項(xiàng)目資金的籌措方式精選(九篇)

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第1篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

［關(guān)鍵詞］自來(lái)水；經(jīng)濟(jì)分析；經(jīng)濟(jì)投資

［中圖分類(lèi)號(hào)］F275［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1005-6432（2011）41-0133-01

1 項(xiàng)目的投資估算

要得到項(xiàng)目的總投資,首先通過(guò)客戶(hù)服務(wù)中心對(duì)新增用水量做出估算,根據(jù)公司現(xiàn)有的供水能力。結(jié)合鐵西區(qū)的總體城市規(guī)劃和供水規(guī)劃,經(jīng)公司有關(guān)技術(shù)部門(mén)的仔細(xì)論證,制訂一個(gè)建設(shè)方案。假設(shè)通過(guò)技術(shù)論證現(xiàn)擬建一個(gè)10萬(wàn)立方米/日的水廠(chǎng)。建設(shè)方案確定后,馬上組織基建部門(mén)、生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)、管網(wǎng)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等根據(jù)水廠(chǎng)的規(guī)模和《給水排水工程概預(yù)算與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)》及建設(shè)部有關(guān)對(duì)設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等的相關(guān)費(fèi)用的規(guī)定各自分別提供土地征用畝數(shù)、工程施工費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù),再利用這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有的資金能力對(duì)項(xiàng)目的投資做出投資估算表。

筆者認(rèn)為投資估算要從4部分反映投資內(nèi)容：①工程費(fèi)用；②其他費(fèi)用(含項(xiàng)目前期費(fèi)用及施工過(guò)程發(fā)生的零星費(fèi)用,一般按國(guó)家審計(jì)署對(duì)基建項(xiàng)目管理準(zhǔn)則中允許列支的項(xiàng)目來(lái)列支)；③建設(shè)期借款利息；④不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。在這里要特別指出“不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)”這一項(xiàng),有很多人可能不理解這一項(xiàng)指什么,甚至有人還會(huì)覺(jué)得這是虛增投資。通過(guò)多年的工作經(jīng)驗(yàn),筆者認(rèn)為在做投資估算時(shí)必須要新增這個(gè)項(xiàng)目。因?yàn)橐粋€(gè)大型的供水項(xiàng)目的建設(shè)從它的立項(xiàng)到建成這一過(guò)程往往需要兩年以上的時(shí)間,有的項(xiàng)目時(shí)間會(huì)更長(zhǎng)。在此期間,由于國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,物價(jià)指數(shù)不斷的高升,使得按現(xiàn)行的市場(chǎng)價(jià)格估算的工程費(fèi)用存在一定的不確定性,如果在項(xiàng)目投資估算期就能把這些不確定因素對(duì)項(xiàng)目的投資影響加以適當(dāng)?shù)牧炕?就可以在一定程度上避免由此造成的資金籌措不及時(shí)延誤工程順利實(shí)施的現(xiàn)象。

2 關(guān)于項(xiàng)目資金的籌措

項(xiàng)目的總投資有了,就要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的自有資金情況對(duì)項(xiàng)目的資金來(lái)源進(jìn)行計(jì)劃。這一環(huán)節(jié)主要完成兩項(xiàng)計(jì)劃：一是籌措計(jì)劃,二是使用計(jì)劃。

2.1 工程資金籌措計(jì)劃

在制訂籌措計(jì)劃時(shí)有很多同志僅從簡(jiǎn)單的銀行存款賬戶(hù)上看有多少錢(qián)來(lái)決定項(xiàng)目的資金籌措,這種方式是不可取的,不能僅用例如利潤(rùn)總額、折舊總額、流動(dòng)資產(chǎn)額等這些絕對(duì)數(shù)指標(biāo)來(lái)分析,這些數(shù)值只能反映企業(yè)一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀,而不能反映出企業(yè)的融資、籌資能力。一定要用資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率等幾個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)結(jié)合來(lái)分析,這些指標(biāo)才能反映出企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力,才能讓決策者對(duì)籌資方式給出正確的決定。對(duì)于尚是國(guó)有獨(dú)資的且是微利保本的公益性企業(yè)自來(lái)水公司而言,申請(qǐng)國(guó)家政策性的資金支持是大型基建項(xiàng)目投資的主要籌資渠道。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率在60％以?xún)?nèi)(國(guó)際上一般認(rèn)為60％較好,歐美國(guó)家的資產(chǎn)負(fù)債率在55％左右,日本韓國(guó)在75％左右,根據(jù)《投資學(xué)》的論斷一個(gè)企業(yè)在更新改造和擴(kuò)大規(guī)模階段要適當(dāng)?shù)靥岣哔Y產(chǎn)負(fù)債率,讓公司可更多地利用負(fù)債使企業(yè)享受到財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)),在進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施投資時(shí)可以主要考慮銀行借款和發(fā)行債券的籌資方式。這兩種籌資方式雖然會(huì)使公司的資產(chǎn)負(fù)債率上升,但只要在60％以?xún)?nèi)的資產(chǎn)負(fù)債率水平則符合公司長(zhǎng)期借款的要求,且承擔(dān)的利息費(fèi)用還可以為公司帶來(lái)納稅利益。但若公司已是股份有限上市公司則在考慮籌資方案時(shí)就要增加考慮是增發(fā)股票或發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等方式。各種籌資方式均有其優(yōu)缺點(diǎn),我們須根據(jù)項(xiàng)目本身的情況結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)狀充分分析得失后作出決定。

2.2 投資使用計(jì)劃

根據(jù)基建部門(mén)提供的工程建設(shè)進(jìn)度,編制每年投資使用計(jì)劃表合理安排資金結(jié)構(gòu),避免由于建設(shè)進(jìn)度與資金籌措時(shí)間不一致而造成資金的積壓和借款數(shù)量的短期大幅上升,使得公司資產(chǎn)負(fù)債率快速上升,從而引起商業(yè)銀行對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的警覺(jué),導(dǎo)致公司信用等級(jí)的下降,影響公司今后的融資。

3 有效控制工程造價(jià)的措施

3.1 決策階段

在投資決策階段合理選擇建設(shè)地點(diǎn),科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平,做好投資估算的審查工作,對(duì)其完整性、準(zhǔn)確性,進(jìn)行公正地評(píng)價(jià)。作為投資方要注意加強(qiáng)管理意識(shí),盡全力把建設(shè)自來(lái)水工程投資控制在批準(zhǔn)可投資限額以?xún)?nèi),在建設(shè)過(guò)程中要采用一定的方法和措施,把工程造價(jià)可發(fā)生額控制在合理的范圍和核定的造價(jià)限額以?xún)?nèi),在建設(shè)過(guò)程中要合理使用人力、物力、財(cái)力,從而取得最大的經(jīng)濟(jì)投資效益。

3.2 設(shè)計(jì)階段

在設(shè)計(jì)階段用價(jià)值工程控制造價(jià),并不是認(rèn)為工程造價(jià)越低越好,而應(yīng)把工程的功能和造價(jià)兩個(gè)方面結(jié)合起來(lái)進(jìn)行分析,提高它們之間的比值。制定設(shè)計(jì)獎(jiǎng)懲制度,對(duì)節(jié)約成本的設(shè)計(jì)人員應(yīng)給予比例分成,鼓勵(lì)節(jié)約設(shè)計(jì)者,追尋最佳設(shè)計(jì)方案。進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo),加入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,這樣可以控制不思成本,任意加大安全系數(shù)的現(xiàn)象發(fā)生,可以?xún)?yōu)先選出安全、實(shí)用、經(jīng)濟(jì)合理的最佳設(shè)計(jì)方案。

