采購管理風險防控精選(九篇)
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第1篇：采購管理風險防控范文
集中規模招標實施以來，經過多年的探索與實踐，公司各類規章制度逐步完善，精益化采購水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進和深化，物資采購集中度越來越高，采購中也逐漸呈現出風險集中化和矛盾尖銳化趨勢，且在具體的招標采購過程中缺乏規范化的內控流程標準作為指導，不可避免地存在潛在風險。因此，如何建設科學完善的采購風險防控機制，消除管理盲區、流程漏洞和薄弱環節，最大程度地降低招標采購過程中的風險，同時提高采購質量，實現物力集約化管理風險的“可控、在控、能控”，確保后期電網建設和運行維護工作的順利實施，具有重要意義。
2招標采購現狀及風險管理主要問題分析
2．1物資招標采購業務流程
公司結合業務實際，對物資采購全流程進行梳理，主要分為四個階段，包括開標前、開標、評標、定標及資料歸檔。其中開標前環節包括任務接收、招標準備、公告、標前澄清、開標準備等工作;開標階段主要完成開標準備、開標以及評標準備等工作;評標環節主要完成評標準備、初評、詳評工作;定標環節主要完成定標、中標通知以及歸檔等工作。
2．2風險管理主要問題分析
公司經過多年的物資集約化管理探索與實踐，形成了比較順暢的招標業務流程和管理標準，顯示了統一和集中規模采購的優勢，但是與國網公司打造“國內領先、國際一流”的物資采購供應鏈管理體系的目標還有差距。采購管理中仍存在部分薄弱環節和問題，需要我們從防范風險和抵御風險的角度認真對待，給予足夠重視。
2．2．1物資采購全流程風險點有待進一步梳理
物資招標采購全流程包括了發標、接標、開標、評標、定標、歸檔等各環節，各環節下又包括多個工作任務，且涉及不同的業務人員、表單、信息系統等。繁雜的業務流程可能滋生各環節潛在的管理、效率等風險，導致物資招標采購管理效率、效益的降低。
2．2．2物資招標采購數據管理水平有待進一步提升
隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統、工具在招標采購實踐中也積累了大量歷史數據，采購數據管理水平的不足不但導致了招投標數據泄露、丟失等信息安全風險，還因大量有價值的信息和數據分散在各系統、各環節中，造成不同系統中的信息不匹配、數據來源混亂等管理風險，統籌管理難度大大提升。
2．2．3供應商培訓力度有待進一步加強
由于供應商的規范化投標、廉潔責任、風險防控等意識普遍不強，且缺乏系統的培訓，部分供應商因重視程度或者理解問題，導致在沒有掌握招標文件細節和要求的前提下按流程投標，結果不能充分響應招標文件，投標書不合要求而造成流標、廢標，降低了物資采購的質量和效率。
3風險防控措施研究
電網采購活動風險防控工作涉及面廣，易發風險部位和主要風險點隨時與外部環境、企業內部管理程度和員工素質等方面的改變而發生變化。文中重點對風險管理中存在主要問題，從強化組織保障，提升技術手段，加強人員培訓三方面提出控制措施建議，進行有效防控。
3．1建立科學合理的采購管理風險組織體系
3．1．1建立采購風險防控組織架構
按照集約化、扁平化、專業化原則，成立層級簡化、鏈條清晰的統一組織架構。建立由公司總經理任組長，分管采購工作副總經理任常務副組長，物資部、項目管理部門等相關部門及監察、法律等部門組成的采購工作委員會;建立由監察、法律部門給予監督和法律保障的招標現場監督組，組織現場所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購部門，相關部門(或單位)協同配合，內部物資督察員全程參與各環節監督，所有崗位定期輪換或轉崗制度。
3．1．2建立配套的采購風險防控機制
隨著集中采購機制建設不斷深化，集約程度的不斷擴大，物資招標流程也會相應地調整完善相關細節，產生新的風險點，因此，建立配套的風險防控機制，定期辨別、評估、防控業務風險點至關重要。配套的風險防控機制以業務流程為主線，要求業務人員對涵蓋發標、開標、評標、授標、定標、資料歸檔等各環節、全流程的物資招標采購整體業務進行定期梳理，對流程的任務及動作進行分解，明確涉及的工作崗位、工作內容、工作要點、時間節點及涉及表單，尋求、辨識對各環節的新風險點，進行風險分類、評估，并提出針對性的解決措施，規范業務操作程序。
3．2繪制主數據圖譜
通過梳理主數據來源，并利用信息化手段分析數據間的內在聯系，用圖形化方式繪制主數據圖譜，便于直觀分析現有分散存儲數據存在的問題，同時后期新增或改造系統時，直接定位并讀取原始主數據，從而在數據修改、更新與擴充時保證數據的獨立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數據冗余，可以大大提高物資招標采購數據的管理效率，有效規避數據與信息安全風險。
3．2．1主數據梳理
基于大數據思想，以提升數據管理效率為目標，業務流程為主線，全過程中涉及的流程、表單、信息系統為對象，梳理包括發標、接標、開標、評標、授標、定標、歸檔等環節的招標采購過程中分散存儲于各系統中相關表單的字段數據，并通過分析每個字段的來源、業務階段、系統名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標采購主數據圖譜，為搭建招標采購主數據庫奠定基礎。
3．2．2主數據圖譜工具
在采購全過程主數據梳理的基礎上，研究字段數據的來源、分布以及走向等關鍵信息的展現方式，利用MFC工具繪制動態的物資采購主數據圖譜。通過主數據圖譜工具，清晰展現了某一字段的數據來源、走向等全部信息或某個系統中的整體數據分布，為以后信息系統、工具的開發與對接，招標采購主數據庫的構建提供強有力的支撐。
3．3開展供應商培訓
隨著電子化單軌制在公司系統內的不斷推廣，電子投標文件取代紙質投標文件已是大勢所趨。由于電子投標文件在編制、投遞等方面都與紙質投標文件存在較大差異，考慮到供應商整體素質參差不齊，故對供應商開展針對性的培訓，以期提高電子投標文件的編制、上傳效率。
3．3．1培訓材料的編制
目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術商務文件非結構化上傳階段，初步實現了有紙模式向無紙模式的過渡。在電子投標文件形式的選取上，公司結合業務開展實際需求和系統建設現狀，以雙層PDF法為藍本，編制了針對性的雙層PDF投標文件編制說明，并選取部分供應商模擬實施投標文件的編制和上傳。基于多次模擬操作的實踐經驗和對供應商反饋意見的合理采納，公司不斷完善編制說明，并以此為基礎，制作、推廣規范的雙層PDF編制教學視頻，不斷提高供應商的電子投標文件的編制水準。
3．3．2培訓工作的持續開展
從業務創新平穩性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實現會是一個漫長的、由非結構化模式逐步向結構化模式過渡的過程。相應地，供應商的培訓工作也會隨著電子化單軌制工作的推進而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設想中，投標文件的形式經歷了傳統紙質標書———雙層PDF電子標書———投標人投標響應表+支撐證明文件的轉變，在電子化單軌制的最高階段，投標人甚至無需再提交任何形式的投標文件。可以看出，在電子化單軌制的不同階段，投標文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續、深入地開展供應商培訓工作，是繼續推進電子化單軌制建設。完善招標采購風險管理體系的必要前提。
4結束語
文章基于公司招標采購中存在的風險問題及其原因分析的基礎上，以“流程化、規范化、信息化”的思想理念為依據，針對招標采購的組織體系、信息化提升、供應商培訓管理等方面進行探討并提出具體優化措施建議。從而為公司如何通過加強招標采購管理，實現集團化運作、精細化管理、標準化建設，滿足電網建設改造和生產經營需要的目標，給出了一些切實可行的建議和意見，實現了集中規模招標的有序推進，保證了招標采購過程規范高效，有效降低了招標采購全過程中存在的風險。
作者:周若璇 汪亦星 單位:國網江蘇省電力公司
參考文獻:
［1］高正平，任夢華．基于供應鏈的電網物資集中招標采購管理［J］．物流技術，2005(09):142－144．
第2篇：采購管理風險防控范文
關鍵詞：服務采購；全面控制；體系建設；精細化管理
中圖分類號：F23
