采購管理實施辦法精選(九篇)
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第1篇：采購管理實施辦法范文
第一條 為進一步加強對政府采購機構(gòu)的監(jiān)督管理，提高政府采購活動效率，保障政府采購機構(gòu)的工作服務(wù)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》等有關(guān)法律、法規(guī)，參照國家財政部、監(jiān)察部《集中采購機構(gòu)監(jiān)督考核管理辦法》規(guī)定，結(jié)合荊門市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府采購機構(gòu)，是指荊門市本級、各縣、市、區(qū)依法設(shè)立的集中采購機構(gòu)和獲準(zhǔn)通過省財政廳批準(zhǔn)登記備案的政府采購機構(gòu)。
市、縣兩級財政部門對采購機構(gòu)的監(jiān)督考核工作根據(jù)權(quán)限分工按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第三條 市、縣兩級財政部門負責(zé)對采購機構(gòu)的監(jiān)督考核工作，監(jiān)督考核結(jié)果應(yīng)當(dāng)在財政部門指定的政府采購信息媒體上公布。
監(jiān)察部門要加強對政府采購機構(gòu)及其工作人員的監(jiān)察，同時對財政部門的監(jiān)督考核工作實施監(jiān)察。
第四條 采購機構(gòu)監(jiān)督考核工作，應(yīng)當(dāng)堅持依法辦事、客觀公正、實事求是、廉潔奉公的原則。
對采購機構(gòu)考核實行定期和定項考核。定期考核原則上每年進行一次。定項考核根據(jù)工作需要隨機進行。
第五條 財政部門在考核工作中應(yīng)做到事先通知，要求明確，程序規(guī)范，考核認真。
在監(jiān)督考核工作中，財政部門與采購機構(gòu)是監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系，財政部門不得借監(jiān)督考核干預(yù)采購機構(gòu)的正常工作。
第二章 考核內(nèi)容
第六條 采購機構(gòu)執(zhí)行政府采購的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件情況，有無違法違紀(jì)行為。
第七條 采購范圍、采購方式和采購程序的執(zhí)行情況。包括集中采購目錄或計劃任務(wù)的完成情況，是否按規(guī)定的采購方式執(zhí)行，采購程序是否合法合規(guī)，接受采購人委托完成其他采購情況等。
第八條 采購機構(gòu)建立和健全內(nèi)部管理監(jiān)督制度情況。包括是否建立規(guī)范的管理制度，是否建立崗位工作紀(jì)律要求，工作崗位設(shè)置是否合理，管理操作環(huán)節(jié)是否權(quán)責(zé)明確，是否建立內(nèi)部監(jiān)督制約體系。
第九條 采購機構(gòu)從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)技能情況。包括是否符合規(guī)定的專業(yè)崗位任職要求，是否遵守有關(guān)法律、規(guī)章制度，是否開展內(nèi)部培訓(xùn)和參加財政部門組織的培訓(xùn)等。
第十條 采購活動情況。包括簽訂委托、執(zhí)行采購方式、編制采購文件、采購信息、組織采購活動等。
第十一條 工作績效情況。包括工作效率、工作效果和服務(wù)質(zhì)量等。
第十二條 采購機構(gòu)及其從業(yè)人員的廉潔自律情況。包括是否制定廉潔自律規(guī)定和建立反商業(yè)賄賂的長效機制，是否有接受采購人或供應(yīng)商宴請、旅游、娛樂的行為，是否有接受禮品、回扣、有價證券的行為，是否在采購人或供應(yīng)商處報銷應(yīng)該由個人負擔(dān)的費用以及其他不廉潔行為等。
第十三條 采購信息統(tǒng)計及有關(guān)資料報送情況。
第三章 考核要求
第十四條 財政部門應(yīng)當(dāng)組織考核小組對采購機構(gòu)進行考核，考核小組可以邀請紀(jì)檢監(jiān)察、審計部門人員參加。必要時邀請采購人和供應(yīng)商參加。
第十五條 財政部門開展定期考核、全面檢查活動時，應(yīng)當(dāng)制定考核計劃和考核方案，能采取量化考核的，應(yīng)制定考核標(biāo)準(zhǔn)和打分方法，并在考核工作開始前15天以文件形式通知采購機構(gòu)。
第十六條 對采購機構(gòu)考核時，財政部門可向采購人、供應(yīng)商、評審專家征求對采購機構(gòu)的意見，并作為考核參考依據(jù)。
第十七條 采購機構(gòu)接到財政部門考核通知后，在一周內(nèi)按考核要求進行自我檢查，并形成自查報告。同時做好有關(guān)考核所需文件、數(shù)據(jù)及資料的整理工作，以備向考核小組提供。
第十八條 在考核工作中，采購機構(gòu)對考核小組的考核意見有分歧時，應(yīng)當(dāng)與考核小組進行協(xié)商。協(xié)商有困難的，應(yīng)以書面形式將意見報財政部門。財政部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以答復(fù)或處理。
第十九條 財政部門根據(jù)考核中發(fā)現(xiàn)的問題，向采購機構(gòu)提出改進建議。采購機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照財政部門的建議進行整改。
第二十條 采購機構(gòu)應(yīng)積極配合考核工作，如實反映情況，及時提供材料，認真組織整改。
第二十一條 參與監(jiān)督考核的人員對在檢查活動中獲悉的商業(yè)秘密等保密信息負有保密責(zé)任，不得對外泄露。
第四章 考核方法
第二十二條 定性與定量相結(jié)合的考核方式。對采購機構(gòu)采購次數(shù)、金額和信息等進行定量考核，對采購質(zhì)量、采購效率和服務(wù)水平等進行定性綜合考評。
第二十三條 自我檢查與財政檢查相結(jié)合的考核方式。財政部門要結(jié)合采購機構(gòu)上報的自我檢查報告進行考核。
第二十四條 定期與隨機檢查相結(jié)合的考核方式。除正常考核外，財政部門還可以根據(jù)實際情況，采取隨機方式進行考核。
第二十五條 專項檢查與全面檢查相結(jié)合的考核方式。可對一個采購項目或事務(wù)進行專項考核，也可對一段時期采購執(zhí)行情況開展綜合考核。
第五章 考核結(jié)果及責(zé)任
第二十六條 考核小組應(yīng)當(dāng)在考核工作結(jié)束五個工作日內(nèi)形成書面考核意見。
書面考核意見應(yīng)當(dāng)由考核小組集體研究決定，重大事項和情況，可向財政部門請示或
報告。第二十七條 財政部門根據(jù)考核小組意見，參考采購人、供應(yīng)商、采購機構(gòu)的意見后作出正式考核報告。考核報告抄送采購機構(gòu)，對集中采購機構(gòu)的考核報告應(yīng)同時報送同級人民政府。
第二十八條 對經(jīng)考核，工作業(yè)績優(yōu)良的采購機構(gòu)可視情給予通報表彰或表揚。
第二十九條 采購機構(gòu)在考核中，虛報業(yè)績，隱瞞真實情況的，或者無正當(dāng)理由拒絕按照財政部門考核意見及時改進工作的，由同級人民政府或其有關(guān)部門給予警告或通報批評，情節(jié)嚴重的，可責(zé)令停止一至三個月的采購業(yè)務(wù)（此期間業(yè)務(wù)由采購人委托其他采購機構(gòu)辦理），進行內(nèi)部整頓。其中涉及采購機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)或工作人員的，由相關(guān)部門追究其個人責(zé)任。
第三十條 采購機構(gòu)發(fā)生下列情形，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正，給予警告，可以并處罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，由有關(guān)部門按規(guī)定給予處分，并予通報：
（一）應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式而擅自采取其他方式采購的；
（二）擅自提高采購標(biāo)準(zhǔn)的；
（三）以不合理條件對供應(yīng)商實行差別待遇或歧視待遇的；
（四）在招標(biāo)過程中違規(guī)與投標(biāo)人進行協(xié)商談判的；
（五）拒絕有關(guān)部門依法實施監(jiān)督檢查的。
第三十一條 采購機構(gòu)發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)給予警告；情節(jié)嚴重的，可責(zé)令停止一至三個月的采購業(yè)務(wù)，進行內(nèi)部整頓。
（一）未按規(guī)定在財政部門指定媒體上政府采購信息的；
（二）按規(guī)定應(yīng)當(dāng)在財政部門指定媒體招標(biāo)公告和中標(biāo)公告而率不足95％的；
（三）按規(guī)定應(yīng)當(dāng)在財政部門備案的招標(biāo)文件、招標(biāo)結(jié)果和合同的備案率不足90％的；
（四）未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)擅自改變采購方式的；
（五）質(zhì)疑答復(fù)滿意率、服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量滿意度較低的；
（六）違反本辦法規(guī)定的其他考核內(nèi)容的。
第三十二條 采購機構(gòu)工作人員有下列情形的，依照有關(guān)規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任，不得繼續(xù)從事與政府采購有關(guān)的工作，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任：
（一）與政府采購供應(yīng)商惡意串通的；
（二）在采購過程中，接受賄賂或獲取其他不正當(dāng)利益的；
（三）違反政府采購及招標(biāo)投標(biāo)法律、法規(guī)、規(guī)章制度有關(guān)規(guī)定的；
（四）在有關(guān)部門依法實施監(jiān)督檢查中提供虛假情況的；
第2篇：采購管理實施辦法范文
1．1醫(yī)學(xué)裝備部門人員配備嚴重不足
