保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

隨著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的日趨成熟，截止至2014年底，我國(guó)保險(xiǎn)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)數(shù)增至180個(gè)，保險(xiǎn)公司保費(fèi)上升至20234億元，保險(xiǎn)系統(tǒng)職工人數(shù)上升至90.43萬(wàn)人，同比增長(zhǎng)8.78%，保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈[1]。因此，許多保險(xiǎn)公司不斷擴(kuò)大承保范圍和承保責(zé)任，承保成本不斷提高，盈利水平不斷降低，保險(xiǎn)資金投資收益日益成為保險(xiǎn)公司新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，是保險(xiǎn)行業(yè)不斷長(zhǎng)久發(fā)展的重要支柱。

一、保險(xiǎn)資金投資的現(xiàn)狀

近年來(lái)，隨著保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)投資逐漸呈現(xiàn)出投資規(guī)模逐步擴(kuò)大、投資結(jié)構(gòu)逐步多樣化等特征。

1.保險(xiǎn)投資規(guī)模逐步擴(kuò)大

根據(jù)表1可知，2008-2014來(lái)，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額不斷增長(zhǎng)，從2008年的保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額30552.83億元增至2014年的93314.42億元，增長(zhǎng)305.42%。截止至2014年低，保險(xiǎn)行業(yè)資產(chǎn)總額已突破10萬(wàn)億元。

2.投資結(jié)構(gòu)逐步多樣化

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，保險(xiǎn)資金投資結(jié)構(gòu)也逐漸呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)。截止至2014年底，我國(guó)保險(xiǎn)資金投資金額為93314.42億元，其中投資國(guó)債為5009.88億元，占比5.37%；投資銀行存款為25310.73億元，占比27.12%；投資金融債券為15067.12億元，占比16.15%；投資企業(yè)債券為15465.13億元，占比16.57%；其余投資還包括固定資產(chǎn)投資、證券投資基金等，投資結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化的特征[2]。

二、保險(xiǎn)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)

目前保險(xiǎn)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)大體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等[3]。

1.政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于政府宏觀政策或保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)政策的變動(dòng)，導(dǎo)致對(duì)保險(xiǎn)投資收益率改變的投資風(fēng)險(xiǎn)。比如，國(guó)家通過(guò)貨幣政策和稅收政策的調(diào)節(jié)，稅率、匯率、稅收、股票等價(jià)格發(fā)生波動(dòng)，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)投資的金融產(chǎn)品出現(xiàn)收益虧損的改變。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格、供需情況、匯率、利率等條件的變動(dòng)，，導(dǎo)致對(duì)保險(xiǎn)投資收益率改變的投資風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)投資結(jié)構(gòu)逐步趨于多樣化，但是大部分投資仍然面向基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，這些金融產(chǎn)品的收益率直接受到市場(chǎng)利率的影響，直接影響保險(xiǎn)資金的收益與安全。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用?L險(xiǎn)，亦被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指投資的金融產(chǎn)品的借款人因各種原因，不能及時(shí)償還債務(wù)，從而發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不但會(huì)使保險(xiǎn)公司無(wú)法收益，而且會(huì)面臨巨大經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司因綜合評(píng)價(jià)企業(yè)債券和基金的各方面能力，在全面權(quán)衡的基礎(chǔ)上進(jìn)行投資。

三、保險(xiǎn)資金投資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.監(jiān)管體系不完善

目前我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)資金投資的監(jiān)管法律主要包括《保險(xiǎn)法》、《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》等，還包括一些保監(jiān)會(huì)頒布的管理規(guī)定和辦法。但是現(xiàn)行的監(jiān)管體系中一些規(guī)章的層次較低，發(fā)揮的影響力有限，沒(méi)有形成完善的監(jiān)管體系。此外，現(xiàn)在尚未出現(xiàn)針對(duì)保險(xiǎn)資金投資監(jiān)管體系的立法，不利于監(jiān)管部門實(shí)施有效監(jiān)管。

2.風(fēng)險(xiǎn)投資管理人才稀缺

保險(xiǎn)資金的投資工作是一項(xiàng)非常復(fù)雜和重要的工作，對(duì)于從事專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)投資的管理人員的綜合素質(zhì)要求非常高。既要求管理人員要有專業(yè)的保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)、金融等方面的知識(shí)，同時(shí)又要求管理人員又具備良好的溝通能力、交流協(xié)作、管理才能等。而目前在我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)從事一線風(fēng)險(xiǎn)投資的人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到此類要求，專業(yè)人才隊(duì)伍比較弱小，沒(méi)有形成較好的人才儲(chǔ)備和培訓(xùn)體系。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金投資風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.加強(qiáng)制度建設(shè)，完善監(jiān)管體系

目前《保險(xiǎn)法》是我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)法律法規(guī)的核心，輔以一些行政法規(guī)和部門規(guī)章。為加強(qiáng)制度建設(shè)，完善監(jiān)管體系，我們需從以下方面著手：一、加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金投資立法建設(shè)，保證保險(xiǎn)資金投資有法可依，減少投資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)；二、加強(qiáng)相關(guān)配套法規(guī)細(xì)則建設(shè)，確保保險(xiǎn)投資過(guò)程法制化、規(guī)范化，積極引導(dǎo)保險(xiǎn)投資合理正當(dāng)?shù)氖找妫蝗⒓訌?qiáng)保險(xiǎn)相關(guān)行業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)，加大證券投資法、信托法等立法進(jìn)程，形成“金融-貨幣-保險(xiǎn)”立體化的監(jiān)管體系，確保我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)健康有序[5]。

第2篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；保險(xiǎn)理賠

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模和數(shù)量不斷擴(kuò)大。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要以經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主要業(yè)務(wù)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存在很多不確定性因素，這些因素會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較弱，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。如果企業(yè)沒(méi)有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，那么可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)起步時(shí)間比較晚，所以保險(xiǎn)行業(yè)各方面還有很多問(wèn)題，根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的外部環(huán)境和自身行業(yè)特性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要面臨以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

1.自然災(zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn)

俗話說(shuō)天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福。自然災(zāi)害、意外事故是造成的生命財(cái)產(chǎn)損失是保險(xiǎn)公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。特別是地震、臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、天災(zāi)等人力無(wú)法抗拒的因素，對(duì)已經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)威脅巨大。比如2016年5月18日，云南大理云龍縣發(fā)生地震后，誠(chéng)泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一次性賠付2800萬(wàn)元。又比如2011年日本地震引發(fā)的大海嘯，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)金總額超過(guò)1兆2346億日元，創(chuàng)下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠之最。隨著全球極端氣候的加劇，災(zāi)害事故頻繁，該財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的影響。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)調(diào)雨順的年成，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況相對(duì)比較好。

2.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

人力資源風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司面臨經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)之一，人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員專業(yè)能力不足，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)分析能力和控制能力，無(wú)法辨識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，所以在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)。第二，保險(xiǎn)公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司往往缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，所以沒(méi)有引進(jìn)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，所以導(dǎo)致保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)章可循，也無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行有效地管理。第三，業(yè)務(wù)員不按照操作流程工作，這是保險(xiǎn)公司最常見(jiàn)的問(wèn)題。一些基層的業(yè)務(wù)人員，為了做好業(yè)績(jī)，往往不按照公司操作流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致保單本身就存在一些安全隱患，從而無(wú)法起到風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。

二、提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

1.建立現(xiàn)代企業(yè)保險(xiǎn)公司管理制度

當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入改革的深水區(qū)，社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域正在進(jìn)行改革，體制改革是促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本要素，企業(yè)也是如此。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須建立一套現(xiàn)代化的管理制度，提高企業(yè)資本利用率和安全性。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，并制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度堅(jiān)持“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的原則，將預(yù)防放在首位，建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度。比如引進(jìn)一些優(yōu)秀的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，對(duì)保險(xiǎn)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)情況制定相關(guān)的預(yù)防措施和應(yīng)對(duì)措施。

2.精細(xì)化管理，控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。采取精細(xì)化管理方式，確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展，從而獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。精細(xì)化管理也是現(xiàn)代化企業(yè)管理的一種方式，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面具體步驟如下：第一，實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律和特性，并調(diào)整險(xiǎn)種，將少數(shù)無(wú)法獲利的險(xiǎn)種退出保險(xiǎn)交易市場(chǎng)。對(duì)出現(xiàn)賠付率比較高的險(xiǎn)種要仔細(xì)研究，找出問(wèn)題的原因，并采取有效的手段預(yù)防，降低賠付比率，從而獲取利潤(rùn)。第二，對(duì)賠付業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制，也就是核保。在保證雙方利益的同時(shí)，減少詐賠事件的發(fā)生。

3.提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全體職工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

想要提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，首先要提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在日常的工作中，始終將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫徹到各個(gè)工作環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)人員按照工作流程辦理業(yè)務(wù)、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司定期開(kāi)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的培訓(xùn)課程，向員工介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和防范策略，提高工作人員防范意識(shí)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。或者結(jié)合企業(yè)成功或者失敗的案例，并結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況，進(jìn)行分析，分析其成功或者失敗的主要原因，提高工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)。

三、結(jié)語(yǔ)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)雖然會(huì)受到外界環(huán)境的影響，但是歸根到底還是人的因素。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。那么就必須從企業(yè)內(nèi)部入手，建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司現(xiàn)代化企業(yè)管理制度、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]周西媚.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的建設(shè)和完善[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2015，（28）：51-53.

第3篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

（一）關(guān)于保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法

保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊形式，因此保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法的演變與一般風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度理論相一致。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)外的學(xué)者一直致力于風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的研究，并取得了豐碩的成果。1952年h.markowitz在portfolio selection一文中假定投資風(fēng)險(xiǎn)可被視為投資收益的不確定性，認(rèn)為這種不確定性可用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的方差或標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)度量。但是由于方差度量風(fēng)險(xiǎn)的方法存在種種缺陷，理論界繼續(xù)做了大量的研究工作，試圖用風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)或參照水平代替方差方法中的均值，以著重考察收益分布的左邊，即損失左邊在風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成中的作用，這就是著名的downside-risk方法。在此之后，人們發(fā)現(xiàn)證券（或投資）組合的收益變化是一個(gè)隨機(jī)變量，而隨機(jī)變量的特性應(yīng)該通過(guò)隨機(jī)變量確切描述，不能僅用方差或downside-risk方法，因此就有了一種新型的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法——var（value at risk）方法。所謂var是指在一定的概率水平下，在正常市場(chǎng)條件下，證券組合在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)的最大期望損失。由于這種方法將各種金融工具、資產(chǎn)組合以及金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具體化為一個(gè)可以與其他經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相互比較的數(shù)字，既方便了管理人員將這一數(shù)字與其他指標(biāo)比較以判斷市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供了監(jiān)管的指標(biāo)，因此該方法廣受社會(huì)各界的歡迎。

（二）關(guān)于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分類

由于分類的依據(jù)不同，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分類也各不相同。徐文虎等根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)將保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為純風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；王國(guó)良認(rèn)為保險(xiǎn)業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括：保險(xiǎn)機(jī)制本身的風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)道德風(fēng)險(xiǎn)、電子化風(fēng)險(xiǎn)以及政策性風(fēng)險(xiǎn)；魏巧琴以來(lái)源為標(biāo)準(zhǔn)將保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為環(huán)境性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）關(guān)于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