文獻標識碼：A
文章編號：1672-3198（2013）09-0116-03
當前，由于涉及面廣泛，國際和國內對服務采購尚沒有準確的界定，有的采用排除和歸納法，將其定義為“組織對除貨物和工程以外的其他企業需求對象進行獲取的過程”。本文將服務采購歸納為“組織對技術研發、技術服務、專業咨詢，工程設計、工程施工、工程監理，以及具有一定執行周期的維修、維護保障，會議、培訓、物業管理和其他服務的獲取過程”。
與貨物和工程物資采購相比，服務采購的標的具有無形性、無法存儲性、易變性、生產過程復雜等屬性。因此，服務采購具有難以控制其多大程度上能滿足采購需求，難以確定服務范圍和要求，以及難以控制服務提供的進度和風險等特點。
采購管理不僅從根本上影響著企業的經營成本，更是關系到企業的生產效率和經營質量。當前，以采購服務為主的單位如科研機構，采購管理工作相對于核心業務在其工作體系中往往處于非常末端的從屬地位，整體力量薄弱，而生產性企業又以采購貨物和物資產品為主，對服務采購往往按照貨物和物資采購模式進行管理，這些都不利于有效開展服務采購管理，充分發揮采購的價值貢獻。筆者希望通過此文探索如何將全面控制工作與服務采購管理有機結合起來，通過加強服務采購全面控制來提升采購管理水平，更好地為企業發展服務。
1服務采購全面控制的內涵
法國著名管理實踐家、管理學家法約爾（H.Fayol）提出管理包括計劃、組織、指揮、協調和控制等五大職能，其他其它專家也有將管理職能歸納為計劃、組織、領導和控制等四大職能，不管是“五大職能說”還是“四大職能說”，控制均是其中的一個重要方面，足見其在管理中的重要地位，本文中的“全面控制”即以提高效能為中心，實行全員工、全過程、全方位的“大控制”。“全員工”即企業或組織中主管采購工作的領導、采購需求單位和采購管理部門參與服務采購的全體員工；“全過程”即貫穿采購需求提出、需求設計、可行性論證、立項審批、招評標、談判簽約、合同執行、成果驗收、服務后評價等環節的采購全生命周期；“全方位”即以費用控制、進度控制、質量控制、風險控制和績效管理等為核心，控制工作覆蓋服務采購活動的所有重要方面。
2全面控制在服務采購中應用的措施
2.1提高對服務采購全面控制的認識
2.1.1實現采購管理理念創新
第一，以科研單位為例，要改變以往只重視科研管理而忽視經營管理和采購管理的觀念，在企業管理中賦予采購管理關系自身發展和核心競爭力提升的重要地位；第二，要充分發揮科研單位特長，努力把“嚴、慎、細、實”的科研精神融入采購管理的各方面，追求卓越，一絲不茍；第三，要樹立“以控制為導向”、“系統化運作”和“精細化管理”等理念，開展全過程的、系統性的、動態性的采購控制精細化管理，實現采購工作科學化、規范化、程序化。
2.1.2實現采購管理組織機構創新
服務采購單位可以充分考慮自身人力資源結構和業務發展需要，建立與自身實際相適應的采購管理組織機構。筆者所在單位在成立單位采購委員會的基礎上，將采購管理、費用控制和法律管理三項職能通過商務合同管理部門融為一體，而不像其它單位分別設立采辦部、費控部和法律部，從而可以促進相關工作的有效統一，尤其是實現現實中經常“對立”的采購職能與法律管理職能的融合，在提高效能和風險控制等方面獲取“1+1>2”的效果；此外，專門組建常設的采購控制工作組，將采購需求單位人員納入到采購全過程控制工作中，增強控制效果。
2.2開展以全面控制為導向的服務采購管理體系建設
2.2.1采購管理體系建設
服務采購單位應緊緊圍繞充分挖掘內部潛力，有效利用外部資源；規范采購行為，降低采購成本；增強風險控制能力，提高采購綜合效能等目標，通過分類、整合采購管理工作內容，積極開展涵蓋采辦立項管理、招評標管理、合同管理、供應商管理、采辦控制等內容的采購管理體系建設，不斷提升服務采購管理水平，提高采購管理貢獻價值。
2.2.2采購控制體系建設
在服務采購管理過程中，尤其要突出“控制”的導向作用，使全面監督和全面控制成為采購管理的重要內容和手段，在采購控制內容、控制程序、人員隊伍建設、垂直管理和橫向溝通協作、評價考核等方面形成一套完整的運作體系。采購控制體系應成為采購管理體系的重要子體系，并以費用控制、進度控制、質量控制、風險控制和激勵管理等控制為工作重點，采購管理體系其它子體系的各項工作均應以控制子體系的各項控制為導向。
2.2.3管理制度體系建設
全面控制的順利實施需要與之相適應的制度體系作為后盾，服務采購單位可積極開展內控制度體系建設，重點按照“制度、管理辦法、實施細則”三級開展結構清晰、層次分明、表意明確的“采購管理內控制度體系建設”，有條件的單位可積極開展與采購管理密切相關的“法律管理內控制度體系建設”，為全面控制在服務采購管理中的應用奠定堅實的制度基礎。筆者所在單位通過采購管理和法律管理兩個內控制度體系建設，將原有的6項采購管理規章制度豐富、細化為了3項基本制度、12項管理辦法、9項實施細則共24項采購管理核心管理規定，大大增強了管理規定的清晰度和可操作性，增強了使用效果。
2.3全面控制在服務采購中的具體應用措施
2.3.1積極開展費用控制精細化管理
（1）建立和完善采購標準價格體系。
標準價格體系的建立對指導采購合理定價具有重要作用，服務采購單位可以通過統計分析以往合同成交數據和橫向對比市場價格來建立標準價格參考體系，有條件的單位還可以組織編寫各類服務價格的《定額標準》。例如，筆者所在單位按內陸和沿海地域劃分，制定公司、事業單位、高校的高中初級人員標準人工費率；按二維、三維、疊前、疊后技術要求分別建立地震資料處理、解釋和處理解釋一體化的每公里（平方公里）標準綜合單價；同時，編制了涵蓋海洋工程設計、海洋工程預制、海洋工程涂覆、物探采集與勘察、鉆井、完井、修井機費用等費用定額的《海上油（氣）田工程建設施工定額》標準。依據標準價格參考體系和《定額標準》控制預算的編制，并進行合同價格談判，可有理有據地遏制供應商的虛報高價，促進采購成本的降低。
（2）設置招標率紅線，嚴格控制單一開源采購。
通過嚴格控制單一來源采購，逐步提高邀請招標等競標方式采購的比例，可以很好地促進價格競爭。筆者所在單位對各所屬單位的服務采購招標率設定最低值限制，并將其納入到各單位的質量目標和績效考核指標中，促進通過競標方式采購的項目比例得到了大幅提升，很好地發揮了市場化價格競爭機制的作用。
（3）實施“年度協議”采購。
對于一年內多次合作的供應商，服務采購單位可以像貨物采購一樣，推行技術服務“采購年度協議”計劃，這樣一般既可以“穩定委托關系、簡化委托流程”，又可以取得一定比例的服務價格優惠，并且與供應商建立互利共贏的戰略合作關系，有利于促進供應商按時保質保量完成委托任務，間接促進采購成本的降低。
（4）實施同類專題聯合集中采購。
對于在各個項目中均會發生的同類服務采購可采用聯合集中采購模式，筆者所在單位近年探索實施了“大區域、多項目、同專題”技術服務合并集中采購的采購模式，例如“某區域油氣田聯合開發前期研究”項目將以往多個油氣田開發項目均采購的工程地質和工程物探調查、海洋環境質量現狀調查、地震安全性評價等同類專題合并采購，相對以往同類專題通過不同項目分別采購，可有效降低動復員、差旅等重復支出的成本，獲取可觀的規模效益。
（5）積極開展采購需求標準化設計。
采購需求設計是采購費用控制的源頭，服務采購應充分利用標準化的簡化原理，積極開展采購需求標準化設計。例如，通過開展海上平臺、組塊、生活樓、模塊鉆機標準化設計，在海上油氣田開發工程設計階段可以采購統一的設計服務，進而采購統一規格、統一型式的鋼材、設施等物資，既可獲得大量規模化采購效益、簡化后期建造和管理，又可大大降低采購管理工作量，節約采購管理成本。
2.3.2積極開展進度控制精細化管理
（1）加強采購全過程進度監督。
技術研發具有高度的不確定性，供應商供貨周期也具有高度的不確定性，因此作為服務采購方尤其是科研單位可采取多項措施主動開展進度控制工作來保證采購成果質量。第一，組建采購監督管理工作組，形成采購管理部門、采購需求單位、項目組三層采購監控體系，開展從立項、招評標、簽約到合同執行、驗收、付款“采購全生命周期”的進度控制工作；第二，建立采購進度動態跟蹤和定期通報制度，對逾期項目進行催辦，對即將到期項目進行督辦；第三，通過提醒（預警）與警示并舉、績效考核管理等激勵手段確保進度控制效果。
（2）加強采購進度控制。
為加強招評標和合同簽約環節的采購進度控制，可以通過《采購計劃進度控制表》，在采購立項通過審批后即確定商務負責人嚴格限時完成發標、收標、評標、談判、合同評審等各環節采購工作，并根據需要縮短收標等環節用時，促進采購效率的提高。
2.3.3質量控制精細化管理