醫(yī)學(xué)裝備部門又可分為:采購管理人員和醫(yī)學(xué)工程技術(shù)(醫(yī)學(xué)裝備維修)人員。根據(jù)《河北省醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)醫(yī)學(xué)裝備管理實施辦法》第二章第八條“二級以上醫(yī)療機構(gòu)和縣級以上其他衛(wèi)生機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的醫(yī)學(xué)裝備管理部門…。原則上，醫(yī)學(xué)裝備管理部門配置的采購管理人員與床位的比例不少于1∶100，醫(yī)學(xué)工程技術(shù)人員與床位的配比不少于1∶200”的規(guī)定，6家醫(yī)院共有床位約15000張，應(yīng)配備醫(yī)學(xué)裝備采購管理人員150名，實有69人，只占規(guī)定人數(shù)的46%;應(yīng)配備醫(yī)學(xué)工程技術(shù)(醫(yī)學(xué)裝備維修)人員75名，實有32名，只占規(guī)定人數(shù)42．7%。其中人力資源最為短缺的醫(yī)院，床位2500張，醫(yī)學(xué)裝備部采購管理人員有10名，占規(guī)定人數(shù)的40%;醫(yī)學(xué)工程技術(shù)(醫(yī)學(xué)裝備維修)人員只有2名，僅占規(guī)定人數(shù)的16%。人員配備的嚴重不足使得醫(yī)學(xué)裝備部門很難將工作做實做細，只能在千頭萬緒的工作中，疲于應(yīng)付，得過且過，甚至喪失了應(yīng)有的工作激情與動力，更談不上工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化和科學(xué)化，最終導(dǎo)致管理效率地大幅下降。
1．2醫(yī)學(xué)裝備從業(yè)人員專業(yè)化程度較低
從表1中可以看出，醫(yī)學(xué)裝備部門不僅人員不足，而且專業(yè)人員較少。6家醫(yī)院醫(yī)學(xué)裝備部門從業(yè)總?cè)藬?shù)達101人，其中基礎(chǔ)學(xué)歷為醫(yī)學(xué)裝備專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷的畢業(yè)生僅有24人，占總?cè)藬?shù)的24%，而這24人中大多數(shù)是從事醫(yī)學(xué)工程技術(shù)(醫(yī)學(xué)裝備維修)工作，也就是說從事采購管理的人員僅有6個。醫(yī)學(xué)裝備是一門具有很強的專業(yè)性和綜合性的學(xué)科，從業(yè)人員不僅要具有電子、機械、光學(xué)等多種自然科學(xué)知識，還要有社會科學(xué)、管理科學(xué)等多種社會人文專業(yè)知識，非專業(yè)人員從事該工作受多方面條件的限制，工作適應(yīng)期長，發(fā)展空間有限。然而很多醫(yī)院不重視醫(yī)學(xué)裝備專業(yè)人員的發(fā)展和建設(shè)，他們當(dāng)中很多是從其他行政后勤部門調(diào)整過來的，甚至部隊復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)的人員也占有很大比例。從業(yè)人員專業(yè)化水平低，會嚴重制約該部門的發(fā)展。
1．3學(xué)歷層次普遍不高，人員素質(zhì)有待加強
從表1可以看出，6家醫(yī)院醫(yī)學(xué)裝備從業(yè)人員的學(xué)歷普遍不高，基礎(chǔ)學(xué)歷起點在大學(xué)本科以上的只有52人，占從業(yè)人數(shù)比例為51．4%，其中比例最高的醫(yī)院剛剛達到60%，比例最低的僅為40%。另外，大多數(shù)醫(yī)院沒有給醫(yī)學(xué)裝備部門足夠的資金支持，致使管理手段和技術(shù)十分落后，不要說高端的質(zhì)控設(shè)備，個別醫(yī)院日常應(yīng)用的管理軟件還是20世紀(jì)90年代的DOS版本的管理系統(tǒng)。從業(yè)人員的素質(zhì)不高，這將嚴重阻礙了該專業(yè)的發(fā)展，極大降低了工作效率。
2分析形成現(xiàn)狀的原因
醫(yī)院對醫(yī)學(xué)裝備部門的重視程度不夠或?qū)ζ渎毮艿慕缍ù嬖谄睢ａt(yī)學(xué)裝備部是一門集自然科學(xué)、社會科學(xué)、管理經(jīng)濟學(xué)等學(xué)科于一體的綜合性學(xué)科，它既有辦公室、人事處、總務(wù)處等行政后勤部門的職能，又有像藥劑科這樣的業(yè)務(wù)部門的職能。而大多數(shù)醫(yī)院只發(fā)揮了做為行政或后勤部門的管理職能，認為只要買來物美價廉的設(shè)備，輔助使用科室做好設(shè)備的維修，就算職責(zé)完成。而忽略其作為專業(yè)科室的特性，對該部門的資金投入少，配備的人員專業(yè)少且素質(zhì)不高，更不要說外出進修培訓(xùn)，參加學(xué)術(shù)會議等活動。
3對石家莊地區(qū)醫(yī)學(xué)裝備人力資源發(fā)展的幾點建議
第3篇：采購管理實施辦法范文
在中國，政府采購是財政制度改革的重要組成部分，是加強財政支出管理的中心環(huán)節(jié)，將高校納入政府采購的一個組成部分，更是高校自身發(fā)展的需要，對于強化高校資產(chǎn)管理改革提高各類資金使用效益，從源頭上預(yù)防和鏟除腐敗，樹立誠信高校形象具有十分重要的意義。由于政府采購在高校推行的時間不長，缺乏現(xiàn)成的經(jīng)驗，在具體運行上還有不少尚待解決的問題，因此，高校的領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn)管理部門人員，要認真學(xué)習(xí)領(lǐng)會中央和地方政府頒布的有關(guān)政府采購的法律、法規(guī)，轉(zhuǎn)變觀念，統(tǒng)一思想，充分認識實行政府采購制度的意義。
一、中國政府采購的現(xiàn)狀
中國政府采購試點工作始于1996年，與西方國家相比，起步較晚。近年來，政府采購工作在中國已經(jīng)全面展開，政府采購范圍迅速擴大，基本上覆蓋各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和使用財政性資金的團體組織。到目前為止，中國已相繼出臺了《政府采購管理暫行辦法》、《政府采購招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》、《政府采購資金財政直接撥付管理辦法》、《中華人民共和國政府采購法》等法規(guī)。各省、市、自治區(qū)也陸續(xù)制定了一些政府采購規(guī)章制度，如新疆維吾爾自治區(qū)制定《集中采購目錄和分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)》、《協(xié)議采購規(guī)定、政府采購機構(gòu)管理辦法》、《政府采購進口設(shè)備管理規(guī)定》等法規(guī)方面的政策性文件，為開展政府采購工作提供制度保證。特別是《中華人民共和國政府采購法》頒布實施，使政府采購走上了法制化的軌道。政府采購的經(jīng)濟效益和社會效益得到了全社會廣泛認同，在強化財政支出管理、有效治腐敗、發(fā)揮政策性功能等方面都取得了顯著成效。
二、高校實施政府采購存在的問題
高校的經(jīng)費主要來源于國家財政撥款、科研項目、社會捐贈等，從理論上講，高校的所有采購必須全部納入政府采購的預(yù)算范圍。從實際情況看，目前，高校的教學(xué)儀器設(shè)備、基建工程和各類貨物采購按照政府采購要求標(biāo)準(zhǔn)限額納入政府采購范圍，但由于政府采購制度在中國實施的時間較短，高校實施政府采購起步較晚，還存在以下一些問題：
1.對政府采購的認識不足，存在消極抵制情緒
（1）多年的自行采購方式，對部分高校來說其切身利益已根深蒂固，片面地認為引入競爭機制，實施政府采購限制和約束了高校的自主權(quán)，是變相的權(quán)力集中和權(quán)利回收；（2）擔(dān)心政府集中采購會形成某些新的腐敗，由各人轉(zhuǎn)移到集體；（3）擔(dān)心政府集中采購的價格不如自行采購理想，不僅不能節(jié)約支出，反而浪費資金；（4）擔(dān)心政府集中采購保證不了采購項目的及時完成影響工作效率和工作質(zhì)量。因而產(chǎn)生對政府集中采購抱消極態(tài)度甚至有抵制情緒等，這些都是不利于政府采購制度的順利推行、也不利于發(fā)揮其應(yīng)有的效應(yīng)。
2.采購人員素質(zhì)不一
政府采購是一項面向市場、政策性強、涉及范圍廣、專業(yè)化水平要求極高的工作。“隔行如隔山”，對高校而言，采購貨物質(zhì)量、規(guī)格型號、價格是否符合要求，是衡量學(xué)校政府采購成功與否的重要標(biāo)準(zhǔn)。受采購單位人員專業(yè)水平及采購信息渠道不暢和對產(chǎn)品了解影響，采購人員難以對高校大量的、復(fù)雜的、品種繁多各類學(xué)科和含高技術(shù)含量的設(shè)備進行精確的描述。客觀上要求采購工作人員不僅要熟悉、掌握市場各種產(chǎn)品性能和價格以及科技含量高的產(chǎn)品信息等各方面的知識；還應(yīng)掌握了解政府采購各項政策法規(guī)和具備熟悉政府采購操作程序規(guī)定。但由于高校在成立采購機構(gòu)時，對人員配備的專業(yè)素質(zhì)考慮過少。加上受人員編制的約束，往往都是人員內(nèi)部調(diào)整。在一定程度上都會影響到政府采購的效益和運作質(zhì)量，使政府采購主體缺乏自我約束機制。
3.高校政府采購預(yù)算計劃與采購計劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性差
由于高校規(guī)模大，組織結(jié)構(gòu)層次多，管理權(quán)限分散、資金渠道來源廣、變化多。政府采購的貨物類資產(chǎn)品目、品種、規(guī)定限額要求繁多以及設(shè)備技術(shù)含量高、產(chǎn)品更新快、品種規(guī)格多。各單位部門就必須提前半年甚至一年制定準(zhǔn)確而詳細的政府采購預(yù)算計劃，并根據(jù)政府采購規(guī)定和要求編制完整、詳細的政府采購預(yù)算計劃。這對于高校來說操作難度大，因為要確定當(dāng)年的收入才能以收定支、安排采購計劃，而收入來源則取決于國家政治經(jīng)濟和政策的變化情況以及科研項目批準(zhǔn)、個人、企事業(yè)單位、投資、捐資等情況可能隨時發(fā)生各種變化以及能否及時到位。另外，高校政府采購預(yù)算計劃編制時間早、跨年度，在實際工作中難以準(zhǔn)確預(yù)見未來市場價格和需求等方面的變動情況，使得高校政府采購預(yù)算和實際執(zhí)行情況出現(xiàn)較大的差距。
4.政府采購周期長