傳統(tǒng)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管缺乏健全的理論體系，米什金只提到銀行監(jiān)管但沒(méi)有形成理論；博爾奇主張“如果保險(xiǎn)公司能夠著眼于自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展則政府就沒(méi)有必要進(jìn)行監(jiān)管”；stigler在經(jīng)濟(jì)管制理論中提出經(jīng)濟(jì)管制理論的核心任務(wù)：解釋誰(shuí)從管制中收益、受損，管制的形式以及管制對(duì)資源配置的影響，于是，據(jù)此曾有人提出保險(xiǎn)監(jiān)管的核心理論應(yīng)當(dāng)是：解釋誰(shuí)從保險(xiǎn)監(jiān)管中收益、受損，保險(xiǎn)監(jiān)管的形式以及保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)資源配置的影響；在實(shí)踐中，保險(xiǎn)監(jiān)管長(zhǎng)期以來(lái)在借鑒經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)監(jiān)管理論的基礎(chǔ)上，不斷重復(fù)著“監(jiān)管—放松監(jiān)管—加強(qiáng)監(jiān)管—再放松監(jiān)管”的探索過(guò)程。

（四）關(guān)于保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防——保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化

王錚認(rèn)為，保險(xiǎn)證券化就是保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化，是指保險(xiǎn)市場(chǎng)上風(fēng)險(xiǎn)的再分割和出售過(guò)程。由于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化過(guò)程中被證券化的是風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)于資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債部分，因此實(shí)質(zhì)上是負(fù)債的證券化；himick證明了pcs巨災(zāi)期權(quán)是零貝塔資產(chǎn)，并解釋了為什么投資者應(yīng)該投入一定量的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)優(yōu)化他們的投資組合；samuel.cox，joseph r.fairchild & hal w.pedersen利用markowitz期望—方差模型，研究表明巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化產(chǎn)品對(duì)投資組合具有優(yōu)化作用，能使投資有效邊界上移。

二、中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

保險(xiǎn)業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)保險(xiǎn)業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的一種描述，是指由保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)外部條件共同作用所導(dǎo)致，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響的不確定性，這種負(fù)面影響可以是潛在的或現(xiàn)實(shí)的，而且這種影響具有隨機(jī)性、偶然性和不確定性。基于此定義，以導(dǎo)致保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源為標(biāo)準(zhǔn)，將保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部因素引致的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)部行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）和外部因素引致的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱外部行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）。所謂內(nèi)部因素是指來(lái)自于保險(xiǎn)行業(yè)自身的因素，包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)因素、體制變動(dòng)因素和歷史因素等。外部因素則是源于保險(xiǎn)行業(yè)外部，由保險(xiǎn)行業(yè)的宏觀環(huán)境造成的因素，包括市場(chǎng)因素、監(jiān)管因素和其他因素等。

（一）內(nèi)部行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題的現(xiàn)狀以及保險(xiǎn)業(yè)高度開(kāi)放后結(jié)構(gòu)性問(wèn)題的發(fā)展趨向，將直接影響我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)中突出表現(xiàn)為：城鄉(xiāng)保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理、保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理、地區(qū)保險(xiǎn)發(fā)展結(jié)構(gòu)不平衡、保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理等。另外，由于我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放較晚，形成幾家大型保險(xiǎn)公司壟斷保險(xiǎn)市場(chǎng)大部分份額的局面。這種結(jié)構(gòu)有一定脆弱性：即使沒(méi)有外部競(jìng)爭(zhēng)沖擊，也存在著系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其中最明顯的表現(xiàn)就是創(chuàng)新能力不強(qiáng)，服務(wù)意識(shí)較差，綜合競(jìng)爭(zhēng)力不斷下降等問(wèn)題。因此，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的任務(wù)非常重大。

2.體制及體制變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)，國(guó)有保險(xiǎn)公司占保險(xiǎn)市場(chǎng)份額的60%以上。然而其存在所有權(quán)缺位，產(chǎn)權(quán)制度不明晰，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)不分離，用人分配機(jī)制不靈活，激勵(lì)和約束不健全等問(wèn)題，很大程度上直接影響國(guó)有保險(xiǎn)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。近些年，盡管國(guó)有保險(xiǎn)公司改革的呼聲很高，但必須清醒地認(rèn)識(shí)到國(guó)有保險(xiǎn)公司的改革難度和改革風(fēng)險(xiǎn)。由于所占份額極大，對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司的改革稍有不慎就可能轉(zhuǎn)變成整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.行業(yè)周期性特征引致的風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)業(yè)周期特征的逐步顯現(xiàn)使得存量風(fēng)險(xiǎn)凸顯。自1980年恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之日起，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)一直保持著較高的增長(zhǎng)速度，即使經(jīng)濟(jì)相對(duì)緊縮的2000年-2003年，保費(fèi)收入的平均增速也接近30%（同期gdp增長(zhǎng)率為7%左右）。但是，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的初步確立，保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化，保險(xiǎn)行業(yè)的增長(zhǎng)速度明顯放慢，2004年保費(fèi)收入增長(zhǎng)率降至11%，這使得在粗放型經(jīng)營(yíng)方式下積累的風(fēng)險(xiǎn)將被釋放，也意味著保險(xiǎn)公司如果不改善其現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，正確有效地識(shí)別和管理自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，就無(wú)法在不增大風(fēng)險(xiǎn)暴露的基礎(chǔ)上保持高速增長(zhǎng)。

（二）外部行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（1）利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指因利率變動(dòng)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值造成負(fù)面影響而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)利率上升時(shí)，資產(chǎn)、負(fù)債的價(jià)值都會(huì)下降，此時(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)指的是資產(chǎn)價(jià)值下降超過(guò)負(fù)債價(jià)值下降的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，當(dāng)利率上升時(shí)，將發(fā)生行業(yè)間的替代效應(yīng)，公眾的資金轉(zhuǎn)向銀行儲(chǔ)蓄或證券投資，這樣保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)量將萎縮，可供運(yùn)用的保險(xiǎn)資金減少，財(cái)務(wù)穩(wěn)定性受到影響。甚至更多的保單所有人開(kāi)始退?；蜻M(jìn)行保單貸款，使得保險(xiǎn)公司可能不得不折價(jià)銷售部分資產(chǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)程度；當(dāng)利率下降時(shí)，此時(shí)的利率風(fēng)險(xiǎn)是指負(fù)債價(jià)值上升超過(guò)資產(chǎn)價(jià)值上升的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，更多的保單所有人會(huì)通過(guò)各種保單賦予的選擇權(quán)增加對(duì)保單的資金投入，使得保險(xiǎn)公司不得不購(gòu)入更多的資產(chǎn)，而這時(shí)資產(chǎn)價(jià)格通常較高。

（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指非本幣進(jìn)行的投資業(yè)務(wù)在兌換成本幣時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)承保范圍的國(guó)際化，致使保險(xiǎn)業(yè)面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。因此，外幣的幣值波動(dòng)很容易給保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)整體的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。第一，國(guó)際金融、保險(xiǎn)創(chuàng)新使得傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式被打破。金融、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)相互交叉、高度融合、產(chǎn)品替代率遠(yuǎn)大于從前，競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。這種競(jìng)爭(zhēng)雖然有助于提高保險(xiǎn)效率，但在另一方面削弱了單個(gè)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額和利潤(rùn)空間，從而降低了整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。第二，為了在競(jìng)爭(zhēng)中求生存，各保險(xiǎn)公司不斷針對(duì)潛在保險(xiǎn)需求推出新產(chǎn)品，以提高競(jìng)爭(zhēng)力。保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制需要先進(jìn)的精算技術(shù)和豐富的歷史數(shù)據(jù)，然而，目前我國(guó)保險(xiǎn)公司在開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品時(shí)，往往傾向于套用外國(guó)的產(chǎn)品模式，缺乏對(duì)本國(guó)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析以及歷史數(shù)據(jù)的搜集。這樣的產(chǎn)品，在銷售以后將形成未來(lái)理賠的不確定性。

（4）融資風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展步履維艱，尤其是在股票市場(chǎng)上積累了大量的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)很可能以上市保險(xiǎn)公司為媒介傳染至保險(xiǎn)行業(yè)，從而造成保險(xiǎn)行業(yè)的系統(tǒng)性支付風(fēng)險(xiǎn)。這樣的教訓(xùn)在日本人壽保險(xiǎn)公司中屢屢發(fā)生，不能不引起我們的高度關(guān)注。

（5）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)對(duì)索賠發(fā)生率和索賠規(guī)模有很大影響，特別是在保單的賠償以重置成本為基礎(chǔ)計(jì)算時(shí)更是如此?？煞譃槿中酝ㄘ浥蛎浐途植康耐ㄘ浥蛎?。前者將會(huì)影響修理成本、醫(yī)療成本等；而后者會(huì)影響局部地區(qū)的保險(xiǎn)成本，如1998年洪水泛濫導(dǎo)致受災(zāi)地區(qū)的某些物資價(jià)格上漲。因此，無(wú)論是全局性通貨膨脹還是局部通貨膨脹都將導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)的損失，其中全局性通貨膨脹對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的影響最大。

（6）償付風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)資本金先天不足，再加上保險(xiǎn)資金運(yùn)作一直受到限制，使得整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力充足率一直處在一個(gè)下降的通道之中。盡管我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)，特別是壽險(xiǎn)業(yè)處在剛剛起步時(shí)期，大規(guī)模“給付”時(shí)期還沒(méi)有到來(lái)，償付能力不足的問(wèn)題尚未嚴(yán)重到發(fā)生危機(jī)的地步，但根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，對(duì)償付風(fēng)險(xiǎn)保持高度警覺(jué)仍然是十分必要的。

（7）投資風(fēng)險(xiǎn)。雖然保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道在2004年獲得明顯拓寬，諸如可投資銀行次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券，允許外匯資金境外運(yùn)用及直接投資股票市場(chǎng)等。但在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下，保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)用仍然面臨資產(chǎn)負(fù)債不匹配和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的雙重威脅。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)大量集中于銀行存款和債券，隨著央行加息帶來(lái)的市場(chǎng)利率上揚(yáng)預(yù)期，保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在逐漸增大。而由于金融行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

2.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

（1）保險(xiǎn)行業(yè)缺少退出機(jī)制。我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)缺乏合理有效的退出機(jī)制，國(guó)家財(cái)政總是在危機(jī)關(guān)頭承擔(dān)“最后買單者”的角色，最后往往使保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。由于所有權(quán)缺位，這種機(jī)制在某種程度助長(zhǎng)了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，從長(zhǎng)期來(lái)看，給整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展帶來(lái)不利影響。

