全科學民主的政府投資項目決策和實施程序，優化投資結構，提高投資效益，省政府于2005年3月頒布實施《浙江省政府投資項目管理辦法》，對政府投資項目管理作了全面規定。省政府將進一步提高《浙江省政府投資項目管理辦法》的執行力，重點從三個方面加強政府投資項目管理力度。一是切實加強對政府性投資項目的立項審查，確保項目決策程序規范、科學民主、合法合規，從源頭上提高項目投資的有效性。二是切實加強對政府性投資項目全過程的審計監督、工程質量監督和財政監督，確保工程質量和投資效益。為加強財政管理和監督，省政府還將制定《浙江省政府投資項目財政監督管理辦法》，力求通過“估算控制概算、概算控制預算、預算控制決算”，確保政府性投資項目的有效實施。三是建立健全責任追究制度，對因決策失誤或管理不當造成嚴重損失浪費的，要嚴肅處理。
四、關于進一步提高專項資金使用效益問題
去年以來，省政府采取了整合科技與產業發展專項資金、強化項目預算管理、推進國庫集中支付、開展財政支出績效評價試點等措施，提高專項資金使用效益，取得了較好的效果。在此基礎上，省政府將研究采取若干措施，進一步提高專項資金使用績效。一是按照“存量調整、增量優化”的原則，圍繞省委、省政府中心工作，繼續推進專項資金整合，集中財力辦大事。二是加強立項審查，規范項目申報要求，做到立項依據充分，項目任務目標以及措施明確，便于績效考核和落實責任。三是強化專項資金預算管理，建立項目庫，細化、規范和嚴格項目預算編制，實行項目滾動管理。四是及時清理結余資金，除明確跨2年以上執行的項目支出預算外，若2年未使用完畢的，其結余資金收歸財政用于平衡預算。對使用財政預算資金集中采購的節余資金，其中屬項目支出結余的，由省財政用于平衡預算。五是積極實施財政支出績效評價，年度預算財政支出300萬元以上的專項資金必須進行績效自評，省政府將督促省財政廳抓好績效評價的抽查、監督和指導工作。六是逐步建立與使用績效相掛鉤的激勵機制，將績效評價結果作為今后部門預算的重要依據?？冃灹嫉膬炏瓤紤]，無正當理由未能達到預期績效目標或績效差劣的，從緊考慮或不予安排。省政府還將督促省財政廳制定《財政支出績效評價考核辦法》，進一步促進財政專項資金使用效益的提高。
五、關于加強對國有企業及投融資機構監管的問題
省政府對省屬國有企業改革和監管工作十分重視，經過近兩年的努力，省國資委先后制定了30多個國資監管規范性文件和44個內部規章制度，建立了國有產權代表、財務報告、內審報告和專職監管等4個報告制度，構建了企業改革方案、清產核資、國有產權處置、經營業績考核等6個審核批復工作流程，初步形成了以產權管理為核心、以授權經營績效考評為重點的國資監管體系。在此基礎上，省屬國有企業改革領導小組先后多次召開會議，專題研究省屬國有資產改革和監管工作，并擬定有關政策措施：一是繼續推進產權多元化改革，大力發展混合所有制經濟。認真研究國有經濟布局和結構戰略調整思路，加大整合和重組力度，做大做強優勢產業。二是完善法人治理結構，努力建立現代企業制度。省政府已對建立省屬國有獨資公司的監事會制度、國有獨資企業和絕對控股企業職工董事制度作了研究，省政府將開展向國有企業派出監事會試點工作，并要求省國資委抓緊制定監事會的工作規程和具體的管理考核辦法，確保其權責相當、監管有效。三是以資產保值增值為核心，加強國有企業經營業績考核。進一步加強審計監督，尤其是完善應收賬款處理等考核辦法，確保經營者年薪與企業真實業績相掛鉤。探索建立省屬國有資產收益或占用費收繳的相應制度，促使國有資產安全增值。
為了規范政府投資行為，防范政府性債務風險，省政府十分重視加強對政府性投融資機構的監管，專門下發了《浙江省人民政府關于加強地方性政府負債管理的通知》和《浙江省地方性政府債務管理實施暫行辦法》。省政府研究了外債管理工作，將出臺《關于進一步加強政府外債管理工作的通知》。省政府將督促有關部門落實各項管理制度的規定，把政府債務納入規范化、制度化管理軌道，切實防范和化解債務風險。省政府將在義烏召開全省政府性債務管理工作會議，進一步研究加強和改進政府性債務管理工作。
六、關于切實做好審計查出問題的整改工作情況
