企業資金流向精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業資金流向主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：企業資金流向范文
關健詞：交流資料指標 經營管理
1 參照同行業指標制定經營目標考核
1.1 參照同行業標準的重要性 我在包鋼運輸部從事二十年的考核工作，正確評價鐵路運輸經營成果和經營業績是鐵路運輸考核管理中非常重要的基礎和前提，如何評價我部鐵路運輸的經營成果，只能參照在同行業中鐵路運輸經營指標才有可比性，提高本單位的的地位至關重要的，也是提高我部經濟管理工作中的關健，通過同行業對比指標，對影響企業后續發展的各項指標進行我部未來發展潛力的綜合分析，對我部的經營情況進行綜合評價，得出我部的經營效績和經營業績的基本結論，在鐵路運輸資料交流中發現問題，建立一套科學規范全國同行業評價的標準值，使我部的考核縱向、橫向實際比較，確保評價結果的客觀公正，建立動態的評價標準值，將我部的指標應在同行業同規模企業的實際標準，很清楚處在什么位置，比較公正，客觀。
1.2 計算口徑相一致是冶金鐵路運輸指標具有可比性的生命 只有計算口徑一致，各大鋼廠在進行同行業指標交流才存在著意義，同行業指標做為考核比較有意義。指導冶金企業運輸工作提供重要依據。通過同行業指標交流，為經營管理、經營決策、制訂計劃、組織生產和供銷、以及實行現代化管理都要以的先進性指標為依據。
1.3 充分保證交流數據質量的準確性，各大鋼廠指標比較才存在意義 同時指出各項指標數據的來源保持準確性，各項指標才具有可比性，而一旦統計數字出現虛假現象，算出的指標就毫無意義。其中實物指標如鐵路運輸量，時期指標指冶金企業一段時期內活動結果的總量指標如運量指標等等。時點指標某一刻狀況的總量指標如職工人數。工作各環節提高數據質量。
2 同行業交流資料指標計算口徑中存在的問題
2.1 指標車輛工作量、車輛檢修費用、車輛單車成本、機車工作量，機車臺日產量，廠內車普通車日產量、鐵路運輸單位成本等指標在計算的口徑中雖使用的是同一計算公式，但是對于每一項指標中的子項、母項理解不同，使用的數據也不相同，造成這些指標可比性較差。采取一致的計算口徑，冶金企業鐵路運輸專業交流才有交流的必要。否則，指標的外涵、內延不一樣，也就是說指標的母項或者子項不一樣，計算出的結果相比較豈不是沒有任何意義。工作量這一指標的含義在冶金企業鐵路運輸統計規程第19頁規定是指每輛支配車輛完成的運量表示。
車輛工作量的計算工式＝廠內車運輸總量/支配車輛的平均輛數。它沒有明確的解釋子項和母項所包含的含義。但我的理解是廠內車運輸總量顧名思義即包括冶金車運量又包括普通車運量，即然子項包括普通車和冶金車，母項相對應的車輛數當然指的是支配的冶金車數與普通車數之和。在十幾大鋼廠的交流資料中這一指標有三種計算方法，有的是用廠內普通車運輸總量除以支配的普通車車數。有的是用廠內普通車加冶金車運輸總量除以支配的普通車加冶金車輛數。我認為這種方法是正確的計算方法，還有的鋼廠的計算方法是用廠內普通車運輸總量除以廠內普通車數，大部分鋼廠采用此種計算方法。還有個別的鋼廠采用的計算方法是用廠內普通車運量除支配的廠內車總數。
有的采用的計算公式為（廠內普通車運量＋廠內冶金車運量）/支配的普通車輛數。子項包含普通車、冶金車運量，母項卻只有普通車數。
車輛工作量采用的計算公式是廠內普通車加冶金車運輸總量除以支配廠內普通車輛數加冶金車輛數。
2.2 車輛檢修費用在冶金運輸統規第20頁明確指出其含義是包括車輛大修、年修、輔修、列檢消耗的原材料配件、油脂費、互換配件和修理補充及予提費、委外配件加工費、運雜費等。
車輛檢修費用的計算公式＝車輛檢修費用/支配車輛的平均輛數。年度車輛檢修費用它在統規中沒有明確提出包括普通車和冶金車，各大鋼廠在交流這一指標中存在的問題與車輛工作量這一指標中存在的問題基本一致，有的鋼廠包括普通車和冶金車檢修費用，有的鋼廠只包括普通車的檢修費用。我理解這一指標的含義包括普通車、冶金車大修、年修、輔修列檢消耗的原材料油脂費用等。相對應的母項支配車輛的平均輛數也應包括普通車和冶金車。轉貼于
2.3 車輛單車成本計算公式上存在的問題基本同車輛檢修費用計算公式上存在的問題相似。
2.4 一些指標相互具有聯帶關系，也就是說它們的子項或者母項是同一指標應該是相同的。一些鋼廠指標在計算過程中具有聯帶關系的指標是相同的，而另一些鋼廠指標在計算具有聯帶關系的指標是不相同的。
2.5 全員勞動生產率的母項與千人負傷率、千人死亡率的母項都是鐵路運輸部門在籍人數。應該是一致的。某鋼廠運輸部全員勞動生產率的母項的人數為3426人，而千人負傷率、和千人死亡率母項的人數居然是41115人，相差如此懸殊。
從各大鋼廠的交流資料進行對比，計算口徑不一樣，鐵路運輸專業交流資料指標計算口徑各不相同。如機車綜合能耗這項指標等于蒸汽機車消耗換算成標準煤加上內燃機車耗柴油換算成標準煤，除以貸物周轉量。折算系數有的按1.571，有的鋼廠則不是。
3 指標與考核相掛鉤，強調指標的權威性
通過上述存在的問題，通過電話溝通，統一計算口徑的含義，評價指標選擇同行業指標優秀、良好平均水平做為參照，為實施定量化，科學量化的各項考核指標打下基礎，根據同行業的先進水平，制定我部年內生產經營所要達到的總目標，目標考核指標參照同行業的先進水平，由公司主管領導審核，使目標考核指標不但合理，可以操作，層層考核，考核指標一旦確定，堅決考核執行，每年制定定量化的考核指標，在年初職代會上簽訂單位的目標責任狀。使本企業能夠發現安全、運輸、設備、能耗、財務指標、及可比指標如鐵路運輸單位成本，機車綜合能耗，等各項指標在同行業中所處的位次，為考核部各項指標帶來依據，能做到定性與定量相結合，絕對指標與相對指標相結合，當前業績與長遠發展相結合，加強了連帶責任考核，避免只考核員工，不考核領導的，只考核車間，不考核機關的片面性考核辦法，考核我部的各項指標具有很強的操作性，通過與考核掛鉤與效益掛鉤，強調指標的權威性，考核才有據可依。
第2篇：企業資金流向范文
關鍵詞：新企業會計準則 凈流動資金 影響
從理論上講，籌資決策、投資決策、凈流動資金決策以及股利決策是財務管理學最重要的四大決策。對上市公司和非上市公司而言。它們時時關注的“經常性事項”主要有：如何管好用好資產(資產管理)?如何控制好成本(成本費用管理)?如何確保經營和發展所需要的現金(現金流管理)?在企業實際管理中，凈流動資金決策顯得尤為重要。
一、新企業會計準則對成本核算項目和方式進行完善
1、確認資產時棄置費用的考慮