（2）監(jiān)管環(huán)境變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融市場(chǎng)的日漸開(kāi)放和金融業(yè)的不斷發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管環(huán)境正發(fā)生著深刻的變化：一方面，我國(guó)傳統(tǒng)的保險(xiǎn)監(jiān)管體系建立在分業(yè)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)之上，缺乏必要的混業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。伴隨著金融控股公司不斷涌現(xiàn)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)漸行漸近，使得改革現(xiàn)有監(jiān)管體制，加強(qiáng)混業(yè)監(jiān)管提上日程；另一方面，按照國(guó)際有關(guān)監(jiān)督和管理的基本原則和準(zhǔn)則，所有的國(guó)際性保險(xiǎn)公司都應(yīng)受到母國(guó)有關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和東道國(guó)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)管，保險(xiǎn)業(yè)最終管轄權(quán)的劃分成為又一難題。如果考慮到出現(xiàn)跨國(guó)保險(xiǎn)公司的兼并收購(gòu)行為，其中還存在一個(gè)法律適用權(quán)問(wèn)題。因此，在我國(guó)建立金融開(kāi)放條件下的國(guó)際保險(xiǎn)合作和協(xié)調(diào)機(jī)制就顯得格外重要。

3.自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)

自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)是指因自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生而造成保險(xiǎn)行業(yè)賠款增加、收益下降風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)是自然災(zāi)害高發(fā)的國(guó)家，各種自然災(zāi)害頻繁，尤其是地震、洪水和臺(tái)風(fēng)造成的巨災(zāi)損失，使保險(xiǎn)行業(yè)支付比正常賠付高得多的保險(xiǎn)金。比如，1991年的特大洪災(zāi)，僅人保公司就賠款23億元，1998年的特大洪災(zāi)，使我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)共支付水災(zāi)賠款30多億元。自然災(zāi)害的頻頻發(fā)生嚴(yán)重影響了整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

三、中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和化解的路徑選擇

（一）健全保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

1.建立健全內(nèi)部控制機(jī)制。第一，在保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)中，要有一套標(biāo)準(zhǔn)化流程，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。第二，要強(qiáng)化費(fèi)率管理，在費(fèi)率厘定過(guò)程中，通過(guò)提高精算水平、完善數(shù)據(jù)庫(kù)等確保費(fèi)率厘定的精準(zhǔn)性，同時(shí)，根據(jù)公司的組織架構(gòu)對(duì)費(fèi)率進(jìn)行層級(jí)管理，避免下級(jí)機(jī)構(gòu)隨意調(diào)整費(fèi)率。第三，完善風(fēng)險(xiǎn)核保機(jī)制，核保標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)立要考慮不同產(chǎn)品的特征，也要考慮險(xiǎn)種受眾和地域特點(diǎn)，針對(duì)不同的險(xiǎn)種建立不同的核保標(biāo)準(zhǔn)，要充分借鑒國(guó)外同類險(xiǎn)種的核保標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同的機(jī)構(gòu)層級(jí)和核保人等級(jí)明確劃分核保權(quán)限。第四，規(guī)范保險(xiǎn)理賠程序，完善理賠系統(tǒng)和理賠人員配置，建立專家咨詢網(wǎng)絡(luò)，在重大復(fù)雜賠案中以科學(xué)的方式評(píng)估確定損失。第五，加強(qiáng)人管理，包括改革傭金制度，完善考核指標(biāo)，加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)。第六，建立企業(yè)內(nèi)控機(jī)制預(yù)警指標(biāo)體系，包括償付能力指標(biāo)、贏利能力指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、產(chǎn)品線指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健指標(biāo)等。第七，完善企業(yè)內(nèi)部稽查制度。第八，完善計(jì)算機(jī)內(nèi)部管理系統(tǒng)，保證各環(huán)節(jié)的信息交流順暢。

2.從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的角度出發(fā)進(jìn)行保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)企業(yè)要樹立通過(guò)再保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的理念，充分利用境內(nèi)外再保險(xiǎn)市場(chǎng)化解風(fēng)險(xiǎn)。

3.保險(xiǎn)企業(yè)要實(shí)行財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，包括實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理、建立特殊準(zhǔn)備金、利用衍生金融工具等措施。

（二）建立健全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制

1.進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管工作，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解能力。通過(guò)完善保險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)、加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)、強(qiáng)化監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)、設(shè)立保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等方式提高對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管能力。

2.加強(qiáng)行業(yè)自律組織建設(shè)，推動(dòng)行業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào)、合作，加強(qiáng)各項(xiàng)建設(shè)的協(xié)同推進(jìn)，以提高行業(yè)整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

3.動(dòng)員社會(huì)力量，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制。比如，可以通過(guò)審計(jì)、會(huì)計(jì)等部門參與對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。要把對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的定期審計(jì)作為防范和化解行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要措施，并使之制度化、程序化。

（三）發(fā)揮中央銀行的金融監(jiān)管與金融協(xié)調(diào)職能

中央銀行曾經(jīng)是我國(guó)整個(gè)金融業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。隨著中國(guó)保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的成立，人民銀行退出了保險(xiǎn)監(jiān)管領(lǐng)域，但是，其作為保險(xiǎn)公司最后貸款人的職能卻并沒(méi)有消失。針對(duì)目前保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征的變化和保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)傳遞渠道的拓寬，在分業(yè)監(jiān)管的體制下，為了維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，中央銀行也應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控保險(xiǎn)業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

目前我國(guó)已經(jīng)嘗試在中央和各省建立人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)共同參與的聯(lián)席會(huì)議制度，但缺乏有效的約束力，各部門之間存在利益沖突，難以有效消除監(jiān)管真空和杜絕監(jiān)管套利現(xiàn)象。因此，必須采取切實(shí)措施，建立更為有效的合作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融控股公司的監(jiān)管：第一，加強(qiáng)立法，為金融控股公司監(jiān)管提供制度框架，對(duì)不同監(jiān)管主體的監(jiān)管職責(zé)作出規(guī)定，明確中央銀行、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的分工協(xié)作機(jī)制。第二，加強(qiáng)資本充足率監(jiān)管。依據(jù)巴塞爾協(xié)議制定的資本充足性監(jiān)管指南，對(duì)金融控股公司和分行業(yè)子公司分別實(shí)行資本充足性監(jiān)管并嚴(yán)格貫徹實(shí)行，以確保金融控股公司的償付能力。第三，金融控股公司內(nèi)部設(shè)立分行業(yè)防火墻，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)金融控股公司內(nèi)部交易的監(jiān)督。

（四）實(shí)施功能性金融監(jiān)管

功能性金融監(jiān)管是指基于金融體系基本功能而設(shè)計(jì)的更具連續(xù)性和一致性，并能實(shí)施跨產(chǎn)品、跨機(jī)構(gòu)、跨市場(chǎng)協(xié)調(diào)的監(jiān)管。在這一框架下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的是金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其所能發(fā)揮的功能，而不是金融機(jī)構(gòu)的名稱。目前我國(guó)的銀行和保險(xiǎn)監(jiān)管依然采取根據(jù)既定機(jī)構(gòu)的形式和類別進(jìn)行監(jiān)管的傳統(tǒng)方式，在銀行與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聯(lián)系日趨緊密、業(yè)務(wù)界限逐漸模糊和金融機(jī)構(gòu)功能一體化的情況下，這一方式顯然難以奏效。而根據(jù)金融產(chǎn)品所實(shí)現(xiàn)的金融功能來(lái)確定對(duì)應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，可以解決跨行業(yè)金融產(chǎn)品監(jiān)管權(quán)限不明確的難題。面對(duì)銀行和保險(xiǎn)產(chǎn)品的趨同化，功能性金融監(jiān)管體制是下一步金融監(jiān)管改革的必然選擇。

（五）完善保險(xiǎn)市場(chǎng)退出機(jī)制

完善的市場(chǎng)退出機(jī)制是通過(guò)一系列制度來(lái)保障的。包括市場(chǎng)退出的標(biāo)準(zhǔn)、方式、程序和科學(xué)的保戶保障制度，前者需要通過(guò)立法來(lái)規(guī)范和統(tǒng)一，后者一般通過(guò)建立保險(xiǎn)保障基金的方式實(shí)現(xiàn)。保險(xiǎn)市場(chǎng)的退出機(jī)制是規(guī)范、科學(xué)的保險(xiǎn)市場(chǎng)機(jī)制的重要組成部分，沒(méi)有適當(dāng)?shù)耐顺觯蜎](méi)有保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。所以，應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)公司兼并、破產(chǎn)、清算以及整頓與接管上明確“堅(jiān)決”的態(tài)度。延誤退出的時(shí)機(jī)，將使危機(jī)蔓延。

（六）完善現(xiàn)有信息披露制度

信息披露是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的必要補(bǔ)充。為了保證投保人的切身利益，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)施嚴(yán)格的信息披露制度是完全必要的。完善保險(xiǎn)行業(yè)信息披露是在新的國(guó)內(nèi)和國(guó)際形勢(shì)下出現(xiàn)的必然要求，它符合利用市場(chǎng)力量監(jiān)管保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的未來(lái)保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展方向。

保險(xiǎn)行業(yè)信息披露法律規(guī)范的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：信息披露的范圍、頻率、內(nèi)容、方式；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)決策機(jī)關(guān)對(duì)其信息披露真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)的法律義務(wù)；保監(jiān)會(huì)監(jiān)督檢查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)履行信息披露義務(wù)的權(quán)利與職責(zé)等。良好的信息披露制度，有利于及時(shí)糾正保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，將越來(lái)越成為保險(xiǎn)監(jiān)管的有效手段。

（七）建立銀保長(zhǎng)期合作機(jī)制

國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)和金融業(yè)這些年來(lái)發(fā)生了巨大變化，保險(xiǎn)與銀行一體化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯。為此，銀保雙方要有緊迫感，充分發(fā)揮各方優(yōu)勢(shì)，盡快調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建立起長(zhǎng)期合作的機(jī)制，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)。保險(xiǎn)公司與銀行應(yīng)有戰(zhàn)略眼光，樹立穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的觀念。銀保雙方都應(yīng)重視對(duì)現(xiàn)有金融資源的合理有效利用，如長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)、退休金規(guī)劃、養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)基金管理等都是銀保雙方在未來(lái)很有潛力的合作點(diǎn)。

保險(xiǎn)公司和銀行在定位清晰、各司其職的基礎(chǔ)上，從完成既定的工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范出發(fā)，應(yīng)立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，避免短期行為。保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的人員培訓(xùn)工作，提高銀行柜臺(tái)人員保險(xiǎn)的積極性。應(yīng)考慮銀行柜臺(tái)人員個(gè)人目標(biāo)和企業(yè)目標(biāo)的偏差，既要照顧企業(yè)的利益，更要照顧銀行柜臺(tái)人員的利益，做到按照經(jīng)營(yíng)狀況和績(jī)效對(duì)銀行柜臺(tái)人員作出適時(shí)、客觀、公正的獎(jiǎng)懲，使其行為目標(biāo)接近資本所有者的目標(biāo)，以化解保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（八）保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化

第4篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

日前，中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議上提出的“抓服務(wù)、嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”十二字方針，其中“抓服務(wù)”被放在首要位置，充分說(shuō)明服務(wù)是保險(xiǎn)行業(yè)的生命之源，改善服務(wù)是保險(xiǎn)行業(yè)的重中之重。