3.3 施工階段

盲目施工也會(huì)造成工程造價(jià)的提高。工程施工應(yīng)首先編制施工進(jìn)度表,加強(qiáng)施工網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃管理。在施工過(guò)程中應(yīng)盡量避免窩工、浪費(fèi)工時(shí)的現(xiàn)象,對(duì)各個(gè)工種要做到及時(shí)調(diào)配,做好主要材料的儲(chǔ)存、保管,防止不必要的損失、浪費(fèi),專(zhuān)人專(zhuān)管出入存賬。加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更的管理。設(shè)計(jì)變更盡量提前,變更發(fā)生得越早,損失越小,尤其對(duì)影響工程造價(jià)的重大變更,更要用先算賬后變更的方法解決,使工程造價(jià)得到有效控制。加強(qiáng)材料設(shè)備的采購(gòu)供應(yīng),控制住材料的價(jià)格。材料費(fèi)用是構(gòu)成工程造價(jià)的主要因素,由此可見(jiàn),選用材料是否經(jīng)濟(jì)合理,對(duì)降低造價(jià)起著十分關(guān)鍵的作用。為此,在滿(mǎn)足材料合格的前提下,應(yīng)努力爭(zhēng)取最低價(jià),掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化規(guī)律,建立一個(gè)能及時(shí)反饋、靈活可靠、四通八達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)。對(duì)資金占用額大、采購(gòu)較困難的材料,提前做好材料供應(yīng)計(jì)劃,掌握市場(chǎng)行情,爭(zhēng)取在材料價(jià)格波動(dòng)的低谷時(shí)購(gòu)進(jìn)材料。

加強(qiáng)工程變更價(jià)款的控制管理。在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,引起設(shè)計(jì)變更的原因是：①由于勘測(cè)設(shè)計(jì)工作不細(xì),以致在施工過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件中沒(méi)有考慮其估算不準(zhǔn)確的工程量,因而不得不改變施工項(xiàng)目,或增減工程量；②由于自然或社會(huì)原因引起的停工或工期延長(zhǎng),工程變更有可能會(huì)使項(xiàng)目投資超出原來(lái)的預(yù)算投資。索賠的控制管理。索賠在工程承包中經(jīng)常發(fā)生,由于施工條件,氣候的變化,施工進(jìn)度的變化,以及合同條款、索賠規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)文件和施工圖紙的變更,差異延誤等因素的影響,使工程承包中,不可避免地出現(xiàn)索賠,而導(dǎo)致工程投資發(fā)生變化,所以要嚴(yán)格控制。

參考文獻(xiàn):

［1］劉秋常.建設(shè)項(xiàng)目投資控制［M］.北京：中國(guó)水利水電出版社,2007

第2篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；循環(huán)經(jīng)濟(jì)；籌資戰(zhàn)略

企業(yè)籌資戰(zhàn)略作為企業(yè)財(cái)務(wù)的核心戰(zhàn)略，是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，不同類(lèi)型企業(yè)和企業(yè)的不同發(fā)展階段，要采取不同的企業(yè)籌資戰(zhàn)略。企業(yè)籌資戰(zhàn)略是在企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，按企業(yè)內(nèi)外環(huán)境狀況和發(fā)展走向，對(duì)于籌集企業(yè)資金的數(shù)額、結(jié)構(gòu)、渠道和方式進(jìn)行長(zhǎng)期和系統(tǒng)的謀劃，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)施和提高企業(yè)持續(xù)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)力提供資金保證，不斷提高企業(yè)籌資效益。籌資戰(zhàn)略的目的是確定合理的資金結(jié)構(gòu)和恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)水平，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)資本成本最小化，確保資金來(lái)源的可靠性和靈活性，控制企業(yè)成本。目前，企業(yè)籌資渠道和方式各不相同。而以不同渠道、不同方式籌措資金的成本、風(fēng)險(xiǎn)、可行性等也不相同，這就增加了企業(yè)籌資活動(dòng)的難度。同時(shí)，資金供應(yīng)總量的短缺和企業(yè)內(nèi)外財(cái)務(wù)環(huán)境的變化，也使企業(yè)籌資活動(dòng)面臨新的變化，要成功進(jìn)行企業(yè)資金籌措，必須重視外部環(huán)境影響，循環(huán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)的籌資戰(zhàn)略要籌集企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需的資金，在保持最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的條件下，降低循環(huán)經(jīng)濟(jì)資金成本。

一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)籌資戰(zhàn)略的影響因素

1、法律法規(guī)和國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響。如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、財(cái)政金融、稅收、物價(jià)等。經(jīng)濟(jì)政策對(duì)企業(yè)籌資的影響。

2、企業(yè)所處的行業(yè)和市場(chǎng)利率的影響。不同行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、項(xiàng)目建設(shè)的不同，企業(yè)的籌資結(jié)構(gòu)存在較大差異。市場(chǎng)資金利率直接影響資金成本的高低。在投資報(bào)酬率大于市場(chǎng)資金成本時(shí)，企業(yè)可能較多地利用市場(chǎng)資金。相反，就要利用自有資金。

3、經(jīng)營(yíng)狀況的影響。規(guī)模較大、信譽(yù)較好的企業(yè)，應(yīng)采用發(fā)行股票和債券的方式在金融市場(chǎng)上籌集長(zhǎng)期資金，而較少利用短期負(fù)債。經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小及效益較差的企業(yè)，較多利用短期負(fù)債。

4、采購(gòu)生產(chǎn)和銷(xiāo)售環(huán)境的影響。若企業(yè)所需的資源有較穩(wěn)定來(lái)源，就可減少存貨占用的資金；若企業(yè)資源不穩(wěn)定，就要將較多的資金投資于存貨，以提高最低儲(chǔ)備資金的占用數(shù)量，長(zhǎng)期資金的數(shù)量也會(huì)相對(duì)增加。

技術(shù)密集型企業(yè)用在固定資產(chǎn)上的資金較多，需要籌集較多的長(zhǎng)期資金。而勞動(dòng)密集型企業(yè)則要較多利用短期資金。資源開(kāi)發(fā)型企業(yè)需要投入大量資金進(jìn)行勘探和開(kāi)采，其資金回收期較長(zhǎng)，要多利用長(zhǎng)期資金。生產(chǎn)周期較長(zhǎng)的企業(yè)要較多利用長(zhǎng)期資金。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格由商業(yè)的價(jià)值量決定，并受市場(chǎng)機(jī)制較大影響，價(jià)格波動(dòng)性較大，造成了企業(yè)的利潤(rùn)不穩(wěn)定，所以，企業(yè)不可過(guò)多地采用短期負(fù)債方式籌集資金。

5、企業(yè)現(xiàn)金流量的影響。企業(yè)銷(xiāo)售如果穩(wěn)定的增長(zhǎng)，應(yīng)收賬款就能及時(shí)收回，企業(yè)就有了穩(wěn)定的現(xiàn)金流量，可以滿(mǎn)足企業(yè)償還短期債務(wù)的需要。即使企業(yè)出了籌資困難，也能保證用營(yíng)業(yè)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量歸還到期的債務(wù)，企業(yè)償債能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，能較多利用短期資金。相反，若企業(yè)的銷(xiāo)售萎縮滯銷(xiāo)或波動(dòng)幅度較大，或雖然銷(xiāo)售狀況良好但應(yīng)收賬款管理不善，就要利用長(zhǎng)期資金，以減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6、企業(yè)的資產(chǎn)管理水平的影響。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資產(chǎn)價(jià)格一定的條件下，流動(dòng)資產(chǎn)的需求量與流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度成反比例，企業(yè)的資產(chǎn)管理水平越高，資產(chǎn)的循環(huán)與周轉(zhuǎn)速度就越快，流動(dòng)資產(chǎn)占用的資金就越少。若存貨的周轉(zhuǎn)速度加快，墊付在存貨上的最低資金就減少，長(zhǎng)期資金減少；若應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度加快，除了降低應(yīng)收賬款的資金占用外，還加快了現(xiàn)金收回速度。這些對(duì)企業(yè)利用短期資金非常有利。循環(huán)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)需要一定的資金進(jìn)行循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行開(kāi)支，要進(jìn)行循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目和循環(huán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行資金的籌集。

進(jìn)行循環(huán)經(jīng)濟(jì)資金籌措，除考慮原有的影響因素外，還要重點(diǎn)考慮循環(huán)經(jīng)濟(jì)政策對(duì)籌資的影響。我國(guó)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律體系，財(cái)政、稅收和金融支持政策體系，循環(huán)經(jīng)濟(jì)技術(shù)政策體系等都在較大程度上改變了企業(yè)籌資戰(zhàn)略環(huán)境，增加了企業(yè)的籌資渠道和方式。循環(huán)經(jīng)濟(jì)是政府推動(dòng)型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，政府要采用一系列鼓勵(lì)政策，降低循環(huán)經(jīng)濟(jì)資金的成本。

二、循環(huán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)的籌資渠道與方式

企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)可取得國(guó)家財(cái)政、稅收、信貸及資金支持，循環(huán)經(jīng)濟(jì)資金的籌措具有自身的特點(diǎn)。循環(huán)經(jīng)濟(jì)的資金來(lái)源可分為政策性資金、自籌性資金和負(fù)債資金等的不同來(lái)源。