從事采掘業的企業，在確認資產時應當考慮預計環境恢復時發生的資產棄置支出，同時確認相應的負債，把確認的資產棄置支出分期計入成本費用。將企業應承擔的社會責任引入到會計系統中，避免企業的超前分配，有利于企業履行環境保護責任，實現企業、社會、環境的全面協調可持續地發展。
2、放寬企業對成本費用分配方法的選擇
新企業會計準則對于企業成本分配方法的選擇，由原來明確的幾種方法可供選擇改為企業按實際情況選擇合理方法。例如，原存貨準則對間接費用的分配，可選用按生產工人工資、按生產工人工時、按機器工時、按耗用原材料的數量或成本、按直接成本、按產成品定量等確定。新企業會計準則對此沒有明確規定，只是要求根據制造費用的性質合理地選擇制造費用分配方法。新準則之所以做出這樣的變動規定，是因為原準則所規定的方法主要適用于傳統意義上的工業企業一產品成本中人工成本、材料成本等占絕大比重。
新企業會計準則對此沒有做出明確規定，只是規定：在同一生產過程中，同時生產兩種或兩種以上的產品，并且每種產品的加工成本不能直接區分的。其加工成本應當按照合理的方法在各種產品之間進行分配。新企業會計準則的這些規定。使得企業對成本分配方法有了較大的自。這對財務管理人員也提出了較高的要求。財務管理人員必須具備過硬的業務核算能力和良好的管理才能，增強職業判斷力，選擇合理的科學的分配方法，準確提供財務信息。作業成本法的運用將掀開嶄新的一面。
二、新企業會計準則對經營財務指標和財務報告的影響
由于新企業會計準則適度引入了公允價值、資產減值準備不能沖回、股份支付、企業合并和每股收益等會計核算方法的變化，企業的經營指標如凈利潤、每股收益、凈資產收益率等投資者關心的指標都將發生重大變化。因此企業在進行財務決策時，要對資產負債率、資產周轉率、凈資產收益率等指標進行深入分析，可以采用截面分析、趨勢分析等方法。掌握財務指標所反映的真實業績，合理剔除非正常影響，保證財務決策的穩健。
對于財務報告信息而言，新企業會計準則突出財務報告的列報方式和地位。強調財務報告信息的通用性及可讀性，管理層必須充分認識到由此所帶來的公司內部和外部利益相關者對企業經營業績的評價變化，并在嚴格遵循財務報告列報方式的情況下，對內外部使用者提供高質量的財務信息。新企業會計準則引入許多新會計核算概念和理念的同時，對專業判斷和估計的要求大大提高。除了原有的固定資產折舊、資產減值、預計負債等傳統專業判斷外，還新增了利用估值模型確定公允價值時相關參數選擇等的會計估計領域，這對財務管理人員提出了更高的要求。
三、新企業會計準則將提高企業現金流管理水平
近財學的一個重要理論是：資產的內在價值是其未來現金流量的現值。越來越多的企業已經清晰地認識到現金流量對企業價值起著決定作用。現金流量代表著企業的活力，穩定的現金流對企業來說是至關重要的。現金不僅僅是企業償還債務，支付股利，進行各種投資的支付手段，而且，現金流量信息是評價企業資產的流動性、企業的財務彈性、企業的盈利能力、抵御風險以及決定企業未來能否發展的重要依據。
新準則中規定，合并財務報表的種類不僅包括舊準則中規定的合并資產負債表、合并利潤表和合并利潤分配表。而且還包括合并現金流量表、合并所有者權益增減變動表和附注三個部分，其中對合并現金流量表編制的規范及時有效地填補了現行實務當中的理論空白。這一規則的變革遵循了實質性會計原則，使得合并報表是對由母公司和子公司所構成的企業集團經營成果和財務狀況信息的真實反映，阻斷了一些企業利用分離若干子公司，縮小持股比例，將經營狀況不好的業務從合并范圍中剔除。從而粉飾企業集團整體業績的慣用伎倆。與此同時，現金流量表的地位再一次得到提升。
從上市公司證券分析角度看，新企業會計準則實行以后，凈利潤和凈資產對于證券分析的重要性將下降，而現金流量分析的重要性將會上升。總之，新企業會計準則對企業現金流管理提出了高要求，企業尤其是上市公司必須重視現金流量表。重視現金流管理，從企業可持續發展的角度出發，增加企業的價值。
參考文獻：
[1]張俊龍合并財務報表理論的缺陷及其改進時會月刊籪合版
第3篇：企業資金流向范文
【關鍵詞】 企業 會計 資金異常流動 辨識準則
當前，伴隨著國際、國內貿易的不斷發展，在經濟取得可喜成果的同時，也出現了許多新型的舞弊手段，其中常用的一種手段是通過企業貿易往來、日常經營、對外投資等一般商業行為，使企業的公共資金流動進個人賬戶。在這樣的形勢下，企業存在嚴峻的經營隱患。通常情況下，企業的虧空尚未被發現，非法占有的資金早已經流轉到了國外，這必定會給企業帶來十分沉重的財務負擔，使企業蒙受巨大的損失。許多公司因此而遭到兼并甚至破產，從而造成許多不安定的社會問題。為什么在今日的監管體制下企業會出現如此多的問題，而這些問題又常常是在造成不可挽回的巨大損失之后才被發現呢？這個現象不得不引起我們的思索，企業資金異常流動的模式是怎樣的？這個問題的關鍵點又在哪里？我國企業防范資金異常流動又有那些方式？以上諸項問題恰是本文的研究目的之所在。
一、會計視角下企業資金異常流動問題的關鍵點
1、企業物流、資金流、信息流概念的界定
所謂企業物流指的是企業之間商品或者服務的流動過程，這個過程分為兩種情況，一種情況下，交易的一方將自己的商品或服務轉移給另一方，而另一種情況則是交易的一方從對方處獲得商品或服務。具體來說，物流可分為生產中的半成品、材料的購入、產成品及產品的銷售等。而企業的資金流則貫穿于企業營銷、采購、生產的所有方面，指的是交易時的一方因為獲得了商品或者服務而向另一方轉賬、付款的資金轉移過程，或者是指因為提供了商品或服務而從交易的另一方取得資金的過程。信息流的概念則比較寬泛，主要指的是一種信息的傳遞過程，即對物流、資金流等狀態，譬如對商業單證的轉移、商品信息的提供、對企業提供技術支持等的描述。
2、企業物流、資金流、信息流之間的匹配關系研究
在具體的企業活動中，信息流的運動方向總是雙向的，它隨物流與資金流而產生。因此，能否實現信息的高效、準確流動就成為了保證物流和資金流暢通與否的關鍵。與物流、資金流之間的雙向流動一致，物流與信息流之間的流動同樣也是雙向的。物流、資金流、信息流是企業流通過程中最重要的三個部分，它們互相支持、互相作用，從而達到彼此依存、密不可分的狀態，并以系統整體上的有機協調與整合為最終目的。在這種關系中，資金流是一切活動產生的前提條件，也是全部過程的終結點，它的完成是交易存在的前提，也是交易義務的完成。而信息流則是一種手段，是企業知識與行情傳遞的載體。至于物流，則是交易的全過程。