自中國(guó)加入WTO以來(lái)十幾年間，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)如雨后春筍蓬勃發(fā)展，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)水平更是良莠不齊。作為保險(xiǎn)行業(yè)的一部分，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司服務(wù)的管理和提高，嚴(yán)重關(guān)系到企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。北京中匯國(guó)際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司（簡(jiǎn)稱“中匯國(guó)際”）成立6年來(lái)，平均每年以81.16%的速度增長(zhǎng)，是完全市場(chǎng)化運(yùn)作的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司中發(fā)展速度最快的。在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場(chǎng)影響力方面，創(chuàng)造了鋼鐵冶金行業(yè)第一，船舶建造行業(yè)第一，裝備制造行業(yè)第一，中央企業(yè)客戶數(shù)量第一，航空航天、電子電信、汽車工業(yè)、交通建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生、殘疾人和老年人保險(xiǎn)等行業(yè)前列的好成績(jī)。中匯國(guó)際抓住保險(xiǎn)市場(chǎng)服務(wù)缺失的機(jī)遇，擔(dān)當(dāng)起風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史責(zé)任，推行差異化、深入化、專業(yè)化、創(chuàng)新式服務(wù)，以促進(jìn)自身可持續(xù)發(fā)展。梅花香自苦寒來(lái)，中匯國(guó)際在2011年榮獲由“中國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)十年”活動(dòng)中評(píng)出的“最佳客戶服務(wù)獎(jiǎng)”。

一、專業(yè)化服務(wù)是企業(yè)生存的基礎(chǔ)

中匯國(guó)際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司成立以近七個(gè)年頭，董事長(zhǎng)牟寶喜認(rèn)為“中匯國(guó)際自成立以來(lái)，始終把‘以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線的全面專業(yè)化服務(wù)’作為公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力去打造，一手抓風(fēng)險(xiǎn)管理，一手抓專業(yè)化服務(wù)，走出了自己的成功道路”。

中匯國(guó)際成立之初領(lǐng)導(dǎo)層就清楚地認(rèn)識(shí)到，只有通過(guò)為客戶提供專業(yè)的高附加值的服務(wù)，才能充分展現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)的價(jià)值，有價(jià)值才有存在的必要。為此，他們致力于建設(shè)專業(yè)研究型企業(yè)，在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)，在實(shí)踐中不斷創(chuàng)新、不斷研究，專業(yè)技術(shù)水平始終走在行業(yè)的前沿。不僅匯集了國(guó)家級(jí)安全評(píng)價(jià)師、風(fēng)險(xiǎn)管理方向的博士后等優(yōu)秀專業(yè)人士和高級(jí)管理人才，還有強(qiáng)大的專家技術(shù)委員會(huì)作為后援。他們?cè)趯?shí)踐中積累了全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、雄厚的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)技術(shù)實(shí)力和豐富的操作經(jīng)驗(yàn)。中匯國(guó)際熟悉項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況和各家公司的條款，能站在投保人和被保險(xiǎn)人的立場(chǎng)上，結(jié)合項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析量體裁衣的設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案，從而維護(hù)客戶的利益，使保險(xiǎn)更“保險(xiǎn)”。

為了進(jìn)一步提高整體索賠服務(wù)實(shí)力，中匯國(guó)際專門成立了保險(xiǎn)公估公司——北京正匯保險(xiǎn)公估有限公司，憑借大批索賠專家和專業(yè)公估公司的技術(shù)力量，中匯國(guó)際在發(fā)生保險(xiǎn)事故后，能夠及時(shí)為客戶提供報(bào)案、事故現(xiàn)場(chǎng)查勘、準(zhǔn)備索賠材料、參與索賠談判等一系列服務(wù)。

2011年某集團(tuán)因意外事故導(dǎo)致設(shè)備損壞，總損失金額高達(dá)400多萬(wàn)元。中匯國(guó)際的專家得到消息后不顧零下二十度低溫多次到現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助處理保險(xiǎn)索賠的相關(guān)工作。不厭其煩地敦促公估公司及時(shí)出具公估報(bào)告，并針對(duì)索賠問(wèn)題展開(kāi)三方會(huì)談，積極推動(dòng)案件進(jìn)展。經(jīng)過(guò)努力，獲得378.5萬(wàn)元的賠款，很好地彌補(bǔ)了該集團(tuán)的損失，充分發(fā)揮了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用。

客戶服務(wù)能力是經(jīng)營(yíng)的基本功， 有了客戶，服務(wù)能力跟不上，專業(yè)化水平上不去，有了客戶也會(huì)丟掉，因?yàn)榉?wù)不好而丟掉的客戶很難再有機(jī)會(huì)找回來(lái)。為一家客戶做好服務(wù)就等于是服務(wù)下一家客戶的開(kāi)始。目前，中匯國(guó)際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司已經(jīng)越來(lái)越被企業(yè)所接受。牟董說(shuō)，基于中匯國(guó)際的專業(yè)化、高品質(zhì)服務(wù)，很多客戶對(duì)他們給予了高度評(píng)價(jià)，口碑在客戶之間相傳。

二、創(chuàng)新提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力

一個(gè)企業(yè)只有高屋建瓴，不斷創(chuàng)新，適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展變化才能發(fā)展壯大。

創(chuàng)新服務(wù)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司贏得客戶長(zhǎng)期穩(wěn)定信任的制勝法寶。在中匯國(guó)際人看來(lái)，未來(lái)經(jīng)紀(jì)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)必將是差異化服務(wù)和創(chuàng)新式服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。

在統(tǒng)保模式上的差異化創(chuàng)新。同樣是大型集團(tuán)統(tǒng)保業(yè)務(wù)，但企業(yè)情況千差萬(wàn)別，中匯國(guó)際所實(shí)施的服務(wù)方案沒(méi)有一個(gè)是雷同的。中匯國(guó)際創(chuàng)造出多種差異化綜合統(tǒng)保模式，如“統(tǒng)一條件、差異費(fèi)率”的北大方正模式、“統(tǒng)一管理、分別服務(wù)”的中國(guó)南車模式、“先行試點(diǎn)、逐步推廣”的中國(guó)西電模式、“統(tǒng)一集中管理，遞進(jìn)服務(wù)”的中國(guó)航空工業(yè)模式，還有提供24小時(shí)零距離“融入式”服務(wù)的鞍鋼模式等等。這些差異化的統(tǒng)保方案看似增加了工作的難度，但卻因?yàn)榇蠓忍岣吡丝蛻舻谋ｋU(xiǎn)條件并降低了保險(xiǎn)成本，充分滿足了客戶的需求，使客戶與中匯國(guó)際從認(rèn)識(shí)到熟悉，從信任到信賴、依賴，建立了深厚的友誼。從而提升了客戶對(duì)他們的信任甚或依賴。

在服務(wù)方式上的個(gè)性化創(chuàng)新。他們根據(jù)客戶的不同需求，提供量體裁衣式的個(gè)性化服務(wù)。比如與客戶一道組建風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，實(shí)時(shí)掌控風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)動(dòng)態(tài)信息，提供隨叫隨到的服務(wù)；客戶側(cè)重內(nèi)部協(xié)調(diào)，中匯國(guó)際側(cè)重專業(yè)服務(wù)，共同建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外，他們?cè)跒榭蛻舴?wù)的過(guò)程中推出一些細(xì)微的創(chuàng)新舉措，例如主動(dòng)在客戶那兒放置一筆服務(wù)“保證金”，或者采取傭金分期付款的方式等，讓客戶來(lái)監(jiān)督服務(wù)，這也是中匯國(guó)際自信的體現(xiàn)。

在制度建立上的靈活創(chuàng)新。中匯國(guó)際建立了系列的科學(xué)服務(wù)體系，正在建立一套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，并探索了“制式化”和“個(gè)性化”服務(wù)的雙軌控制方式；客戶經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理雙層服務(wù)保證制度；總公司與分公司上下聯(lián)動(dòng)的服務(wù)機(jī)制等，這些舉措從制度層面提升了客戶服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、系統(tǒng)化，具有長(zhǎng)效性，使客戶體會(huì)到中匯國(guó)際的管理水平，值得信任。

可以說(shuō)，中匯國(guó)際的服務(wù)不僅是基于客戶實(shí)際情況的創(chuàng)新，更是對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)客戶服務(wù)模式的積極探索。

三、差異化服務(wù)使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中得到提升

目前，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，但只限于價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)系競(jìng)爭(zhēng)和銷售手段競(jìng)爭(zhēng)的低層次競(jìng)爭(zhēng)，服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的局面遠(yuǎn)沒(méi)有形成。如果這種低層次的競(jìng)爭(zhēng)不改變，保險(xiǎn)這塊綠洲就會(huì)逐漸被沙化。差異化、個(gè)性化化服務(wù)使中匯國(guó)際在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，在競(jìng)爭(zhēng)中得到提升。

如何能根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)和需求，提供個(gè)性化的專業(yè)服務(wù)，是衡量經(jīng)紀(jì)公司專業(yè)服務(wù)水平的重要依據(jù)。中匯國(guó)際真正把每一個(gè)客戶都放在重中之重的地位，專題研究不同客戶的不同需求，提供貼心、貼近的服務(wù)。比如醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)、安全生產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)，雖然險(xiǎn)種單一，風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的相差不大，主管部門同是各省市的衛(wèi)生廳和安監(jiān)局，但是各地區(qū)的需求千差萬(wàn)別，所以中匯國(guó)際在保險(xiǎn)方案和服務(wù)流程設(shè)計(jì)上就因地制宜。這就要求項(xiàng)目組人員學(xué)習(xí)各種知識(shí)不斷充實(shí)自己以滿足項(xiàng)目需要，同時(shí)又在征服挑戰(zhàn)過(guò)程中積累項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)。不僅僅是總公司技術(shù)力量強(qiáng)大，中匯國(guó)際各地的分公司也同樣如此。中匯國(guó)際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)江蘇分公司為“成蛟龍”號(hào)海試任務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，策劃并安排了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、潛航員意外傷害項(xiàng)目等相關(guān)保險(xiǎn)方案并提供保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)服務(wù)。這是中匯國(guó)際在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的又一次成功嶄露。

四、深入化服務(wù)讓服務(wù)落到實(shí)處

所謂把服務(wù)落到實(shí)處，很重要的一點(diǎn)就是把握好服務(wù)的落腳點(diǎn)。真正的落腳點(diǎn)就是做任何服務(wù)都要站在客戶的角度去思考，而不是從自身角度去思考。中匯國(guó)際人在為客戶服務(wù)中始終堅(jiān)守一個(gè)理念，即：“沒(méi)有猶豫，客戶的事情比什么都重要”。

中匯國(guó)際成立以來(lái)，能夠創(chuàng)造服務(wù)零投訴、100%客戶滿意率、99.8%客戶續(xù)約率，每個(gè)月都會(huì)收到幾封來(lái)自不同客戶的表?yè)P(yáng)信，這些情深意切的表?yè)P(yáng)信是對(duì)中匯國(guó)際人辛勤付出的最好肯定。

完完全全地站在客戶的角度，從客戶的實(shí)際需求出發(fā)，全心全意地為客戶著想，為客戶做實(shí)事，解決實(shí)際問(wèn)題。中匯國(guó)際能夠?yàn)榭蛻籼峁└哔|(zhì)量的服務(wù)有十個(gè)制度化的基本標(biāo)準(zhǔn)流程，即：為客戶編制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃并設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)咨詢、專業(yè)培訓(xùn)、保單管理、定期回訪、編制服務(wù)手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)信息交流、評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司服務(wù)質(zhì)量、建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