（1）采購管理納入質量管理體系。
質量是企業發展的生命線，筆者所在單位在國內石油業界最早將勘探研究、開發設計和技術研發等全線產品一次性納入ISO9001質量管理體系并通過認證，形成了具有海洋石油特色的科研質量管理體系。為加強服務采購成果質量控制，采購管理工作也按照相關標準要求被納入了質量管理體系中，通過開展采購管理自身質量控制，避免因為采購不科學、不規范而影響采購產品質量。
（2）加強采購技術指標和技術標準建設。
技術指標和技術標準是技術類服務采購成果質量的重要保證。在采購中，對于沒有國家標準、行業標準和企業標準可遵照的，在招標文件中必須列明具體、詳細的技術指標，明確質量控制措施；對有標準可循的，例如在工程勘察、工程設計等領域可建立技術和商務人員聯合比對、篩選、審核技術標準和工作標準的機制；此外，應積極組織開展標準體系建設，嚴格按標準進行采購、按標準進行檢查和驗收，保證采購產品質量符合要求。
（3）加強對供應商標準化管理。
以筆者所在單位為例，作為石油科研單位，我單位供應商中各類公司質量管理水平參差不齊、高校老師或具有高校背景的公司占很大比例，我單位通過建立標準化的供應商考核、評價等管理機制，實現對供應商服務質量的持續、規范管理；并通過加強對供應商工作監督，促進供應商建立標準化工作體系，做到高度重視標準、嚴格執行標準，甚至主動改進標準，提供更優質產品。
2.3.4積極開展風險控制精細化管理
（1）采購法律風險審查。
經濟合同具有重要法律地位，有條件的服務采購單位應設置專職法律人員，并可將法律管理工作納入服務采購管理總體框架中，確立以采購文件、經濟合同及相關規章制度法律審核為核心的采購法律風險控制機制，力爭實現采購法律審核百分之百覆蓋，有效規避采購法律風險。
（2）內部風險控制管理。
服務采購單位應建立規范的供應商數據管理、合同簽訂、合同驗收、應付賬款、合同變更等采購流程及風險控制點，持續開展采購內控流程和控制點實質性測試和符合性測試工作，識別可能存在的實質性漏洞和待改進的一般性缺陷，有效地規避采購運行程序風險。
3全面控制在服務采購中應用效果
實踐證明，通過在服務采購管理中開展全面控制工作，可以有效降低采購成本、提高采購效率和服務質量、增強風險防控能力和促進企業核心競爭力的提高。
3.1有效降低采購成本，創造顯著經濟效益
2012年，筆者所在單位通過預算控制精細化管理和合同定價控制精細化管理，直接節省采購資金5600多萬元，通過實施技術服務“采購年度協議”計劃取得近2500萬元價格優惠，合計直接節資8100多萬元，2010年至2012年三年累計直接節資達1.96億元。
通過“大區域、多項目、同專題”技術服務合并集中采購，單某區域聯合開發一個項目的前期研究階段即可在采購工程服務時節省裝備動復原費用1880萬元，節省其它服務采購資金482.93萬元；此外，我國每年在海上建設大量的油氣開發平臺、生活樓、組塊，一般通過標準化設計，采購與第一座相同的第二座及之后的每座生活樓的設計服務可大幅節省40%至60%的采購費用。可見，通過在采購需求設計階段加強費用控制，可直接節省顯著的采購成本。
3.2有效縮短采購周期，創造寶貴時間價值
通過加強服務采購全面控制，不僅可以大幅提升采購及時率，還可以大大縮短采購周期和合同執行周期，使獲得的成果更早地投入使用，獲取寶貴的時間價值，進而轉化為可觀的經濟效益和搶占競爭至高點。
例如，2010年以來，通過開展采購控制，筆者所在單位在采購任務量大幅攀升而未增加采購管理人員的情況下，采購立項和合同驗收及時率均大幅提高了40%多，避免了采購逾期對項目正常運行帶來的不利影響；又如，隨著進度控制理念的強化，采購項目立項審批周期2011年大幅縮短至7.8天，2012年進一步縮短為5.7天，其它環節執行周期也大幅縮短，為油氣田早日投產開發贏取了寶貴的時間資源。
3.3促進采購成果質量的提高
通過開展采購方式控制，提高競爭性采購比例，增強了供應商之間的相互競爭，促使供應商提供更優質的技術成果；通過合同執行全過程開展質量控制、進度控制和風險控制等精細化管理，推動了供應商與采購方之間的深入技術溝通和相互協作，促進了采購成果質量的提高。
3.4提升采購風險防控能力
通過實施全員工、全過程、全方位的采購全面控制，可有效地防范供應風險、操作風險、質量風險和法律風險，將各種采購風險減少到最小，為企業既高速又健康穩定發展提供有力的保證。
3.5促進科研生產核心競爭力的提高
以全面控制為導向的服務采購管理立足于在控制外委比例、充分挖掘內部潛力的基礎上，有效地利用外部優質資源，使其更好更快地轉化為自有技術、促進自身水平的提升；立足于更加有效地使用采購資金，更大程度地提高采購成果質量，獲取質優價廉的技術研發服務；立足于縮短采購和合同執行周期、提升采購效率，創造寶貴時間價值；立足于提升采購管理水平和企業經營管理軟實力，很好地促進了科研生產核心競爭力的提高。
參考文獻
[1]王利平.管理學原理[M].北京：中國人民大學出版社，2009.
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第3篇：采購管理風險防控范文
1. 財務崗位風險總體類型
1.1管理風險。隨著財政體制改革的不斷深入，部門預算、政府采購、國庫集中制支付、“收支兩條線”等改革的不斷推進，國家和質檢系統的相關財務管理制度正在逐步建立完善。在目前的財政改革形勢下，建立完整、統一、完善的財務制度體系仍在不斷探索和實踐當中，客觀上造成管理制度上的不詳備，在財務工作的某些環節、部分程序或相關措施上仍存在漏洞，造成管理上的風險。
1.2系統風險。從財務的管理職能來看，目前財務工作涉及資金管理、國有資產管理、政府采購監督管理、收費管理等方面，各項財務業務又與多個具體的業務相關聯，涉及與其他職能部門的交叉合作，財務管理的質量和水平與各單位內部相關業務的管理質量和水平息息相關，如：資金管理涉及科研經費管理、基建項目經費管理、接待費管理、出國費管理、交通費管理等，能否系統開展財務工作存在風險。
1.3環境風險。就財務業務本身而言，會計機構的崗位設置、人員配備等因素，對財務風險程度起到一定影響。財務人員不足導致一人多崗現象較為普遍，部分單位由于財務人員不足，不能完全按照會計基礎規范要求形成有效的財務內部控制，具有一定的環境風險。
1.4主觀風險。財務管理人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終，嚴肅財經紀律，提高會計信息質量，保證會計信息的真實性。財務管理負責人應加強科學決策、集體決策，擯棄經驗決策、“拍腦門”決策等主觀決策習慣，降低財務決策風險。就個人而言，如果財務人員不注重提高自身政治素質和思想素質，不加強會計職業道德建設和專業知識學習，不熟悉相關的財經法律法規和財務規章制度，缺乏工作責任心，則從事任何財務崗位都會有較高風險。這也是發生廉政風險的內因。
2. 防控財務崗位風險的建議
2.1完善財務和內部管理制度。隨著財政體制改革的不斷推進和檢驗檢疫事業的快速發展，建議財務部門對各項財務管理制度進行重新梳理，建立健全內部會計控制制度，進一步完善預算管理制度、收費管理制度、經費報銷審批制度、基建維修和設備采購管理制度、固定資產管理制度、會計檔案管理制度等各項財務管理制度，規范單位財務收支行為。同時，建立健全財會工作崗位職責，堅持不相容職務相互分離，確保不同崗位之間權責分明，相互制約、相互監督，并推動相關部門完善有關內部管理制度，加強對薄弱環節和重要崗位的控制，堵塞漏洞、消除隱患。
2.2強化財務稽核監督檢查。要充分發揮財務稽核的財務監督作用，將單位財務稽核的重心放在提高依法理財、防范風險的能力和水平上，使財務稽核由事后查處向事中控制、事前防范轉移，實現了財務稽核管理的規范性和有效性，為提高資金效率和降低風險提供有力保障。有條件的單位設立專職稽核員，會計人員較少的單位，由會計主管兼任稽核員。通過財務稽核，對日常會計核算工作中出現的疏漏及時加以糾正或制止，避免會計核算工作上的差錯和有關人員的舞弊，提高會計核算工作的質量。
2.3落實財務工作第一主體責任。按照《會計法》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。單位負責人要以身作則，提高執行國家財政政策和法規的自覺性，支持財務部門依法行使職責。要進一步加強對各單位負責人的定期培訓及宣貫，要求各單位負責人切實確立起對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，重視內部會計控制制度建設。