《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定，公開招標(biāo)應(yīng)作為政府采購的主要方式。按照政府采購程序，學(xué)校首先有政府采購預(yù)算計劃，根據(jù)政府采購預(yù)算計劃上報學(xué)校業(yè)務(wù)主管部門審批，執(zhí)行政府采購預(yù)算計劃，再向財政部門提出政府采購項目計劃申請，財政部門批準(zhǔn)政府采購項目后，交政府采購中心具體實施，政府采購中心根據(jù)批準(zhǔn)的采購項目計劃確定招標(biāo)程序，招標(biāo)工作一般要經(jīng)過以下程序：確定招標(biāo)方式、指定的媒體上招標(biāo)公告和招標(biāo)文件、投標(biāo)、開標(biāo)及評標(biāo)、媒體上評標(biāo)結(jié)果公示、發(fā)放中標(biāo)通知書、中標(biāo)人與業(yè)主簽訂合同。政府采購要按規(guī)定程序進行運作，采購周期一般長達3個月。近年來，隨著國家科教興國戰(zhàn)略的實施，高校的發(fā)展迎來前所未有的發(fā)展機遇，一方面國家投入增加、學(xué)校多渠道籌集資金，辦學(xué)規(guī)模擴大，學(xué)校對貨物類資產(chǎn)和教學(xué)儀器設(shè)備的需求與日俱增。出現(xiàn)政府采購周期長與高校對所需商品和服務(wù)時間要求緊的矛盾，由此導(dǎo)致有的高校對政府采購積極性不高，造成學(xué)校急需的物品不能及時采購和供應(yīng)。
三、解決高校中政府采購問題的主要對策
1.統(tǒng)一思想、加強對高校政府采購制度意義的認識
高校公共資金使用管理的核心是公共資源的合理配置與有效利用，而政府采購制度是高校經(jīng)濟監(jiān)督機制的有效組成部分、是實現(xiàn)公共資源合理配置與有效利用的重要手段。政府采購活動作為學(xué)校預(yù)算支出的重要內(nèi)容、通過招投標(biāo)方式進行交易，有效地抑制物資采購活動中的各種腐敗現(xiàn)象，有利于保護學(xué)校信譽，維護學(xué)校各級領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔奉公的良好形象。它必將成為學(xué)校對內(nèi)部經(jīng)濟進行調(diào)控的有效手段之一。因此，高校推行政府采購制度是節(jié)減財政支出、提高資金使用效益的必由之路；是健全中國財政政策、加強支出管理的方向；是落實政府重大政策目標(biāo)的有效手段；是廉潔從政、樹立政府良好作風(fēng)的有效措施。
2.加強隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)
高等院校要健全政府采購機構(gòu)，充實政府采購人員，注重吸納政治素質(zhì)高，具有招投標(biāo)專業(yè)知識，準(zhǔn)確了解市場狀況和發(fā)展趨勢熟悉掌握經(jīng)濟合同及法律相關(guān)知識的各類專業(yè)人員。高校的采購人員雖然經(jīng)受過一些市場經(jīng)濟體制下采購活動的鍛煉，但對招投標(biāo)、合同、商務(wù)談判、市場調(diào)查及高校繁雜儀器設(shè)備的用途、性能、指標(biāo)等有關(guān)知識和技能依照政府采購的要求還是不夠的，高校由于缺少通曉國際通行采購方式的采購管理干部和專業(yè)人員，因此必須加強對政府采購人員專業(yè)知識的培訓(xùn)，強化招標(biāo)訓(xùn)練，借鑒成功的經(jīng)驗，提高運作技巧。同時應(yīng)配備專業(yè)人員加入政府采購行列，組成專職與兼職相結(jié)合的采購隊伍，提高整體素質(zhì)，建立一個高層次、高水準(zhǔn)的運作體系。
3.強化和細化政府采購預(yù)算計劃編制，嚴把采購立項關(guān)
對于高校來說，部門采購預(yù)算制定的科學(xué)、準(zhǔn)確與否是政府采購能否順利進行的保證，而強化和細化政府采購預(yù)算計劃編制則是高校順利實施政府采購制度的關(guān)鍵。在政府采購管理程序中，政府采購預(yù)算計劃的編制是整個政府采購工作鏈條中的首要環(huán)節(jié)，它的合理性和準(zhǔn)確性將直接影響政府采購項目的到位率和政府采購工作的效益。高校實行政府采購制度后，將在計劃管理、預(yù)算編制、資金支出等方面引起深刻變革和提出更高的要求。因此我們必須采用科學(xué)的方法，遵循科學(xué)的程序，在編制政府采購預(yù)算計劃過程中，要針對不同的采購項目組織相關(guān)的專業(yè)人員制定詳細的項目需求、完整的收支范圍，設(shè)立政府采購專用資金賬戶，做到專款專用。在執(zhí)行過程中，對臨時追加預(yù)算的采購申請一般不予批準(zhǔn)。對確因項目必須，應(yīng)由主管校級領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門嚴格審批其必要性，同時要建立高效、嚴密的預(yù)防控制系統(tǒng)，強化采購約束，使之具有全面性、合理性、有效性。
4.采取靈活多樣的采購方式
高校實施政府采購，應(yīng)調(diào)動政府和學(xué)校兩方面的積極性。學(xué)校要與政府采購主管部門多溝通，從自身的實際情況出發(fā)，充分了解和運用政府采購的有關(guān)法規(guī)政策，依據(jù)政府采購法規(guī)中關(guān)于《集中采購目錄和分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定和靈活運用政府采購規(guī)定中要求的采購方式如：公開招標(biāo)、競爭性談判、協(xié)議供貨、網(wǎng)上招標(biāo)、單一來源采購等采購形式和方法。學(xué)校可依據(jù)《集中采購目錄和分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定制定學(xué)校貨物類資產(chǎn)、工程類、服務(wù)類等分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下采購管理辦法。學(xué)校成立貨物類資產(chǎn)、服務(wù)類項目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組和工程類項目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組，依據(jù)采購法的規(guī)定和程序要求組織政府分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下貨物類資產(chǎn)、工程類、服務(wù)類項目的招標(biāo)采購；對單臺件、數(shù)量少的辦公自動化設(shè)備的采購采用政府采購規(guī)定協(xié)議供貨方式采購；對那些數(shù)量少、品種單一、價值量低、單一來源的貨物類資產(chǎn)的采購學(xué)校應(yīng)積極向政府采購管理部門申請政府采購方式，如競爭性談判、網(wǎng)上招標(biāo)、單一來源的政府采購方式批復(fù)。這樣不僅充分發(fā)揮政府采購的優(yōu)勢，同時也節(jié)省了采購時間提高采購效率，才能解決好政府采購周期長與學(xué)校對所需貨物類資產(chǎn)和服務(wù)使用時間要求緊的矛盾，以保證學(xué)校正常的教學(xué)及科研工作能順利進行。
5.加強制度建設(shè)，規(guī)范采購行為
由于高校所需貨物類資產(chǎn)、工程、服務(wù)具有不同于其他部門的特殊性，決定了其政府采購行為的專業(yè)性和政策性，體現(xiàn)在采購環(huán)節(jié)上，不允許有絲毫疏忽和漏洞，否則既容易造成隱患，又容易影響教學(xué)和科研工作。為了避免有關(guān)情況的發(fā)生，高質(zhì)量地開展政府采購工作，真正落實政府采購公開、公平、公正的原則，在物資采購和工程服務(wù)中實施“陽光工程”，高校必須將政府采購管理制度建設(shè)放在首位，在制度框架下開展好政府采購工作。（1）圍繞工作完善，促進高校的政府采購工作盡快完善，要在認真總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，依據(jù)政府采購法和財政部、教育部下發(fā)的有關(guān)政府采購文件精神，結(jié)合本部門本地區(qū)的實際，研究制定相應(yīng)的政府采購實施辦法，對政府采購的組織管理、范圍、方法、招標(biāo)投標(biāo)程序、資金結(jié)算、監(jiān)督檢查等內(nèi)容進行詳細規(guī)定，確保采購工作依法進行，按章操作。（2）圍繞工作規(guī)范，制定貨物類資產(chǎn)政府采購管理實施辦法，要把規(guī)范政府采購行為作為抓好政府采購工作的重點，努力完善政府采購中各種環(huán)節(jié)管理細則。規(guī)范內(nèi)部工作程序，制定相應(yīng)的政府采購資金財務(wù)管理制度，政府采購的管理范圍，建立健全各項政府采購的管理制度。（3）圍繞紀(jì)律約束，制定政府采購責(zé)任追究制度。政府采購是社會注目的焦點，我們要時刻注重對政府采購的全程監(jiān)督管理，并從紀(jì)律上約束政府采購行為。有關(guān)主管部門要將政府采購作為源頭治腐的契機，積極主動與紀(jì)檢、監(jiān)察部門聯(lián)系，制定出臺相應(yīng)的責(zé)任追究制度。要通過黨紀(jì)、政紀(jì)的約束加大違反政府采購規(guī)定的處罰力度。
第4篇：采購管理實施辦法范文
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，各部積極配合
由于各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，政府采購工作緊緊依靠和配合部門預(yù)算和國庫集中收付制度改革，今年，我縣積極推行政府采購資金國庫直接支付。要求加大政府采購制度改革，與部門預(yù)算、國庫集中收付制度改革相互促進、相互支持、相互配合的力度，凡是使用財政性資金以及財政性資金配合的資金。都必須對照政府集中采購目錄，都要向財政部門上報政府采購計劃，實施政府采購，未上報政府采購計劃擅自自行采購的，財政核算中心拒付項目資金。
二、大力宣傳政府采購法，逐步使政府采購走向正規(guī)化
我縣政府采購工作緊緊圍繞大力宣傳和貫徹落實《政府采購法》，使政府采購各項規(guī)定深入人心，提高全社會對政府采購制度改革的認識，以擴大政府采購規(guī)模，規(guī)范政府采購管理為重點，不斷完善政府的各項規(guī)章制度，促進依法行政。我們利用廣播、標(biāo)語等多種形式宣傳《政府采購法》，按要求落實政府采購法，按規(guī)定執(zhí)行政府采購法。并制定了《縣××年政府采購目錄》和《政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)和招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)》，逐步使政府采購走向制度化、法制化軌道上來。
三、構(gòu)建監(jiān)督體系，體現(xiàn)“三公”原則
為了使政府采購項目操作程序進入制度化、規(guī)范化的運行軌道，進一步健全政府采購監(jiān)督制約機制，始終堅持“規(guī)范為重”的原則，把好采購審批關(guān)，并嚴格按照政府采購程序組織實施，加強現(xiàn)場監(jiān)督，重大項目邀請紀(jì)檢監(jiān)察、審計等部門全過程參與，有力保證政府采購“公開、公平、公正”，增強了政府采購?fù)该鞫龋苊饬瞬僮鞯碾S意性，從源頭上遏制了消極腐敗現(xiàn)象，確保政府采購成為真正“陽光采購”。