第5篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn) 發(fā)展現(xiàn)狀 對(duì)策

一、巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)的定義

巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)是指以特定的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)引起的經(jīng)濟(jì)損失為基礎(chǔ)，并由保險(xiǎn)公司對(duì)其進(jìn)行賠付的保險(xiǎn)，以歷史記載的災(zāi)情統(tǒng)計(jì)資料和災(zāi)害預(yù)防數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以及保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)損失和物理屬性為分布特征，將災(zāi)害方面的數(shù)據(jù)、為防災(zāi)減災(zāi)投入資源方面的數(shù)據(jù)、易損性數(shù)據(jù)以及價(jià)值分布方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)匯總，得到的能夠充分反映出風(fēng)險(xiǎn)損失總體分布、防減災(zāi)資源投入的情況、災(zāi)后重建恢復(fù)效率等方面的基本情況以及在不同時(shí)間和空間下相對(duì)變動(dòng)情況的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。

巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)與一般的損失補(bǔ)償型保險(xiǎn)在保險(xiǎn)金賠償或給付方法上有著明顯的不同。一般的損失補(bǔ)償型保險(xiǎn)，發(fā)生保險(xiǎn)事故后，通常核算保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際損失，根據(jù)實(shí)際損失的金額來(lái)進(jìn)行賠償或給付。而巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)，則是依據(jù)一些客觀的可以觀察預(yù)測(cè)的指標(biāo)，并且要求這些指標(biāo)與保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際損失之間具有高度的相關(guān)性。

二、我國(guó)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀分析

（一）對(duì)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)的重視程度不足。教育部哲學(xué)社會(huì)科學(xué)對(duì)我國(guó)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)缺失的主要原因進(jìn)行調(diào)查研究。調(diào)研結(jié)果表明，約百分之六十三的被調(diào)查者對(duì)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)一無(wú)所知；約百分之三十二的被調(diào)查者對(duì)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)略有所知，而對(duì)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)熟悉或者稍微熟悉的被調(diào)查者僅占受訪對(duì)象的百分之五左右；所以對(duì)于中國(guó)未來(lái)編制巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)和即將取得的預(yù)期效果，超過(guò)半數(shù)的被調(diào)查者表示不看好，其中約百分之三十六的受訪者認(rèn)為在當(dāng)今中國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)下，不需要編制巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)，約百分之三十七的被調(diào)查者表示是否應(yīng)該編制巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)還要依情況而定，僅僅只有百分之二十七的被調(diào)查者支持編制具有中國(guó)特色的巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)。

（二）巨災(zāi)指數(shù)再保險(xiǎn)市場(chǎng)機(jī)制不完善。自上個(gè)世紀(jì)70年代以來(lái)，伴隨著全球范圍內(nèi)自然災(zāi)害不斷，再保險(xiǎn)行業(yè)開(kāi)始出現(xiàn)，從此在全球范圍內(nèi)迅速發(fā)展。而我國(guó)起步晚發(fā)展慢，導(dǎo)致時(shí)至今日，依然存在著一系列的問(wèn)題制約行業(yè)的發(fā)展。首先是自再保險(xiǎn)行業(yè)在我國(guó)興起以來(lái)，其發(fā)展速度就極其慢，從制度的不完善到技術(shù)的落后都制約著他的發(fā)展，這樣在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，其競(jìng)爭(zhēng)力就顯得明顯不足。其次市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)講究供求平衡，但是從再保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)關(guān)系來(lái)看，其供求關(guān)系明顯是失衡的，一從再保險(xiǎn)行業(yè)的供給角度來(lái)看，從發(fā)展初期至今，雖然經(jīng)歷了近四十年的發(fā)展歷程，但是從全國(guó)來(lái)看其規(guī)模還是不能滿足市場(chǎng)的需要，覆蓋面還不是很廣，投保率更是低下，承保能力還有待提高，從全球來(lái)說(shuō)雖然我國(guó)有十幾億的人口，世界上第三大國(guó)的面積有著復(fù)雜的地形地貌自然災(zāi)害也多種多樣，但是保險(xiǎn)行業(yè)在世界上所占的比重卻不足0.1%，所以說(shuō)我國(guó)的再保險(xiǎn)行業(yè)還有很大的發(fā)展空間，需要尋求更好的發(fā)展前景。二是從再保險(xiǎn)行業(yè)的需求角度來(lái)看，從南到北、從東到西我國(guó)既有暴雨、寒潮又有臺(tái)風(fēng)、地震等等自然災(zāi)害這自然而然就加大了對(duì)再保險(xiǎn)行業(yè)的需求。

（三）巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)融資渠道單一。目前我國(guó)的巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)融資渠道單一主要是靠政府進(jìn)行融資，但政府缺乏全面的數(shù)據(jù)支持，對(duì)可能出現(xiàn)的自然災(zāi)害及其可能造成的損失無(wú)法做出準(zhǔn)確的估計(jì)，這就造成政府無(wú)法提前準(zhǔn)備好用以應(yīng)付可能出現(xiàn)的自然災(zāi)害的資金，古語(yǔ)說(shuō)凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，單一的融資渠道，大部分都是靠自然災(zāi)害發(fā)生后，這會(huì)各界愛(ài)心機(jī)構(gòu)和人士的捐贈(zèng)。

三、我國(guó)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)我國(guó)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)的重視。我國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)在正處于高速發(fā)展時(shí)期，經(jīng)濟(jì)財(cái)富大部分集中在相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，同時(shí)我國(guó)又是世界上人口最多的國(guó)家，人口密度高，一旦發(fā)生巨大的自然災(zāi)害給國(guó)家和人民造成的傷害損失難以估量。這其中損失、耗費(fèi)的人力、物力、財(cái)力無(wú)法想象，肯定會(huì)造成財(cái)政的失衡。而目前實(shí)行的災(zāi)害損失補(bǔ)償制度已經(jīng)不能適應(yīng)巨災(zāi)防御的需求。又因?yàn)榫逓?zāi)指數(shù)保險(xiǎn)在應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害能力方面有著很大的潛力，所以巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)完全可以加入目前的自然災(zāi)害救助體系。

（二）發(fā)展完善我國(guó)巨災(zāi)指數(shù)再保險(xiǎn)市場(chǎng)。針對(duì)我國(guó)再保險(xiǎn)行業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況，要想在我國(guó)有所發(fā)展，就必須要注意：從自然災(zāi)害的角度來(lái)看，我們以海洋災(zāi)害保險(xiǎn)為例，根據(jù)我國(guó)所毗鄰的海洋氣候特征以及我國(guó)的海岸線長(zhǎng)度和濱海的各個(gè)城市，聯(lián)合國(guó)家氣象局等部門，對(duì)可能受到海洋災(zāi)害波及的地區(qū)作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是有可能引發(fā)海嘯、還是颶風(fēng)、強(qiáng)降水等，根據(jù)不同的自然災(zāi)害種類以及他們所能造成的損失，制定相應(yīng)的保險(xiǎn)方案。同時(shí)繪制我國(guó)易發(fā)生海洋次生災(zāi)害地區(qū)的地域分布圖和我國(guó)海洋次生災(zāi)害保險(xiǎn)費(fèi)率圖，在以后的工作中深入這方面的研究，為以后建立健全巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度做好相應(yīng)的基礎(chǔ)工作。

（三）巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)證券化。保險(xiǎn)證券化是指通過(guò)建立保險(xiǎn)支持證券，使資本市場(chǎng)的資金更好的進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)，從而更好的幫助保險(xiǎn)公司或再保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。其意義就在有利于改善資產(chǎn)和負(fù)債的質(zhì)量；有利于增強(qiáng)一國(guó)保險(xiǎn)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力；有利于保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。而建立巨災(zāi)保險(xiǎn)證券化制度的意義也在于此。自上個(gè)世紀(jì)70年代以來(lái)，世界范圍內(nèi)特大自然災(zāi)害不斷發(fā)生，巨災(zāi)成為了人類經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的巨大陰影。雖然巨災(zāi)的發(fā)生頻率低，但以其破壞范圍大、破壞力驚人且具有不可預(yù)測(cè)性仍然給人類社會(huì)造成了巨大損失。巨災(zāi)保險(xiǎn)證券化在這樣的背景下應(yīng)運(yùn)而生，把資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，解決保險(xiǎn)公司承保能力不足的問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

[1]段勝.中國(guó)巨災(zāi)指數(shù)的理論構(gòu)建與實(shí)證應(yīng)用―基于綜合巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的視角[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué) ，2012.

第6篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

2014年，成為外資保險(xiǎn)行業(yè)突飛猛進(jìn)的一年。自從1992年首家外資保險(xiǎn)公司入華以來(lái)，目前已經(jīng)有近50家外資保險(xiǎn)企業(yè)以合資或獨(dú)資子公司或代表處形式進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，但在過(guò)去兩年里，外資保險(xiǎn)企業(yè)的市場(chǎng)份額增長(zhǎng)有限。外資壽險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額從2011年的4%增加至2013年5.6%，但仍明顯低于2005年8.9%的峰值水平；至于外資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司則始終徘徊在1.3%左右。

據(jù)蘇黎世財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（中國(guó)）有限公司董事兼CFO朱振聰介紹，一直以來(lái)，外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)市場(chǎng)的產(chǎn)品線一直都是沿著“縫隙市場(chǎng)”發(fā)展。從規(guī)模上來(lái)講，外資保險(xiǎn)跟中資保險(xiǎn)并不在一個(gè)量級(jí)上，比如在占中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)70%以上市場(chǎng)份額的車險(xiǎn)等一些領(lǐng)域，外資保險(xiǎn)是無(wú)法和中資保險(xiǎn)正面競(jìng)爭(zhēng)的。而所謂“縫隙市場(chǎng)”正是在外資保險(xiǎn)行業(yè)更有優(yōu)勢(shì)的區(qū)域挖掘潛力，并且已經(jīng)很有成效?！跋裉K黎世這樣的全球500強(qiáng)的企業(yè)，在全世界都有網(wǎng)點(diǎn)，這種情況使得我們?cè)谝恍╇U(xiǎn)種上有著天然的優(yōu)勢(shì)，諸如‘董事責(zé)任險(xiǎn)’和‘產(chǎn)品出口險(xiǎn)’等產(chǎn)品。特別是針對(duì)有海外投資的中國(guó)企業(yè)，我們的跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)解決方案可以幫助跨國(guó)企業(yè)全面有效地解決他們?cè)诤Ｍ獍l(fā)展可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于現(xiàn)在業(yè)務(wù)已經(jīng)走向世界的中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果在海外發(fā)生理賠等相關(guān)事宜，當(dāng)然有著全球網(wǎng)點(diǎn)的外資保險(xiǎn)公司處理起來(lái)更有經(jīng)驗(yàn)和方便得多。隨著中國(guó)企業(yè)全球貿(mào)易的突飛猛進(jìn)，這個(gè)所謂‘縫隙市場(chǎng)’也已經(jīng)以驚人的速度成長(zhǎng)著，這也加快了外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)布置網(wǎng)點(diǎn)的速度?！?/p>