1、政策資金來(lái)源

國(guó)家及地方各級(jí)政府要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的資金支持。在國(guó)家循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法中有循環(huán)經(jīng)濟(jì)的鼓勵(lì)和扶持政策，如：稅收優(yōu)惠、投資傾斜、循環(huán)經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金、財(cái)政貼息、政府綠色采購(gòu)制度、合理定價(jià)等內(nèi)容。企業(yè)發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目要盡可能爭(zhēng)取國(guó)家及地方政府的各種政策扶持和鼓勵(lì)。在融資渠道上可采取多種資金渠道和多種籌資方式，爭(zhēng)取多渠道的資金來(lái)源。我國(guó)目前資源利用和環(huán)境保護(hù)稅收優(yōu)惠政策資金、環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金、財(cái)政貸款、財(cái)政貼息、環(huán)保信貸和國(guó)際方面的全球環(huán)境基金清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目交易資金和債務(wù)自然交換機(jī)制資金等，及通過(guò)自籌和舉債和利潤(rùn)分配等方式進(jìn)行籌集。

2、自有資金來(lái)源

自有資金，即所有者權(quán)益或權(quán)益資金，是投資者投入企業(yè)的資本、非收益轉(zhuǎn)化而形成的資本公積及持續(xù)經(jīng)營(yíng)中形成的經(jīng)營(yíng)積累，自有資金可通過(guò)企業(yè)外部形成和企業(yè)內(nèi)部形成。通過(guò)外部形成的方式，就是發(fā)行股票、吸收直接投資等。通過(guò)外部渠道能籌集相對(duì)多的資金，但可能改變資本結(jié)構(gòu)，籌資費(fèi)用較大。企業(yè)自留資金是企業(yè)內(nèi)部形成的資金，一般包括計(jì)提折舊、提取公積金和未分配利潤(rùn)等。它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的重要的補(bǔ)充來(lái)源。這些資金可直接由企業(yè)內(nèi)部自動(dòng)生成或轉(zhuǎn)移，無(wú)需籌資費(fèi)用和成本。

第3篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

一、項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目名稱(chēng)

(二)項(xiàng)目的承辦單位

(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

(四)項(xiàng)目的主管部門(mén)

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(五)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況

建設(shè)背景

這一部分主要應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開(kāi)展的支撐性條件等等。

一、項(xiàng)目建設(shè)背景

(一)《國(guó)家“xx”時(shí)期文化改革發(fā)展規(guī)劃綱要》

(二)《XX產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》

(三)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、項(xiàng)目建設(shè)必要性

(一)國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)

(二)對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響

(三)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析

(四)市場(chǎng)分析

三、項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)

一、組織優(yōu)勢(shì)

二、技術(shù)優(yōu)勢(shì)

涉及成果來(lái)源及知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況、已完成的研究開(kāi)發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術(shù)或工藝特點(diǎn)以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢(shì)、該項(xiàng)技術(shù)的突破對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用等。

三、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)

四、模式優(yōu)勢(shì)

五、其他優(yōu)勢(shì)

產(chǎn)品規(guī)劃

一、項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝先進(jìn)性說(shuō)明

(三)工藝流程

三、項(xiàng)目產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃方案

(一)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營(yíng)銷(xiāo)模式

(三)促銷(xiāo)策略

……

建設(shè)規(guī)劃

一、項(xiàng)目建設(shè)地

(一)項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

(五)項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠(chǎng)址及廠(chǎng)房建設(shè)

(二)土建總圖布置

(三)場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

三、項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境保護(hù)方案

四、項(xiàng)目建設(shè)節(jié)能方案方案

五、項(xiàng)目建設(shè)消防方案

六、項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)勞動(dòng)安全方案

七、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況

包括環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實(shí)情況等;其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[2019]2787號(hào))要求進(jìn)行編寫(xiě)。

實(shí)施情況

一、項(xiàng)目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

三、項(xiàng)目實(shí)施的各階段

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

四、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

評(píng)價(jià)分析

一、項(xiàng)目總投資估算

二、項(xiàng)目資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說(shuō)明：

(一)資金來(lái)源

(二)項(xiàng)目籌資方案

三、項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明&;財(cái)務(wù)測(cè)算假定

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說(shuō)明

(二)項(xiàng)目測(cè)算基本設(shè)定

五、項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷(xiāo)

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

六、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷(xiāo)售收入

(二)銷(xiāo)售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤(rùn)分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

(二)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有出入，這對(duì)項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

財(cái)務(wù)社會(huì)

一、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)

二、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

(一)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析

(二)行業(yè)影響分析

(三)區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析

(四)宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析

三、社會(huì)效益評(píng)價(jià)

(一)社會(huì)影響效果分析

(二)社會(huì)適應(yīng)性分析

(三)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析

申請(qǐng)報(bào)告

企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級(jí)分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;

地方、部門(mén)配套資金及其它資金來(lái)源證明文件;

技術(shù)來(lái)源及技術(shù)先進(jìn)性的有關(guān)證明文件;

環(huán)境保護(hù)部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn);

第4篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

[關(guān)鍵詞]橡膠企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范

一、常規(guī)方法簡(jiǎn)介風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)用到企業(yè)財(cái)務(wù)領(lǐng)域就是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,可以將其目標(biāo)設(shè)定,問(wèn)題的甄別和評(píng)估,方案的擬定和篩選以及實(shí)施和控制四個(gè)步驟。具體應(yīng)用時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題:①財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是財(cái)務(wù)方案的實(shí)施和控制。②要整合使用多種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析辦法以甄別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),考慮不同時(shí)期的貨幣價(jià)值,著重看現(xiàn)金的收支性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。③應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)發(fā)展的需要的角度來(lái)確定所要選取財(cái)務(wù)方案,關(guān)注企業(yè)在不同發(fā)展階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體水平,因?yàn)檫@是決定企業(yè)具體選擇何種財(cái)務(wù)方案的必要條件。對(duì)于成熟階段的橡膠企業(yè),盡管它的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一般相對(duì)穩(wěn)定,企業(yè)的財(cái)務(wù)亦能承受較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)水平,但是我們多數(shù)還是選擇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小的方案。反之,發(fā)展階段的企業(yè)則通常會(huì)選擇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的方案。④要注意將企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)相匹配,使目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)與目標(biāo)收益之間達(dá)到平衡。⑤要在企業(yè)整體財(cái)務(wù)目標(biāo)的約束下,制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的解決對(duì)策,制訂、評(píng)價(jià)可選方案,并提供多種供選方案。企業(yè)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和以往的數(shù)據(jù)來(lái)擬定、評(píng)估和最終定奪財(cái)務(wù)方案并對(duì)該方案財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估算,但方案的實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)現(xiàn)其與制訂方案時(shí)設(shè)想的情況不太相符,因此,需要積極控制財(cái)務(wù)方案的實(shí)施過(guò)程,并根據(jù)方案實(shí)施的實(shí)際情況實(shí)時(shí)做出調(diào)整,進(jìn)而確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo),有效將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。

二、方法的實(shí)際使用將企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特有規(guī)律與風(fēng)險(xiǎn)管理的常規(guī)方法相結(jié)合,就產(chǎn)生了企業(yè)融、投資,利益分配,資金管理等不同財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,本文擬就橡膠企業(yè)的資金籌措,闡述企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的實(shí)際應(yīng)用。

第一步,設(shè)定目標(biāo),降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)始于籌集資金,籌資成本過(guò)高或是償還期限過(guò)于集中,這兩種情況都會(huì)造成企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的不合理,并企業(yè)后期的經(jīng)營(yíng)非常不利。所以,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的基礎(chǔ)是資金籌措的風(fēng)險(xiǎn),一定要在企業(yè)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可承受的限度內(nèi)設(shè)定籌資風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo),慎重考慮資金的投入、資金的管理、股本和利息的分配等企業(yè)活動(dòng)中可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),盡可能地將企業(yè)籌措資金的風(fēng)險(xiǎn)確定在一個(gè)比較低的水平上。