當企業與企業之間進行交易時，物流和資金流在合同規定的時間范圍之內是等量且對流的。一般來說，在現銷的情況之下，資金流與物流應當是同步的，但是在實際中，資金流與物流二者間的運作經常是不同步的，加之我國當前商業信用體系與制度上的不完善，所以有些時候就會出現資金交付后不能及時付貨，抑或貨物達到后資金難以回籠的狀況。這種物流與資金流不能夠同步的情形有時會給不法分子提供機會，造成企業損失。
3、企業間資金異常流動的關鍵點辨識
首先，當企業之間進行交易時，買方通常會支出大量現金或提前預付貨款，然而貨物或服務的流入價值量卻往往明顯與資金的流出不符，譬如賣方只提供少量的貨物或服務，卻有超過貨物或服務價值的大量資金流入。這種交易過程中產生的物流與資金流的對流不能夠等量的情況，通常會成為企業資金異常流動的主要原因。許多不法分子常常利用這種資金流與物流間的的差額，達到牟取非法利益的犯罪目的。
其次，企業之間的交易經常會涉及資金流與物流，雖然在一般情況之下，資金流、物流應當是對流與等量的，可是某些交易卻是資金流抑或物流之間的單向流動，而非對流。譬如，只有資金或貨物自交易過程中的一方流入另一方，而交易產生的相應的貨物或資金卻未能從對方流出。而且在這種狀態下，資金或貨物循環流動的過程中，其自身的性質和流向也經常會發生某種程度的改變。
再次，在企業與企業之間進行交易的時候，收入和銷售必定是不能分開的，只有進行了一定的銷售才能形成同等數額的收入，因此企業收入的相關信息控制點就一定要與銷售聯系起來。而針對企業的銷售手段有預收款銷售、現銷和賒銷三種，在不同的銷售方式之下，企業的資金流與物流就會在時間上存在有各種不同的關系。對于預收款銷售與賒銷兩種銷售活動而言，在交易活動中存在資金流和物流之間的時間差，不法分子如果想牟取非法利益的話，利用企業間的這種交易進行資金轉移則相對而言較為容易，他們可將資金流入個人賬戶，抑或乘機把賬款收回而不入賬，從而形成非法的賬外資產。此外，“應收賬款”與“預付賬款”的賬齡過于長，都給不法分子留下了利用“應收賬款”和“預付賬款”進行轉移資金或從事其他非法行為的可乘之機。而有些預付貨款明顯并不屬于正常的經濟業務范圍之內，超出了該企業的正常需要，在這種情況下就應當考慮在交易活動中是否有為其他企業套取材料、物資從而非法牟利的行為。另外，替代他人進行采購也可能還會隱藏著轉移收入、非法倒賣、貪污賄賂等違法亂紀的行為。而在現銷活動中，交易雙方則常采取“一手交錢，一手交貨”的交易方式，資金流與物流間不存在明顯的時間差，因而也就不容易被不法分子找到作案的可乘之機，相對而言較為安全。
最后，企業資金流入量、流出量與企業規模、企業經營業績是否匹配等因素也是企業是否產生資金的異常流動的重要特征與問題關鍵點，需要引起我們足夠的重視。
二、會計視角下企業資金異常流動的辨識準則
通過前文分析的企業資金異常流動的幾種主要模式及問題關鍵點，可從以下方面找到會計視角下如何對企業資金異常流動監測進行辨識的準則。
1、物流量與資金流量的匹配準則 所謂物流量與資金流量的匹配準則指的是在企業之間進行買賣交易的過程之中，企業所流出或流入的資金量與流入或流出的商品或服務的價值量存在明顯的不對等。而在對物流量或資金流進行監測時，如果發現異常情況，則可能是有以下兩種可能性：第一種情況是，在兩個企業簽定交易合同之初，就存在著十分明顯的資金量與貨物價值量的不對等；而另一種情況則是在兩個企業在交易的過程當中，因為物流與資金流在時間上的不同步，從而最終造成物流量與資金流量的不匹配。綜上所述，我們在用量的標準對企業交易過程進行監測的同時，還要結合時間與流向上的監測標準，以實現更加有效的監測。
2、物流與資金流流向上的匹配準則
物流與資金流流向上的匹配準則是指在存在買賣關系的企業之間的物流與資金流并非對流，而是單向流動或循環流動的。倘若我們換一個角度去考慮這個監測標準，可以將此現象分為以下兩種情況：其中一種情況下，可以等同于資金流或者物流的量其中一個為零，即交易中一方的資金或者貨物流出之后，另一方根本沒有相對應的資金或貨物的流入；而另外一種情況則是流向上的可疑性，即流向有可能是與本次交易表面看來沒有任何關系的分公司、子公司或其他公司，而這個公司實質上往往被轉移資金的不法分子所控制，這種借助中間貿易或其他公司來轉移資金的行為是不法分子的常用手段。
3、物流與資金流在時間上的匹配準則
物流與資金流在時間上的匹配準則通常指的是物流與資金流在交易時間上面的一種不同步現象，此處的不同步是除預收款和賒銷交易中的合理信用期限之外的另一種情況，即超出合同規定的信用期限并在合理的時間監測標準內仍存在大量資金和貨物數量上的不相匹配。將這種現象按照企業間不同的銷售方式可分以下兩種類型進行分析。
第一種類型是，對于不是現貨交易的，即賒銷和預收款銷售商品的情況而言，無論是賒銷還是預收款銷售的商品，企業與其他企業在進行交易的時侯，資金流和物流都有信用期限之外的時間差，而這個時間差往往就會被不法分子利用，成為非法占有資金的可乘之機。而就本文所研究的范圍界定而言，假如交易雙方在合同的信用期之內完成交易，并且不存在其他的可疑點，則可以歸屬為正常交易，排除在我們的可疑監測范圍之外。但是假如在合同的信用期之外的合理的時間范圍內，企業之間的交易仍然沒能夠完成，而且這時候未完成的交易量已經達到總量之內一定額度，就應當引起我們的重點關注。因為許多不法分子常會利用這個時間差來達到他們非法轉移資金的犯罪目的，從而使得“應收賬款”、“預付賬款”等從企業內部流失，給企業帶來一定的損失。
第二種類型則是在賒銷的情況下，賣方賬戶上產生“應收賬款”這一科目。對于已經存在的“應收賬款”，我們可以按照其是否超過了信用期限分為兩類，即約定信用期內的應收賬款和逾期應收賬款。由于在賒銷這種銷售方式之下，賣方企業的“應收賬款”具有回收數額和回收時間上的不確定性，其中逾期應收賬款的風險比約定信用期內的應收賬款風險更大。因此，不法分子就容易利用交易的這些特征來掩飾其犯罪行為，從而誤導監管者，進行資金的非法轉移，導致企業資金的流失。
4、信息真實準則
市場經濟作為一種信息經濟，其合理配置及資源的充分流動都需要充足的信息資源予以保障，而會計信息市場的失靈則會嚴重影響市場經濟的合理運行，因此會計監管問題越來越引起人們的高度注意。所謂的信息真實準則通常意義上指的是對資金流、物流等基本狀態的真實表述。
5、資金流量與經營業績和企業規模互相匹配準則
這項準則是指企業當前的經營業績是否與企業實際運行中產生的資金流量相符合，以及企業現有的規模是否能夠支撐實際的資金流量。與前文所述諸項準則一樣，這項準則同樣也是會計視角下對企業資金異常流動進行辨識的一項重要準則，需要我們嚴格地遵循。
參考文獻
[1] 晁鳳翠：淺議企業流動資金管理的有效措施[J].現代商業，2011（5）.