結(jié)緣保險(xiǎn)業(yè)

朱振聰于2008年年初加入蘇黎世，用她自己的話說(shuō)，她的求學(xué)和職業(yè)生涯一路走來(lái)非?！靶疫\(yùn)”。1995年，朱振聰?shù)桨拇罄麃喣{什大學(xué)（Monash University）留學(xué)，主修會(huì)計(jì)專業(yè)，畢業(yè)之后又在莫納什大學(xué)讀了MBA，主修金融。2000年，朱振聰回國(guó)后就加入AIG（美國(guó)國(guó)際集團(tuán)）。“我是AIG在中國(guó)招聘的第一批管理培訓(xùn)生，在做管理培訓(xùn)生這個(gè)階段我在市場(chǎng)部、理賠部、核保部等各個(gè)部門以輪崗培訓(xùn)的形式工作了一段時(shí)間。從管理培訓(xùn)生一直做到財(cái)務(wù)經(jīng)理，這7年在AIG的工作經(jīng)歷可以說(shuō)給我的職業(yè)生涯打下了一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2008年年初，我加入蘇黎世咨詢服務(wù)公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，現(xiàn)在擔(dān)任蘇黎世財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（中國(guó)）有限公司首席財(cái)務(wù)官。我在外資保險(xiǎn)公司的學(xué)習(xí)和工作經(jīng)歷，讓我對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的各個(gè)部門運(yùn)作都有了比較清晰的認(rèn)識(shí)?！?/p>

外資保險(xiǎn)公司有著自己獨(dú)特的矩形陣線管理模式，幾乎所有稍具規(guī)模的公司都屬于矩陣組織，公司中的成員都至少受到來(lái)自兩個(gè)維度的管制。矩陣管理基于專業(yè)、分工與運(yùn)作統(tǒng)一性的考慮而產(chǎn)生，隨著組織規(guī)模的擴(kuò)大，分工日趨細(xì)膩，矩形陣線管理模式應(yīng)用范圍也愈加普遍。在蘇黎世，由朱振聰直接管理并且直線向其匯報(bào)的部門包括財(cái)務(wù)部和精算部，而再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)部分則向她進(jìn)行虛線匯報(bào)。但不管哪種管理模式或者哪種組織架構(gòu)，在朱振聰看來(lái)，財(cái)務(wù)工作依然是萬(wàn)變不離其宗，“即使在傳統(tǒng)行業(yè)，作為CFO，現(xiàn)在也已經(jīng)不再局限于制作報(bào)表或者僅僅滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)性要求，而需要對(duì)公司的各項(xiàng)戰(zhàn)略決策進(jìn)行多維度的積極介入，參與到戰(zhàn)略制度的管理中去?！?/p>

自從1992年首家外資保險(xiǎn)公司入華以來(lái)，這20多年正是中國(guó)金融和保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展變化最快的時(shí)期。對(duì)于外資保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，是否能夠適應(yīng)中國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)局勢(shì)，是能否克服水土不服。朱振聰認(rèn)為，對(duì)于有著悠久歷史和世界性的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的外資保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，應(yīng)對(duì)變革可以說(shuō)非常有經(jīng)驗(yàn)。“我們有很多成熟的經(jīng)驗(yàn)和對(duì)策可以分享，很多時(shí)候不需要重新設(shè)計(jì)，只需要結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況做一些改進(jìn)就可以。比如我們現(xiàn)在即將面對(duì)的營(yíng)業(yè)稅改增值稅問(wèn)題，蘇黎世保險(xiǎn)的馬來(lái)西亞公司，也是近期要進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅改增值稅的相關(guān)稅制變動(dòng)，并且時(shí)間上比中國(guó)要提前，馬來(lái)西亞的相關(guān)同事已經(jīng)做了許多準(zhǔn)備工作，這些工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)于我來(lái)說(shuō)是完全可以借鑒的，并且我們已經(jīng)著手開(kāi)始準(zhǔn)備和學(xué)習(xí)。在資源和知識(shí)的分享上，蘇黎世這樣的大型國(guó)際化的保險(xiǎn)公司有著深厚的積累，這可以說(shuō)也是一家世界級(jí)的企業(yè)能夠不斷發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一?！?/p>

應(yīng)對(duì)“償二代”

對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)論是中資還是外資，現(xiàn)在都要面對(duì)一個(gè)歷史性的變革。2013年5月，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)了“中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系整體框架”，以提高保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)計(jì)劃，新的償付能力體系（簡(jiǎn)稱“償二代”）將在三到五年內(nèi)完成全面部署。2014年12月，監(jiān)管機(jī)構(gòu)即將完成“償二代”體系，并進(jìn)行最后一輪的測(cè)試。

據(jù)了解，“償二代“的整體框架主要確立了“三支柱”的監(jiān)管體系。第一支柱是定量資本要求，主要防范能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，要求保險(xiǎn)公司具備與其風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的資本。第二支柱為定性監(jiān)管要求，是在第一支柱的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步防范難量化的風(fēng)險(xiǎn)。包括風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估、監(jiān)管檢查和分析，以及第二支柱監(jiān)管措施。第三支柱則是市場(chǎng)約束機(jī)制，是引導(dǎo)、促進(jìn)和發(fā)揮市場(chǎng)相關(guān)利益人的力量，通過(guò)對(duì)外信息披露等手段，借助市場(chǎng)的約束力，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。第一代償付能力監(jiān)管體系向償二代轉(zhuǎn)變可以說(shuō)是體系性、框架性的轉(zhuǎn)變，不同于現(xiàn)行“規(guī)模導(dǎo)向型”的資本監(jiān)管思路，償二代將轉(zhuǎn)變?yōu)椤帮L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”，這種在世界保險(xiǎn)領(lǐng)域都頗為領(lǐng)先的概念對(duì)于整個(gè)中國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)將會(huì)帶來(lái)更大的推動(dòng)。

談起“償二代”，朱振聰坦言這將會(huì)是2015年工作的重中之重。“雖然說(shuō)現(xiàn)在‘償二代’在具體啟動(dòng)日期上還未最終確定，但是‘償二代’較之‘償一代’有了很多根本性的改變，其‘前端放開(kāi)，后端收緊’的理念更為科學(xué)和先進(jìn)，‘償二代’對(duì)保險(xiǎn)業(yè)影響非常大。從我們保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品線的選擇規(guī)劃到再保險(xiǎn)政策的安排，以及對(duì)于未來(lái)向社會(huì)的信息披露和社會(huì)責(zé)任，公司內(nèi)部的難以量化的風(fēng)險(xiǎn)管理，都在‘償二代’的管理范疇之內(nèi)，這對(duì)我們的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了深遠(yuǎn)的影響，也是作為CFO需要積極準(zhǔn)備和調(diào)整的地方。此外，對(duì)于金融行業(yè)可能在2015年或2006年年初推行的營(yíng)業(yè)稅改增值稅，這更是涉及到了我們保險(xiǎn)行業(yè)價(jià)值鏈的每個(gè)環(huán)節(jié)?！睂?duì)于這些，朱振聰強(qiáng)調(diào)拿出積極的應(yīng)對(duì)策略，也是考驗(yàn)作為CFO的解決問(wèn)題能力的時(shí)候。”

CFO的影響力

對(duì)于有著豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的朱振聰來(lái)說(shuō)，無(wú)論再忙，日常的財(cái)務(wù)管理卻從來(lái)不會(huì)放松?！拔以谌粘５呢?cái)務(wù)管理中非常重視預(yù)算，這是對(duì)企業(yè)未來(lái)戰(zhàn)略的一個(gè)把握。在預(yù)算中我們會(huì)精確到產(chǎn)品線的盈利狀況預(yù)測(cè)，并且做出敏感性分析。比如在產(chǎn)品的分析上，有些產(chǎn)品雖然目前不盈利，那么未來(lái)這個(gè)產(chǎn)品是否有潛力，這就需要我們做出詳細(xì)的分析和判斷。”而如何通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)字來(lái)對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略進(jìn)行“影響”，朱振聰認(rèn)為這是考驗(yàn)CFO能力的關(guān)鍵所在?！按蠖鄶?shù)時(shí)候，我們不會(huì)要求企業(yè)的管理層和決策者像專業(yè)的財(cái)務(wù)人員一樣，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所表達(dá)的含義能夠了如指掌，這個(gè)時(shí)候，就需要CFO更多地將財(cái)務(wù)數(shù)字所包含的意義，用更簡(jiǎn)潔的語(yǔ)言來(lái)進(jìn)行表述，并且達(dá)到能夠?qū)?zhàn)略進(jìn)行影響的程度。在保險(xiǎn)行業(yè)，針對(duì)每個(gè)險(xiǎn)種的盈利狀況如何、目前經(jīng)營(yíng)如何、未來(lái)的趨勢(shì)如何，我們需要跟業(yè)務(wù)部門進(jìn)行反復(fù)推敲，成功在哪里，是不是還有進(jìn)步空間；失敗在哪里，是否還有改進(jìn)的可能，都需要進(jìn)行反復(fù)論證。當(dāng)然，作為財(cái)務(wù)工作人員，想做到這點(diǎn)并不容易，CFO需要突破傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)理念，深入了解行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，積極地參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司長(zhǎng)期可持續(xù)性地盈利發(fā)展保駕護(hù)航?！?/p>

對(duì)數(shù)據(jù)的分析能力，已經(jīng)成為當(dāng)今財(cái)務(wù)工作者的一項(xiàng)重要技能之一，尤其是保險(xiǎn)行業(yè)。朱振聰告訴我們，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)講，大數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用已經(jīng)提到了議事日程上?！艾F(xiàn)在的數(shù)據(jù)不是不夠的問(wèn)題，而是如何在海量的數(shù)據(jù)中提取有用的信息，這對(duì)于我們來(lái)說(shuō)也是個(gè)挑戰(zhàn)。數(shù)據(jù)的增加，使得我們的財(cái)務(wù)工作以往花在數(shù)據(jù)獲取上的時(shí)間變少了，所以我們就要將更多的時(shí)間投入到數(shù)據(jù)分析中來(lái)，雖然說(shuō)現(xiàn)在輔助大數(shù)據(jù)分析的工具也非常多，但是即便如此，想要依靠分析結(jié)果提煉出來(lái)有價(jià)值的結(jié)論，也并非易事?！?/p>

第7篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】 保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則;出臺(tái)依據(jù);保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn);再保險(xiǎn)

一、新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系出臺(tái)的依據(jù)及特點(diǎn)

(一)新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)的依據(jù)

隨著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的不斷推進(jìn),我國(guó)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度經(jīng)歷了從統(tǒng)一到分離、又由分離到統(tǒng)一的過(guò)程,大致經(jīng)歷了《中國(guó)人民保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》、《保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》4個(gè)發(fā)展階段。這4個(gè)發(fā)展階段要么沒(méi)有充分流露出保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn),要么制度規(guī)范存在差異化,不系統(tǒng)或過(guò)于繁雜。同時(shí)由于這4個(gè)發(fā)展階段與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有著較大的差異,阻擋或局限了國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。為使保險(xiǎn)企業(yè)得以標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化經(jīng)營(yíng)及滿足與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接軌的要求,2006年2月15日,我國(guó)財(cái)政部了關(guān)于“1項(xiàng)基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體準(zhǔn)則構(gòu)成的我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則機(jī)制《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――原保險(xiǎn)合同》”,于2007年1月1日起在上市公司及部分國(guó)有企業(yè)實(shí)施,并計(jì)劃在最近幾年內(nèi),在所有大中型集團(tuán)企業(yè)內(nèi)實(shí)行,從而構(gòu)建適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的發(fā)展需要,這是我國(guó)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)發(fā)展的一個(gè)里程碑。