第二步,評(píng)估企業(yè)資金籌措的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)著重依據(jù)企業(yè)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表,從財(cái)務(wù)分析的角度,選用恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估。這里介紹一下經(jīng)常選用的指標(biāo):①資產(chǎn)負(fù)債率,用來(lái)分析負(fù)債狀況和有無(wú)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小,它的選取要依據(jù)企業(yè)所處的地區(qū)、行業(yè)以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展程度和特點(diǎn)等。②流動(dòng)比率,既是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的比例關(guān)系,它可以用來(lái)分析企業(yè)能否在短期內(nèi)償還所欠債務(wù),也就是短期債務(wù)償還能力。通常企業(yè)的流動(dòng)債務(wù)應(yīng)小于企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的一半,該比率越低,企業(yè)的短期債務(wù)償還能力也就越強(qiáng)。③償債比率,既是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)償還借款總額與企業(yè)收入的比值,用它來(lái)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的債務(wù)償還償還能力,比率越大說(shuō)明企業(yè)償債能力越弱。

第三步,方案的制定及確定。籌資方案一般要考慮籌資量和確定資金來(lái)源。通常情況下,用資項(xiàng)目是我們用來(lái)決定籌資量的,該項(xiàng)目具有較好的財(cái)務(wù)可行性我們才考慮使用該用資項(xiàng)目,然后再?zèng)Q定需要多大的資金量。企業(yè)可以從內(nèi)部,也可以從外部來(lái)解決資金的來(lái)源問(wèn)題,企業(yè)通過(guò)科學(xué)有效的管理,努力降低成本,以獲取較大利潤(rùn),用增長(zhǎng)的利潤(rùn)來(lái)彌補(bǔ)企業(yè)資金上的不足,以此達(dá)到內(nèi)部籌資;企業(yè)一般可選擇利用股票、債券和銀行信用等方式進(jìn)行外部籌資,目前橡膠企業(yè)大部分是以橡膠企業(yè)本身的投入或借入、以及銀行信用等形式進(jìn)行籌資,很少在社會(huì)上利用股票、債券的方式進(jìn)行籌措資金。設(shè)計(jì)籌資方案先要確定籌資總量和每期需要籌集的資金額,要投資所需的資金數(shù)量和企業(yè)需要籌集的資金總額計(jì)算好,然后再解決企業(yè)本身實(shí)際需要的資金數(shù)目,再減掉獲取的外部資金的數(shù)額。

籌資方案以資金來(lái)源的確定問(wèn)題為設(shè)計(jì)的重點(diǎn),資金的來(lái)源不同,其成本喝風(fēng)險(xiǎn)也不同。股東得到的回報(bào)不能與企業(yè)的所得稅相抵減,因?yàn)楣蓶|得投入屬權(quán)益籌資,但是它的好處是沒(méi)有還本的壓力。

借款可以將其與企業(yè)所得稅相抵減,因?yàn)樗鼘儆趥鶆?wù)籌資。應(yīng)盡量使企業(yè)既獲得資金成本的最小化又獲得價(jià)值的最大化,雖說(shuō)這有一致性,但其矛盾的一面在一定條件下也會(huì)產(chǎn)生:企業(yè)的資金使用是有成本規(guī)定的,這個(gè)成本是企業(yè)各類(lèi)資金成本的加權(quán)平均數(shù),所以企業(yè)要盡可能選擇資金成本低的方案作為籌措資金的方案;再者就是,企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是價(jià)值最大化,企業(yè)存在各種相關(guān)利益主,不能厚此薄彼。過(guò)多的債務(wù)籌資能夠使企業(yè)背負(fù)著沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān),進(jìn)而降低利息保障系數(shù),損害現(xiàn)有債權(quán)人的利益;過(guò)多的權(quán)益籌資能夠分散企業(yè)控制權(quán),進(jìn)而損害股東的利益。

第四步,方案的實(shí)施和控制。企業(yè)籌資方案在實(shí)施的過(guò)程中可能遇到許多問(wèn)題:信貸籌措資金的方式可能會(huì)趕上籌資成本上升、利率發(fā)生變動(dòng)的情況等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整方案制訂時(shí)沒(méi)有考慮到的問(wèn)題,要么改變調(diào)整,要么按原方案執(zhí)行,亦或干脆放棄,再重新制定符合自身實(shí)際的方案。

以上論述的方法主要是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的常規(guī)財(cái)務(wù)方法,針對(duì)企業(yè)融資投資、籌措資金、利潤(rùn)分配、資金管理等財(cái)務(wù)管理對(duì)象分別制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),橡膠企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的特點(diǎn),通過(guò)控制企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的不同方面,進(jìn)而達(dá)到整體控制上對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

參考文獻(xiàn):

[1] 張濤.內(nèi)控制度與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制[J].貴州社會(huì)科學(xué).2006(06).

[2] 陳少飛.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制面面觀[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì).2006(06).

第5篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

【文章摘要】

隨著高校的辦學(xué)規(guī)模日益擴(kuò)大，辦學(xué)經(jīng)費(fèi)也日趨緊張。為了籌集更多辦學(xué)資金，拓寬籌資渠道，教育基金會(huì)在高校應(yīng)運(yùn)而生。本文對(duì)高校教育基金會(huì)資金籌集的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并對(duì)高校基金會(huì)資金籌集策略進(jìn)行探討，促進(jìn)高校基金會(huì)的健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】

高校；教育基金會(huì)；籌資

近年來(lái)，我國(guó)高校辦學(xué)規(guī)模與過(guò)去相比有較大的區(qū)別，隨著規(guī)模的日益擴(kuò)大，高等教育不再只屬于精英教育，它更多地再向大眾化教育轉(zhuǎn)變，由此帶來(lái)的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)也日趨緊張。為了籌集更多辦學(xué)資金，拓寬籌資渠道，很多國(guó)內(nèi)大學(xué)借鑒國(guó)外大學(xué)的辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)變思路，從以往主要靠國(guó)家財(cái)政辦學(xué)轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)立大學(xué)教育基金會(huì)，從社會(huì)各界籌集辦學(xué)資金。

1 國(guó)內(nèi)高校教育基金會(huì)資金籌集的現(xiàn)狀分析

1.1高校雖然設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的教育基金會(huì)，數(shù)量也在逐年增加，但是基金會(huì)規(guī)模相對(duì)較小。此外，捐贈(zèng)收入占高校經(jīng)費(fèi)總量比例有待提高。

根據(jù)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2013年12月，全國(guó)已有405所高校成立基金會(huì)，年均新增50家，基金會(huì)正成為中國(guó)高校有效動(dòng)員社會(huì)資源的組織形式。高校基金會(huì)凈資產(chǎn)總量已達(dá)158億元，清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)三所大學(xué)成立的基金會(huì)凈資產(chǎn)規(guī)模名列大陸基金會(huì)前三位。但是與國(guó)外高校相比，我國(guó)大部分高校基金會(huì)捐贈(zèng)的收入還不足以成為大學(xué)收入的重要組成部分。而英美、日本等高校的捐贈(zèng)收入分別達(dá)到了學(xué)校總收入的10%、15%，日本的私立學(xué)校則達(dá)到50%以上。更有甚者，斯坦福、哈佛等名校的年捐贈(zèng)額甚至高達(dá)5億美元以上。

1.2 高校教育基金缺乏規(guī)范性的運(yùn)作，資金的增值能力較弱

與西方教育基金面向金融市場(chǎng)的運(yùn)作相比，我國(guó)高校中只有清華、北大等少數(shù)高校實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化運(yùn)作，以實(shí)現(xiàn)基金的增值保值，而其他大部分高校僅將資金存入銀行，獲得存款利息，未能成為真正意義上的基金，如何考慮通貨膨脹的因素，籌集資金的保值都可能成為問(wèn)題，更不用說(shuō)增值了。為了解決我國(guó)高校資金大量浪費(fèi)的普遍狀況，對(duì)這部分資金進(jìn)行有效管理和使用，我國(guó)高校應(yīng)深入分析高校此類(lèi)狀況，制定完善的機(jī)構(gòu)管理制度，以此提高所募款項(xiàng)的使用效率。同時(shí)應(yīng)改變傳統(tǒng)的資金增值方式，將所募款項(xiàng)進(jìn)行多元化投資，獲取更多的利潤(rùn)。