2.4加強財務人員的教育和培訓。財務人員的敬業精神、誠實狀況、業務知識以及工作能力、創新能力等方面素質的優劣，是財務管理內部控制有效與否的決定因素。如果人員的政治素質與業務素質不高，并且粗心大意，對內部控制的程序措施和方法理解錯誤、判斷失誤、曲解等都會造成內部控制失效。因此，提高財務人員的知識水平和專業能力，特別是以誠信為標志的職業道德水平顯得尤其重要，要加強對全局財務人員業務知識的系統培訓，進一步強化財務人員的大局意識、服務意識、責任意識、廉政意識，提高財務人員貫徹執行國家有關計財工作方針政策的堅定性，不斷提高財務人員業務水平和工作能力。
第4篇：采購管理風險防控范文
作者：錢義長
實施物資采購廉政風險管理的途徑
1．識別風險，讓廉政風險點顯現化。識別風險是實施廉政風險管理的前提。識別風險的關鍵就是找準、找全風險點，至少應抓好三個層面的工作：一是把握上層，從重點領域、關鍵部位查找風險點；二是把握中層，從職能分配、權力運行和資源配置等角度查找風險點；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責等角度查找風險點。要按照“強化風險意識，發動全員參與，聯系實際查找，實現全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準，就相互找；部門找不準，就上級點；自己單位找不全的，就發動群眾來補充”的工作思路，分個人和集體兩個層面進行分類查找。查找個人（崗位）廉政風險，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個環節，對照履行職責、執行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風險點；查找集體廉政風險要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個環節，在人人查找的基礎上，通過班子內部、部門內部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準在“三重一大”事項研究決定及其組織實施、資金運作及財務管理以及涉及職工群眾利益的重大事項等方面可能存在的集體廉政風險。要通過全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無死角，實現風險顯現化、受控化。2．評估風險，讓廉政風險點等級化。評估風險是實施廉政風險管理的基礎。是指從企業目標出發，在事件識別的基礎上，運用風險分析方法和評估工具對識別出來的風險進行評估分析，以確定風險發生的可能性以及將會給企業帶來的影響。要對排查出的廉政風險點進行梳理、篩選、歸類、分析，鑒定風險的性質，估測風險發生的可能性、頻率和嚴重程度。在實施中，要結合實際，依據廉政建設風險程度的不同，將評估對象分為一般、嚴重、重大三個等級。一般風險，即可能引發一般性廉政問題，但不需要給予紀律處分的風險；嚴重風險，即可能引發違紀問題受到黨紀政紀處分的風險；重大風險，即可能引發違法犯罪問題或可能引發群體性廉政問題的風險。在此基礎上，確定業務工作、崗位、單位廉政建設高風險領域、部位和關鍵點，研究探索風險發生的條件和規律，為明確廉政建設工作重點、制訂防控措施、評價單位廉政建設工作情況，提供較為客觀、科學的依據。3．防控風險，讓廉政防控措施針對化。防控風險是實施廉政風險管理的關鍵。是指風險被識別后，根據風險點性質制定控制政策及程序，以強化風險管理，使風險點始終處于受控狀態，從而實現風險防范。一是思想教育防控。堅持把思想教育貫穿始終，圍繞領導重視到位、人人教育到位、認識統一到位，以教育倡廉、競賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動為載體，激發干部職工時刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風險，何處有風險，如何防范風險。二是構建系統防控。系統論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統只有通過相互聯系，形成整體結構，才能發揮整體功能。運用系統論原理，針對風險點情況，整合資源，整體聯動，制定班子、部門防控圖，使每個點環環相扣、事事相聯、點點清晰、責任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風是基礎，好的制度是保證。完善防控制度、構建長效機制是落實防控措施的根本要求。要不斷健全完善內控制度，明確權力界限，規范工作程序，提高辦事、決策透明度，實行權力制衡，防止廉政風險發生；要結合實際抓好監督辦法的落實，防止重點領域和關鍵環節發生廉政建設問題；要抓好企業規章制度的貫徹落實，通過嚴格管理，防范廉政風險；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實，促進黨員領導干部廉潔自律；要清理修訂現有制度，針對風險點的需求建立健全制度，增強制度的系統性、科學性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創新機制防控。在系統論的指導下，建立一套行之有效的風險防控機制。強化分段管理，建立業務制衡機制。將采購崗位與計劃、供應商管理、合同審批、價格監管、質量監督、貨款承付等崗位分離，使各環節相互制約、整體聯動；強化動態管理，建立過程控制機制。突出物資采購進度控制、質量控制和物流控制，建立過程控制定期分析制度，建立物資采購供應臺賬，從需求計劃接收、采購計劃編制、詢報價、訂單創建和審批、采購到貨、質量驗收、物資出庫、貨款結算付款、合同評分核銷等方面，對物資供應的每個環節進行跟蹤和控制；強化采購管理，建立價格預警機制。通過ERP、電子商務等信息平臺，建立健全計劃、采購、招標、合同等涉及物資供應全流程的管理制度，推行網上動態競價采購、戰略供應商采購、框架協議采購等新的采購模式，通過電子商務、商情分析等渠道，完善采購指導價監管等內部監督制約長效機制；強化崗位管理，建立崗位交流機制。對重點崗位重點人員，實行動態跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強監督防控。權力失去監督，腐敗就難以避免。要從完善制約機制、分段監控、重點把握、客觀審視評價、規范操作等方面，整合監督力量，完善監督機制，謀求監督效果。要充分運用黨風廉政建設責任制檢查、各種針對性專項檢查、效能監察、財務審計職能監督以及職工代表值班、業務公開等形式，從不同角度，及時跟進，全程參與，加強對風險點的監督防控。對風險點監控要做到監控責任明確，監控內容具體，監控要求嚴格，監控結果及時運用，切實防患于未然，努力把風險降低到最低程度。六是依靠現代管理技術防控。ERP系統是建立在信息技術基礎上，以系統化的管理思想，為企業決策層及職工提供決策運行手段的管理平臺，它為實施廉政風險管理提供了有效的技術支撐。借助ERP系統上線運行，一是實行網上采購，做到過程和結果及時公開。二是按照有限授權、相互制約的原則，在網上設置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監督，確保規范用權。三是實施指導價控制程序，強化價格控制手段，使價格保持在設定的空間內。四是建立追溯機制，完整記錄物資采購信息，方便永久追究。4．監控風險，讓風險管理良性化。監控風險是實施廉政風險管理的保證。一方面，要監控廉政風險點的變化，并針對變化采取相應的防控措施；另一方面，要監控風險管理每個環節的運行情況以及防控措施的落實情況。紀檢部門是實施監控的主體，擔負著督導檢查、考核評估、組織協調等責任。要協助黨政深化黨務公開、廠務公開，要大力推進民主監督工作，要加強風險處置工作，對發現的違紀違規苗頭問題，及時采取誡勉談話、誡勉糾錯等處置措施，避免風險擴大。對違紀違法案件要及時查處、分析原因，發現并掌握廉政風險發生、演變的規律，及時采取新的風險防控措施。要將廉政風險管理情況納入績效考核體系，作為干部年終考核的重要內容。
對物資采購廉政風險管理的思考