(二)新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的特點(diǎn)

1. 更接近國(guó)際慣例。新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則構(gòu)建了諸多現(xiàn)代化理念,同時(shí)也規(guī)范了傳統(tǒng)保險(xiǎn)合同的認(rèn)定、計(jì)量工具、準(zhǔn)備金測(cè)試、相關(guān)信息的劃分和保險(xiǎn)合同的獨(dú)立審核等。與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度相比較,新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具有以下特點(diǎn):新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的審核目標(biāo)是保險(xiǎn)合同而并不是保險(xiǎn)公司(因?yàn)楹炗啽ｋU(xiǎn)合同的并不一定代表是保險(xiǎn)企業(yè))與金融綜合經(jīng)營(yíng)策略相融;新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金的測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)符合可行性原則;新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)損余物質(zhì)和代為追繳賠償款的審核要求可以控制保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)效益的評(píng)估能力,從而降低其經(jīng)濟(jì)效益,規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制;新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)投資利潤(rùn)的確認(rèn)可以完善保險(xiǎn)行業(yè)的效益報(bào)表,由分散式到集中式,在一定意義上可消除目前單純以“保險(xiǎn)費(fèi)、檔次論英雄”的評(píng)價(jià)模式;新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)單獨(dú)審核,符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、清晰性原則;新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則增加了保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、可靠性,促進(jìn)了會(huì)計(jì)信息披露制度的強(qiáng)效性。

2. 準(zhǔn)則突出復(fù)雜性。與其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相比,保險(xiǎn)企業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更加復(fù)雜。這種復(fù)雜性源于現(xiàn)代保險(xiǎn)行業(yè)的復(fù)雜性和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則本身的嚴(yán)密與復(fù)雜。具體表現(xiàn)在三方面:首先是涉及大量保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等方面的技術(shù)術(shù)語(yǔ)。其次是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)務(wù),尤其是新保險(xiǎn)工具對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)中的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)計(jì)量屬性、會(huì)計(jì)報(bào)表以及會(huì)計(jì)要素等產(chǎn)生了極大的挑戰(zhàn)。最后是保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則涉及的一些問(wèn)題尚在討論中,還沒(méi)有得到徹底解決。同時(shí)由于我國(guó)各界對(duì)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這一新興事物的認(rèn)識(shí)尚需要提高,且保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的文字表述還存在比較濃的西方風(fēng)味,這進(jìn)一步增加了準(zhǔn)則的復(fù)雜性。

二、新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在的問(wèn)題

(一)沒(méi)有明確界定“保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”

“保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與被保險(xiǎn)人之間約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)的內(nèi)在聯(lián)系,并擔(dān)當(dāng)著被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)義務(wù)。首先借鑒國(guó)際慣例,強(qiáng)化了“保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制”,作為審核和判斷保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)依據(jù);其次“保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”還可作為分解混合保險(xiǎn)合同(混合保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)人與投保人簽訂的合同,使保險(xiǎn)人既承擔(dān)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)又承擔(dān)其他風(fēng)險(xiǎn)。比如:理財(cái)性的產(chǎn)品,大家很熟悉,既有保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),又有投資風(fēng)險(xiǎn))的依據(jù)。但是新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有表露出“保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”的內(nèi)涵,而“保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”是保險(xiǎn)合同的重點(diǎn),“保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”沒(méi)有明確限定,保險(xiǎn)合同也難以做出一個(gè)明確的限定。新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也沒(méi)有對(duì)“特大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行限定,這將使得混合保險(xiǎn)合同的分解難以操作。新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)混合保險(xiǎn)合同的認(rèn)定依據(jù)是:倘若保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)和非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)能夠得到劃分并能夠做到單獨(dú)計(jì)量,則可以進(jìn)行分解;若保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)不能做到單獨(dú)劃分或單獨(dú)計(jì)量,則不能從事劃分,從而把全部保險(xiǎn)合同的保費(fèi)都劃分為收入。

(二)違背了會(huì)計(jì)原則

保單取得成本是指保險(xiǎn)企業(yè)在簽訂業(yè)務(wù)或繼續(xù)續(xù)約的過(guò)程中產(chǎn)生的與保險(xiǎn)合同有密切聯(lián)系的費(fèi)用,其包括的內(nèi)容有手續(xù)費(fèi)用、勞務(wù)報(bào)酬、體檢費(fèi)等一系列相關(guān)費(fèi)用,保單取得成本源于保險(xiǎn)費(fèi)用中的附加費(fèi)。新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則明確指出保險(xiǎn)人在獲取保險(xiǎn)合同成本過(guò)程中產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)生時(shí)計(jì)算到當(dāng)期損益中去。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)研究,如某一件商品可以提供銷售空間,在其他各種因素相同的情況下,企業(yè)的效益總額與銷售業(yè)績(jī)之間呈現(xiàn)正的增長(zhǎng)關(guān)系,即銷售業(yè)績(jī)提高,企業(yè)效益也隨之增加。從會(huì)計(jì)信息的可操作性來(lái)分析,會(huì)計(jì)監(jiān)督核算的最終成果也要結(jié)合上述經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論,真實(shí)有效的反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。如果保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得成本費(fèi)用化,會(huì)計(jì)審查核算的最終結(jié)果將呈現(xiàn)出“悖論”現(xiàn)象,即公司業(yè)務(wù)量快速增加,其經(jīng)濟(jì)效益會(huì)隨著業(yè)務(wù)量的增加而大幅降低,而一旦銷售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)出現(xiàn)平穩(wěn)或大幅下降時(shí),經(jīng)濟(jì)效益反而呈現(xiàn)增加現(xiàn)象。可見(jiàn),保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得成本費(fèi)用化首先違背了會(huì)計(jì)核算的基本原則;其次致使會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真。

(三)未嚴(yán)格確定“再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”管理機(jī)制

雖然新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則明確指出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承擔(dān)獨(dú)立核算機(jī)制,但是卻沒(méi)有確切界定“再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”機(jī)制,這樣有可能致使會(huì)計(jì)再保險(xiǎn)的泛濫使用。再保險(xiǎn)人需要承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人之間協(xié)商約定在協(xié)議中規(guī)定一種風(fēng)險(xiǎn)或幾種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變的再保險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)。原保險(xiǎn)人可通過(guò)這種再保險(xiǎn)的模式只將現(xiàn)有的再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變給再保險(xiǎn)人,因此財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)是有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)的一種?，F(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)可以降低分保費(fèi)用,也使再保險(xiǎn)人自身所擔(dān)負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)最小化,最重要的是其可以降低因?yàn)樽匀粸?zāi)害發(fā)生、賠償支付過(guò)多造成公司財(cái)務(wù)虧損,緩解市場(chǎng)需求所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)在如今的再保險(xiǎn)管理機(jī)制中發(fā)揮著舉足輕重的作用,給直接投保人和再保險(xiǎn)人都帶來(lái)了豐厚的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。正是因?yàn)樨?cái)務(wù)再保險(xiǎn)管理機(jī)制具有與一般再保險(xiǎn)無(wú)法比擬的優(yōu)點(diǎn),而得到了保險(xiǎn)行業(yè)的信賴,但是也由此存在很多濫用的情況,最根本的就是沒(méi)有轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)或者轉(zhuǎn)變的風(fēng)險(xiǎn)不夠充分,從而成為其他金融投資的工具,致使保險(xiǎn)公司賬面出現(xiàn)虛增效益。財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)“報(bào)表粉飾”的現(xiàn)狀,所以由財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)引發(fā)的爭(zhēng)端也日趨增多。例如:“日本大和生命保險(xiǎn)公司破產(chǎn)原因之一便在于其收購(gòu)的子公司利用有限再保險(xiǎn)機(jī)制實(shí)施非法活動(dòng),最終給日本大和生命保險(xiǎn)公司帶來(lái)滅頂之災(zāi)”。我國(guó)《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》沒(méi)有對(duì)在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)作任何規(guī)定,《保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》也沒(méi)有對(duì)有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)處理作特別限定,《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》也未對(duì)“再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行明確標(biāo)注。

三、實(shí)施新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的對(duì)策及措施

(一)明確界定“保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”管理制度是實(shí)施新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保證

世界保險(xiǎn)籌委會(huì)對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)定義為“保險(xiǎn)合同持有人轉(zhuǎn)移至合同發(fā)出人的除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以外的風(fēng)險(xiǎn)”。世界保險(xiǎn)籌委會(huì)還將保險(xiǎn)合同所面臨的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為三類:發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)就是保險(xiǎn)意外實(shí)際產(chǎn)生數(shù)量與預(yù)計(jì)數(shù)量不相同的可能性;程度風(fēng)險(xiǎn)就是保險(xiǎn)意外實(shí)際成本與預(yù)算成本不相同的可能性;發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)就是在保險(xiǎn)合同期間最后時(shí)期,保險(xiǎn)人義務(wù)金額的改變。因指定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、利率指數(shù)及信用指數(shù),或者類似現(xiàn)狀的轉(zhuǎn)變而引起的不確定因素稱為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。只發(fā)生價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而不存在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的合約不屬于保險(xiǎn)合同,而是界定為衍生金融工具。在這方面,我國(guó)可以借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn),對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確的限定;作為更準(zhǔn)確無(wú)誤地體現(xiàn)我國(guó)居民接受保障的程度,在認(rèn)定保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)提高“重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”的限定,并對(duì)重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)牧炕?以將混合保險(xiǎn)合同中的商品價(jià)格、匯率、嵌入衍生工具等非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施分拆,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。

(二)構(gòu)建完善的法律、法規(guī)體系是實(shí)施新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的內(nèi)在條件

當(dāng)前,我國(guó)從憲法的角度對(duì)新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行規(guī)范的主要是《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》,且不說(shuō)這些規(guī)章制度是否能夠得到合理高效的實(shí)行,另外還存在一些問(wèn)題:首先,沒(méi)有合理高效地反映出新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的特殊性,所持有的新管理辦法或規(guī)章制度還不夠;其次,缺乏一定的準(zhǔn)確性與彈性,沒(méi)有充分考慮到隨著外界環(huán)境的轉(zhuǎn)變對(duì)不適合的地方做出修改。

(三)改進(jìn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是實(shí)施新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的動(dòng)力源泉

雖然目前我國(guó)還沒(méi)有涉及現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)的重大事故,但由于現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)被泛濫利用的危害性是十分巨大的,所以我國(guó)政府有必要改進(jìn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,以防患重大事故的發(fā)生。新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該準(zhǔn)確表明有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定,準(zhǔn)確表明“有限再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”,并對(duì)“再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的量化分析。對(duì)轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)比較小的有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn),可在《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》制度中明確標(biāo)注,將其按利率、金融工具進(jìn)行妥當(dāng)處理,或?qū)⒈ｋU(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與利率、金融工具等融資手段進(jìn)行拆分,分別按保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和存款或利率、金融工具進(jìn)行處理,從根本上防治保險(xiǎn)企業(yè)濫用風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