1.3 資金籌措方式單一，資金籌集范圍局限

在我國(guó)，只有少數(shù)的高校基金會(huì)開(kāi)展了資金運(yùn)作，能夠使所募款項(xiàng)實(shí)現(xiàn)增值。而且籌資形式較為單一，大多捐贈(zèng)者主要以現(xiàn)金、設(shè)備或是圖書(shū)等有價(jià)值的有形資產(chǎn)為主。而高校中是沒(méi)有合適的捐贈(zèng)渠道接受證券或是信托投資等方式的捐贈(zèng)的。其次高校基金會(huì)對(duì)于所募款項(xiàng)的管理也存在諸多問(wèn)題，資金運(yùn)作方面還處于初步的探索結(jié)算，因此多是將資金放在學(xué)校的財(cái)務(wù)部門(mén)，或是存入銀行收取利息作為保值，最終導(dǎo)致資金增值緩慢，甚至無(wú)法增值。這種不靈活的管理形式降低了資金的使用效率，捐贈(zèng)者捐贈(zèng)的欲望也會(huì)逐漸降低，最終高校只能獨(dú)自承受資金缺乏帶來(lái)的巨大壓力。

我國(guó)高校基金會(huì)籌措資金的范圍還僅限于本國(guó)和本地，不像國(guó)外知名大學(xué)基金會(huì)的資金籌措，已經(jīng)打破地域的界限，走向海外，走向世界更廣闊的資源。美國(guó)加州大學(xué)洛杉磯分校就是一個(gè)很有價(jià)值的范例，既在東京雇傭了兼職募款人，而且還在太過(guò)泰國(guó)、日本、香港、韓國(guó)等地建立校友會(huì)。

1.4 基金會(huì)管理模式以行政管理型為主，不能完全適應(yīng)市場(chǎng)需求

自20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和行政體制的深化改革，高校基金會(huì)逐漸向市場(chǎng)主導(dǎo)轉(zhuǎn)化，按照市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制對(duì)籌措的基金進(jìn)行管理，不再單方面的受政府政策的主導(dǎo)。但仍不排除在很多高校中基金會(huì)是作為職能部門(mén)運(yùn)行和管理的。管理方式的僵硬化，工作開(kāi)展的拖延性，以及頑固的運(yùn)作方式在很大程度上都制約了基金會(huì)的持續(xù)發(fā)展。我國(guó)高校應(yīng)認(rèn)清這一點(diǎn)，建立適應(yīng)市場(chǎng)機(jī)制的現(xiàn)代管理制度，依照市場(chǎng)規(guī)律獨(dú)立自主地運(yùn)行下去。

2 完善和發(fā)展高校教育基金會(huì)資金籌集的策略

2.1 優(yōu)化外部環(huán)境

2.1.1 完善立法和稅收政策，提倡社會(huì)各界對(duì)高等教育的捐贈(zèng)

高校主要依照國(guó)務(wù)院頒布的《基金會(huì)登記管理?xiàng)l例》管理基金會(huì)，相關(guān)的法律條例缺乏可操作性，因此完善相關(guān)法律也是今后一項(xiàng)重要任務(wù)。

2.1.2 樹(shù)立高等教育捐贈(zèng)的社會(huì)風(fēng)氣，培養(yǎng)學(xué)生回報(bào)母校、回報(bào)社會(huì)的意識(shí)

雖然社會(huì)在不斷進(jìn)步，但是大多數(shù)人對(duì)于捐贈(zèng)意識(shí)尚且淡薄，回報(bào)社會(huì)的意識(shí)需要不斷的加強(qiáng)。這就需要對(duì)高等教育捐贈(zèng)進(jìn)行鼓勵(lì)、宣傳，利國(guó)利民的同時(shí)實(shí)現(xiàn)了個(gè)人的社會(huì)價(jià)值。大學(xué)生具備較高的思想素質(zhì)，應(yīng)培養(yǎng)學(xué)生熱愛(ài)母校、回饋母校的高尚情操，引導(dǎo)他們樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀。

2.2 加強(qiáng)基金運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)多元化的資金運(yùn)作方式

高校基金會(huì)可通過(guò)多元化的投資方式使所募資金增值，能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，獲得相對(duì)豐厚的收益，吸引更多捐資辦學(xué)資金。

2.3 要拓寬募集資金的范圍和渠道

將籌資工作與學(xué)校師資隊(duì)伍建設(shè)工作、人才培養(yǎng)工作、科學(xué)研究工作、校園建設(shè)工作、校友工作等相結(jié)合，設(shè)立知名人士、知名企業(yè)、公益團(tuán)體的冠名捐贈(zèng)項(xiàng)目，例如冠名教授基金項(xiàng)目、冠名人才基金項(xiàng)目，幫助學(xué)校在相關(guān)重點(diǎn)學(xué)科領(lǐng)域引進(jìn)高水平人才或?qū)W科帶頭人，提升我校師資隊(duì)伍水平。

隨著國(guó)家的倡導(dǎo)和高校實(shí)際發(fā)展需要，各校領(lǐng)導(dǎo)將日益重視拓展基金會(huì)籌資渠道，其中拓寬校友捐贈(zèng)和社會(huì)捐贈(zèng)是兩條主要途徑。拓展校友捐贈(zèng)主要要緊密結(jié)合校友工作，建立完善的工作網(wǎng)絡(luò)，充分利用網(wǎng)絡(luò)，建設(shè)校友工作的學(xué)生社團(tuán)，努力為校友發(fā)展提供支持。

2.4 建立專(zhuān)門(mén)的基金管理機(jī)構(gòu)，規(guī)范基金管理和投資行為

我國(guó)高校教育基金會(huì)由于缺乏專(zhuān)業(yè)化的管理機(jī)構(gòu)，大部分高校在資金投資方面有很大的改進(jìn)空間。針對(duì)這一問(wèn)題，可行的對(duì)策包括：一是建立獨(dú)立的基金管理機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)了一批優(yōu)秀的管理人才和經(jīng)驗(yàn)豐富的商業(yè)人士負(fù)責(zé)投資基金的運(yùn)作，進(jìn)行市場(chǎng)分析和投資決策，以提高投資過(guò)程的穩(wěn)定性，或?qū)⒕栀?zèng)資金委托專(zhuān)門(mén)的基金公司運(yùn)作管理。二是熟悉金融市場(chǎng)，按照市場(chǎng)規(guī)律投資，多元化地配置資產(chǎn)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得投資收益。

【參考文獻(xiàn)】

[1]吳惠，劉志新.我國(guó)高等教育經(jīng)費(fèi)籌措現(xiàn)狀及國(guó)際比較[J].陜西師范大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）. 2010（01）

第6篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

 

關(guān)鍵詞:公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)  政府還貸公路  融資

一、公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路的融資主體界定

對(duì)于哪一方是公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路的融資主體，目前存在兩種不同的看法。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，政府還貸公路的融資主體只能是政府，政府以自身的名義為公路項(xiàng)目籌措所有項(xiàng)目資金，并將公路項(xiàng)目通車(chē)后所收取的通行費(fèi)收入用于歸還貸款或有償集資的資金，公路項(xiàng)目收費(fèi)期滿(mǎn)其債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，政府還貸公路的融資主體可以是公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)，由公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)籌措資本金、向銀行貸款，承擔(dān)收費(fèi)期滿(mǎn)貸款無(wú)法完全清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

本文認(rèn)為，第一種觀點(diǎn)較為符合現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)和實(shí)際情況。首先，政府還貸公路，根據(jù)我國(guó)《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院第417號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）的相關(guān)規(guī)定，是“縣級(jí)以上地方人民政府交通主管部門(mén)利用貸款或者向企業(yè)、個(gè)人有償集資建設(shè)的公路”，可見(jiàn)其項(xiàng)目建設(shè)資金由政府交通主管部門(mén)為主體籌措。其次，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、以盈利為目的企業(yè)法人，其建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理的應(yīng)為經(jīng)營(yíng)性公路，如經(jīng)營(yíng)管理政府還貸公路，無(wú)法取得任何收益且還要承擔(dān)收費(fèi)期滿(mǎn)可能存在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，其決策層（股東會(huì)或股東大會(huì)）一般是反對(duì)接手管理這種損害企業(yè)利益的項(xiàng)目的。