[2] 張麗波：論企業流動資金緊缺的成因與對策[J].現代商貿工業，2010（11）.
第4篇：企業資金流向范文
2.對我國國內 企業 和私人資金流動的影響
由于美元貶值的預期，我國國內的企業和居民表面上都不愿意持有美元外匯和美元資產，但是實質上我國國家企業和私人資金流動很大程度受國家政府的調控，包括這部分資金的流向和規模，所以分析這部分資金流動，就必須從國家目前提供給企業和私人資金流動渠道方面入手。
國家積極放寬民間外匯持有、對外投資的限制的政策，即開拓私人資本流向國際貨幣市場的渠道；國家也在擴大國內直接融資的市場完善，大力 發展 公司債券、企業債券以及穩步開放國內的證券市場，來構建多層次的 金融 市場體系，即開拓私人資本在國內資本市場良性循環流動的渠道。通過這些政策措施為企業生產和投資資金的循環流動提供了條件，也為外貿企業解決外匯資產的增值保值問題提供了解決之道。
總而言之，美元匯率的變動，會從隱性和顯性兩個方面給我國的宏觀 經濟 造成損失，但是也是我國調整產業結構，調整外匯資產結構的大好契機。這會促使外匯管理部門更加積極地思考儲備資產合理的用運和有效的管理，也會使實體企業資金流通渠道產生變革。從而進一步完善我國的市場經濟體制。
參考 文獻 ：
［1］姜波克.國際金融新編（第三版）.復旦大學出版社，2005年1月.
第5篇：企業資金流向范文
一、貨幣資金區域流動的表現
1從存貸款變動看區域間資金流動。
從銀行系統角度看，區際貨幣資金的流動可以表現在區域資金吸納和運用能力的差異上。而區域資金吸納能力可以通過區域金融機構各項存款變動情況來分析，區域資金運用能力可以通過區域金融機構貸款變動情況加以衡量。
從表1可以看出，在存款資金的分布上，東部地區占全國的一半以上，且比重逐步上升，2003年高達6479%，而中西部地區占全國的比重在2000年后卻逐步下降，其相對差異東部對西部由1999年的379倍提高到2003年的402倍，東部對中部由1999年的316倍提高到2003年的339倍。存款的增長速度方面，雖然東部地區2003年有所下降，但是仍然高于中西部地區的存款增速。在貸款資金的分布上（表2），東部地區的優勢依然比較明顯，占全國的比重基本維持在一半以上，且逐年上升，相比較而言中西部地區的貸款比重卻逐年下降。應當說，這種情況是與東中西部的經濟發展現狀相適應的。銀行體系的資金流動能夠反映在存貸款增速的不同及其差額中。從增速上看，2000年至2002年，東部地區的存款增速大于貸款增速，但在2003年，東部地區的存款增速大幅度減少至2083%，甚至低于貸款增長速度2283%的水平，而中西部的貸款增長速度則大幅上升。由于各地區企業在本地區的商業銀行貸款一般直接轉化為該賬戶的存款，這對銀行來說，存款與貸款的變化就具有同步性。因此，東部地區存款增幅小于貸款增幅的現象能夠在一定程度上反映東部資金向西部流動的趨勢。此外，從銀行系統存差的角度看，2000年以后三大地區銀行系統都是存差，中部地區和西部地區2003年存差增長率分別為4146%、2242%，高于東部地區1571%的水平。而2000年以前，中部地區和西部地區大部分都表現為貸差。中西部地區貸差轉變為存差的情況也表明我國東部地區資金向中西部轉移，中西部地區吸納資金的能力在提高。
2.從回購、同業拆借市場看區域間資金流動。
銀行間的回購市場和同業拆借市場的交易也可以反映出區域間資金流動。按權威部門提供的數據，計算2000年至2005年4月各地區凈拆出拆入的資金額，如表6、表7。
從表6和表7可以看出，2000年至2005年，東部地區都作為資金凈融出方，中西部地區基本上都為資金凈融入方，尤其在2001年和2003年，回購市場和拆借市場資金量都有一個較大的提升。但是由此并不能簡單得出東部資金往西部流動這樣一個結論。因為作為回購市場和拆借市場的主要資金融出方，四大國有商業銀行總行是位于北京，北京的資金融出量肯定占有較大的比例。從人民銀行總行公布的《2004年中國區域金融運行報告》中我們也能夠看到，北京和上海這兩座東部城市是主要的資金凈融出地區。所以，從銀行間市場的資金交易情況，我們能夠大致看出區域資金的流向，是從“上”到“下”、從東到西。當然，也能大致判斷中西部地區對資金的需求趨勢。
3從資本市場看區域間資金流動。
資本市場籌資情況同樣可以反映資金在不同區域中的流動。我國資本市場建立的時間較晚，發展不完善，證券市場融資的區域結構極不均衡，東高西低的格局十分明顯。2000年到2003年，東、中、西部及東北地區分別從資本市場上直接融資20589億元、56495億元、50794億元和24611億元。東部地區的融資總額分別是中、西、東北部地區的364、405和837倍。這說明資金是通過資本市場從中西部流向東部地區的，這種資本分布的局面，必然引起資本配置效率的損失，不利于總體經濟增長。
4從外商直接投資看區域間資金流動。
外商直接投資也是資金流動的直接表現，只是這種資金流動是增量上的流動，而不是既定存量下的區域資金流動。東部地區作為改革開放的窗口，對外資的利用有區位優勢，從而使東部地區積累了大量的資本，為后續發展打下堅實的資金基礎。不用置疑，我國外資在全國的空間分布表現出了向東部地區傾斜的現象，中西部地區實際利用的外資比例很少。截至2000年底,東部地區占據了全國外資利用總額的8143%，中部占據了733%，西部為459%，東北地區為665%。但到了2004年底，這種格局出現變化，一方面東部地區實際利用外資比重降到了7715%，顯示出輕微的降低趨勢，西部地區實際利用外資比重也在緩慢下降，但是中部和東北地區，從2000年到2004年利用外資占比是逐年上升的，尤其是東北地區增長速度很快。這體現出資金往中部地區和東北地區流動的跡象。
5從固定資產投資看區域間資金流動。
固定資產的投資主體包括國家、企業和個人等。從20世紀80年代至今，國家基本建設及貸款投資總量的50％以上是在東部地區完成的，中、西部地區不足20％，這是國家采取了政府投資傾斜政策和吸引外部投資的優惠政策的結果。從2000年至2004年的數據來看，雖然中間有一定的波動，但2004年相對于2000年來說，中西部地區的固定資產投資總額所占比例是上升的，而東部地區和東北地區相對來說有較小幅度的下降。這體現了中西部地區自身經濟基礎和外部環境的逐步健全，造成一定的資本流入。