1.實施廉政風險管理要遵循五項基本原則。（1）預防性原則。廉政風險管理不僅要應對已然的問題，而且更要預防未然的問題，針對潛藏的問題做出準確的判斷并制定對策。遵循預防性原則，就是要把工作的著力點由事后向事前轉變，變事后懲戒為事前監督，變被動查處為主動防范。（2）及時性原則。要及時發現問題，對發現的廉政問題快速做出回應，做到及時應對，防微杜漸，防患于未然。（3）針對性原則。具體問題具體分析，區分問題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對共性問題抓重點、抓關鍵，標本兼治，綜合治理，對個性問題有的放矢，對癥下藥，防止擴散。（4）有效性原則。要明確責任，強化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風險管理機制的有序運行并取得實效。（5）規范性原則。要高度重視制度建設，增強制度的系統性和可操作性，維護制度的嚴肅性和權威性，著力提高制度的執行力。2.實施廉政風險管理要重點抓好四項工作。（1）實施廉政風險管理必須深化業務公開。陽光是最好的防腐劑，公開能有效的降低風險。要遵循“突出重點、公開結果，內外有別、重在對外，區分層次、有限授權”的原則，按照“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國家法律規定不宜公開的內容外，對主要經營活動的實施結果都要按照授權，在一定范圍內進行公開，重點對與企業以外的單位所發生經營活動的實施結果進行公開，促進決策透明、規范運作，從而有效降低廉政風險。（2）實施廉政風險管理必須強化制度建設。廉政風險管理的重中之重是制度建設，要使風險管理成為各級干部群眾共同的思想意識、行動準則，需要一套運行有力的組織體系、制度體系、運行機制做支撐。要在黨委的統一領導下，建立分級管理、責權明確的工作組織體系，抓好廉政風險管理工作的組織協調和制度建設。落實好“黨內監督條例”、“懲防體系綱要”，真正實現用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風險防范管理檔案，對存在的風險點及相應措施要進行分類管理，提高風險防范的效能。各部門要結合實際，制定廉政風險防范監督考核操作辦法，以制度為抓手，公開工作流程，規范操作程序，將風險管理寓于各項規章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結合、動態考核與綜合評估相結合等方式，全面系統地考核評估風險防范各項措施的落實情況，做到規范化、制度化、長效化。（3）實施廉政風險管理必須落實黨風廉政責任制。在廉政風險管理工作中，黨委統一領導是關鍵，黨政齊抓共管是合力，紀委組織協調是保證，專家智囊論證是優勢，上下齊動、群眾參與是基礎。要重視調動自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動性。實施物資采購廉政風險管理是一項全新的工作，是一個不斷探索的過程，許多工作都需要在探索中前進，在實踐中完善。要進一步健全完善廉政風險管理體系結構，重點健全完善制度保障、程序運行、理論引導、科技監控和考核評價等配套體系，逐步建立起完善的廉政風險管理長效機制；進一步健全廉政風險監控網絡，落實監控職責，充分發揮監控網絡對廉政風險的防控功能和作用；進一步健全廉政風險控制措施，把每項防控措施落實到位，推動廉政風險管理更深入、更扎實、更有效地開展，以此不斷提高反腐倡廉建設水平。
第5篇：采購管理風險防控范文
[關鍵詞]企業物資 采購風險 控制
一、企業物資采購的現狀
隨著經濟的快速發展，物資采購方面在企業中占有著重要的作用，從市場經濟的角度出發大多企業把工作的重心放在業務發展上，忽略了物資采購上的工作。從而物資采購方面暴露出了一些問題。
1.在物資采購中，物資采購部門與采購中心的職能與職責分配不明。在企業進行物資采購的過程中，不論是內部的工作人員，還是外部的屋子供應商，都會把物資采購部門和物資采購中心弄混，這就給石油企業的物資采購工作帶來了不少困難。事實上，企業的物資采購管理部門是統一的歸口管理，而物資采購中心是物資采購的具體的執行部門。一旦在石油企業內部出現這兩者之間的職責分配不明，就會導致在問題出現時兩者相互推脫責任，最終導致物資采購工作被推遲。
2.企業的總部于分公司在物資采購問題上實行“一刀切”的體制。由于分公司多數都在其他地區，而總部對于分公司的實際情況不是很了解，為了在物資采購上面獲得最大的優勢，總部只是根據自己主觀的判斷來實施物資采購計劃。在我國的許多國企中，一般總部在執行采購計劃時都是以一種命令的態度執行的，直接要求下屬部門按照規定的計劃來進行企業的物資采購工作，完全忽略了下屬部門的實際情況，對于這種現象企業也同樣如此。企業的總部在制定物資采購計劃的時候，只是單純的把各個地區的分公司的需求進行統計累加，然后就做出物資采購的計劃方案，不能把各個地區的實際情況和現狀聯系起來。
3.企業把采購權都下放給內部用料單位，導致企業內部分散采購現象頻繁發生。企業為了把自己企業的物資采購體制改革創新，就把采購權都下放到各個內部的用料單位，這就使得各個層次和部門都形成了自成體系，而且各個部門在物資采購商都擅自做主，沒有與沒有與其他相關部門協調購買哪些物資，使得采購回來的物資多數是企業不需要的，浪費了企業的流動資金，造成企業大量物資堆壓。
4.企業的采購部門比較多，而且采購人員比較復雜。根據相關調查統計，中國的天然氣集團公司一共有20多家物資采購企業，下屬地方的供應站有200多個，在一線城市還有10個物資供應的公司，比如說在上海、北京、鄭州等地，目前員工已經達到2萬多人。但是由于石油企業的工作量嚴重的不足，導致大量的工作人員剩余以及生產能力過剩，最終導致采購單位長期處于經營虧損的狀態。
二、正確認識企業物資采購風險
首先應該樹立好企業的物資采購的業務流程。應該確定各個流程的控制點，確定相應的風險點和風險源，在進行識別和篩選，最后確定是否為物資采購的風險，并根據產生的風險建立企業的物資采購風險庫以及風險管理體系。一般物資采購的風險分為質量風險、價格風險、進度風險以及積壓風險。從石油企業物資采購的流程可以發現多個風險點，這些風險點分別是：由需求計劃的不及時、不準確和不標準引起的計劃風險，由供應商的質量控制不到位，造成物資質量不符合要求的質量風險等。
三、企業對風險控制策略和防范的措施
我們根據對企業物資采購的風險評估結果可知，對于物資采購的風險硬挨有針對性的采取解決措施，還要針對不同類型的風險進行責任的明確，保證防控工作順利進行。
1.提高企業公園的風險管理意識，保證物資采購的管理措施順利進行。如果企業想要實現風險管理的目標，就必須提高企業員工的風險意識。企業應該建立物資采購的風險管理機制，保證采購風險管理落實到企業進行的每一個項目中，嚴格杜絕物資采購風險的出現，在企業內部積極培養良好的風險管理意識，讓每一個員工樹立正確的風險管理理念，保證企業的風險管理體系貫穿到物資采購的每一個環節，不斷的提高企業物資的管理水平。
2.企業應該制定年度的采購計劃，預防采購各類的風險發生。對于不同種類的物資，企業應該集中審計來確定下一年度的采購計劃，詳細的對企業的采購方式、物資質量控制以及價格控制進行全面的監督檢查，從本質上杜絕價格風險的發生，通過建立監督管理機制，進一步規范供應商與采購方之間的合作管理，促進雙方利益的發展。
3. 企業應該加強對物資采購過程中的控制監督。企業應該加強對物資的需求統計，然后在進行詢價、招標、付款等環節的監督。一般就是對采購計劃的編寫、合同的簽訂、質量驗收以及結帳付款等四個關鍵環節的監督，防止弄虛作假行為的出現，保證石油企業的物資采購工作的合理合法的進行，保證對物資采購過程的監督控制工作的順利進行。
4.企業應該嚴格審核物資供應商的資格，保證從源頭上控制風險。一般供應商帶來的風險就是企業在物資采購過程中面臨的最重要的風險。企業應該通過建立供應商的資格審核機制，在簽約前對物資的供應商進行風險評估，保證供應商各個方面的安全性。企業還應該定期對供應商的質量管理制度和供應商的財務狀況進行調查，最后通過一定的考核來決定供應商的去留。只有做到這樣，才能從源頭上杜絕物資采購風險的發生。
參考文獻：
第6篇：采購管理風險防控范文
關鍵詞：物資采購；管理；企業內控；經濟效益
中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）01-0-01
在企業中物資采購對象包括生產原料、生產工具等生產資料的采購，以及辦公用品、勞保用品、低值易耗品等企業所需的全部物資。物資采購其中包括所需物資的市場詢價、供應商的選擇、招投標、具體采購、物流運輸、物資檢驗、物資保管和匹配使用等環節。可以說企業物資采購貫穿企業生產和管理的各個環節，而且具有一定的復雜性和非常重要的關鍵性。由此也可見物資采購在企業的管理和發展中的重要性，而且物資采購對于企業的管理和發展的影響也是舉足輕重的。所以，如果通過加強管理企業的物資采購工作，對于節約企業的生產和管理成本，提高企業的經濟效益，甚至提高企業的管理水平和市場競爭力都非常必要和關鍵。