(一)關于預算編制不夠規范問題的整改情況。
1、關于項目內容構成不夠細化問題的整改情況。省政府已督促省財政廳進一步加強專項資金預算編制管理，嚴格項目編制要求，力求將預算編制細化到具體項目，并加強對項目預算的審核，切實提高專項資金的使用效益。
2、關于預算編制內容不完整、不少收支游離于預算之外問題的整改情況。省政府已督促省信息產業廳、省建設廳、省水利廳進行整改，要求嚴格做到“收支兩條線”，包括部門預算外資金以及其他不同來源的所有收入都必須編入部門預算，足額及時上繳。
關于省信息產業廳將房租收入用于工會發放職工福利的問題。省信息產業廳已于2005年8月將房租結余65357.60元交入省級機關會計核算中心行政賬戶，同時規定今后凡擁有產權證的自有住房租金收入，一律交入省級機關會計核算中心行政賬戶進行統一核算，不再作為工會福利。
關于省建設廳收取國有股紅利473.88萬元賬掛“暫存款”問題。2004年8月，省建設廳收取的國有股紅利473.88萬元，以暫存款的形式賬掛省級會計核算中心賬戶。因當時省國資委和省財政廳正在著手制定有關省屬企業國有資產收益收繳辦法，省建設廳打算待辦法出臺后對收取的國有股紅利按規定進行辦理，并根據有關政策，報經省有關部門批準后，用于該廳直屬企事業單位的改制調劑費用。由于此辦法至今未出臺，該國有股紅利至今未動用。
關于省水利廳向下屬事業單位收取收入調節基金問題。省水利廳已于2005年停止執行《浙江省水利廳直屬事業單位在職職工收入考核辦法(試行)》，也相應停止收取調節基金。
(二)關于預算執行不夠嚴肅、隨意性較大問題的整改情況。
1、關于擠占專項經費情況較為普遍問題的整改情況。省政府已督促省海洋與漁業局、省信息產業廳進行了整改，要求必須嚴格財政預算支出管理，加強對專項經費使用的管理和監督，切實做到專款專用。
關于省海洋與漁業局將撥入的引種育種、病害防治、企業扭虧增盈專項資金轉為“事業基金”問題。由于客觀因素，暫時無法實施該項目，省海洋與漁業局正在積極創造條件，組織實施。關于省海洋科技開發中心將專項資金用于發放職工工資、獎金、計提福利費的問題，省海洋與漁業局已督促該單位進行整改，同時加強資金管理，杜絕發生此類問題。
關于省信息產業廳下屬單位在專項經費中列支職工基本工資、獎金、物管費的問題，全部進行了整改，按照財政預算規范管理要求，均已作調賬處理。
2、關于專項經費未及時撥付使用問題的整改情況。省政府已督促有關部門加強項目管理，明確工作目標，制定工作計劃，加快項目實施進度，避免把項目拖到次年。
關于省海洋與漁業局未及時撥付專項資金問題。省海洋與漁業局已進行了清理，可撥付的已于2005―2006年陸續撥付有關單位，節余資金將按規定陸續轉入事業基金。
關于省建設廳下屬的城市化規劃專項經費至2004年底尚有2444.79萬元結余，使用率低下問題。省建設廳根據審計意見已作了認真整改，并督促各課題組加快課題研究進度，保證質量，盡快完成結清。
關于省民政廳項目資金使用低下問題。省財政廳已督促省民政廳在編制2006年部門預算時，提高預算編制的準確性、合理性，并要求嚴格按照財政核準的項目內容和金額使用，對需跨年度使用的特殊情況，必須寫出書面報告，說明原因和項目預計完成時間。同時加大項目預算執行情況監督檢查力度，努力使財政資金及時發揮效益。
3、關于省水利廳和省海洋與漁業局未按規定實施政府采購問題的整改情況。省水利廳、省海洋與漁業局已全部作了整改，同時將加強政府采購管理，嚴格按有關規定做好政府采購工作。
(三)關于財務管理不夠規范問題的整改情況
1、關于違規收費、“收支兩條線”規定執行不嚴問題的整改情況。省政府已督促有關部門加強收費項目清理，及時公布新的收費項目和標準，接受社會監督。同時嚴格實行財政專戶管理，切實做到“收支兩條線”。
關于省教育廳組織的全省計算機等級考試和大學外語等級考試報名考務費未全額納入省財政專戶管理問題。省教育廳已作了整改，發文要求各有關高校收取的報名考務費全額上繳省級預算外資金財政專戶。
關于省供銷社向興合集團公司收取管理費問題。2005年審計整改后，省供銷社已不再向興合集團公司收取管理費。