綜合以上資金流動的表現，我們認為，當前資金流入東部地區仍然占較大比例，其中包括中西部的資金流入和外資流入。但已出現了東部資金向中西部擴散的跡象。
具體說來，資金流入東部地區主要有以下渠道：第一，資本市場籌資推動的資金流入。在西部地區，由于企業的經濟效益普遍很差，選擇能夠上市標準的企業很困難，而東部地區由于經濟發達，企業具有很強的活力，因此，由券商推薦的上市公司及上市的基金較多。在一級市場上，會導致全國資金向東部地區流入。第二，外商直接投資導致的資金流入。由于東部地區的區位優勢及經濟開放程度，東部地區外資投入在相當長的一段時期內仍將占相當大的比例。第三，銀行系統資金調度的資金東流。自1998年取消貸款限額控制以后，各國有商業銀行對東部地區分支機構實施全額資產負債比例管理，對西部地區實行新增額度的資產負債比例管理，這種管理體制會導致資金東流。此外，商業銀行實施不同的存款利率，鼓勵經濟欠發達地區的分行上存存款，然后將其運用到經濟發達地區較高收益率的貸款項目上。應該說，銀行系統的資金調度也在相當大程度上加劇了全社會資金配置的不平衡。第四，區域金融機構的成立也是資金東流的表現之一。改革后所創建的新興商業銀行和其他非銀行金融機構體現了按經濟合理性原則配置分支機構和市場非均衡性區域發展的特點，這不僅體現在地方區域性
金融機構如深圳發展銀行、上海浦東發展銀行等，而且新成立的全國性商業銀行和金融機構如交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行等分支機構也是按經濟發展程度和市場化要求設置,這從增量的意義上改變了原有的均衡性區域結構。對于全國性商業銀行,其資金來源于全國，卻集中投向了東部地區；對于區域性商業銀行，其吸收存款和發放貸款基本上在本區域內。第五，商品交易導致的資金東流。中西部地區由于產業門類齊全，許多生產資料和消費資料都要向東部地區購入，通過這種購買渠道，資金流入東部地區。但這部分資金流動主要表現為地區銀行存款的變動，從銀行的存款余額上不容易表現出來。資金向中西部地區擴散也有幾個渠道：第一，我國東部地區資金和部分外資在尋求低成本生產要素的情況下開始向中西部投資。這些投資主要集中于中西部優勢的資源性以及勞動密集型的產業，因而帶來資本的流動。第二，對西部支持的政策性貸款以及國債投入等資金流入，這是全國資金向中西部地區的流入。第三，中西部勞務輸出所形成的回流資金，具體表現為東部資金向中西部的流入。隨著西部投資環境的完善和西部大開發政策的逐步深入，第一和第二個渠道的資金流入有逐漸擴大的趨勢。
二、影響資金流動的因素分析
1資金報酬率。
現代比較利益理論的代表俄林認為，地區間要素供給差異及其價格差異，是造成要素流動的原因。從根本上說，對要素流動的刺激來源于地區間要素價格的差異。對作為要素的資金來說，在假定資金成本不變的基礎上，這一要素價格差異主要反映在不同區域的資金報酬率上。由于區域比較優勢和規模經濟效益的存在，不同區域的資金報酬率并不相同，因此出現了資金為尋求更高的利潤在區域間流動，這一流動若是由發達區域流向落后區域，被稱為擴散效應，它將縮小區域差異，反之則稱為回流效應，它將加劇區域經濟發展的不平衡。
從理論上說，在經濟發展的起步階段，由于發達區域的比較優勢強，經濟增長速度快，因而回流資金要超過擴散資金，當經濟發展到一定階段以后，發達區域的經濟趨于成熟，區域間的差距非常明顯，這時，由于發達地區的發展受資源、市場的限制，繼續投資將遇到規模不經濟的問題，這時發達地區將開始向落后地區投資，以利用當地的資源、勞動力優勢，此時資金流動以擴散型為主，區域經濟發展差距將趨于縮小，最終達到平均。因此，我國早期資金往東部流動與現期向中西部流動的趨勢從根本上說，都是不同時期不同地區的不同資金報酬率在起決定作用。
2地區經濟發展程度。
地區經濟發展程度和市場化改革進程的區域差異也是造成資金流動的根本原因。地區經濟發展的表現是微觀經濟部門生產效率的提高，市場環境的完善，技術的進步和創新的增加，這不僅能加強區域內資金的積累，同時能有力地吸引外部資金的流入。前文所述的幾個資金流入的渠道，如商品交易、外資引入、資本市場籌資等，都是建立在東部地區較好的經濟發展程度的基礎上。另外，我們從東部的發展狀況可以看出，資金流動與經濟增長是呈循環互動關系的，東部地區堅實的經濟基礎和良好的發展環境以及較高的投資收益率吸引資金流向該地區，資金流動的增加進一步促進了該地區的經濟增長，由此形成良性循環。而中西部地區經濟發展的內外部環境相對薄弱，再加上資金的規模效應不足，造成中西部地區在經濟發展中面臨著資金短缺的困難。因此，在市場經濟的條件下，由經濟發展程度的差異決定，中西部資金往東部流動是不可避免的，各國的經濟發展過程中都遭遇過這種區域發展差異及資金流向的情況。
3貨幣化程度。
所謂貨幣化，是指非貨幣化經濟向貨幣化經濟轉化的過程，這一過程包括量和質兩個方面的規定。從量上看，貨幣化是指在一國全部總產品中，通過貨幣進行交換的產品所占的比重擴大。從質上看，貨幣化是指貨幣功能的深化。就經濟貨幣化與資金流動的關系而言，貨幣化為資金流量的擴大奠定了必要的價值前提，這就意味著越來越多的經濟資源配置要通過貨幣與資金運動的形式加以實現。同時，地區經濟貨幣化程度的差異會引起資金在不同區域之間的流動，而且這種資金流動主要發生在貨幣化水平差異較大的地區之間和貨幣化程度都比較高的地區之間，而在貨幣化程度都比較低的地區之間，資金相互流動的量是很小的。
現實地看，東部地區的貨幣化程度較高，不僅表現在量的方面，更表現在質的方面。由于東部發達地區在經濟的貨幣化進程方面進步較快，市場發育程度較高，以此推動了經濟結構的調整，進而相應推動了金融結構的調整。這時候的貨幣已經不是單純意義上的經濟核算工具，而是具有資產的功能，對資本的形成和積累會產生很大的影響，貨幣的功能會得到充分發揮。隨著貨幣化的推進，大量實物資本開始取得相應的金融資產形式，特別是隨著金融市場的發展，多樣化的金融工具出現，為資金的跨地區流動提供了便捷的媒介和渠道。東部沿海地區較高的貨幣化水平和眾多的盈利機會，使得中西部地區的大量資金被吸引到沿海發達地區。