四、全縣政府采購執(zhí)行情況
×年我縣政府采購實際支出萬元，比去年同期萬元，增加萬元。
⒈從貨物類采購情況看，我們采取了隨到隨采購的積極辦法，想單位所想，急單位所急，嚴格按政府采購文件辦事，按規(guī)定程序為單位提供最好的服務(wù)，最好的價格，最好的產(chǎn)品，全年共采購次數(shù)次，采購金額萬元。
⒉從服務(wù)采購情況看：①會議費情況，我們嚴格按照《縣政府采購資金報帳程序?qū)嵤┺k法的通知》和《縣會議經(jīng)費管理辦法》要求，認真審核各類項目，繼續(xù)實行“走會、看會”，實事求是，靈活掌握大會食、住情況，積極主動與單位配合，搞好會議期間的服務(wù)工作。全年共召開二類以上會議次，預(yù)算數(shù)為萬元，實際支出為萬元，節(jié)約資金萬元，節(jié)支率達；②車輛保險情況。根據(jù)文件精神，對全縣行政、事業(yè)單位車輛實行統(tǒng)一保險，根據(jù)各單位車輛保險的實際情況與保險簽訂車輛保險合同，對個別單位資金有困難的，我們采取靈活機動的辦法，與保險公司協(xié)商，把保險基數(shù)降低到最低，這樣，即擴大了保險公司的業(yè)務(wù)，又維護了單位的利益，今年我縣行政、事業(yè)單位共保險車輛臺，保險金額萬元，節(jié)支率為；③四大家車輛維修情況：我們?yōu)榱舜_保車輛維修質(zhì)量，重點審查維修廠家的信譽程度，在維修車輛時，我們采取了“貨比三家”的辦法，并提出合理的保養(yǎng)及承諾，每臺車優(yōu)惠－。今年維修小車輛，維修金額萬元，節(jié)支率，。
五、控購工作不能削弱，只有加強
×年我縣控購工作，繼續(xù)按照省政府、省控購辦文件精神要求，認真審核資金來源，特別對企業(yè)拖欠職工工資的不預(yù)審批，對資金不落實的不預(yù)審批，凡貸款購車的不預(yù)審批，重點控制行政、事業(yè)單位的公款消費。嚴格按照政府采購制度，行政、事業(yè)小汽車都納入了政府采購，全縣今年購置小汽車輛，通過我們的努力，控購工作職能不能削弱，而且得到了加強。
總之，一年來，我縣政府采購工作雖然取得了一些成績，但還存在一定的差距，我們決心在新的一年里，將依據(jù)“規(guī)范操作，循序漸進，協(xié)調(diào)發(fā)展，開拓創(chuàng)新”思路，以規(guī)范管理為重點，力爭進一步拓寬采購領(lǐng)域，加快工程采購步伐，加大政府采購制度專項檢查力度，提高自身的政治素質(zhì)和文化修養(yǎng)，促進我縣政府采購工作健康有序的發(fā)展。從而促使大家進一步地做好政府采購這一陽光事業(yè)。
第5篇：采購管理實施辦法范文
關(guān)鍵詞：高校設(shè)備采購；調(diào)研論證；思考
近年來，隨著國家對高校教學(xué)設(shè)備投資力度的加大，儀器設(shè)備的采購數(shù)量增多，種類越來越復(fù)雜，單位價格越來越高。調(diào)研論證是高校設(shè)備采購環(huán)節(jié)當(dāng)中一項至關(guān)重要的工作，同時也是高校準(zhǔn)確把握實際辦學(xué)方向，防止辦學(xué)失誤以及有效提高辦學(xué)效益的重要環(huán)節(jié)。
一、加強設(shè)備采購前期調(diào)研、論證的重要性
1.有利于加強高校財務(wù)預(yù)算管理。政府采購活動是高校日常的一項重要工作，設(shè)備采購預(yù)算的編制是高校政府采購工作的第一個環(huán)節(jié)。做好政府采購預(yù)算管理工作有利于高校教學(xué)、科研工作的正常開展。預(yù)算編制工作的水平高低直接關(guān)系到高校設(shè)備采購工作能否順利運行，而且還會對學(xué)校的科研工作、教學(xué)工作以及管理工作造成嚴重影響。這種情況下，就要求高校必須提前半年甚至更長時間制訂準(zhǔn)確而精細的年度財務(wù)預(yù)算，并根據(jù)財務(wù)預(yù)算情況編制一項完整、詳細的年度采購實施計劃。高校由于教學(xué)、科研的資金來源渠道多，資金的來源也與具體項目掛鉤，所需要設(shè)備的種類隨著高校專業(yè)方向以及課程調(diào)整而調(diào)整。
2.有利于確定設(shè)備采購的方式。《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定，政府采購可以采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源談判等方式及國務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門認定的其他采購方式。因此，根據(jù)實際情況采用合適的政府采購方式能更好地提高資金使用效益，進一步加強高校資金支出管理，降低設(shè)備采購成本。
3.有利于提高資金使用效益。高校應(yīng)對政府采購預(yù)算申報及設(shè)備采購執(zhí)行加大考核力度，制訂出更加精細化的考核指標(biāo)，然后對資金的實際使用情況實施科學(xué)化評估。然而，針對高校二級學(xué)院隨意申報采購計劃的問題，相關(guān)管理部門無法采取科學(xué)合理的考核管理機制進行約束。因所申報設(shè)備采購計劃的隨意性，二級單位通常情況下會借助各種理由立即采購，這種現(xiàn)象不僅會對高校正常采購程序帶來嚴重影響，還會在一定程度上使管理工作進入非良性循環(huán)狀態(tài)。
二、加強采購前期調(diào)研論證的措施
1.落實項目負責(zé)制，明確項目負責(zé)人相應(yīng)的責(zé)任。目前，我校制訂了專門的儀器設(shè)備采購管理實施辦法，但實際執(zhí)行中，仍不可避免地出現(xiàn)了這樣或者那樣的問題。一是采購制度流于形式，在編制設(shè)備參數(shù)時僅根據(jù)市場現(xiàn)有的設(shè)備參數(shù)甚至在從未調(diào)研的情況下，粘貼、復(fù)制出一套設(shè)備指標(biāo)、參數(shù)，造成后續(xù)采購方案不準(zhǔn)確，甚至還有些參數(shù)不具備可行性，技術(shù)指標(biāo)偏離嚴重等問題。二是設(shè)備采購調(diào)研工作往往較為隨意，對整個二級院系現(xiàn)狀和將來人才的需求統(tǒng)籌不夠，不能選擇適應(yīng)的設(shè)備采購項目。三是可能出現(xiàn)私下與供應(yīng)商直接聯(lián)系確定設(shè)備產(chǎn)品的性能配置等情況，甚至出現(xiàn)了讓供應(yīng)商直接根據(jù)預(yù)算進行產(chǎn)品配置并報價。這些情況都使設(shè)備采購和管理工作變得困難，主要原因是各項規(guī)章、制度不完善，執(zhí)行的力度較小，甚至讓某些制度流于形式。
2.構(gòu)建設(shè)備采購計劃與預(yù)算相結(jié)合的管理體制。采購計劃的制訂必須要做到具有較強的可行性，而且所編制的預(yù)算方案必須要可信。實驗室建設(shè)及學(xué)科發(fā)展要經(jīng)過詳細的調(diào)研，提升實驗室建設(shè)及學(xué)科發(fā)展的科學(xué)性、可行性及長遠的規(guī)劃。對于因?qū)嶋H需求變化對設(shè)備采購計劃做出調(diào)整的，必須嚴格審批程序，調(diào)整過大的應(yīng)重新組織論證。
3.加強設(shè)備論證制度建設(shè)，創(chuàng)新調(diào)研論證的工作模式。設(shè)備采購的調(diào)研工作是論證的基礎(chǔ)，以調(diào)研結(jié)果為基礎(chǔ)的設(shè)備論證才有意義。調(diào)研形式可以多樣化，采用各種靈活的調(diào)研方式。但是不論具體采用哪種調(diào)研方式，都要帶著問題去調(diào)研，明確調(diào)研目標(biāo)和調(diào)研內(nèi)容，收集廠商的資產(chǎn)經(jīng)營、其他用戶產(chǎn)品使用及售后服務(wù)情況等，實事求是地分析，寫出詳細的設(shè)備調(diào)研報告。
4.強化設(shè)備驗收與績效管理。在實際工作中，必須要建立健全科學(xué)化的采購體系，準(zhǔn)備工作提前到調(diào)研論證環(huán)節(jié)，并將后續(xù)的工作延遲到驗收環(huán)節(jié)與資產(chǎn)評估環(huán)節(jié)，不斷加強設(shè)備驗收的相關(guān)管理工作，確保設(shè)備按立項報告實施并達到相應(yīng)的建設(shè)水平。設(shè)備投入使用后要定期對設(shè)備利用率進行考核，針對使用率相對較低，且長時間閑置的設(shè)備實施公開機制，借助一系列有效措施在一定程度上形成相應(yīng)的倒逼機制，從根本上確保前期設(shè)備的調(diào)研工作可以真正落到實處。
總之，高校要做好設(shè)備采購的前期論證工作，不斷探索采購前期的論證方式方法，進一步促進設(shè)備采購管理水平，提高高校設(shè)備儀器采購效率，保證采購質(zhì)量。
參考文獻：
第6篇：采購管理實施辦法范文
摘要：成本控制在企業(yè)管理中發(fā)揮看巨大的作用。大港油田灘海開發(fā)公司成立以來，注重成本控制，不斷提高管理水平、預(yù)算執(zhí)行能力和會計核算水平，在公司成本控制上積累了一些好的經(jīng)驗和做法，筆者對此作一總結(jié)，僅供參考。
關(guān)鍵詞：成本控制；作用；財務(wù)管理
一、成本控制在企業(yè)管理中的作用
企業(yè)是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的自負盈虧的經(jīng)濟組織，它一旦成立，就面臨著競爭，并始終處于生存與倒閉、發(fā)展與萎縮的矛盾之中，因此，必須加強成本控制，以求得生存與發(fā)展。成本控制在企業(yè)管理中發(fā)揮著巨大的作用，主要有：
(一)成本影響企業(yè)效益水平的高低
經(jīng)濟效益通常用投入與產(chǎn)出之比或所得與所費之比來表達。成本控制的水平制約著企業(yè)經(jīng)濟效益的大小。
(二)成本反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況
成本是反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)，并在很大程度上反映了企業(yè)各項經(jīng)營活動的經(jīng)濟效果，代表著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的高低。
(三)成本能衡量企業(yè)是否具有發(fā)展前途
影響企業(yè)的發(fā)展因素很多，有宏觀與微觀的，也有內(nèi)部與外部的，但單從企業(yè)內(nèi)部來看，企業(yè)的生命力的強弱在很大程度上取決于成本管理水平，只有降低企業(yè)成本，才能提高市場競爭能力，企業(yè)才會取得長足發(fā)展。