2、關于國有資產管理和處置存在一定隱患問題的整改情況。省財政部門將與有關部門共同研究，進一步加強對國有資產的管理。一是加大資產清查力度，確保固定資產足額登記入賬。二是加大對外投資和資產處置監管，加強資產收益管理，防止國有資產流失。
關于普陀山錦屏山莊股權的轉讓問題。省供銷社根據審計意見進行整改，正在修訂社有資產處置管理辦法，以進一步加強對社有資產的監督管理。
關于省海洋與漁業局以企業改制款替下屬金海賓館列支房租的問題。省海洋與漁業局已按要求進行賬務調整，暫作掛賬處理。
關于省信息產業廳下屬省電子器材有限公司未及時上繳應繳財政的改制處理資產49.5萬元問題。省電子器材有限公司已將款項上繳省信息產業廳。
關于部分省級單位固定資產未入賬或未及時增加固定資產價值問題，省新聞出版局、省監獄管理局、省信息產業廳已根據審計意見，分別于去年和今年將上述資產補記入賬或增加固定資產價值。
關于省教育廳機關工會投資“娃哈哈”法人股問題。省教育廳機關工會已于2005年11月對杭州娃哈哈美食城股份有限公司的42萬元投資調整入賬。
3、關于下屬單位會計核算較薄弱，收入不入賬、漏繳稅金，賬外發放福利、虛開發票套現發放福利等問題的整改情況。
關于省教育廳下屬省教研室將收取的教材組織編寫費等費用未作收入反映問題。省教研室已于2005年10月按要求調整賬務，將該款項從“其他應付款”科目轉入“其他收入”科目。
關于省供銷社下屬興合集團控股的部分成員企業收益未按規定予以反映問題。省供銷社已作整改，將收益按照規定進行賬務處理。
關于省信息產業廳下屬無線電監測站賬外收入12.69萬元直接發放14位職工福利、擅自核銷對省無線電通信技術公司的投資款問題。省無線電監測站已作整改，將賬外收入用于直接發放職工福利后的余額交入法定賬戶；已對擅自核銷的投資款作相應的賬務調整。
關于省水利廳下屬省水文勘察局通過開具勞務發票套現用于發放資金問題。省水文勘察局已作整改，補交個人所得稅。同時，要求省水利廳加強對下屬單位的財務管理，嚴肅財經紀律，杜絕此類事件發生。
第7篇：采購管理整改措施范文
關鍵詞：設備監造電力工程
中圖分類號：F407.61文獻標識碼：A文章編號：
近年來，隨著國家電力體制改革發展的不斷深入，電力工程建設形勢也在發生重大變化，由此造成電力設備狀況出現了許多問題，特別是供需矛盾和質量問題日益突出。
1當前，電力設備存在的突出問題表現
1.1 設備供應商將設備過度分包、轉包、外協擴散，導致設備質量隱患重重。當前，隨著我國電力工程建設規模的不斷壯大和快速發展，各主要設備供應商承接了超常規模的設備訂單和制造任務，無奈之下，很多設備供應商在不經業主認可情況下采取分包、轉包、外協擴散等方式將設備制造任務層層轉移給一些小型加工制造單位，如有些小型變壓器制造廠在接到項目訂單后會將很多設備部件分包擴散給其他小企業加工生產，而有的供應商對分包單位缺乏有效的質量監控手段，造成設備質量降低等問題。
1.2 設備供需矛盾突出，致使供需關系產生畸變，給設備業主和監造單位造成很大被動。有些設備制造廠目前生產任務嚴重超負荷，甚至遠遠超出其正常生產能力，在這種情況下，制造廠不得不疲干應付，“蘿卜快了不洗泥”，監造中發現，有的制造廠技術力量嚴重不足，甚至連基本的專業質量檢驗機構和人員都不配備，屬于典型的作坊式企業，根本無法保證技術工藝的正常執行，致使設備在生產加工制造過程中屢屢出現質量問題，特別是外觀質量問題尤為突出，對此，盡管監造中做了很大努力，然而僅靠監造工作是很難根本改變和徹底糾正的。近幾年來，由于我國整個電力工程建設形勢的異常變化，致使很多主要設備供需矛盾日益突出，供需關系發生畸變，似乎設備供應商成了“上帝”，而 “電力設備業主反而顯得很被動，同時監造方的工作有時也總是處處受阻。
1.3 市場無序競爭迫使部分設備供應商人為簡化工藝甚至降低材料等級，致使設備性能得不到根本保障。眾所周知，無論是設備制造，還是技術服務項目，可靠的質量需要必要的資金和技術投入做保證，而近年來在市場競爭環境中因種種因素導致有些項目出現了惡意壓價等不良競爭局面，有的供應商為保證市場等目的，不得不采用過低的價格獲取項目，但隨后在設備制造中又為了保證利益想方設法降低成本，甚至不惜簡化生產丁藝，隨意變更設計參數，降低材料等級，最終導致設備性能受到嚴重損害，為設備將來的安全運行埋下隱患。