4地區金融發展水平。
經濟較發達的東部地區從市場化改革之初就努力構造金融活動與運行的市場經濟基礎，經濟結構調整步伐較快，市場發育程度較高，擁有相當程度的創新金融工具，金融機構和企業有很強的拓展融資渠道的意識與能力，加上其自身利用金融資源的成本消化能力不斷增強，效率不斷提高，從而使該地區形成了較強的資本積聚能力。而金融市場上的證券交易所、法人股市場和各種非銀行金融機構在東部地區的積聚分布，也為金融資源的流動提供了強大的信息和技術上的支持。反觀中西部地區，由于市場化的進程滯后，改革的動力不足，使得中西部地區的經濟發展水平和投資主體對融資成本的承受能力都比較弱，對金融資源潛在的需求未能轉化為現實的需求。因此資金從中西部市場轉移到東部地區是有其必然性的，如果地區金融發展水平得不到提高，即使有資金流入，西部地區較低的金融發展也難以將資金留住并難以使其轉化為經濟增長的動力。
第6篇：企業資金流向范文
關鍵詞 資金管理 目標 問題 措施
對企業而言，資金管理與控制是非常重要的，管理好資金是企業財務管理的重要內容，控制好資金是企業節約資金成本、提高經濟效益的重要手段和方法，使用好資金是實現企業資金預算的有力保障。如何加強資金的管理與有效控制，則是企業共同探討的問題。
1 資金管理的目標
資金管理目標是按照財務準確信息，及時了解掌握資金流向，加強資金管理與控制，提高資金使用效率，滿足企業生產經營需要，充分發揮資金的最大價值，以提升企業盈利水平，以最少的資金創造更大的效益，實現股東利益最大化、企業價值最大化。
2 資金管理中存在的問題
2.1資金的使用不規范，控制力度不夠。企業資金管理環節的管理不規范，造成了擅自挪用資金，甚至于侵吞國有資產等問題，以及坐支現金現象依然存在，雖然建立了一些監督、控制機制，但監督者不能掌握企業資金的全部流向等信息，再加上執行力度不大，控制力度不夠，造成了監督與控制環節的不嚴謹、不嚴格，無法發揮事中的有效控制和監督作用。
2.2資金的使用隨意性大，使用效率較低。企業在執行年初預算過程中，受領導者的隨意性支出的影響，不能嚴格執行預算，有些企業領導熱衷于搞大的投資，搞政治工程，對項目調研不夠，盲目投資，容易形成投資失誤，極易造成嚴重損失。有些企業的原材料庫存量因未能核算出最合理的庫存量，導致資金占用較多，再加上催還欠款不利，積壓欠款越來越多，以至于資金周轉緩慢，流動資金緊張，造成了企業的盈利能力和償債能力的下降，甚至于影響到企業的信用等級。
2.3現金流量分析不夠。目前，財務人員只是掌握能夠計算出企業各期的現金流量值這種基本功，對現金流量的結構分析、趨勢分析、比率分析等著手分析的不多、不夠，從而無法掌握資金的流入流出情況，無法分析出經營、投資、融資活動的各自主導地位，無法計算出資金的投入與產出比，無法判斷企業的償債能力，從而無法給領導提供決策的依據。
3 加強資金管理及其控制的措施
3.1要完善財務管理制度和資金控制制度。企業需要建立一套嚴謹、高效的財務管理機制與全方位、多層次、靈活高效的資金管理制度，狠抓資金流程管理。同時建立內部審計監督機構，強化監督約束機制，設立以企業高層為主的內部審計領導小組，及時跟蹤和監控企業預算執行情況，反饋執行過程中的突出問題，搞好事前、事中、適時監督，確保預算的嚴肅性，確保企業財務信息的真實可靠，確保企業發展目標的如期實現。
3.2建立項目建設投資調研機制。對企業的重要項目建設、投資、融資等，要增強預見性，減少盲目性，要先進行可行性研究，形成報告，由內部審計領導小組予以評估審計，認為可行后，報企業董事會、股東大會研究審批，避免決策失誤，造成不必要的損失，并對重大項目進行全程監督與控制，保證資金的正常使用不流失。
3.3對收入支出款項予以有效控制。一是收入的資金管理，制定各營業網點的收款流程，以及相應的監管機制，營業網點的貨物每日一清點，所收款項每日清算上繳，銷售貨物與貨款相核對。對業務員所做的銷售業務，及時跟蹤，嚴格控制現金業務，及時與業務單位核對賬目，防止在銷售環節的資金流失，確保收入資金的萬無一失。二是支出款項管理，要嚴格支出審批制度，嚴格控制資金流向，減少不必要的開支，對材料采購要集中管理，在采購過程中盡量做到質優價廉，壓縮采購環節的在途資金，爭取較長的付款時間，以取得更多的應付款項融資，為企業創造更大的經濟效益。
3.4控制材料庫存量，減少資金占用。倉庫保管員要根據平時的出庫情況，企業的生產需要，同財務人員一起確立合理的庫存量，以減少庫存材料的資金占用。另外，要減少固定資產等非流動資產的占用份額，把非流動資產融資為流動資金，通過優化資產配置，調整資金結構，以提高資金的使用效率。
3.5及時清欠，提高資金回籠率。抓好欠款的清理，是所以企業較頭痛的事情，畢竟目前是買方市場，要想及時回收欠款，就要建立相應的回款獎懲制度，對客戶進行信用評級，對信用不好的業務單位，要采取款到發貨的原則，對信用一般的業務單位，可采取銷售折扣與折讓的辦法，及時收回貨款，以提高資金的回籠率，增加可使用資金。
第7篇：企業資金流向范文
一、我國企業發展過程中財務管理的現狀
1. 資金流向管理不到位。首先，是財務管理人員對企業生產運營過程的認識比較模糊，使得企業在生產運營方面所產生的資金流向不明確，導致企業資金流向不定，資金管理不到位;其次，就是企業缺乏先進的資金核算方法，在這樣的情況下就容易使企業資金的流動受到阻礙，以致出現資金流動能力差，資金流向不穩定，企業獲利能力低下等情況。
2. 財務分析工作比較薄弱。財務分析是企業財務管理工作的一個重點。通過對企業的資產、負債、所有者權益、現金流量等方面的深入分析，能夠客觀反映企業的經營成果和財務狀況。但是在我國企業的財務管理中，財務分析工作比較薄弱，這樣極大地降低了財務管理在企業發展中的有效作用。
3. 成本控制力度不夠。企業成本控制的不當會增加企業財務的支出，有的甚至會導致企業財務資金的嚴重浪費。在我國企業的發展過程中，由于一系列因素的存在，使企業對成本的控制力度不夠。例如，有的企業缺乏成本控制的意識，從而降低了財務管理人員在工作過程中的效率。
二、企業實施財務管理過程中存在的問題