那么，在公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路模式下，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)在政府融資中充當(dāng)什么角色、發(fā)揮什么作用呢？依據(jù)《條例》第十一條的規(guī)定，“建設(shè)和管理政府還貸公路，應(yīng)當(dāng)按照政企分開(kāi)的原則，依法設(shè)立專(zhuān)門(mén)的不以營(yíng)利為目的法人組織”。而公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)是以盈利為目的獨(dú)立法人，在實(shí)際操作中，為解決這種矛盾可采用“代建代管”的方式，即公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)設(shè)立單獨(dú)的機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)建設(shè)和管理政府還貸公路，單獨(dú)核算，建設(shè)資金由政府交通主管部門(mén)籌集后投入項(xiàng)目，項(xiàng)目通車(chē)后收入上繳政府，由政府撥付項(xiàng)目管理費(fèi)用。收費(fèi)期滿(mǎn)，如債務(wù)未完全清償?shù)模烧载?cái)政資金清償。在項(xiàng)目融資過(guò)程中，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)，特別是國(guó)有大型企業(yè)，可充分利用自己的融資經(jīng)驗(yàn)，為政府交通主管部門(mén)的融資工作出謀劃策并做好基礎(chǔ)工作，如多方尋找融資渠道、進(jìn)行融資招標(biāo)、談判融資條件等，并提交融資合同版本供政府交通主管部門(mén)決策參考。

二、公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路的融資渠道分析

我國(guó)公路建設(shè)項(xiàng)目融資，推行的是多元化、多渠道的融資體系，其資金籌措總體上分為兩個(gè)方面：項(xiàng)目資本金的籌措和項(xiàng)目資本金以外資金的籌措。項(xiàng)目資本金一般不得低于項(xiàng)目總投資額的35%，來(lái)源包括國(guó)家投入、地方自籌、企業(yè)自籌投入等；項(xiàng)目資本金以外的資金，以金融機(jī)構(gòu)貸款解決為主，少數(shù)高速公路項(xiàng)目伴隨有發(fā)行債券、股票融資。

政府還貸公路的項(xiàng)目資本金，中央和地方政府一般安排部分補(bǔ)助資金，包括中央車(chē)購(gòu)稅補(bǔ)助（即部補(bǔ)助）、地方高速公路基金、地方車(chē)購(gòu)稅、地方專(zhuān)項(xiàng)資金等，不足的部分可以向企業(yè)、個(gè)人有償集資。公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)也可以在政府資金不足時(shí)，向政府提供有償資金，作為項(xiàng)目資本金的一部分，有償資金的利率可以參照人民銀行同期同檔次的貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行。對(duì)于國(guó)有大型的公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)，經(jīng)上級(jí)政府部門(mén)批準(zhǔn)，可以適量分擔(dān)政府交通主管部門(mén)的資金壓力，提供較低利率或零利率的資金。

政府還貸公路項(xiàng)目資本金以外的資金，主要以金融機(jī)構(gòu)貸款解決，其他創(chuàng)新的方式有發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化等。由于融資主體為政府，股票籌資方式不適用于公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路的情況。由政府部門(mén)向銀行貸款的，需與銀行約定貸款期限、還款方式、擔(dān)保方式等問(wèn)題，后文將對(duì)此作進(jìn)一步的探討。政府還貸公路在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果、財(cái)務(wù)回報(bào)率的前景均良好的情況下，政府可以嘗試進(jìn)行債券融資。目前人民幣利率處于加息周期，銀行貸款的資金成本較高，而債券利率要大大低于同期的銀行貸款利率，這種選擇將對(duì)降低公路項(xiàng)目建設(shè)成本、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)有著積極意義。

三、公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路的貸款融資應(yīng)注意的問(wèn)題

1.貸款融資期限問(wèn)題。《條例》規(guī)定，“政府還貸公路的收費(fèi)期限，按照用收費(fèi)償還貸款、償還有償集資款的原則確定，最長(zhǎng)不得超過(guò)15年。國(guó)家確定的中西部省、自治區(qū)、直轄市的政府還貸公路收費(fèi)期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)20年。”可見(jiàn)，政府還貸公路貸款期限是有上限的。具體的公路投資回收期可以初步根據(jù)公路的技術(shù)等級(jí)、投資總額、當(dāng)?shù)匚飪r(jià)指數(shù)和交通量、社會(huì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度等因素來(lái)預(yù)測(cè)。但由于未來(lái)具有不可預(yù)見(jiàn)性，收費(fèi)期滿(mǎn)后是否能夠確保收費(fèi)可以清償所有的貸款和有償集資款尚不可知。因此，在貸款合同中，貸款期限按照建設(shè)期和收費(fèi)期的總數(shù)來(lái)確定是比較保守和穩(wěn)妥的做法。另外，政府還貸公路在批準(zhǔn)的收費(fèi)期限屆滿(mǎn)前已經(jīng)還清貸款、還清有償集資款的，必須終止收費(fèi)，貸款期限自動(dòng)縮短，貸款合同提前終止。

2.貸款還款計(jì)劃的安排。政府還貸公路實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，除必要的管理、養(yǎng)護(hù)費(fèi)用從政府部門(mén)批準(zhǔn)的車(chē)輛通行費(fèi)預(yù)算中列支外，其余通行費(fèi)收入必須全部用于償還貸款和有償集資款，不得挪作他用。如廣東省非經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)公路車(chē)輛通行費(fèi)“收支兩條線(xiàn)”管理辦法規(guī)定，由財(cái)政部門(mén)核定公路項(xiàng)目年度還貸（含有償集資）計(jì)劃總額度。財(cái)政部門(mén)按各方（銀行或有償集資人）未償還債務(wù)的比例對(duì)還貸計(jì)劃額度進(jìn)行分配。還貸資金由財(cái)政部門(mén)逐月?lián)芨兜绞∈薪煌ü凡块T(mén)賬戶(hù)，由省市交通公路部門(mén)按核定的還貸計(jì)劃代項(xiàng)目業(yè)主還貸。因此，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路時(shí)，年度還貸計(jì)劃由財(cái)政部門(mén)核定，交通主管部門(mén)負(fù)責(zé)還貸，還貸資金不流經(jīng)公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)。在這種模式下，交通主管部門(mén)在與銀行約定還貸計(jì)劃時(shí)，不可能明確每年的還款數(shù)，但可約定為“每年按財(cái)政部門(mén)核定的公路項(xiàng)目年度還貸（含有償集資）計(jì)劃歸還本金”。

3.貸款保證方式的設(shè)定。對(duì)公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)的項(xiàng)目貸款，銀行一般要求以公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)作質(zhì)押擔(dān)保，存在多家銀行時(shí)，要求按各行貸款額度占總投資的比例質(zhì)押公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)或者按照各行貸款額度占總貸款額度的比例質(zhì)押公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)。在公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路模式下，交通主管部門(mén)作為貸款方，還可以政府信用作擔(dān)保，不提供質(zhì)押擔(dān)保。在一定要提供質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)可建議交通主管部門(mén)按各方貸款額度占總投資的比例質(zhì)押公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)，防止公路項(xiàng)目出現(xiàn)再融資需求。

4.其他可約定事項(xiàng)。公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路時(shí)，公路的建設(shè)資金由公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)約定根據(jù)工程進(jìn)度向交通主管部門(mén)申請(qǐng)撥付，可能出現(xiàn)政府投入資本金滯后項(xiàng)目進(jìn)度的情況。為保證公路建設(shè)的資金及時(shí)到位，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)可建議交通主管部門(mén)在貸款合同中約定，在保證建設(shè)期滿(mǎn)所有項(xiàng)目資本金足額到位情況下，貸款銀行應(yīng)允許項(xiàng)目根據(jù)工程進(jìn)度提取貸款資金、允許建設(shè)期內(nèi)資本金和貸款資金不按配比到位。

四、完善公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路融資模式的建議

1.建議政府有關(guān)部門(mén)盡快出臺(tái)有關(guān)政策法規(guī)，明確公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理政府還貸公路的目的、意

第7篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

［關(guān)鍵詞］ 酒店；資金管理；資產(chǎn)

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 09. 029

［中圖分類(lèi)號(hào)］ F275 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1673 - 0194（2012）09- 0041- 02

1 酒店財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及趨勢(shì)

1.1 酒店財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，酒店的財(cái)務(wù)管理體系也應(yīng)不斷完善。

（1）在資金的籌措方面，要依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和當(dāng)前世界金融市場(chǎng)需要的機(jī)制，擴(kuò)大酒店的資金來(lái)源渠道。

（2）在財(cái)務(wù)分析方面，建立適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的財(cái)務(wù)分析體系，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，與國(guó)際慣例接軌。

（3）在成本控制方面，要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，實(shí)行成本核算，完善成本控制制度。