1.4 工程資金狀況緊張嚴重影響設備生產供應計劃的正常履行。當前，由于全國電力工程建設規模的快速發展壯大，工程資金供給是否穩定成為制約設備生產供應能否按正常計劃進行的關鍵因素，有的項目因資金不足等原因致使設備不能按計劃投入正常生產制造或生產計劃發生停頓現象，甚至有的項目在制造過程中被制造7一強行調整用戶，面對這種情況，監造方往往無能為力，而且被迫造成重復監造工作，給監造 位帶來很大壓力，同時，使監造工作力度受到挑戰，因此，如何保證項目資金的有效供給成為保證設備按計劃正常生產制造和按期交貨的重要因素。
1.5 部分設備制造單位工藝管理水平不高直接造成設備質量受到嚴重威脅。監造中發現，許多設備制造單位內部管理不完善，各部門相互脫節，導致設備在訂貨、設計、工藝、質檢、驗收等各環節出現原則性技術錯誤，如有的制造廠在訂貨時隨意套用技術協議，或在設計時隨意套用技術圖紙，造成設備在加一亡制造過程中出現不應有的工藝技術錯誤，有的制造廠各部門相互不協調，信息不溝通，給設備用戶和監造單位造成被動。有的設備制造廠面對監造發現的質量問題，采取消極應付態度，不能認真整改，甚至企圖以假亂真，蒙混過關，當監造方進一步加大工作力度時，往往會引起制造廠的不理解甚至惡意阻撓，給監造工作造成被動。
2 解決監造工作存在問題的對策
2.1 完善重大設備隱患“雙閉環”管理工作體系。電力企業要逐步推進設備隱患分級分類管理，將設備隱患排查治理和防范工作落到實處，形成設備隱患整改措施、責任、資金、時限和預案“五到位”工作機制，實現設備隱患的檢查發現、風險評估、分類評級、重點監控、治理改進各環節的責任落實的閉環管理。電力監管機構要建立隱患統計分析和通報制度，對排查出的集中性或危險性較大的隱患，組織開展有針對性地專項整治活動；要會同有部門對重大設備隱患進行掛牌督辦和銷號管理，實現重大設備隱患的閉環監管。
2.2 強化設備隱患排查治理常態工作機制建設。電力企業要結合春秋季節安全檢查、并網安全性評價和安全生產標準化達標評級等安全生產工作，扎實開展設備隱患排查工作，對排查出的設備隱患，要對其現狀及其產生原因、危害程度及整改措施進行分析，研究確定治理方案，確定治理的目標和任務。要根據隱患實際情況，采取相應的事故防范措施，有針對性地制定應急預案，并組織開展預案演練，做好各項應急準備。要制定隱患治理方案，明確方法、措施、經費和物資、治理人員和機構、治理的時限和要求等內容，并保證將各項措施落到實處。電力企業設備隱患排查治理情況要相關規定報告相關電力監管機構。
2.3 建立設備隱患信息共享機制。電力企業要建立設備隱患排查治理信息系統，實現隱患排查治理工作全過程記錄和管理；要加強對電力安全事故事件直接原因的技術分析，對有故障的設備型號、制造單位和設備隱患等情況進行披露，強化設備典型患和“家族性”隱患的評估認定和統計分析，實行設備重大隱患月報告制度，防止類似事故事件的發生。電力監管機構要通過監管報告、監管通報、安全生產簡報等形式，及時通報電力事故事件有關信息；要建立與有關部門重大設備隱患信息通報機制，定期通報設備隱患信息，督促設備制造廠商進行整改，從源頭上保證設備安全。
2.4加強電力設備技術監督和可靠性管理等技術支撐體系建設。電力企業要將技術監督工作作為發現和消除設備隱患的重要手段，落實各部門、各崗位技術監督責任，建立健全以質量為中心、標準為依據、計量為手段的“三位一體”的監督體系，采用和推廣成熟有效的新技術、新方法，加強技術監督指標管理和分析，對設備隱患進行超前分析和控制；要深入開展設備可靠性信息分析應用，加強主要設備運行趨勢分析和全面狀態評估，指導設備選型采購、日常維護、缺陷管理及技術更新改造等工作。電力可靠性管理中心要建立電力主設備可靠性信息披露制度，定期電力主設備可靠性指標分析報告，更好為電力企業和裝備制造企業服務。