1. 財務管理體制不健全。企業的財務管理體制是企業實施財務管理的前提和保障。但是，我國很多企業沒有認識到財務管理體制的重要性，有的企業沒有建立財務管理體制，有的企業雖然建立了財務管理體制，但是內容不夠全面，并且沒有使財務管理體制得到貫徹落實。
2. 企業對財務資金缺乏有效的管理。企業的財務資金是企業發展的命脈，關系到企業經濟效益的得失，因此加強對財務資金的管理是企業發展的重要途徑。但是，就我國企業目前的發展現狀而言，企業對財務資金的管理缺乏有效的控制。
3. 財務管理人員專業素養有所欠缺。對一個企業而言，財務管理人員的專業素養在一定程度上決定了企業財務管理水平的高低。但是，我國很多企業并不重視財務管理人員專業素質的培養，阻礙了其自身專業素養的提高。
三、加強財務管理提高經濟效益的有效途徑
1. 創新財務管理體制。落后的財務管理體制會影響企業的發展。因此，財務管理體制應該跟隨時代的發展而不斷的創新。
創新財務管理體制不僅有利于改善企業財務管理的質量，保障財務管理的水平，而且還能提高企業的經濟效益。要創新財務管理體制，就必須做好以下工作：首先，要根據企業發展的情況，摒棄原有的財務體制較為落后的方面，在此基礎上對其進行創新;其次，根據財務管理項目的預算管理體系，完善預算管理工作，健全財務管理體制;最后，在實際運用的基礎上，加強對財務管理體制的研究，以創新財務管理體制的方式。
2. 統一進行財務資金管理。對企業財務資金統一進行管理有利于企業更好地掌握資金流向，更好地發揮財務資金的作用，從而提高企業的經濟效益。要進行統一的資金管理，就要做好以下幾個方面：首先，要了解市場中企業所需要的原材料和物資的情況，通過合理利用存量資金以滿足企業生產經營的需要;其次，規范資金的管理體
3. 加強對企業財務的控制力度。加強對企業財務的控制力度是提高企業經濟效益的保障，因為它能夠很好地抑制財務管理中的投機取巧行為，并且可以完善企業的財務管理，促進企業經濟效益的提高。要加強對企業財務的控制力度，就要做好以下幾點：第一，重視對財務管理人員的培養，強化其專業素養，以提高財務管理工作的效率，從而加強對企業財務的控制;第二，建立健全財務管理機制，使財務管理工作有序、規范地運行;第三，對財務管理人員的分工要明確，做到各司其職，責任明晰，以便控制好企業財務。
制，對財務資金的管理人員進行有效的分工，建立統一管理資金的制度;最后，加強對資金的投入保障管理，保證資金統一管理的可行性。
4. 重視成本管理的作用。有效的成本管理是提高企業經濟效益的重要保障。因此，要重視成本管理對提高經濟效益的作用。首先，要強化財務管理人員降低成本的意識，并且在進行財務管理工作的過程中，盡可能在不損害公司利益的前提下降低成本;其次，就是要加強和優化企業成本核算和成本分析工作，以便進行科學、有效地成本控制，促進企業經濟效益的提高。
四、結語
財務管理作為企業管理的重中之重，關系到企業的興衰成敗。就目前而言，很多企業在財務管理過程中仍然存在或多或少的問題，財務管理成效并不明顯，因此，企業想要長遠發展，就必須及時了解和關注財務管理過程中存在的問題，重視財務管理工作，創新財務管理的方式與方法。
參考文獻：
第8篇：企業資金流向范文
關鍵詞：集團公司 子分公司 財務管理
當前，大多數子公司在財務管理方面能遵守國家的各項財務管理制度，符合相關的要求，還算比較規范，其經營管理也符合整個企業集團的經營目標，幫助集團公司實現其目標。由于子分公司在地理位置和控制力度上的原因，子分公司的財務管理也暴露出很多問題，例如，集團公司的子分公司財務和會計人員素質不高，對新會計制度、新準則、新方法的掌握程度不高，對財務管理方面的相關知識的學習量不多，所以有的時候，很多子分公司的財務管理人員為了自身部門的利益，也為了滿足領導的要求而造假，這樣嚴重影響了集團公司的整體利益。財務造假其實就是肥了自身的部門，損害了集團公司的利益。因此，研究集團公司如何加強子分公司財務管理，是當前集團公司面臨的一個十分重要的問題。
一、集中管理子分公司財會人員
（一）集中管理的原因
一個集團公司本身要想了解各子公司的經營情況，如果沒有再制度上控制了財務人員，那么子分公司就相當于獨立出去。要了解子分公司的資產、負債及盈利情況，就必須加強對子分公司的財務管理，作為子分公司的財務人員如果在進行數據報告時進行造假，那么集團公司就無法知道子分公司的具體財務情況。如果各子公司財務人員工資、人事關系歸屬各子公司，由于考慮自己是否會下崗、工資待遇等問題，財務人員很難站在一個非常獨立、客觀、公正的角度去反映真實財務狀況。所以集中管理是很有必要的。
二、集中管理的措施
（一）財務人員必須由集團公司任命
任命權在集團公司手上，其實就掌握了子分公司的財務人員，使得子分公司財務人員必須接受集團公司的管理，工資也應當有集團公司發放。這樣的話，子分公司的財務人員就會以集團公司的整體利益為工作目標。不會因為自身的人事、工資等原因受到子公司的控制。在集中財務管理權利的基礎上，對二、三級的財務人員實行統一委派，這樣在制度上一定要控制好子分公司的人員。
（二）述職、考核與崗位輪換
子分公司的財務負責人要定期向集團公司進行述職.報告在一段時間內子分公司的財務狀況，以及自己在子分公司的工作情況。在年終的時候要向集團公司提交正式的述職報告，并由所在單位領導和集團公司主管部門簽署意見，作為考核依據。這樣集團公司可以及時地了解到子公司的具體經營情況，又可以了解確保子分公司的財務符合集團公司的利益為加強集團公司對子公司的財務監管，可以防范子分公司財務人員的腐敗現象的發生。
三、建立科學的財務管理制度
（一）實施授權批準管理制度
授權批準管理制度是子分公司在某項財務活動發生之前，子分公司的財務管理人員必須獲得批準和授權。子分公司在授權金額以下的投資、貸款項目可以自行決定，授權金額以上的投資、貸款項目必須報總公司有關部門審批。建立一個這樣的制度可以讓集團公司集中權力，防止子公司出于本部門的利益而進行無利于集團的項目。
（二）建立財務預算報告制度
財務預算報告制度的建立有利于集團公司與子分公司之間相互協調，能夠控制子分公司的資金流動方向，也可以作為子分公司財務人員的考核的依據，它能夠促進子公司財務管理越來越規范化和科學化，也是促進子分公司能夠自我約束、自我發展的有效途徑。財務預算報告可以讓集團公司及時了解到子公司的財務具體情況。在財務預算管理中，集團公司通過對子分公司相關的投資、經營和財務活動的未來情況進行預期并控制。作為集團公司可以實行全面的科學的預算方法，采取多種方式制定子分公司的具體經營目標，建立有效的績效考核評價制度。