（4）在資金管理制度方面，要逐步建立和完善資金管理制度，對(duì)酒店資金進(jìn)行統(tǒng)一的管理。

1.2 酒店財(cái)務(wù)管理的趨勢(shì)

酒店的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是酒店組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系所要達(dá)到的根本目的。它不僅僅是酒店財(cái)務(wù)管理工作的出發(fā)點(diǎn)，更決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本方向。酒店財(cái)務(wù)管理目標(biāo)從它的演變進(jìn)程來(lái)看，都直接反映了酒店財(cái)務(wù)管理環(huán)境的變化，反映了企業(yè)利益集團(tuán)利益關(guān)系的平衡，更是各種因素相互作用的綜合體現(xiàn)。

2 把握投資方向及節(jié)約成本

2.1 把握投資方向

酒店籌措資金，是為了能夠滿(mǎn)足酒店的投資需求。在籌措資金之前，酒店要做好投資方向的調(diào)研。兩者相互依賴(lài)，相輔相成。相互制約。投資之前必須要做好的是籌措資金，那么在籌措資金之前，也要做好投資的調(diào)研。在酒店籌措資金之前，一定要對(duì)投資方案嚴(yán)格把關(guān)，并對(duì)其可行性要充分考慮。要考慮到所投資項(xiàng)目是否有先進(jìn)的技術(shù)，在經(jīng)濟(jì)上是否能夠符合，以及此次投資的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展性。只有這樣才能確定投資是否真正合理。也只有在把握了大體的投資意向后，才能選擇投資的方式。

2.2 節(jié)約籌資成本

酒店籌資的方式多種多樣。再完美的籌資方案，也會(huì)付出一定的投資成本。這就要求我們要從兩個(gè)方面來(lái)節(jié)約籌資的成本預(yù)算，達(dá)到酒店的利益最大化，增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

（1）籌資都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。酒店在籌資時(shí)要盡量選擇風(fēng)險(xiǎn)性較小的投資項(xiàng)目。降低籌資的風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。如果酒店為了籌資而面臨非常大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至負(fù)債，就會(huì)增加償還銀行貸款的負(fù)擔(dān)，負(fù)擔(dān)越重，就有可能在貸款到期的時(shí)候，沒(méi)有及時(shí)償還的能力。因此，酒店在籌資的時(shí)候，一定要是降低籌資成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（2）籌資時(shí)要選擇籌集資成本比較低的渠道。綜合比較各種籌資，方案降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)降低籌資的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。以便取得更好的效益。

3 酒店籌措資金管理的措施

在財(cái)務(wù)管理方式上，酒店集團(tuán)體現(xiàn)為高度的全面預(yù)算。預(yù)算結(jié)構(gòu)、運(yùn)作過(guò)程比較復(fù)雜。

在財(cái)務(wù)管理環(huán)境上，擁有廣泛融資投資的通道，能夠利用各種各樣的融資手段，為酒店集團(tuán)的市場(chǎng)進(jìn)入、后期投資、投資組合、轉(zhuǎn)移與退出創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，提供財(cái)務(wù)資源的支持。

在財(cái)務(wù)管理目標(biāo)上，表現(xiàn)為成員個(gè)體財(cái)務(wù)目標(biāo)與集體整體財(cái)務(wù)目標(biāo)在戰(zhàn)略上的統(tǒng)一性。

在財(cái)務(wù)管理對(duì)象上，呈現(xiàn)出多級(jí)理財(cái)主體各自資金運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)的一體化復(fù)合結(jié)構(gòu)特征。

在財(cái)務(wù)管理主體上，表現(xiàn)為一元中心下的多層級(jí)復(fù)合結(jié)構(gòu)。

因此，相對(duì)單體酒店而言，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)特征不僅復(fù)雜很多，在財(cái)務(wù)管理上也是突破了單體酒店的范圍。

4 現(xiàn)金流量在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的重要性

現(xiàn)金流量是指在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過(guò)一定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其中包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱(chēng)。

現(xiàn)金流量可分為3種：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。在現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，決定企業(yè)興衰存亡的是現(xiàn)金流，最能反映企業(yè)本質(zhì)的是現(xiàn)金流，在眾多價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)中基于現(xiàn)金流的評(píng)價(jià)是最具權(quán)威性的。現(xiàn)金流量比傳統(tǒng)的利潤(rùn)指標(biāo)更能說(shuō)明企業(yè)的盈利質(zhì)量。首先，針對(duì)利用增加投資收益等非營(yíng)業(yè)活動(dòng)操縱利潤(rùn)的缺陷，現(xiàn)金流量只計(jì)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)而將非經(jīng)常性收益剔除在外。其次，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確定的，可以通過(guò)虛假銷(xiāo)售、提前確認(rèn)銷(xiāo)售、擴(kuò)大賒銷(xiāo)范圍等手段調(diào)節(jié)利潤(rùn)，而現(xiàn)金流量是根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制確定的，上述調(diào)節(jié)利潤(rùn)的方法無(wú)法取得現(xiàn)金，因而不能增加現(xiàn)金流量。可見(jiàn)，現(xiàn)金流量指標(biāo)可以彌補(bǔ)利潤(rùn)指標(biāo)在反映公司真實(shí)盈利能力上的缺陷。

5 財(cái)務(wù)管理的綜合性

在酒店運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中，只要是與資金有關(guān)的活動(dòng)，就是與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的工作。在酒店內(nèi)部，各個(gè)部門(mén)都與財(cái)務(wù)部門(mén)打交道。比如說(shuō)工資的發(fā)放，年終獎(jiǎng)勵(lì)等，小到桌椅碗筷，大到內(nèi)部裝修都與財(cái)務(wù)管理有著密不可分的聯(lián)系。因此需要各個(gè)部門(mén)在財(cái)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)下，合理使用資金，來(lái)保證酒店的正常運(yùn)營(yíng)，提高工作效率，增加效益，降低成本。

主要參考文獻(xiàn)

［1］王麗萍． 基于現(xiàn)金池管理模式的企業(yè)集團(tuán)資金管理［J］． 當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2010（11）．

［2］曹敏． 簡(jiǎn)議集團(tuán)資金管理中的出納管理［J］． 中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2010（8）．

［3］韓曉利． 集團(tuán)資金管理之?dāng)?shù)據(jù)集中管理模式探析［J］． 中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2010（9）．

［4］韓文軍，楊涔． 資金結(jié)算中心在企業(yè)集團(tuán)資金管理中的作用［J］． 現(xiàn)代企業(yè)，2006（12）．

［5］歐日香． 企業(yè)集團(tuán)資金管理與投資管理的集權(quán)與分權(quán)［J］． 審計(jì)月刊，2006（16）．

［6］翁文東． 淺談企業(yè)集團(tuán)資金管理與資金結(jié)算中心的運(yùn)作［J］． 衡水師專(zhuān)學(xué)報(bào)，2002（4）．

［7］嚴(yán)榮偉． 論企業(yè)集團(tuán)資金管理部門(mén)與資金運(yùn)作部門(mén)的機(jī)構(gòu)分離［J］． 對(duì)外經(jīng)貿(mào)財(cái)會(huì)，1999（7）．

［8］張愛(ài)榮． 企業(yè)集團(tuán)資金管理體系優(yōu)化：以中國(guó)中化集團(tuán)為例［D］． 廈門(mén)：廈門(mén)大學(xué)，2008．

第8篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

第一部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目背景信息

一、掛熨機(jī)項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目名稱(chēng)

(二)項(xiàng)目的承辦單位

(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

(四)項(xiàng)目的主管部門(mén)

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況

包括所有制性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、近三年來(lái)的銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、銀行

信用等級(jí)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況及主要股東的概況

第二部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性

這一部分主要應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開(kāi)展的支撐性條件等等。

一、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)背景

(一)國(guó)家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

(二)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)必要性

國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場(chǎng)分析;

三、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)

一、組織優(yōu)勢(shì)

二、技術(shù)優(yōu)勢(shì)

涉及成果來(lái)源及知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況、已完成的研究開(kāi)發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術(shù)或工藝特點(diǎn)

以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢(shì)、該項(xiàng)技術(shù)的突破對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用等。

三、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)

四、模式優(yōu)勢(shì)

五、其他優(yōu)勢(shì)

第四部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃

一、掛熨機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、掛熨機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝先進(jìn)性說(shuō)明