2.5加強設備隱患管理工作的組織領導。各單位要堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，切實加強對設備隱患管理工作的組織領導，建立健全設備隱患管理工作組織機構，完善工作機制，落實設備隱患治理各項措施。電力企業要切實將設備隱患管理作為電力安全管理的重要基礎工作，制定完善設備技術和管理標準體系、建立健全安全生產責任體系，廣泛開展設備隱患管理教育培訓，明確隱患排查評估、治理防范等各環節人員職責和工作標準，實現設備隱患的全過程管理。
2.6 加強項目設計選型及設備采購環節安全質量管理。電力企業要進一步加強電力建設項目設備設計選型和采購管理，明確設備質量要求和性能指標，重要設備要留有足夠的安全裕度。要嚴格工程項目設計審查，防止誤選有質量問題的設備進入生產環節。完善設備招投標制度，嚴把設備準入關，將監造抽檢、設備故障、運行缺陷等質量因素納入評標細則，優先選用成熟、可靠的設備，嚴防劣質設備中標。要建立設備供應商信用評價機制，加強設備供應商生產能力分析，合理設置授標限額，防范因分包、外包帶來的質量風險；要對設備質量問題實行高效的追溯機制，堅決排斥質量和信用不良的設備制造廠商。
2.7 嚴格執行重要設備駐廠監造制度。電力企業要對重要設備實行駐廠監造制度，對設備在制造和生產過程中的工藝流程、制造質量和設備制造單位的質量體系進行監督，參與制造單位設備制造工藝和技術參數修改的審查，及時發現和處理制造過程中質量問題，對不符合技術規定和質量要求的設備不予使用。
2.8 完善設備改造管理。進一步規范設備技改項目立項和過程管理，加大項目后評估力度。積極應用先進成熟的新技術、新設備、新材料、新工藝，實施技術改造，提升設備性能。要落實國務院批轉國家發展改革委國家電監會《關于加強電力系統抗災能力建設的若干意見》，結合各地區氣候特點，針對電力設備設施防冰凍、防雷擊、防舞動、防臺風等突出問題，采取差異化改造措施，進行補強加固，提高電力設備設施抵御自然災害的能力
3 結語
綜上所述，針對當前存在的問題和面臨的形勢，為提高設備質量，保證設備供貨進度，認真做好設備監理工作顯得尤為重要。
參考文獻
第8篇：采購管理整改措施范文
教育審計作為教育系統內部控制的重要組成部分，在風險管控、構建第三道防線等方面發揮重要作用。最終目標是通過對教育系統具體工作或項目進行各方面審查，以內部評價方式對財政性資金、資產和資源效益進行合理控制，在業務層面設立風險紅線，在關鍵環節不留“暗門”、不開“天窗”，在系統內部形成無形威懾力，從而遏制系統“潰堤”的惡果。這與“破窗理論”主張通過清除小過錯和無序狀態，規避風險的目標從根本上來說是一致的。
一、“破窗效應”理論下教育審計關注的兩個風險點
參考2009年7月頒布的《內部審計實務指南第4條-高校內部審計》對高校內部審計的定義，內部審計價值體現旨在促進完善管理控制、防范風險、創造效益，從而促進教育事業目標的實現。這里的風險應用在教育審計上不僅僅是審計風險，還包括教育系統在開展與資源利用有關的業務及內部控制活動等所造成的風險。這兩個風險的形成是教育審計主體和客體相互作用的結果，是矛與盾的關系?！捌拼靶币蠼逃龑徲嫏C構及人員必須關注這兩個風險點。
（一）審計風險
內部審計恰是在窗戶周圍形成強大的防線，確保教育系統整體風險趨于可控狀態。而確認可接受的審計風險則決定了防線的厚度和強度，沖擊這些防線的審計風險點主要表現為如下幾個點：（ 1）確認風險：被審計單位財務報告存在重大錯報或教育管理上存在弊端和漏洞，而內部審計人員認為財務報告是合法公允以及管理是健全有效的，并因此提出不恰當審計意見（2）管理風險：審計人員對具體業務、內部控制及風險管理系統只能正確認識和科學評價，不能被管理層采用而有效影響它們運作水平而形成的風險。（3）咨詢風險：教育系統審計機構及人員提供咨詢服務導致咨詢程序不合適或者咨詢意見失當，造成審計部門信譽受損、接受咨詢部門財產損失等帶來的風險。（4）擔保風險：審計人員被要求參與具體業務風險擔保如報表會簽、參與采購監督等造成的連帶風險。（5）質量風險：審計中存在諸如審計職能和目的不明確、 審計結論和建議缺乏權威性以及教育審計監督缺位等問題帶來的風險。（6）其他審計風險。