一、企業物資采購的流程
企業物資的采購流程并不是所有企業都完全一樣的，但是由于企業物資采購的關鍵和重要性，因此很多物資采購的重要環節對于企業管理和物資采購都是必須的，因此各企業的企業物資采購流程基本都大同小異。一般都包括采購需求的申報、采購計劃的制定和審批、所需物資的市場詢價及供應商的選擇、簽訂采購合同和采購、運輸、驗貨保管以及分配等。另外還有后續的售后服務、退貨、付款等環節。
二、物資采購主要環節的風險點及加強措施
1.編制需求計劃和采購計劃。物資采購需求的申報和審批是企業物資采購的依據和基礎，只有在有需求的時候，企業物資采購才開始啟動工作流程，因此對于物資采購需求以及采購計劃的制定和審批，是物資采購的第一個環節。關于該環節的風險控制主要是采購需求與生產和企業需求是否保持一致，是否所申報和計劃的物資的確能夠滿足企業現階段的生產和發展需求。為了避免這類風險出現，就需要采取相應的管理措施。首先，是對采購需求提出展開的管控。在采購申請和計劃制定初期，需要經生產、庫管、運營、財務等各部門綜合商討，采購需求是否確實符合企業需求。其次，是對采購部門提出的要求。需要采購部門針對采購需求結合企業實際物資和庫存以及在途物資等情況，綜合制定科學合理、切實可行的采購計劃。
2.供應商的選擇。企業物資采購工作是否能夠最大限度的實現企業利益，最關鍵的一個環節就是物資采購供應商的選擇。供應商選擇這個采購環節之所以重要的原因，也是最容易導致企業利益受損的因素之一，那就是在供應商選擇過程中存在的以次充好、高價購入、采購人員利用職務之便侵占公司財務等現象。所以，對于供應商選擇的環節采取風險防控是十分關鍵和重要的。這個采購環節的風險防控主要有三個方面。第一，建立健全系統的供應商準入和評估體系，根據制度選擇供應商并對其資質定期審查，以及定期根據其提供的物資情況開展評估和審核，確保供應商的資質真實合法，保證供應商所提供的物資質高價廉。第二，對采購部門在供應商選擇的工作中給予一定的監督檢查，確保供應商的選擇公平公正，嚴格杜絕的現象。第三，建立供應商信息公開和供應商淘汰制度，及時清除不良供應商。
3.訂立框架協議或采購合同。企業物資采購中的框架協議或采購合同的訂立環節，是通過法律手段保障企業在物資采購過程中的經濟利益不受損害的重要環節。但是物資采購框架協議或者采購合同是一把雙刃劍，恰當合理合法的協議或合同能夠有效的保障企業的經濟利益。反之，如果物資采購協議或合同在訂立之時就存在缺陷或者不足時，就會對企業經濟利益帶來嚴重的不良影響和損失。所以，對于物資采購協議或合同的訂立要嚴格遵守法律法法規，嚴格審核供應商的合法資質和信用等，確保協議或合同的合法性及其必要的法律約束力。另外，必須嚴格審核協議或者合同的各項要件和合同條款，明晰購銷雙方的權利和義務、違約責任等相關信息。同時，在訂立企業物資采購協議和合同時需要聘請專業的法律顧問和財務人員參與。
4.采購物資的驗收。企業物資采購的驗收環節也是需要加強風險防控的環節之一，主要是因為物資入庫驗收是物資品質、數量等是否符合合同和企業需求的關鍵環節。如果，出現實收與合同出現偏差等情況出現，極容易造成企業經濟利益遭受不必要的損失。該環節的管控主要側重的是物資品質和數量與采購計劃和合同是否一致，驗收標準是否嚴格執行企業要求，驗收后庫存物資是否能夠做到賬實是否相符，物資驗收流程及相關單、票據以及簽章是否完整并且符合企業標準。另外，除了建立一套完整的企業物資驗收制度和流程之外，還需要針對不合格物資的拒收和損毀物資的處理，以及盤虧盤盈物資的處理和財務處理等相關情況的規章制度和操作流程，減少由于各種其它因素導致的企業物質和經濟利益受損的情況。
5.會計控制。企業物資采購過程中的會計控制環節，主要是針對物資采購業務過程中產生的經濟活動展開的會計信息處理工作。這個環節主要是將采購業務通過財務信息反應的過程。在物資采購的這個環節，最關鍵的風險防控是對于未能客觀真實的通過財務信息反應物資采購經濟活動時，造成的物資采購與相關信息不一致，而導致的企業經濟利益受損的情況。在風險管控的過程中，首先制定物資采購和相關財務工作有效結合的管理體系和業務流程系統。其中包括采購合同的保管和執行、驗收入庫的相關表單及完整的簽章票據、出入庫的記錄、退換貨記錄、貨款支付等各種綜合信息。其次，制定財務部門的專門人員負責與供應商對賬、與庫管盤庫等工作，也可以為避免會計控制環節出現偏差為企業帶來經濟損失的情況。
三、結束語
受我國社會主義市場經濟快速發展的利好環境的影響，我國各行各業的企業經濟收益和發展速度也在不斷提升。因此，如何在降低管理和生產成本的同時，提高企業管理和產品的市場競爭力，成為影響目前企業發展的首要因素。通過加強企業物資采購的管控，對于降低企業經營和管理成本十分關鍵，也是企業提升管理水平和市場競爭力的關鍵。
參考文獻：
[1]邱明楣，王美星.建立物資采購監管體系的思考[A].貴州煤炭經濟《2004年論文選編》[C].2004.
第7篇：采購管理風險防控范文
1煤礦企業物資管理中成本控制存在的問題
我國煤礦企業歷史悠久，雖然在物資管理方面各自都有積累豐富的經驗，獲得較好的經濟效益，然而依然存在內外因素等諸多成本控制難題，筆者認為主要表現在以下幾個方面。
（1）物資材料消耗居高不下。礦井老化、資源枯竭，復采及老區找煤工作量大，造成點多面廣戰線長，維護量大；員工成本意識淡薄，一段時間煤價居高，只追求產量，弱化材料消耗考核的風氣形成，導致火工品及各種材料的單耗上升；各級領導和部門的管理重心更多的是放在“安全”上，進而在成本管理方面放松，間接地使員工的成本意識淡化。于是，材料無計劃的采購造成積壓，材料無計劃的領取造成丟失，材料隨意領取造成重復利用低下等，從而不知不覺地形成嚴重浪費現象。
（2）物資采購管理體制不健全。許多煤礦企業存在物資采購管理制度不完善，采購決策、采購過程公開不夠，缺乏監督制約機制或監督制約機制不全等現象，越權、侵權、濫用權力等違法違紀行為時有發生，而且內部制約的實行者和執行者還存在不少問題，還有許多不到位的地方，企業外部的監督制約缺乏深度或難以到位。尤其是價格方面的監控力度不夠，結果導致損公肥私，給企業造成了很大的經濟損失。
（3）物資儲備結構不合理。大小倉庫多，物資長期閑置和利用率不高，造成大量資金被占用，從而筑高企業物資采購成本和運營成本。
2天湖山公司物資管理中成本管控的措施
天湖山能源公司（以下簡稱公司）物資管理根據煤礦企業成本管控普遍存在的問題深入分析，建立建全成本管控制度，從物資供應、采購、儲備、消耗等管理環節入手，努力實現成本控制的目標。
2.1建立健全各項考核制度，加大材料考核與管理力度
2.1.1規范材料領用制度生產礦井每月編制物資申請計劃，除應急、特殊情況外，一個結算周期內的日領用量總和與月計劃量偏差不得大于20%；建立作業面物資管理臺賬，領用入井物資由分管技術員及時登賬，采掘工作面備用物資最高控制量按有關規定執行，支護材料儲備量，如坑木、金屬支架、錨桿、錨網等，根據作業面實際情況儲備，同時根據當月實際作業量進行核銷，實行動態管理，再予審批領用量。
2.1.2強化材料定置管理實行井下工作面備用材料的控量和定置管理，所有材料“分類管理，定點規范堆放，大型材料上架，零星材料入箱，掛牌管理”。同時建立巷道材料臺賬，如出現未建立臺賬、井下物資定置管理不規范、物資消耗領用量超過實際作業量定額未有充分分析說明理由、領用計劃未按程序審批等情況，對相關人員作出經濟處罰。
2.1.3制定材料消耗考核
根據礦井生產實際，制定《物資消耗管理辦法》，將各個部門各個專業的材料、設備消耗等指標進行層層分解落實，系統到每一個部門管理員、分管技術員，車間、班組的每一個人，將壓力層層分解，防止材料管控只停在口頭上，流于形式上；開展火工品消耗勞動競賽活動，加強火工品的消耗跟蹤分析，加強現場技術指導，根據巷道斷面及巖性的不同，優化暴破技術參數，提高暴破效果，特別是加強泡泥的使用管理，有效降低火工品的消耗。公司把火工品消耗納入勞動競賽、對標管理的考核內容，不僅縱向對標，而且橫向對標超耗重罰火工品，炸藥消耗量與雷管消耗量都下降。
2.1.4重視物資回收復用工作加大廢舊物資回收復用管理，重視材料回收復用工作，制定材料回收復用管理辦法，從生產計劃開始優化生產布局，認真分析地質資料，盡可能縮短生產戰線，減少維護工作量；定期組織開展大清理、大回收活動，通過計算，閑置時間超過18個月以上的巷道、軌道等材料必須進行回收復用；鼓勵廣大職工節約意識、創新意識，對廢舊物資修復改造的人員按物資原價值的5%～10%進行獎勵。廢舊物資的管理對于節約資源、降本增效具有重要的意義。