四、加強對子分公司資金流向的調控
作為集團公司關注子分公司的資金流向，能夠及時地了解到子分公司的具體情況.作為集團應該應從整體利益出發對子分公司的資金流的情況進行分析，及時掌握子分公司資金收付情況和子分公司銀行存款情況，集團公司作為一個整體能夠在內部實行合理資金調度。其實公司的資金流動可以反應了集團公司的具體動向，如果增強對子分公司的資金流向調控就直接掌握了公司的命脈。因為雖然子分公司是獨立核算單位，在具體的操作中子分公司的有些費用難以和集團公司明確分開，并且子分公司使用集團公司資產還應該交納相關的使用費。但是有些子分公司為了自身部門的利益，不管考慮集團公司的資金情況下，不上交集團公司的相關費用位，甚至是有錢也不交。現在很多集團公司為了解決這個問題，采取預開匯票的辦法，在每年的年初讓子分公司將今年應該上交公司的相關費用開出商業匯票交給集團公司，并且集團公司委托銀行直接從子分公司開戶行的賬戶上進行劃撥。建立資金流向的預警機制，讓資金流向的具體動態，集團公司可以及時掌握。
參考文獻：
[1]林燕彬.如何實施時子公司的財務控制[J]，科技信息，2007，（2）
[2]劉向紅，周志堅.淺析企業集團財務人員委派制度[J].會計思考，2007，（3）
[3l李曼曼.加強集團公司財務管理的思考陰[J].綠色會計.2006（11）
第9篇：企業資金流向范文
關鍵詞：農村金融；農業經濟；問題；對策
近年來，隨著黨和政府對農民、農村、農業問題的重視和支持，我國農業發展取得了舉世矚目的成就。“三農”問題關系到我國的經濟發展，是當前的一項重要工作任務。發展農民、農村、農業已成為新時代農業工作的共識，我國出臺了相關文件，頒布了支持“三農”發展的相關政策。
1農村金融發展的現狀與優勢
1.1有效降低金融風險
在傳統經濟環境下，農村金融發展規模不大，支持農業經濟發展的力度不夠。此外，存在著許多不健全、不公正的金融交易行為，例如人為占用農業發展資金，利用農業貸款進行違規操作等，造成農業金融的混亂和不穩定因素。強化對農業金融發展的制度約束，是農村金融健康發展的充分保障，也是農村金融穩定發展的重要保障。通過對農村金融發展進行制度約束，可以有效避免農業金融發展中的市場混亂，對人為操縱金融市場活動進行集中治理，保障金融市場主體的穩定和健康發展，避免農業金融資金的不當使用，造成不必要的金融農業風險。
1.2合理引導農村金融資金流向
我國農業金融在受到政策制度約束之前，存在著資金流向不合理、資金結構不科學等問題。其主要表現是：農業金融向國有農場以及農業合作社等經濟實力較強的企業傾斜，而對農村微型農業企業和個體農戶的支持不足，造成農業金融經濟發展的不平衡和不充分，由于缺乏政策資金的支持，許多農業經濟中小企業和農戶往往面臨高息借貸的困境。而且許多由于非法集資，非法套取農業金融資金的人還存在著無法償還金融貸款的可能性，他們或成為老賴，或繼續高利借貸，給農業金融發展造成了許多不穩定因素。因此，政策制度約束對發展農業金融、規范發展方向和資金流向、提高農村經濟發展質量具有特殊意義。
1.3加快農村金融資源流轉
農業金融的發展逐漸適應了我國經濟發展的新形勢，改變了傳統的粗放型經營方式。一方面，我國農業金融也在逐步規范自己的業務發展方向，積極地根據農村經濟的實際情況，逐步完善金融服務模式，改變金融經營方式，在金融資源的配置和配置比例上也趨于合理，促進了農業金融資金的快速流動。并且農業金融積極主動地調整業務工作方向，積極向農業農產品銷售領域拓展，農業金融積極投資于農產品銷售渠道，運用信息技術幫助農業經濟走上網絡銷售模式，對提高我國農產品的市場銷售能力具有特殊的金融支持作用。
2農業經濟增長與農村金融發展關系
2.1定向支持重點農業產業
當前，我國正處于經濟新常態的發展階段，提高農業金融發展潛力，利用農業金融服務支持農業經濟發展，對我國農業全面發展具有重要意義。提高農業金融支持重點農業產業發展的能力，建立現代農業金融管理機制，保障農業金融具有較強的市場抗風險能力，強化農業金融的發展內涵。改變傳統農業金融的發展方向，加大農業金融對農業農村產業孵化項目的支持和投入，支持農業金融業務的發展轉型，促進農業金融拓展發展空間，改變業務結構，實現高質量發展。
2.2完善農村金融資金結構
就我國農業經濟發展而言，農業金融的發展對農業經濟發展質量的提升更為顯著。通過金融支持，我國的農業經濟得到了資金、技術、人才等方面的幫助，提高了農業的科技含量，改進了農業機械技術，更新了農業發展的管理技術手段，先后形成了智慧農業等項目。因此說，農業金融對農業經濟的發展有較好的促進作用。但是在農業經濟不斷發展的今天，農業金融在為經濟發展服務的過程中，也出現了金融資金結構失衡、資金向農業大行業流動、農業金融債務風險急劇上升等問題。解決上述問題的關鍵在于完善農村金融的資金結構，優化農村金融的資金業務比例，調整業務資金流向。農業金融可以根據國家政策調整資金供給方向，把資金投向微型農業企業、農村貧困人口、現代農村技術合作社等產業，利用國家的政策補貼，增加農業金融的收益點，還可以改善農業經濟中資金不平衡的狀況，使農業經濟中的弱勢群體獲得資金流動，幫助這些企業和個人實現發展目標。
2.3保證農業金融資金合理流動
保障農業金融資金的合理流動，提高資金周轉效率，對農業經濟的發展有著特殊的作用。農業金融的發展一方面需要金融資金的支持，但由于資本具有趨利性，因此在農業金融的發展過程中，許多金融資本都被高收益的企業所占有，如國有農場等。在某些急需資金的農業經濟領域，財政資金的流動性較差，導致許多農業企業資金鏈斷裂。而且，許多農業金融資金長期被大型國有農業項目占用，這些項目建設周期長，資金周轉時效長，造成了農業金融市場資金短缺。這一現象表明，我國農業金融資源合理配置的能力還比較薄弱，在許多領域都存在資金分配不均的問題。要解決這一問題，必須加強農業金融產業的資金管理能力，提高社會資金流動的效率，提高農業金融的資金流動的預見性，保證農業金融資金的周期性合理流動，使農業各領域的資金分配趨于平衡。
3結語