(四)成本影響企業(yè)經(jīng)營預(yù)測、決策和分析
在激烈競爭的市場經(jīng)濟條件下，只有及時提供準(zhǔn)確的成本資料，才能使預(yù)測、決策和分析等活動建立在科學(xué)的、可靠的基礎(chǔ)之上。
二、大港油田灘海開發(fā)公司的成本控制
大港油田灘海開發(fā)公司成立以來，注重成本控制，不斷提高管理水平、預(yù)算執(zhí)行能力和會計核算水平，在公司成本控制上積累了一些好的經(jīng)驗和做法。
(一)把計劃做合理
面對灘海開發(fā)復(fù)雜以及成本壓力大等方面的困難和挑戰(zhàn)，灘海開發(fā)公司積極行動起來，在財務(wù)計劃方面進行了較為深入的探索和實踐。細化指標(biāo)分解，優(yōu)化預(yù)算管理，扎實開展各項工作。公司從編制成本預(yù)算開始，逐步理順操作費管理流程。1起草了操作費要素定義，定義各項操作費指標(biāo)的含義及其具體內(nèi)容，進一步明確各項指標(biāo)包含的內(nèi)容和費用列支渠道，使各切塊指標(biāo)的責(zé)任單位或責(zé)任人清晰、明了自己所負責(zé)的切塊費用，責(zé)權(quán)更加明確。2按照整體性、管理性支出總量控制、倒推成本的原則，把操作費分解為固定性支出、生產(chǎn)性支出和管理性支出三部分，明確操作費管理的指導(dǎo)思想。即固定性支出和管理性支出集中于公司各職能科室一級管理、實施公司統(tǒng)控；生產(chǎn)性支出由作業(yè)區(qū)管理。3每年組織召開公司指標(biāo)分解會，對費用項目和分解的金額進行研究討論，最終確定分解指標(biāo)項目。通過科學(xué)、合理地分解指標(biāo)，為成本控制工作打下了堅實的基礎(chǔ)。
(二)把過程控制執(zhí)行透徹
健全財務(wù)管理制度，強化制度保障。1建立了《成本管理辦法》、《完工未結(jié)管理辦法》和《資金管理細則》等一系列規(guī)章制度。2制定了《公司成本核算辦法》，對臺賬、作業(yè)過程、部門等的使用以列表方式進行明確，規(guī)范了成本費用核算范圍和方法，確保成本核算準(zhǔn)確無誤。3完善了《資產(chǎn)管理制度》，明確資產(chǎn)的購置、使用、轉(zhuǎn)移、報廢等各環(huán)節(jié)的規(guī)定，重點規(guī)范油氣資產(chǎn)棄置費用的核算、管理和使用。此外，根據(jù)油田公司下發(fā)的資產(chǎn)管理工作檢查驗收標(biāo)準(zhǔn)，整改、完善資產(chǎn)管理相關(guān)資料。加強成本跟蹤預(yù)測，掌握真實的成本費用。
(三)把物資關(guān)口把嚴
物資、設(shè)備采購占成本支出較大，且繁雜瑣碎、千頭萬緒。為此，1公司嚴格把關(guān)物資設(shè)備采購程序，確保質(zhì)量上乘，成本不超。根據(jù)實際情況，公司積極配合上級部門開展管理基礎(chǔ)年工作，以完善管理制度、理順管理機制、規(guī)范運作方式為重點，組織學(xué)習(xí)了《大港油田公司物資采購管理整合意見的議案》、《大港油田公司設(shè)備管理辦法》、《大港油田公司招標(biāo)管理辦法》、《大港油田公司市場準(zhǔn)八管理辦法》等文件，領(lǐng)會其精神實質(zhì)。2公司結(jié)合本部門和各崗位特點，對綜合服務(wù)部制定完善了各崗位職責(zé)分工，明確了部門職責(zé)定位。并進一步完善公司物資裝備管理制度，制訂了《灘海開發(fā)公司生產(chǎn)物資管理實施辦法》，夯實了公司物資裝備管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)公司部門職責(zé)調(diào)整，及時與上級歸口管理部門溝通，嚴格按照上級要求規(guī)范運作。同時，加強物資采購管理，加大集中采購、招標(biāo)采購力度，采購?fù)ㄟ^貨比三家、商務(wù)競價方式進行，最大限度降低成本支出，將產(chǎn)能項目部的物資采購納入統(tǒng)一采購管理，確保了生產(chǎn)建設(shè)物資供應(yīng)，實現(xiàn)資金的有效節(jié)約。
(四)把資產(chǎn)狀況摸清
按照上級《關(guān)于開展財產(chǎn)清查工作會議》的安排，成立了以公司經(jīng)理為組長，總會計師為副組長，以財務(wù)資產(chǎn)科、綜合服務(wù)部等機關(guān)科室負責(zé)人為成員的財產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，對財產(chǎn)清查進行總體安排、協(xié)調(diào)工作。同時，設(shè)立財產(chǎn)清查辦公室，負責(zé)本次財產(chǎn)清查的具體工作安排。清查前，組織召開了財產(chǎn)清查工作動員大會與第一次培訓(xùn)會議，對公司財產(chǎn)清查工作進行了全面部署，對清查的方式方法進行了培訓(xùn)，確定了本次清查工作的內(nèi)容和方向。成立了三個專業(yè)清查小組，對固定資產(chǎn)、存貨、資金分別進行清查，做了大量、細致的財產(chǎn)清查工作。在資金清查中，對于無法支付的，確定在今后工作中建立管理臺賬，落實責(zé)任人，定期核查，關(guān)注往來單位營業(yè)狀況，并根據(jù)相關(guān)政策及時處置質(zhì)保金。
(五)把信息化建設(shè)做實
成本管理系統(tǒng)是為了加強油田的成本核算、成本控制、成本測算而在財務(wù)管理信息系統(tǒng)70下增加、補充開發(fā)的應(yīng)用系統(tǒng)，按照財務(wù)處統(tǒng)一安排和部署，公司參加成本管理系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn)，并根據(jù)公司油氣生產(chǎn)管理及核算的特點，對成本管理系統(tǒng)責(zé)任中心、成本中心、部門、費用要素、預(yù)算項目等進行了規(guī)范和統(tǒng)一，完成了成本管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置。在實際運行過程中，按照“數(shù)據(jù)錄取真實、準(zhǔn)確”的原則，完成全年成本單據(jù)的補錄，實現(xiàn)成本系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)的正式對接上線，挖掘出成本管理系統(tǒng)的管理優(yōu)勢。此外，財務(wù)網(wǎng)上報銷系統(tǒng)是一個財務(wù)經(jīng)費管理系統(tǒng)平臺，具有經(jīng)費報銷與借款、預(yù)算管理、電子審批等功能，公司根據(jù)自身的管理特點進行了流程設(shè)定、審批組定義、制作電子簽名、預(yù)算錄入等系統(tǒng)設(shè)置工作，實現(xiàn)系統(tǒng)的正式上線。對五項費用及借、還款業(yè)務(wù)納入網(wǎng)上報銷管理。通過應(yīng)用該系統(tǒng)，實現(xiàn)費用單據(jù)自動計算、自動流轉(zhuǎn)。有效提高了財務(wù)報銷相關(guān)工作的效率及公司管理的規(guī)范化水平。通過在系統(tǒng)中設(shè)定預(yù)算額度、審批流程和審批權(quán)限等環(huán)節(jié)，有效加強了經(jīng)費預(yù)算的事中控制及內(nèi)部控制力度。
第7篇：采購管理實施辦法范文
關(guān)鍵詞集團公司；物資管理；提升水平
2018年是集團公司建立新體制之后第一個完整的年度。提出了建設(shè)全路先進的現(xiàn)代運輸企業(yè)，當(dāng)好"交通強國、鐵路先行"排頭兵的發(fā)展目標(biāo)。按照集團公司發(fā)展目標(biāo)和高質(zhì)量發(fā)展要求，物資工作要落實總公司物資工作要求，瞄準(zhǔn)國內(nèi)一流企業(yè)，深入查找物資管理自身存在的不足，補強工作短板，全面提升物資管理水平，為集團公司高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
1全面對標(biāo)找差，厘清集團公司物資管理工作“短板”
近年來，集團公司物資管理工作落實“強基達標(biāo)、提質(zhì)增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚“創(chuàng)新實干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅持創(chuàng)新發(fā)展，集團公司物資管理工作取得了一些成績，也得到總公司的肯定，連續(xù)幾年在總公司物資工作會議等會議上作交流發(fā)言。2018年總公司物資工作會議上提出：加快構(gòu)建“獨具中國鐵路特色、國內(nèi)領(lǐng)先，與中國鐵路快速發(fā)展、中國高鐵全球領(lǐng)先地位相適應(yīng)的物資高質(zhì)量管理體系”。近期目標(biāo):到2020年，縮小鐵路物資管理與國內(nèi)先進企業(yè)的差距，適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展的需要。中長期目標(biāo):按照鐵路經(jīng)營管理水平達到世界領(lǐng)先的要求，打造出一個適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求，具有中國鐵路特色的、可持續(xù)發(fā)展的物資管理生態(tài)系統(tǒng)，達到國際先進水平。集團公司改制后，運輸經(jīng)營要求的變化，需要物資管理工作從傳統(tǒng)供應(yīng)保障型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變，在保障物資高質(zhì)量供應(yīng)的同時，要在降本增效上發(fā)揮更大的作用。按照鐵路物資發(fā)展定位，適應(yīng)集團公司經(jīng)營發(fā)展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環(huán)節(jié)。
1.1物資管理制度體系方面
集團公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團公司層面構(gòu)建形成了由1個總的管理辦法、28個配套管理制度、11個具體實施細則、14個業(yè)務(wù)流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時，我們還注重加強站段層面制度建設(shè)，初步實現(xiàn)站段、集團公司、總公司物資管理制度體系的有效對接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級物資管理制度體系。但是對照物資管理目標(biāo)，我們的制度體系主要還是以傳統(tǒng)物資管理為基礎(chǔ)，與當(dāng)前鐵路物資管理實踐和發(fā)展要求還有一些不適應(yīng)的地方。比如采購管理方面主要是沿用傳統(tǒng)采購方式，對實施供應(yīng)鏈采購鮮有描述；隨著鐵路快速發(fā)展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉庫保管還是依據(jù)《鐵路物資技術(shù)保管規(guī)程》（1979年版），部分庫存物資無保管標(biāo)準(zhǔn)，只能參照執(zhí)行；面對立體倉庫、自助微庫等新型倉庫設(shè)施以及自動化倉儲作業(yè)方式的出現(xiàn)，原有庫存管理標(biāo)準(zhǔn)不能適應(yīng)新要求；缺少對物資管理工作科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系。