2.1.5及時分析材料消耗情況每月組織召開物資管理工作例會，認真分析礦井每月材料消耗、廢舊物資回收及本月物資管理主要工作成效等情況，對存在不足提出具體的整改措施，同時進一步細化物資消耗定額考核，把物資管理標準化和原煤材料成本進行掛鉤考核。
2.2強化采購管理，嚴格控制采購成本
加強物資采購計劃管理，是降低物資儲備占用的前提，其特點是以最少的物資消耗和合理的物資儲備來保證生產建設的需要。
2.2.1嚴控物資采購計劃預算全年物資需用量，制定全年物資采購計劃任務即物資采購金額控制目標，并根據全年物資采購金額控制目標，按物資種類、名稱把采購控制任務層層分解到季度和月度的采購中，然后進行成本倒算，以此實現采購控制，從而減少采購費用的發生，達到降低成本的目的。
2.2.2嚴格物資采購制度嚴格按照集團和公司物資采購管理規定，對屬于集團招標的物資，嚴格按照集團招標結果執行；對屬于公司招標的物資，堅持“公開透明，陽光采購”及“多家競爭、比價采購、質優價宜”的原則，選擇性價比最高的物資，在確定滿足安全生產要求的前提下，降低采購成本；嚴格物資采購審批程序，生產礦井根據實際生產需要，制訂出科學合理的物資需求計劃，經逐級審核，嚴格把關后方可采購；大型材料、大型設備采購必須執行公司分管領導、總經理審批制度。
2.2.3落實企業內控管理制度嚴格按照制度規定的物資招標比價管理流程開展工作。根據公司制定的《物資采購管理廉潔風險防控機制建設實施辦法》中所確定的廉潔風險點，努力抓好防控措施及責任主體的落實，重點做好合格供應商管理、物資采購過程監督及采購合同履約驗收等廉潔風險防控工作。在物資采購招標比價上規定了集團招標、邀請招標（密封報價）、比價招標（招標辦郵箱報價）、議價采購等一系列管理流程，并按照各生產礦井的不同物資計劃需求，對應采購不同方式的流程圖進行采購。采購業務人員嚴格履行自己的職責，在訂貨、采購工作中實行“貨比三家”原則，按流程圖規定的程序開展采購業務，確保采購業務運作的安全、合法、規范。
2.3強化物資配送管理，降低儲備資金占用
保持合理的物資儲備規模，加速資金周轉，減少積壓報廢，是物資管理中成本管控需要關注的一個重要方面。筆者所在公司于2014年1月就對物資儲備、供應管理模式進行改革，即實行物資統一配送模式，此做法即滿足礦井的生產需求，又減少庫存積壓，降低物資采購成本。
2.3.1撤庫減人取消礦井物資倉庫與專職倉管員，生產礦井指定兼職人員負責接貨驗收和分發物資，從而實現撤庫減人，充分減少人工費用成本和降低儲備資金占用的目標。據統計每年約可減少人工費用30萬元。
2.3.2物流直供由生產礦井所需生產物資于每日規定時間前上傳到公司物資管理系統，公司物資管理部門對各生產礦井按時上傳的物資需求計劃進行審核后，通過物資管理系統傳送到公司物資總庫，公司物資總庫根據審核后的物資需求計劃進行集中配送，推進物資配送流程更加合理化和程序化，較好地實現了優化物資供應環節。由于完成了物資配送管理，物資儲備資金由2014年249萬元同比2013年350萬元下降101萬元；2015年206萬元同比上年下降43萬元，實現逐年下降。
3結論
第8篇：采購管理風險防控范文
文章編號：1004-4914（2017）05-292-02
一、中國石化物資裝備部（國際事業公司）簡介
中國石油化工股份有限公司物資裝備部是中國石化物資管理職能部門，負責中國石化大宗、通用、重要物資的集中采購。
中國石化國際事業有限公司是中國石化的全資子公司，成立于1984年6月，負責外貿統一經營，是中國改革開放后最早成立、連續8年中國排名第一的國際貿易公司。
2006年3月，物資裝備部和國際事業公司合并重組，組成物資裝備部（國際事業公司），履行中國石化“物資管理部、中央采購部、國際貿易公司”三位一體職能。負責對中國石化大宗、通用、重要物資實施全球化采購，并負責經營煉油副產品、催化劑、油、材料、設備、配件、儀器儀表、成套技術等進出口業務及第三國貿易，具有強大的市場影響力和議價能力，擁有一支專業化的采購和銷售團隊。
歷經30多年的努力，物資裝備部（國際事業公司）牽頭構建了中國石化以集中統一的采購管理體制、科學理性的運行機制、整合資源的集團化采購、公開透明的電子化采購和源頭防控風險的供應商管理為主要內容的采購管理體系，2012年被國務院國資委選樹為中央企業采購管理領域的唯一標桿，2013年榮獲第國家級企業管理現代化創新成果一等獎，2014年被授予中央企業采購管理提升先進單位。
二、中國石化物資裝備部（國際事業公司）為第三方提供采購服務的優勢
中國石化國際事業有限公司（以下稱國事公司）本著以客戶為中心的原則，發揮中國石化物資采購的制度流程、運行機制、資源掌控、人力資源等優勢，追求全供應鏈價值最大化，為客戶提供增值采購服務、降低采購成本。我們的采購服務具有以下優勢。
1.管理理念優勢。確立了安全供應第一、及時供應第二、經濟供應第三的供應價值取向。本質就是在嚴格控制質量、確保及時供應基礎上，努力降低采購成本，實現性價比最優。
2.業務運行機制優勢。建立了一整套質量管理制度和覆蓋整個中國石化的質量管理網絡，質量監控融入了物資采購的全部過程和每個環節。實行嚴格規范的物資采購過程控制，通過對物資采購各環節進行控制，特別是對合同執行控制，包括資料交付、進度控制、質量控制、物流控制、驗收結算和考核評價，嚴控風險。
實行專家采購，組建集團化采購專家庫，發揮專家的技術優勢，確保物資采購科學理性。國際事業公司本部設備、電議、材料、化工四個專業采購部門集中了大批技術經濟專家，中國石化各分子公司的專業技術、采購專家，都是為客戶提供采購服務的智力支撐。
公開招標成為物資采購的常態，全系統招標采購率超過70%，其中公開招標比例90%。通過公開招標，實行開放式采購，獲得了更多的資源選擇，進一步降低了采購價格。
實行框架協議采購，通過集合一段時期的需求或一項重點工程項目的需求，采取競爭方式確定供應商和采購價格，簽訂采購框架協議，大大提高了中國石化對資源的掌控能力、議價能力以及采購效率。
國際貿易實行一體化業務運行，由境外公司直接與交易對方簽約，直接參與過程控制，對采購的設備材料定期到制造廠檢查外購原材料到貨、制造進度、質量控制情況，反饋真實信息，發現異常情況及時協調解決，確保進口物資制造進度及質量可控。
3.資源掌控優勢。擁有遍布全球的供應商網絡，與64家國內外戰略供應商建立了戰略合作關系，15000余家供應商形成了長期合作關系，具有強大的資源獲取能力和議價能力。并建立了嚴格的供應商管理考核制度，確保供應商誠信履約。
4.網絡優勢。本部共有20個處（部）室、12家境內公司和5家境外公司。境內公司主要分布在北京、上海、天津、重慶、南京、湛江等城市，境外公司主要在美國、加拿大、巴西、日本、澳大利亞、新加坡、德國、俄羅斯、中東等國家和地區。由5家境外直屬機構組成的國際化采購網絡，不斷尋找國外優質資源廠家實現充分競爭，向制造廠直接采購，采購價格優勢明顯，并開展嚴格的過程控制。
5.國際貿易專業優勢。30多年的國際貿易操作，積累了豐富的國際貿易經驗，形成了科學嚴謹的國際貿易業務流程體系，并結合集團化采購、供應資源掌控力等綜合優勢，總結編寫了國際貿易標準合同文本，可以保證貿易雙方權利義務對等、權益受保護。
6.嚴格規范的內部管理。建立了管理、采購、過程控制、物流、現場服務各環節制度、流程及內控制度，業務操作規范、公開、透明，嚴控業務、經營風險。
7.人力資源優勢。長期的集團內保供和集團外經營過程中，國事公司培養了800人的國際化專業采購和國際貿易隊伍，積累了豐富的物資采購、過程控制、客戶服務經驗，培養鍛煉了具有豐富專業知識和經驗、紀律嚴明、從業廉潔、行為規范的員工團隊。
總的來說，國事公司為第三方提供采購服務，出發點是為客戶降低采購成本，確保質量合格，及時供貨，提供增值服務，實現共贏。
從近年來國事公司為第三方提供的進口物資采購服務實踐看，客戶對國事公司的采購服務最為肯定的有兩點：（1）服務費率透明，雙方協商確定，為客戶降低采購成本的效果非常顯著；（2）國事公司提供了優質的過程控制這項增值服務，從產品外購件，到制造過程的進度及質量監控，信息準確及時，實現了交貨及時、質量可控的目標，客戶買得非常放心。
三、采購服務過程中的風險控制
為第三方提供采購服務是一種市場經營行為，經營中最大也是最難解決的風險是應收賬款風險，尤其在當前工?I行業景氣指數不高的情況下，客戶主要是工業企業，應收賬風險是存在的。
為了準確合理評估交易對手的資信情況，國事公司通過向中國信用保險公司進行咨詢，了解客戶的有關信息，作為開展交易的重要參考。