(三)工藝流程

三、掛熨機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃方案

(一)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營(yíng)銷(xiāo)模式

(三)促銷(xiāo)策略

第五部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃

一、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地

(一)掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

(五)掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、掛熨機(jī)項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠(chǎng)址及廠(chǎng)房建設(shè)

(二)土建總圖布置

(三)場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

三、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境保護(hù)方案

四、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)節(jié)能方案方案

五、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)消防方案

六、掛熨機(jī)項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)勞動(dòng)安全方案

七、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況

包括環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實(shí)情況等;其中節(jié)能分析

章節(jié)按照《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[2019]2787號(hào))要求進(jìn)行編寫(xiě)。

第六部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目組織實(shí)施情況

一、掛熨機(jī)項(xiàng)目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、掛熨機(jī)項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

三、掛熨機(jī)項(xiàng)目實(shí)施的各階段

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

四、掛熨機(jī)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

第七部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析

一、掛熨機(jī)項(xiàng)目總投資估算

二、掛熨機(jī)項(xiàng)目資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說(shuō)明：

(一)資金來(lái)源

(二)項(xiàng)目籌資方案

三、掛熨機(jī)項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明&財(cái)務(wù)測(cè)算假定

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說(shuō)明

(二)項(xiàng)目測(cè)算基本設(shè)定

五、掛熨機(jī)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷(xiāo)

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

六、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷(xiāo)售收入

(二)銷(xiāo)售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤(rùn)分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

(二)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有出入，這對(duì)項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第八部分 掛熨機(jī)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)

一、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)

內(nèi)部收益率、投資利潤(rùn)率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評(píng)估。

二、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

(一)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析

(二)行業(yè)影響分析

(三)區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析

(四)宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析

三、社會(huì)效益評(píng)價(jià)

(一)社會(huì)影響效果分析

(二)社會(huì)適應(yīng)性分析

(三)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析

第九部分 資金申請(qǐng)報(bào)告附件

企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級(jí)分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;

地方、部門(mén)配套資金及其它資金來(lái)源證明文件;

技術(shù)來(lái)源及技術(shù)先進(jìn)性的有關(guān)證明文件;

環(huán)境保護(hù)部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn);

節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;

項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案文件(在有效期內(nèi)且未滿(mǎn)兩年);

已開(kāi)工項(xiàng)目需提供投資完成、工程進(jìn)度以及生產(chǎn)情況證明材料;項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明。

氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告

第一部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目背景信息

一、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目名稱(chēng)

(二)項(xiàng)目的承辦單位

(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

(四)項(xiàng)目的主管部門(mén)

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況

包括所有制性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、近三年來(lái)的銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、銀行信用等級(jí)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況及主要股東的概況

第二部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性

這一部分主要應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開(kāi)展的支撐性條件等等。

一、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)背景

(一)國(guó)家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

(二)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)必要性

國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場(chǎng)分析;

三、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)

一、組織優(yōu)勢(shì)

二、技術(shù)優(yōu)勢(shì)

涉及成果來(lái)源及知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況、已完成的研究開(kāi)發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術(shù)或工藝特點(diǎn)以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢(shì)、該項(xiàng)技術(shù)的突破對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用等。

三、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)

四、模式優(yōu)勢(shì)

五、其他優(yōu)勢(shì)

第四部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃

一、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝先進(jìn)性說(shuō)明

(三)工藝流程

三、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃方案

(一)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營(yíng)銷(xiāo)模式

(三)促銷(xiāo)策略

第五部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃

一、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地

(一)氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

(五)氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠(chǎng)址及廠(chǎng)房建設(shè)

(二)土建總圖布置

(三)場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

三、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境保護(hù)方案

四、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)節(jié)能方案方案

五、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)消防方案

六、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)勞動(dòng)安全方案

七、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況

包括環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實(shí)情況等;其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[2019]2787號(hào))要求進(jìn)行編寫(xiě)。

第六部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目組織實(shí)施情況

一、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

三、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目實(shí)施的各階段

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

四、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

第七部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析

一、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目總投資估算

二、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說(shuō)明：

(一)資金來(lái)源

(二)項(xiàng)目籌資方案

三、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明&財(cái)務(wù)測(cè)算假定

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說(shuō)明

(二)項(xiàng)目測(cè)算基本設(shè)定

五、氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷(xiāo)

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

六、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷(xiāo)售收入

(二)銷(xiāo)售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤(rùn)分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

(二)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有出入，這對(duì)項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第八部分 氣體保護(hù)焊機(jī)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)

一、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)

內(nèi)部收益率、投資利潤(rùn)率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評(píng)估。

二、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

(一)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析

(二)行業(yè)影響分析

(三)區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析

(四)宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析

三、社會(huì)效益評(píng)價(jià)

(一)社會(huì)影響效果分析

(二)社會(huì)適應(yīng)性分析

(三)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析

第九部分 資金申請(qǐng)報(bào)告附件

企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級(jí)分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;

地方、部門(mén)配套資金及其它資金來(lái)源證明文件;

技術(shù)來(lái)源及技術(shù)先進(jìn)性的有關(guān)證明文件;

環(huán)境保護(hù)部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn);

節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;

第9篇：項(xiàng)目資金的籌措方式范文

按照前述報(bào)告正文中應(yīng)包含的內(nèi)容，現(xiàn)將寫(xiě)作要點(diǎn)介紹如下。

（一）項(xiàng)目總說(shuō)明

在項(xiàng)目總說(shuō)明中，應(yīng)著重就項(xiàng)目背景、項(xiàng)目主辦者或參與者、項(xiàng)目評(píng)估的目的、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告編制的依據(jù)及有關(guān)說(shuō)明等向讀者予以介紹。

（二）項(xiàng)目概況

在這一部分內(nèi)容中，應(yīng)重點(diǎn)介紹項(xiàng)目的合作方式和性質(zhì)、項(xiàng)目所處的地址、項(xiàng)目擬建規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目所需市政配套設(shè)施的情況及獲得市政建設(shè)條件的可能性、項(xiàng)目建成后的服務(wù)對(duì)象。

（三）投資環(huán)境研究

主要包括當(dāng)?shù)乜傮w社會(huì)經(jīng)濟(jì)情況、城市基礎(chǔ)設(shè)施狀況、土地使用制度、當(dāng)?shù)卣慕鹑诤投愂盏确矫娴恼摺⒄膭?lì)投資的領(lǐng)域等。

（四）市場(chǎng)研究

按照所評(píng)估項(xiàng)目的特點(diǎn)，分別就當(dāng)?shù)嘏c所評(píng)估項(xiàng)目相關(guān)的土地市場(chǎng)、居住物業(yè)市場(chǎng)、寫(xiě)字樓物業(yè)市場(chǎng)、零售商業(yè)物業(yè)市場(chǎng)、酒店市場(chǎng)、工業(yè)物業(yè)市場(chǎng)等進(jìn)行分析研究。

（五）項(xiàng)目地理環(huán)境和附近地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)性發(fā)展項(xiàng)目

這一部分主要應(yīng)就項(xiàng)目所處的地理環(huán)境（鄰里關(guān)系）、項(xiàng)目用地的現(xiàn)狀（熟地還是生地、需要哪些前期土地開(kāi)發(fā)工作）和項(xiàng)目附近地區(qū)近期開(kāi)工建設(shè)或籌備過(guò)程中的競(jìng)爭(zhēng)性發(fā)展項(xiàng)目予以分析說(shuō)明。

（六）規(guī)劃方案及建設(shè)條件

主要介紹項(xiàng)目的規(guī)劃建設(shè)方案和建設(shè)過(guò)程中市政建設(shè)條件（水、電、路等）是否滿(mǎn)足工程建設(shè)的需要。

（七）建設(shè)方式及進(jìn)度安排

項(xiàng)目的建設(shè)方式是指建設(shè)工程的發(fā)包方式。發(fā)包方式的差異往往會(huì)帶來(lái)工程質(zhì)量、工期、成本等方面的差異，因此，這里有必要就建設(shè)工程的承發(fā)包方式提出建議。

（八）投資估算及資金籌措

這一部分的主要任務(wù)是就項(xiàng)目的總投資進(jìn)行估算，并按項(xiàng)目進(jìn)度安排情況做出投資分年度使用計(jì)劃和資金籌措計(jì)劃。

（九）項(xiàng)目評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)和選定

（十）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)