1.2物資采購管理方面
目前總公司實行“兩級集中采購管理”，2017年集團公司物資集中采購率達到95%以上，大力實施公開采購，采用以招標(biāo)、網(wǎng)上競價為主的物資采購方式，取得較好的成效。同時也必須看到，集中采購質(zhì)量還有待進一步提高，一些單位還存在多頭采購、多級采購、多批次采購的現(xiàn)象，各類物資需求采購不夠協(xié)同，運營、非運輸企業(yè)、非依法必需招標(biāo)的建設(shè)物資，各自獨立采購，制約了集中采購規(guī)模優(yōu)勢的發(fā)揮。采購方式中招標(biāo)及網(wǎng)上競價比重不高，還有進一步提升的空間。物資公開采購力度還需進一步加大物資采購執(zhí)行主體、采購方式選擇、采購環(huán)節(jié)控制方面還有待規(guī)范，物資規(guī)模采購效益還有很大空間。按照“互聯(lián)網(wǎng)+物資專業(yè)管理”的理念，構(gòu)建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購“散、亂、多頭采購”的現(xiàn)象，電商應(yīng)用范圍還有待拓展。
1.3物資庫存管理方面
2016年以來，先后出臺《上海鐵路局關(guān)于進一步加強運營物資庫存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實施細則》《上海鐵路局供應(yīng)商管理庫存實施辦法》等庫存管理制度，2017年開始下達物資庫存控制目標(biāo)，通過強化物資庫存基礎(chǔ)管理，創(chuàng)新倉儲模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫存規(guī)模，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)。2017年全年降低庫存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標(biāo)。但是從庫存管理指標(biāo)看，全局物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在100天左右、閑置物資達到13860萬元，物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)和庫存結(jié)構(gòu)都還有較大提升空間。
1.4物資綜合利用方面
集團公司制定下達各單位主要物資節(jié)約和修舊利廢計劃，堅持物料領(lǐng)用支出的“先舊后新”原則，重點關(guān)注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長效機制的制度建設(shè)，充分發(fā)揮站段物資節(jié)約三級管理網(wǎng)絡(luò)的作用，積極推動修舊利廢工作的開展，不斷擴大修舊利廢范圍。2017年全局實現(xiàn)修舊利廢物資節(jié)約6036萬元。規(guī)范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強化監(jiān)管與回收，杜絕流失。充分發(fā)揮物資采購商務(wù)平臺載體優(yōu)勢，加大報廢物資的網(wǎng)上集中競賣力度。2017年累計完成廢金屬銷售112531t，回收價值21384萬元。總體上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動車配件等新型高價值配件實施“修舊利廢”才剛起步，后續(xù)潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統(tǒng)項目上，對于報廢設(shè)備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。
1.5信息化建設(shè)方面
目前物資部門主要使用總公司統(tǒng)一開發(fā)的《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》《中國鐵路上海局集團有限公司物資采購商務(wù)平臺》。《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》還有個別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數(shù)單位數(shù)據(jù)還有差錯；物資采購商務(wù)平臺應(yīng)用面還主要停留在集團公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網(wǎng)上采購情況，全局78個站段僅有18個站段進行網(wǎng)上競價采購,成交金額1132.6萬元,占站段自購物資不到5%。兩大系統(tǒng)之間互聯(lián)互通功能尚未啟用，物資管理信息化應(yīng)用水平還有較大差距。
2全力創(chuàng)優(yōu)爭先，全面提升物資管理水平
對標(biāo)物資管理先進標(biāo)準(zhǔn)，集團公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構(gòu)建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購向供應(yīng)鏈全過程管理、從購置成本最優(yōu)向全壽命周期成本最優(yōu)轉(zhuǎn)變；物資管理體制要適應(yīng)集團公司進入公司制管理的新體制，進一步優(yōu)化整合信息資源，深化集中采購、供應(yīng)保障、質(zhì)量管控和風(fēng)險管控；管理方式我們與一流企業(yè)相比還很傳統(tǒng)，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進空間。近期重點抓好以下幾項，并力爭取得突破。
2.1按照集團公司制度建設(shè)要求，健全物資管理體系
按照現(xiàn)代先進企業(yè)物資管理發(fā)展要求，不斷完善物資管理制度。采購方面重點是建立物資供應(yīng)鏈管理管理體系，推進物資采購由傳統(tǒng)向現(xiàn)代供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。物資倉儲標(biāo)準(zhǔn)方面重點圍繞新型物資保管保養(yǎng)，建立適應(yīng)物資倉儲管理的保管保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)體系。面對新型倉儲設(shè)施不斷增多，加快建立立體倉庫、智能微庫等現(xiàn)代化倉儲設(shè)施，以及由此帶來的作業(yè)方式變革，補充新型倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在集團公司“物資管理先進單位”評選的基礎(chǔ)上，不斷豐富物資管理評價指標(biāo)體系，實現(xiàn)對集團公司、所屬單位物資管理的科學(xué)評價。
2.2堅持物資集中采購，規(guī)范采購行為，提高物資采購效益
集團公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級集中采購要求，要按照企業(yè)效益最大化原則，最大限度地把集團公司所屬各單位物資采購整合起來，減少所屬單位分散采購量，把更多精力投入運輸經(jīng)營和建設(shè)，通過實施集中采購，實現(xiàn)規(guī)模采購，最大限度降低物資采購成本。堅持以公開招標(biāo)為主的物資公開采購。一是凡達到國家和總公司、集團公司規(guī)定的范圍和條件的，均應(yīng)實行公開招標(biāo)采購，嚴禁以各種形式規(guī)避招標(biāo)采購，做好“應(yīng)招盡招”。二是在物資招標(biāo)采購過程中嚴禁設(shè)置不合理的資質(zhì)和業(yè)績門檻，排斥供應(yīng)商參與鐵路物資市場競爭。三是物資需求和采購信息公開，所有物資需求和采購信息都要在中國鐵路上海局物資采購商務(wù)平臺進行公告，實施公開采購。四是積極采用適合的物資評審辦法。要按總公司要求做好綜合評估法試點工作，后續(xù)做好應(yīng)用。同時要擴充經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法，探索全壽命周期成本計算法。不斷總結(jié)電商采購情況，逐步引入其他電商平臺，增加競爭，提高電商采購效益。
2.3實施物資庫存科學(xué)管控
堅持“滿足需求、總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的原則，落實物資庫存管理職責(zé)，特別是要加大對站段閑置物資的監(jiān)督考核力度，健全庫存物資管理考核機制，下達包括庫存余額、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在內(nèi)的庫存控制指標(biāo)，創(chuàng)新物資庫存管理模式，建立健全移動設(shè)備管理單位物資庫存“中心倉庫”管理模式、固定設(shè)備管理單位物資庫存“聯(lián)儲共享”管理模式。優(yōu)化物料資源的調(diào)配，實現(xiàn)全局范圍庫存物資的統(tǒng)籌管理、分類管控，充分利用庫存物資。同時要在實施動車配件供應(yīng)商管理庫存的基礎(chǔ)上，不斷拓展供應(yīng)商管理庫存的范圍，如大型養(yǎng)路機械配件、機車柴油等。擴大電商采購范圍，增加電商數(shù)量，通用物資全部通過電商采購，隨用隨采，通用物資實現(xiàn)“零庫存”。
2.4大力實施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價值
擴大物資修舊利廢和節(jié)約范圍，特別是針對新型高價值配件開展修舊利廢的難點，加快出臺相關(guān)激勵和配套措施，提高站段開展修舊利廢的能力和積極性。廢舊物資處置要在“公開拍賣”的基礎(chǔ)上，細化不同物資銷售特點，探索分類處置的模式，不斷提高廢舊物資處置效益。如探索報廢設(shè)備增值業(yè)務(wù)模式；新型合成材料分類回收、分類處置；開展物資串換。
第8篇：采購管理實施辦法范文