如2015年，國事公司在華南設立的全資子公司中石化國際事業華南有限公司（以下稱華南公司）開發一家客戶，客戶正在投資建設一個石化項目，需進口的關鍵物資較多，客戶在項目前期通過商采購了部分進口物資。通過與華南公司交流對比，客戶非常認同華南公司直接向制造廠采購的方式以及完善的過程控制措施，認為華南公司可以為其更好地開展進口物資采購，不但可以節約投資，更能保證進度和質量。
然而，在客戶委托華南公司開展進口物資采購時，問題隨之出現。按照客戶管理要求，這類采購業務的付款條件一般實行部分預付款，到?驗收合格后支付合同余款。對華南公司來說，到貨后才能收到貨款就是要向客戶賒銷，而賒銷則需要按制度規定實行審批。
辦理賒銷審批，首先就要通過中國信用保險公司對該客戶進行資信評價，而因該客戶成立時間較短，對外業務較少，中國信用保險公司對該客戶的資信評價一般，這樣華南公司的內控制度就不允許向對方實行賒銷，與客戶的購銷合同簽訂受阻。
為了實現應收賬款風險可控，經過探討，華南公司設計了一項有效的資金風險控制措施。在銷售合同中約定收取預付款、進度款、發貨款，如果客戶的任何一筆款不能在合同規定的付款期限內支付，華南公司有權利取消合同，已收到的款不向客戶退款；同時與進口設備制造商在采購合同中約定相應時點取消合同的賠付金額，而華南公司收取的預付款、進度款、發貨款都略高于賠付金額，這樣華南公司在因無法收到客戶付款而被迫取消采購合同的情況下可以按照合同約定向制造商賠付損失，確保華南公司不違約，也不會承受經濟損失。
如高壓泵業務，制造商報價金額CIF價格EUR448925.00，制造周期250天。
華南公司與客戶確定銷售金額487萬元，交貨期320天，銷售合同簽訂后10天內收到40%預付款后合同生效，合同生效后100天內支付30%進度款，210天內付清30%發貨款。
與制造商達成在不同階段取消訂單的賠付標準，如表1所示（預算日歐元匯率7.26，）：
銷售合同收款計劃如表2所示：
此方案可以保證華南公司在各個時點的收款額度始終大于由于用戶拒付款導致取消采購合同所產生的賠付額。
這套風險控制方案的實質就是：預付款、進度款、發貨款，每收到客戶一筆款，能夠保證客戶違約不支付下一筆款的情況下，華南公司有能力按合同約定向上家即設備制造商賠償，保證華南公司不會違約且不遭受經濟損失，用這套措施防范華南公司的客戶違約終止合同或不執行合同。
四、國事公司采購服務的價值分析
第9篇：采購管理風險防控范文
行政事業單位采購又稱政府采購，與普通的企業采購相比，具有以下幾點特征。一是采購資金的來源為財政性資金，財政性資金又主要由稅收、行政事業單位收費構成，其資金的性質具有公共性。二是采購主體與普通企業相比具有特殊性。行政事業單位采購的主體為使用財政資金的單位，而企業是自負盈虧。三是行政事業單位采購活動具有非盈利性。與普通的企業采購行為不同，行政事業單位所采購的物品一般都是供自己部門或者社會使用。四是行政事業單位采購活動具有政策導向性。由于行政事業單位采購物品所需的資金主要由上級財政撥付，所以行政事業單位的采購行為必須依照國家政府的要求進行。五是行政事業單位采購行為必須公開。行政事業單位的采購必須體現出“公開、公平、公正”的原則，接受全社會的監督。六是行政事業單位采購行為具有強制性。行政事業單位所采購的物品必須納入年度政府采購預算中，并且要經過財政部和人大審核通過之后才能夠執行采購行為。
二、行政事業單位采購管理機制存在的主要問題
（一）行政事業單位政府采購部門設置形式各異
從我國的政府采購法實施至今，我國對行政事業單位內部采購部門的設置沒有一個統一明確的要求，各地方各行政事業單位采購部門設置形式各異。就目前的情況來看，很多行政事業單位所設置的采購部門存在不合理的現象，主要體現在以下三個方面。首先，部門行政事業單位的采購部和財務部沒能分離，認為采購部和財務部合二為一有利于采購行為的實施，甚至有些行政事業單位的采購行為直接由財務部門負責實施，雖然在實際的應用過程中減少了部門之間的溝通成本，快速實施了采購計劃，但是這種“管采不分離”的情況可能誘發腐敗現象，不利于對行政事業單位采購行為進行監督。其次，有些行政事業單位所需物品專業性要求較高，而部門行政事業單位卻沒有按照所采購的不同物品分類設置部門，如果沒有專門的部門負責特殊物品的采購，就可能在物品的質量控制上出現缺陷，影響使用效果，無法滿足需求部門的要求。最后，行政事業單位采購物資監督部門的設置存在缺陷。有些行政事業單位為了方便，直接把采購監督部門設置在財務部，這樣就缺乏監督的獨立性，難以對采購的所需物資實施較為獨立的嚴格檢查，大大影響了財政資金的使用效率。
（二）行政事業單位采購預算制度不靈活
行政事業單位采購預算不健全，表現在以下方面。首先，由于我國的行政事業單位采購預算的批復需要等到年初3月份的人大通過之后才會正式通知到各單位，但是有些行政事業單位可能在3月之前急需采購某些物資，導致了采購行為沒有可參考的財務預算標準，導致了行政事業單位采購行為相對隨意，沒有一個可遵循的標準。其次，行政事業單位政府采購預算調整程序不完善。在執行采購預算的過程中與預算執行系統的行政事業單位采購指標向背離，在遇到追加、追減和調整政府采購預算時無法及時體現，而在調整預算時沒有明確的規定，導致了預算調整混亂，造成了采購預算規模與實際的采購規模偏離較大。最后，行政事業單位采購預算編制不準確。據有關統計，有超過一半的采購項目資金都是通過追加預算完成的，這說明了大多數的行政事業單位在編制預算的時候普遍存在預算與實際差距太大的問題，造成了預算沒有發揮出應有的約束作用。
（三）行政事業單位政府采購監督機制不健全
雖然大多數的行政事業單位都有自身的一套監督機制，但是這些監督規定只規定了大方向，未規定明確的執行細則，內部控制程序還有待完善，監督機制存在突出問題，主要體現在以下幾個方面。首先，崗位安排和職責分工不科學。有些行政事業單位雖然明確了部門的職責和權利，但是并沒有把其繼續細化到個人頭上，并沒有按照崗位不相容分離的原則設置崗位。部分行政事業單位沒能建立嚴格的預算外資金審批制度，缺乏專人根據規定進行審批。其次，部門行政事業單位沒有獨立的采購與驗收環節，對驗收過程中發現的不合規現象沒有專人進行及時的匯報。最后，財務部門沒有對采購合同、采購發票、檢驗報告等相關采購資料進行合法合規性檢查，缺乏嚴密的審核程序。
三、健全行政事業單位政府采購管理機制的對策
（一）設立適應自身的行政事業單位采購部門
行政事業單位采購管理組織結構的設置沒有統一的標準，需要結合自身的不同背景進行科學的設置。對于行政事業單位而言，組織結構的設置主要參考三個因素：一是采購物資的專業程度；二是采購過程的復雜程度；三是采購人員的素質。下面介紹兩種可能存在的情況，然后進行逐一分析。其一，對于采購專業低、采購復雜程度高、采購人員素質不高的情形，應該設置獨立的采購管理部門，建立相應的職責權限，負責本單位采購計劃和采購工作的實施，對于采購人員素質較低的情況可以參考外部咨詢機構的意見。其二，對于采購專業要求較高、采購過程較為復雜、采購人員能力弱的情形，除了單獨設置采購管理機構外，還應該設置相應的技術支撐機構，同時在采購人員能力較弱的情況下應該參考外部機構的專業意見。
（二）建立高效的行政事業單位采購管理運行機制
為了保證行政事業單位采購工作的有序開展，事業單位要按照國家的統一要求設計詳細的采購流程，主要包括采購需求的確認、采購預算的編制、采購的實施、采購合同的確認、采購物資的驗收、資金劃轉、采購文件的歸類歸檔、采購過程的監督。由于行政事業單位采購需要公開招標，因此在公開招標的過程中應該采取評定分離的原則，避免采購人代表參與評標委員會，影響獨立性，將中標供應商的決策權交給采購人員。這一細微的調整，能夠解決評審團權利與義務的不對等問題，實現評定分離、各司其職的新格局。
（三）建立行政事業單位政府采購的管理監督機制
要想構建完善的行政事業單位采購監督機制，就必須掌握采購的內部控制風險關鍵點。由于在采購的過程中主要涉及預算、采購、交付，所以采購的過程中存在預算風險、采購風險和交付風險。對此，應該采取相應的措施。首先，明確采購的各個環節的職責和權限，把不同的人員配置到不相容的崗位上。其次，嚴格分析證明采購物資的可行性，明確采購物資的具體流程。再次，確定供應商選擇標準，確定采購方式，明確采購合同的要點。最后，明確規定資金劃轉的方式和審核程序。防范采購過程中的三大主要風險，還應該對采購人員進行不定期的專業考核，實行競聘上崗，明確崗位職責和義務，做好風險的考察，以便更好地實現機制的監督。
四、總結