（二）教育系統風險
風險管理要求我們必須關注“窗戶”的易損面，特別是細微、累加、隱蔽的風險點，這些風險若未被識別將使風險惡化成為可能。風險點主要集中在以下幾個方面：（1）法律政策風險：國家法律、法規及政策的變化對教育決策帶來的風險。（2）經濟風險：教育系統在履行職責時，不可避免參與各種經濟活動，因此，財務制度、投融資政策、資金調配、信用等因素所帶來的風險。（3）安全事故風險：教育系統內部出現的疏忽引起的突發性重大安全事故特別是校園安全事故帶來的風險。（4）業務營運風險：包括教育業務管理缺位或錯位、內部控制設計失當或執行無效，教育發展與改革中內外部利益訴求未得到解決帶來的風險。（5）人員風險：關鍵崗位及員工管理不規范、道德缺失、工作能力低下帶來的風險（6）其他風險。
二、合理運用“破窗效應”理論，積極發揮內部審計作用
審計實踐告訴我們，要是使內部審計對“破窗效應”遏制作用最大化，應通過發揮審計結果作用，加強審計資源建設，完善審計服務體系等措施繼承、發展和創新“破窗效應”理論。確保相關部門及人員不敢、不能、不想“破窗”，從而達到管理教育系統風險，降低審計風險的審計目標。
（一）加強監督檢查，發揮教育審計結果作用
教育內審機構及人員會同審計聯席會議有關成員處室應整體評估被審計各直屬單位及學校整改措施實施力度，對審計發現問題和審計建議整改落實情況進行指導和督促，實行審計發現問題的整改報告制度，建立審計結果運用制度，逐步探索和推進經濟責任審計結果公告制度，建立健全審計項目警示談話辦法、經濟責任審計結果問效、問責機制等。教育系統紀委、監察、人事等部門處室應當根據干部管理監督的相關要求運用經濟責任審計結果，將其作為考核、任免、獎懲被審計領導干部的重要依據。內審機構將根據審計聯席會議意見把被審單位的審計結果在一定范圍內公開，接受教職工監督。對不重視整改、拒不整改和整改不到位的，要加大定期檢查和審計力度，對審計中發現違反財政紀律行為不姑息、不縱容，特別要對破窗“第一人”進行嚴肅處理，對單位領導進行責任追究，并及時提出處理意見上報紀委監察部門，以形成強大的審計威懾力。嚴懲的目的不僅僅在于懲罰犯錯誤的人，更重要的是警示準備犯錯的人和未犯錯的人，越界犯規會有嚴重的后果。使各相關部門及人員不敢“破窗”。
（二）加強資源建設，構筑教育審計能力基礎
資源建設是審計第一要務，合理評估自身能力并加強審計資源建設是構筑審計陣地的基礎。打鐵還需自身硬，“窗戶”的完好無損是基于對教育系統自身監督能力的畏懼，這其中包括審計監督，這對審計的經費保障、智力儲備、審計質量及審計方式等提出了更高的要求，首先，要加大審計經費投入，保障審計經費合理使用，支持內部審計機構及人員依法履行職責；其次，加強對審計人員審計流程、計算機應用能力等知識體系的培訓，并引進基建、安全、信息等方面的智庫專家，加強人才儲備；第三、審計質量是內部審計的生命線，教育審計部門應逐步構建教育審計質量及評價體系，試行教育審計督導制度，提升審計質量和效力；第四、可以通過試點，整合一般性流程，融入信息化手段，嵌入審計模塊，推出一批高質量的信息化審計案例，與此同時要加強對軟硬件的采購管理，采用前期甄選和后期開發相結合，采購適合教育系統內部審計的信息化系統，并加以推廣，實現全過程審計和非現場審計。 通過人、財、物、技術等因素發力，確保有能力在事前制止“破窗”行為、發現破窗及時“吹哨”，使各相關部門及人員不能“破窗”。
第9篇：采購管理整改措施范文
關鍵詞：效能監察；企業效益；保駕護航；作用
中圖分類號：D262.6 文獻標識碼：A 文章編號：1673-8500（2013）08-0122-02
效能監察是企業強化監督制約，凈化企業內部環境，完善生產經營管理，加強制度建設，推進管理體制進步，促使企業健康發展的重要途徑之一。
近年來，新疆油田白堿灘物業管理公司不斷探索、創新，以提升企業服務水平為目的，緊緊圍繞企業改革發展、生產經營這一中心任務，開展了扎實有效的效能監察工作，為公司健康發展發揮了保駕護航的作用。