第一條為了加強部直屬預(yù)算單位政府采購的審計監(jiān)督，規(guī)范審計行為,保障政府采購活動公開、公平、公正,提高政府采購資金使用效益,加強廉政建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中央單位政府采購管理實施辦法》、《水利部直屬預(yù)算單位政府采購管理實施辦法》及有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條本辦法所稱政府采購審計,是指部直屬預(yù)算單位審計機構(gòu)（以下簡稱"審計機構(gòu)"）在本單位主要負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,依法對本級及其所屬單位政府采購預(yù)算、計劃的編制和執(zhí)行情況進行的審計和審計調(diào)查。
第三條本辦法適用于與中央預(yù)算有直接經(jīng)費領(lǐng)撥款關(guān)系的水利部本級、部直屬行政事業(yè)單位和社會團體的政府采購審計工作。
第四條政府采購審計包括：政府采購預(yù)算、計劃的編制和審批，政府集中采購、部門集中采購、單位分散采購的范圍和工作程序,政府采購事項的審批、備案與合同管理,政府采購資金的審計等。
第五條上級審計機構(gòu)對下級審計機構(gòu)的政府采購審計工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第六條政府采購審計工作由審計機構(gòu)負責(zé)組織實施，也可由審計機構(gòu)委托具有專業(yè)資質(zhì)的社會審計機構(gòu)承擔(dān)。
審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本辦法及《水利部委托社會審計業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,對被委托的社會審計機構(gòu)的政府采購審計工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第七條政府采購審計的主要內(nèi)容：
㈠政府采購有關(guān)法規(guī)、制度和政策的執(zhí)行情況；
㈡政府采購預(yù)算和實施計劃的編制和執(zhí)行情況；
㈢政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況；
㈣政府采購備案或?qū)徟马椀穆鋵嵡闆r；
㈤政府采購信息在財政部指定媒體上和水利部指定媒體上的情況；
㈥政府采購合同的訂立、履行、驗收和資金支付情況；
㈦政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)情況；
㈧對供應(yīng)商詢問和質(zhì)疑的處理情況；
㈨政府采購的招投標(biāo)及其他采購方式情況；
㈩其他需要審計的內(nèi)容。
第二章政府采購預(yù)算和計劃執(zhí)行審計
第八條政府采購預(yù)算及執(zhí)行審計
㈠政府采購項目是否編制政府采購預(yù)算；
㈡政府采購項目及采購資金預(yù)算是否在政府采購預(yù)算表中單列，有無應(yīng)列而未列的問題；
㈢政府采購預(yù)算編制是否進行調(diào)查研究、有無弄虛作假問題；
㈣年中因追加預(yù)算、政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整或不可預(yù)見的原因而需要補報的政府采購項目,是否在政府采購活動開始前補報政府采購預(yù)算；
㈤是否存在未列入政府采購預(yù)算、未辦理預(yù)算調(diào)整或補報手續(xù)的政府采購、突破預(yù)算實施的采購項目；
㈥納入政府采購預(yù)算的項目是否正確、完整。
第九條政府采購計劃執(zhí)行審計
㈠政府采購計劃是否按照本單位經(jīng)批復(fù)的政府采購預(yù)算編制；
㈡政府采購計劃是否按照規(guī)定進行報送；
㈢政府采購計劃的變更是否依照程序進行,有無隨意變更采購計劃的情況和計劃外私自采購的行為,有無任意追加突破限額的情況；
㈣因特殊情況,政府采購計劃需要調(diào)整項目技術(shù)指標(biāo)或需求數(shù)量的,是否在該項目實施前向有關(guān)部門提出變更要求；屬于政府集中采購的項目是否報送水利部、集中采購機構(gòu)調(diào)整后再組織采購。
第三章政府采購審批與備案執(zhí)行情況審計
第十條下列事項是否報經(jīng)財政部審批后實施：
㈠政府（部門）集中采購項目達到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),因特殊情況需要采用其他采購方式；
㈡因特殊情況需要采購非本國貨物、工程或服務(wù)；
㈢法律、行政法規(guī)規(guī)定其他需要審批的事項。
第十一條分散采購項目達到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的,因特殊情況需要采用公開招標(biāo)以外的其他采購方式,是否經(jīng)水利部主管部門審批。
第十二條下列事項是否備案：
㈠部門預(yù)算追加應(yīng)當(dāng)補報的政府采購預(yù)算、已經(jīng)批復(fù)政府采購預(yù)算的變更；
㈡政府集中采購計劃和部門集中采購計劃；
㈢達到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)批準(zhǔn)采用公開招標(biāo)以外采購方式進行采購項目的執(zhí)行情況；
㈣限額標(biāo)準(zhǔn)以上,公開招標(biāo)數(shù)額以下的政府采購項目,采用單一來源采購方式進行采購項目的情況；
㈤限額標(biāo)準(zhǔn)以上政府采購項目的合同副本；
㈥法律、法規(guī)規(guī)定的其他需要備案的事項。
第四章政府采購形式和方式審計
第十三條政府采購組織形式的審計
㈠列入政府集中采購和部門集中采購目錄的項目,是否按規(guī)定辦理集中采購,有無采用化整為零、分解整體項目、增加采購批次等手段規(guī)避集中采購控制的情況；
㈡集中采購和分散采購是否按規(guī)定程序和權(quán)限進行，有無隨意采購,擅自擴大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn),有無規(guī)避政府采購監(jiān)管的問題。
第十四條政府采購方式的審計
㈠政府采購方式的選擇是否符合法律規(guī)定,是否貫徹了以公開招標(biāo)作為政府采購的主要方式,采用非公開招標(biāo)方式的理由是否真實、充分；
㈡是否將應(yīng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物、工程或服務(wù)化整為零，有無以其他方式規(guī)避公開招標(biāo)采購或擅自采用其他采購方式；
㈢是否嚴格按照已確定的采購方式和要求進行采購,有無在執(zhí)行過程中自行改變采購方式等。
第五章政府采購程序?qū)徲?/p>
第十五條公開招投標(biāo)程序的審計
㈠招標(biāo)審計
⒈自行招標(biāo)是否符合有關(guān)條件,委托招標(biāo)是否簽訂委托協(xié)議,明確委托的事項；
⒉是否在財政部指定的政府采購信息媒體上招標(biāo)公告；
⒊自招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止的時間是否符合規(guī)定的時間；
⒋招標(biāo)文件的內(nèi)容是否符合法律規(guī)定,是否完整,有無以不合理的要求限制或排斥潛在投標(biāo)供應(yīng)商，對潛在供應(yīng)商實行差別待遇或歧視待遇,招標(biāo)文件指定特定的供應(yīng)商，是否含有傾向性或排斥潛在供應(yīng)商的其他內(nèi)容的；
⒌是否存在招標(biāo)機構(gòu)、采購單位和供應(yīng)商相互惡意串通,虛假招標(biāo)行為；
⒍已發(fā)出的招標(biāo)文件進行必要澄清或者修改的,是否在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件截止日期規(guī)定的時間前,是否以書面形式通知所有投標(biāo)人,招標(biāo)過程中是否存在擅自修改招標(biāo)文件和投標(biāo)文件的違法行為等。
㈡投標(biāo)審計
⒈投標(biāo)人是否具備政府采購項目所需的資質(zhì)（資格）,是否具備招標(biāo)文件中列舉的要求；
⒉投標(biāo)文件的編寫、密封、撤回、更正、補充、替代方案等是否符合有關(guān)規(guī)定及招標(biāo)文件的要求；
⒊兩個或兩個以上單位聯(lián)合投標(biāo)的,其資質(zhì)是否符合法律規(guī)定和采購人規(guī)定的特定條件；
⒋投標(biāo)人在遞交投標(biāo)文件的同時,是否遞交了投標(biāo)保證金；
⒌投標(biāo)人是否向招標(biāo)采購單位、評標(biāo)委員會成員提供不正當(dāng)利益手段謀取中標(biāo)。
㈢開標(biāo)、評標(biāo)與定標(biāo)審計
⒈參加開標(biāo)會議的人員、開標(biāo)時間、開標(biāo)記錄及開標(biāo)程序是否符合規(guī)定,無效標(biāo)的處理是否符合規(guī)定,開標(biāo)是否在有關(guān)監(jiān)督機關(guān)監(jiān)督下進行,是否公正、公開；
⒉評標(biāo)是否符合法定程序,評標(biāo)委員會是否由招標(biāo)人的代表和技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成,評標(biāo)專家是否按規(guī)定抽取,與投標(biāo)人有利害關(guān)系的人員是否按規(guī)定回避,評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法是否在招標(biāo)文件中載明,在評標(biāo)時是否另行制定或修改、補充任何評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法,評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法是否對所有投標(biāo)人都相同,評標(biāo)的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)合理,標(biāo)底的編制和確定是否合規(guī)、合理、科學(xué),評標(biāo)委員會是否按規(guī)定進行評標(biāo)，是否執(zhí)行了評標(biāo)紀(jì)律或受單位非法干預(yù)、影響,評標(biāo)過程是否在有關(guān)監(jiān)督機關(guān)監(jiān)督下進行；
⒊評標(biāo)委員會完成評標(biāo)后,是否向招標(biāo)人提供書面評標(biāo)報告,并推薦合格中標(biāo)候選人,中標(biāo)候選人的基本條件是否符合規(guī)定的條件，是否按規(guī)定進行了排序，采購人是否按照評標(biāo)報告中推薦的中標(biāo)候選供應(yīng)商順序確定中標(biāo)供應(yīng)商或事先授權(quán)評標(biāo)委員會直接確定中標(biāo)供應(yīng)商；