一、找準一個抓手，做到立項準確
開展專項效能監察活動，必須以企業的中心工作為重點，以職工群眾關心的“熱點”和生產經營的“難點”為切入點，找準一個抓手，一點帶面，延伸監督觸角，擴大監察領域，提高監察實效。幾年來，為切實提高公司管理水平，我們每年找準一個抓手，進行立項調研，項目選的準確與否，直接影響效能監察的效果。因此，在立項上，我們注重結合實際，首先會同有關職能部門深入基層進行調研，摸清影響公司管理和經營效益的突出問題。如：房屋租賃收費項目及空房管理上，是否存在費用不按標準執行，收支不平衡現象和空房管理不按標準執行隨意外租等現象；在工程管理項目，物資采購管理，車輛維修、油料使用及自用資源管理等方面，是否存在管理者工作職能不清、部門之間界限模糊、招投標不按程序進行、基礎資料管理不規范造成違法違紀及資源浪費等現象。其次，通過認真分析研究，將影響生產經營管理和企業經濟效益的問題作為效能監察的立項建議，提交公司領導研究，做到選題準、立項明。
二、擺正兩個關系，吸納外部力量
一是擺正“主角”和“配角”的關系。由于紀檢監察部門人手少，專業知識有限，給開展效能監察工作帶來了一定的難度，要開展好效能監察工作，必須與有關職能部門搞好協調配合，處理好誰當“主角”、誰當“配角”的問題，這就需要根據工作實際，看誰牽頭對工作有利而定。需要紀檢監察擔當“主角”時，我們就理直氣壯地組織協調有關部門充分發揮職能作用，密切配合，形成整體合力，保證確立的監察項目能夠按照方案要求順利推進；當需要紀檢監察當“配角”時，我們就積極主動地配合職能部門搞好組織協調和監督工作，做到既不缺位、又不越權，從而解決紀檢監察部門“單打獨斗”、“各自為戰”的局面，形成了“密切配合”、“共同作戰”的良好工作格局。
二是擺正專項監察與群眾監督的關系。專項效能監察是針對某一個問題開展的效能監察。這一問題一般是群眾反映比較強烈或者是公司內部廉政風險點相對較多的，公司黨委則把它作為一項重點工作來抓而設立的監察項目。而堅持效能監察與發揮職工群眾監督作用相結合，卻是搞好效能監察工作的一個有效方法，也是不斷提高效能監察工作水平的一條基本原則。為此，我們設立了舉報電話，暢通了監督舉報渠道，幾年來，共接到舉報件6件，我們都進行了調查核實和改進了管理，促進了效能監察工作的深入開展。
三、注重三個結合，創新方式方法
與黨風廉政建設相結合。效能監察是勤政、廉政工作的重要內容之一，既是反腐倡廉的基礎性工作，又是加強黨風廉政建設的重要舉措和有效途徑。為確保監察對象廉潔從業，我們在開展專項效能監察工作的同時，注重加強對黨員領導干部在思想作風、學風、工作作風、領導作風、生活作風等五個方面的效能監察。通過對干部開展作風整頓，解決監察對象庸、懶、散、軟等作風問題；通過學習先進典型開展“四學四查”活動，發揮身邊人先進典型示范帶動作用，提高監察對象勤政廉政意識；通過學習廉政規定、觀看警示教育光盤、聽警示教育講座、到監獄、警示教育基地等形式，教育引導黨員領導干部“清清白白做人，實實在在做事”，牢固樹立服務意識、大局意識、廉政意識，提高自身修養，做到警鐘長鳴。
與內控和HSE管理體系相結合。效能監察、內控管理和HSE管理體系都是對企業生產經營的一種監督活動，是對企業“管理的再管理、監督的再監督”的重要手段，在工作內容和手段等方面互相滲透、互為補充，共同促進。因此，在效能監察中，我們一是結合內控管理能夠深入、全面、真實、客觀監督企業經濟活動的專業職能，幫助效能監察及時發現企業在經營管理中的問題，正確進行選題立項和組織監察；二是借鑒HSE管理理念中好的經驗和做法制定出適合本單位效能監察的各類證據表單，以便利于現場管理和操作。通過，以上二者之間的相互借鑒和相互結合，有利于效能監察工作兌現到管理措施中，一點帶面發揮出效能監察的綜合效應和執行力，從而更好地為企業生產經營服務。
與宣傳引導相結合。效能監察工作搞得怎么樣，關鍵在于認識的高低，認識有多高，工作的成效就有多高。作為紀檢監察部門，加強宣傳引導，充分發揮輿論導向作用，有利于推動效能監察工作的深入開展。因此，我們經常通過日常會議、內外網站等有效宣傳手段，宣傳公司開展效能監察工作的情況，鼓勵廣大干部職工了解效能監察工作，灌輸效能監察在企業中的重要性和必要性，積極參與監督。同時，及時糾正職能部門、監督對象對效能監察工作的片面認識，使大家明確效能監察工作的出發點和根本目標是與本單位、本部門的管理目標是一致的，是促進經營管理，服務發展的有力保障；是改進職能部門和領導干部作風，提升服務效能的有效舉措；是深化治本措施，促進廉政建設的內在要求。通過宣傳引導，效能監察從“被動應付”變為“主動配合”，使效能監察的過程成為自我教育，自我提高，自我完善，堵塞漏洞，提高工作質量和經濟效益的有效途徑。
四、強化四個到位，提高監察效果
（一）規劃部署到位
一是認真制定工作計劃。制定工作計劃是推動效能監察工作深入開展的重要環節，必須具有可行性，便于實際操作。如公司所制定的專項效能監察實施方案，除明確組織領導、監察對象、監察重點、工作方法步驟、監察目的、程序、紀律要求外，還對每一項工作內容都進行了認真的細化和分解，明確責任部門、配合部門（單位）以及責任人，擬定監察進度和完成時限，確保監察項目按照職責分工逐項實現預期目標。二是認真做好動員部署。在專項效能監察工作開展前，我們通過生產例會等形式，向機關職能部門、基層單位等監察對象傳達專項效能監察工作部署，下發監察通知書和實施方案。同時要求監察人員要熟悉監察項目，做到“底數清、情況明”，提高監察水平。在效能監察推進過程中，我們則根據實際情況對公司重點項目進行反復監察、做到關口前移，確保對監察項目的督促性、實效性和落實性。
（二）過程監控到位
在監督檢查過程中，我們嚴格按照集團公司效能監察工作程序，堅持過程管理，建立健全了監督檢查考核評價機制。一是按照集團公司《效能監察工作手冊》要求，規范填寫效能監察各項資料。在檢查中，我們要求檢查人員對各自負責的監察項目，在檢查完畢后認真按照檢查內容編制工作底稿，底稿要詳細記載發現的問題、分析原因、處理結果和整改建議等。二是在加強對房屋租賃收費項目和空房管理的過程監管中，我們建立了房屋租賃收費月報表制度和房屋管理動態表。通過每月對房屋租賃收費月報表和房屋管理動態表分析，檢查資金收支賬目是否平衡，是否有濫收費、不收費和不執行公司相關標準等現象，為效能監察領導小組及時全面地掌握公司各項生產經營工作提供了決策和考核依據。
（三）制度約束到位
在日常生產經營管理過程中，影響企業管理水平的因素很多，大都是規章制度不完善、執行不到位，造成管理部門和人員履行職責不到位，管理出現漏洞等問題。因此，我們在開展專項效能監察工作中，針對存在的問題，分門別類地建立相應的規章制度，用制度管理和加強效能監察，提高管理水平。如：在加強公司人權、財權、物權、事權等方面，我們制定了《“三重一大”實施細則》，并將其納入本部門、本單位的年度績效考核中，通過對干部考察、效能監察、專項檢查、內控測試等方式逐步提升了公司在管理方面做到規范化和制度化，為領導班子防范決策風險提供了保障；二是經過對重點風險崗位和廉潔風險點的評估，制定了包括財務會計類、經營管理類、生產運行類、工程管理類、黨政辦公類等配套規章制度共計68項，使公司管理水平逐年提高。另外，我們還把制度是否完善，執行到什么程度，向公司領導提供情況，并提出完善制度和進行考核的建議，為公司領導提供了強有力的決策依據。
（四）整改落實到位
發現問題及時整改是效能監察的關鍵所在。提高效能監察質量，重在搞好整改工作。幾年來，我們在開展效能監察過程中針對存在的問題，我們采取區別情況、區別對待的方法，對屬于公司管理體制或政策因素造成的，就向公司領導和有關部門建議，提出具體的處理意見和整改措施；屬于職能部門、基層單位問題的，就以整改通知書的形式，將存在的問題和整改要求反饋給被檢單位，要求其對照標準，限期整改，并形成整改報告交紀檢監察部門備案，力求做到監察一個項目，堵塞一些漏洞，以整改促完善，以完善管理工作的升級。
作者簡介：劉增峰（1967.9―），男，陜西合陽人，學歷：本科，畢業于西安地質學院工程測量專業?，F任白堿灘物業管理公司黨委書記、高級工程師。