⒋中標(biāo)供應(yīng)商確定后,中標(biāo)結(jié)果是否在財政部指定的政府采購信息媒體上公告,并向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書；
⒌投標(biāo)供應(yīng)商對中標(biāo)公告是否有異議,招標(biāo)采購單位是否在規(guī)定時間內(nèi)對質(zhì)疑內(nèi)容作出答復(fù)。
㈣中標(biāo)審計
⒈采購人或采購機構(gòu)是否在規(guī)定期限內(nèi)與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂書面合同，所簽訂的合同是否對招標(biāo)文件和中標(biāo)供應(yīng)商投標(biāo)文件作實質(zhì)性修改，采購單位有無提出不合理的要求作為簽訂合同的條件，是否與中標(biāo)供應(yīng)商私下訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議，是否存在中標(biāo)書發(fā)出后無正當(dāng)理由不與中標(biāo)人簽訂采購合同的行為；
⒉對中標(biāo)人放棄中標(biāo)、拒簽合同的,將中標(biāo)項目轉(zhuǎn)讓給他人的,在投標(biāo)文件中沒有說明且未經(jīng)采購招標(biāo)機構(gòu)同意,將中標(biāo)項目分包給他人的,拒絕履行合同義務(wù)的,是否按規(guī)定處理。
第十六條邀請招標(biāo)及其他采購方式程序的審計
㈠邀請招標(biāo)程序的審計
主要審查采購項目是否符合邀請招標(biāo)方式的條件,供應(yīng)商是否根據(jù)資信和業(yè)績進行選擇,供應(yīng)商是否在三家以上。
㈡競爭性談判程序的審計
主要審查采購單位是否按照規(guī)定成立談判小組，談判小組人數(shù)和組成是否符合規(guī)定，被邀請的供應(yīng)商是否符合相應(yīng)資格條件，是否不少于三家,談判文件是否符合要求。
㈢詢價采購程序的審計
主要審查采購單位是否按照規(guī)定成立詢價小組，詢價小組人數(shù)和組成是否符合規(guī)定,被詢價的供應(yīng)商是否符合相應(yīng)資格條件，是否不少于三家,詢價方案是否符合要求,報價方式是否符合規(guī)定,是否按照符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商等。
㈣單一來源采購程序的審計
主要審查其采購行為是否符合該采購方式條件，采購項目質(zhì)量是否符合要求,采購價格是否合理等。
第十七條政府采購文件完整性審計
主要審查政府采購文件,包括采購活動記錄、采購預(yù)算、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)報告、定標(biāo)文件、合同文本、驗收證明、質(zhì)疑答復(fù)、投訴處理決定及其他有關(guān)文件、資料等是否齊全并得到妥善保存。
第六章政府采購合同審計
第十八條政府采購合同簽訂審計
㈠政府采購合同的合法性、合規(guī)性
⒈政府采購合同的主體、內(nèi)容、形式、程序等是否符合國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定；
⒉政府采購合同的簽訂是否符合政府采購預(yù)算、采購計劃的要求,合同的主要條款是否符合招標(biāo)文件的要求等；
⒊有關(guān)經(jīng)濟合同是否按照《水利經(jīng)濟合同審計簽證和備案暫行辦法》進行了審計簽證；
⒋采購機構(gòu)以采購單位名義與供應(yīng)商簽訂的政府采購合同，是否取得采購單位的授權(quán)委托；
⒌采購單位追加與合同標(biāo)的相同的貨物或服務(wù),與供應(yīng)商簽訂補充合同,原采購合同其他條款是否變更,所有補充合同的采購金額是否超過原采購合同金額的百分之十。
㈡政府采購合同條款和內(nèi)容是否完整、明確、具體,意思表達是否清楚準(zhǔn)確
⒈商品或服務(wù)的名稱是否規(guī)范；
⒉數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能表述是否正確；
⒊價款和酬金是否明確合理；
⒋合同履行的期限、地點和方式是否明確合理；
⒌違反合同的責(zé)任是否明確。
第十九條政府采購合同履行審計
㈠采購單位或其政府采購機構(gòu)是否按照合同約定,對合同履約情況進行驗收；
㈡政府采購合同的驗收是否由專業(yè)人員來進行,驗收記錄、驗收證明書是否齊全、完整等。重大采購項目是否委托國家認可的專業(yè)檢測機構(gòu)辦理驗收事項,驗收方成員是否在驗收書上簽字；
㈢政府采購合同的雙方當(dāng)事人是否擅自變更、中止或終止合同,如合同雙方當(dāng)事人協(xié)商一致需要變更合同,或者合同繼續(xù)履行將損害國家利益和社會公共利益必須變更、中止、終止的合同,審查合同變更、中止、終止是否經(jīng)過政府采購管理部門審批,相關(guān)法律手續(xù)是否完備；
㈣合同糾紛、合同違約責(zé)任是否按法律規(guī)定或者合同約定的條款進行及時、合理、合法的處理；
㈤采購人或采購機構(gòu)是否將應(yīng)當(dāng)備案的文件資料提交財政部門備案。
第七章政府采購資金審計
第二十條政府采購資金審計
政府采購資金的來源是否合法、合規(guī)并及時足額到位,有無擠占、挪用其他專項資金的情況。
第二十一條采購資金支付審計
㈠采購資金的申請和劃撥是否根據(jù)批準(zhǔn)的年度采購預(yù)算,科學(xué)編制用款計劃,按照規(guī)定的程序進行資金支付；
㈡預(yù)付款是否符合采購合同所約定的條件（工程采購還應(yīng)審查是否符合招標(biāo)文件的要求和工程進度）；
㈢支付資金是否符合采購預(yù)算、采購計劃、采購合同的要求；
㈣預(yù)付和結(jié)算是否由財務(wù)部門直接向供應(yīng)商、勞務(wù)提供者或施工企業(yè)支付,有無采購部門或采購機構(gòu)違規(guī)支付的情況；
㈤結(jié)算時是否扣除了預(yù)付款,是否預(yù)留了質(zhì)量保證金,有無提前支付的情況。
第八章責(zé)任追究
第二十二條預(yù)算單位有下列行為之一的,審計機構(gòu)視情節(jié)輕重進行責(zé)任追究。責(zé)令改正,給以通報批評;責(zé)令退還或者追回政府采購預(yù)算資金;根據(jù)違規(guī)金額建議預(yù)算主管部門核減下年度政府采購預(yù)算;建議有關(guān)部門、單位對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,給予行政處分或紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的,移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
㈠拒絕、拖延審計機構(gòu)要求提供的與政府采購預(yù)算及其有關(guān)的財務(wù)情況和會計資料的；
㈡拒絕、阻礙審計機構(gòu)執(zhí)行政府采購審計的；
㈢編制虛假政府采購預(yù)算，騙取政府采購預(yù)算資金的；
㈣擅自變更政府采購預(yù)算，改變政府采購預(yù)算用款方向或性質(zhì)，造成政府采購預(yù)算資金損失浪費的；
㈤政府采購預(yù)算執(zhí)行中相互擠占、挪用、轉(zhuǎn)移、虛列支出的；
㈥造成政府采購的國有資產(chǎn)流失的。
第二十三條被審計單位（部門）有關(guān)責(zé)任人員干擾、阻撓、破壞政府采購審計,審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門提出處理、處罰的建議。對審計人員進行打擊報復(fù)的有關(guān)責(zé)任人，由所在單位或者上級水行政主管部門追究責(zé)任。
第二十四條審計機構(gòu)和審計人員進行政府采購審計時，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行審計程序,做到客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。對、、的,由所在單位或上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。構(gòu)成犯罪的,由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第九章附則
第二十五條水利部直屬預(yù)算單位可依據(jù)本辦法,結(jié)合本單位實際,制定實施細則。
第9篇：采購管理實施辦法范文
本報訊（記者 楊霞清）2月28日，記者從AMD公司得到消息，并購ATI后首個產(chǎn)品――690系列芯片組上市，首批推出的芯片組主要面向臺式機，其后將推出筆記本電腦版本。至此，AMD與ATI的整合平臺優(yōu)勢將進一步凸現(xiàn)。
此外，代號為Barcelona的AMD四核Opteron處理器將會在今年第二季度推出，Barcelona處理器采用了65納米制程，AMD稱其四核Opteron處理器在基準(zhǔn)測試中能提供比競爭對手產(chǎn)品高約40％的性能優(yōu)勢，全新設(shè)計的微架構(gòu)還將支持新的電源和散熱管理技術(shù)，將進一步提升產(chǎn)品的每瓦性能。
AMD把自己即將推出的四核稱為“真四核”。AMD計算產(chǎn)品戰(zhàn)略及OEM事業(yè)總經(jīng)理潘曉明解釋說，Barcelona 四核產(chǎn)品可以在AMD現(xiàn)有的平臺上實現(xiàn)平滑過渡，OEM伙伴不需要更換平臺，只需刷新一下BIOS即可，整體升級成本非常低，并有效地維護了歷史投資。
在過去的一年里，AMD在OEM合作方面捷報連傳，方正、七喜、TCL等紛紛與AMD結(jié)盟。聯(lián)想和同方也進一步加深了與AMD的合作。幾乎所有國內(nèi)主流PC廠商都加入到AMD陣營。對于其他的還未進行合作的廠商，潘曉明說，“AMD敞開大門，隨時歡迎他們進來。”
潘曉明透露，去年AMD在政府采購上取得了重大進展。因為歷史的原因，很多部門政府采購把AMD排斥在外。經(jīng)過一年來的溝通，在政府采購領(lǐng)域，AMD的市場份額百分比從1位數(shù)增長到兩位數(shù)，取得了顯著的增長。近日財政部也頒發(fā)了新的《中央單位政府采購管理實施辦法》，要求政府的相關(guān)采購不得指定供應(yīng)商或者品牌，不得在商務(wù)和技術(shù)等方面提出排他性要求。這無疑為AMD 2007年在政府采購領(lǐng)域的拓展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
在談到如何贏得TCL等客戶時，潘曉明表示，“AMD開放、合作、共贏的理念是贏得合作伙伴的原因，而且目前處理器雙軌制已被廣大OEM廠商充分認可和接受，這是市場發(fā)展的選擇和必然。”