綜上所述,目前我國(guó)正處在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的構(gòu)建時(shí)期,保險(xiǎn)公司作為一個(gè)特殊的行業(yè),也需要一個(gè)系統(tǒng)的、合理高效的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。再制定過(guò)程中既要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)的一般操作流程,又要考慮保險(xiǎn)公司的特定身份;既要系統(tǒng)、充分地理解我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展道路,使之具有可行性、針對(duì)性,同時(shí)又要思考我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r,使之具有可操作性。因此,新保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在制定過(guò)程中堪稱一項(xiàng)復(fù)雜而又系統(tǒng)的工程,需要各界人士的共同努力和大力支持。

【參考文獻(xiàn)】

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第8篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

本文從反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理框架和四大核心工作兩個(gè)方面闡述了保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本情況，并且對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管政策和最新的監(jiān)管要求做了簡(jiǎn)要的介紹。

反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

隨著國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日趨復(fù)雜，恐怖事件頻發(fā)、金融犯罪呈現(xiàn)諸多新的特點(diǎn)。我國(guó)國(guó)內(nèi)洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無(wú)減，部分案件造成了重大的社會(huì)影響，同時(shí)，我國(guó)面臨著反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評(píng)估，國(guó)內(nèi)反洗錢和反恐怖融資形勢(shì)日趨復(fù)雜化、嚴(yán)重化。保險(xiǎn)公司作為重要的金融企業(yè)，在落實(shí)國(guó)家反洗錢政策、落實(shí)監(jiān)管反洗錢規(guī)定、履行反洗錢責(zé)任與義務(wù)方面起著關(guān)鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理就成為保險(xiǎn)公司面臨的重要問(wèn)題。

二、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)框架

對(duì)于保險(xiǎn)公司開(kāi)展反洗錢工作、加強(qiáng)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目的至少有2個(gè)：第一是滿足監(jiān)管要求，落實(shí)國(guó)家及監(jiān)管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行非法洗錢活動(dòng)。為達(dá)到以上目的，保險(xiǎn)公司應(yīng)從組織架構(gòu)建設(shè)、制度建設(shè)、文化建設(shè)、監(jiān)督與評(píng)估等方面開(kāi)展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（一）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)。按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。通常，保險(xiǎn)公司按照內(nèi)控管理原則，設(shè)置了科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)和滿足內(nèi)控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎(chǔ)組織架構(gòu)上將反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)合理的分配，同時(shí)，為了確保公司內(nèi)部反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作有明確的領(lǐng)導(dǎo)組織，保險(xiǎn)公司會(huì)在經(jīng)營(yíng)層設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組作為反洗錢工作的日常決策機(jī)構(gòu)，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規(guī)部門），牽頭開(kāi)展各項(xiàng)工作。

（二）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。制度是公司落實(shí)監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會(huì)直接影響反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和效果。按照監(jiān)管規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識(shí)別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報(bào)告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓(xùn)、反洗錢案件協(xié)查、保密、審計(jì)等方面的制度，同時(shí)，保險(xiǎn)公司需要將以上各項(xiàng)管理要求切實(shí)的落實(shí)到銷售管理、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理中，確保各項(xiàng)反洗錢監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求有效執(zhí)行。

（三）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。一個(gè)公司的行為取決于公司領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)員工的行為，每一個(gè)人的行為取決于自身的思想、眼界和意識(shí)。倡導(dǎo)和培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)公司員工主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，推行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值，形成人人懂風(fēng)險(xiǎn)、人人控風(fēng)險(xiǎn)的合力，將對(duì)開(kāi)展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作起到事半功倍的效果。

（四）監(jiān)督與評(píng)估。自2006年《反洗錢法》頒布以來(lái)，各保險(xiǎn)公司按照監(jiān)管要求逐步建立起反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一般包括了成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組、建立內(nèi)控制度、報(bào)送大額交易和可疑交易、落實(shí)客戶身份識(shí)別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、開(kāi)展反洗錢培訓(xùn)及宣傳等工作，但經(jīng)過(guò)將近十年的工作沉淀，各保險(xiǎn)公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控的效果又怎么樣呢？沒(méi)有一個(gè)合理的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，可能這個(gè)問(wèn)題是無(wú)法回答的。2015年至2016年，各保險(xiǎn)公司按照監(jiān)管要求結(jié)合自身實(shí)際情況，逐步建立了公司反洗錢自評(píng)估體系，對(duì)公司宏觀的反洗錢政策、業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)帶來(lái)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的可能性、銷售管理中對(duì)洗錢的管控、業(yè)務(wù)管理中對(duì)洗錢的管控、財(cái)務(wù)管理中對(duì)洗錢的管控、反洗錢異常交易的識(shí)別與報(bào)告、反洗錢宣傳與培訓(xùn)效果等方面進(jìn)行全面的自評(píng)估，同時(shí)，結(jié)合外部監(jiān)管的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督情況。一定程度上可以對(duì)保險(xiǎn)公司的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控效果給出一個(gè)客觀、合理的評(píng)價(jià)。

三、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的四大核心工作

反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗?、大额交揖Y涂梢山灰?jiàn)yㄋ?、交覝?zhǔn)鍬急4妗⒖突洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。四大核心工作體現(xiàn)了在事中、事后各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的反洗錢管控手段。

（一）客戶身份識(shí)別。是反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作之一，要求保險(xiǎn)公司在接受客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)且達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，核對(duì)客戶關(guān)系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開(kāi)展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提。

（二）大額交易和可疑交易報(bào)送。大額交易和可疑交易是監(jiān)管部門總結(jié)的洗錢案件的特征，真實(shí)的洗錢案件一定會(huì)具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不一定是洗錢案件。所以保險(xiǎn)公司在落實(shí)大額交易和可疑交易的識(shí)別過(guò)程中，不能單方面的看這些特征，而是要結(jié)合客戶的基本信息、社會(huì)背景、資金來(lái)源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。

（三）交易記錄保存。是一種防御性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保通過(guò)保存的交易記錄可重現(xiàn)客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調(diào)查提供足夠的證據(jù)材料。

（四）客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段，實(shí)時(shí)對(duì)現(xiàn)有的存量客戶和新客戶按照一定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)確定洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取限制性的管控措施，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶采取簡(jiǎn)化、高效的業(yè)務(wù)處理措施。按照2013年監(jiān)管部門的推薦方法，各保險(xiǎn)公司一般通過(guò)對(duì)客戶的基本屬性、業(yè)務(wù)發(fā)生地域的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況、客戶申請(qǐng)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況以及客戶所在行業(yè)或職業(yè)四個(gè)方面來(lái)評(píng)估客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

綜上所述，自2006年中國(guó)《反洗錢法》頒布以來(lái)，“十年磨一劍”，保險(xiǎn)公司反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系和框架。2016年12月底，中國(guó)人民銀行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號(hào)），進(jìn)一步嚴(yán)格了監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)、完善了反洗錢異常交易報(bào)送流程，為保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了進(jìn)一步的指導(dǎo)。

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第9篇：保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

經(jīng)多年對(duì)民族高職金融保險(xiǎn)專業(yè)的跟蹤研究，筆者發(fā)現(xiàn)某民族地區(qū)高職院校金融保險(xiǎn)專業(yè)的招生規(guī)模正在逐年減少。該校從2003年開(kāi)始招收金融保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生，招生數(shù)呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)。

一、制約民族高職金融保險(xiǎn)專業(yè)發(fā)展的主要因素

1．民族高職金融保險(xiǎn)專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)與就業(yè)實(shí)際不相符，目標(biāo)培養(yǎng)受質(zhì)疑。民族高職金融保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)是為了適應(yīng)我國(guó)民族地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)的需要，培養(yǎng)以技能知識(shí)為核心的具有良好敬業(yè)精神和職業(yè)道德，具備一定金融保險(xiǎn)理論知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，能夠在保險(xiǎn)、金融及證券、期貨、期權(quán)等機(jī)構(gòu)從事相關(guān)工作的高級(jí)技術(shù)應(yīng)用型人才。該專業(yè)的就業(yè)去向主要是保險(xiǎn)部門，但很少有人能留在保險(xiǎn)部門工作，大部分成為自謀職業(yè)者。經(jīng)過(guò)調(diào)查，了解到全國(guó)各民族地區(qū)高職院校金融保險(xiǎn)專業(yè)都面臨著同樣的境況。由于招生和就業(yè)的影響，民族金融保險(xiǎn)專業(yè)的生源質(zhì)量越來(lái)越差，教學(xué)效果也越來(lái)越不理想。

2．民族高職金融保險(xiǎn)專業(yè)設(shè)置理論課程多，實(shí)踐課程少。金融保險(xiǎn)專業(yè)所設(shè)置的課程中，實(shí)踐課程很少，但實(shí)踐課程在高職保險(xiǎn)專業(yè)中占有重要位置，并且需要在專業(yè)老師指導(dǎo)下實(shí)訓(xùn)。專業(yè)基礎(chǔ)課中管理學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)管理、金融企業(yè)會(huì)計(jì)等課程都是大學(xué)本科專業(yè)的課程，理論性強(qiáng)，不太適應(yīng)高職學(xué)生。比如《風(fēng)險(xiǎn)管理》課主要闡述風(fēng)險(xiǎn)的概念、性質(zhì)、特點(diǎn)、產(chǎn)生、風(fēng)險(xiǎn)管理程序和怎么研究風(fēng)險(xiǎn)等，比較抽象，且不能與專業(yè)所設(shè)置的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)等課程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相銜接，造成學(xué)了風(fēng)險(xiǎn)管理課程知識(shí)，卻很難在保險(xiǎn)專業(yè)中得到應(yīng)用。教育部《關(guān)于全面提高高等職業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量的若干意見(jiàn)》(高教［2006］16號(hào))中明確指出，實(shí)踐實(shí)訓(xùn)課程要求占45%。［1］圍繞保險(xiǎn)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，金融保險(xiǎn)專業(yè)應(yīng)該凸顯實(shí)踐實(shí)訓(xùn)的核心，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目、人身保險(xiǎn)項(xiàng)目、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等都必須加強(qiáng)實(shí)踐實(shí)訓(xùn)。

3．設(shè)置的課程偏宏觀，與保險(xiǎn)行業(yè)所需的技術(shù)技能結(jié)合不緊密。目前，保險(xiǎn)人才市場(chǎng)上存在著這樣一種矛盾:一方面，企業(yè)迫切需要有經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)能力和學(xué)習(xí)能力強(qiáng)的保險(xiǎn)人員，但在招聘中往往找不到合適的人選;另一方面，大量剛剛畢業(yè)的高職保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生卻找不到工作。保險(xiǎn)企業(yè)普遍認(rèn)為，高職學(xué)生僅有理論知識(shí)，但經(jīng)驗(yàn)不足，業(yè)務(wù)技能差，動(dòng)手能力弱。找到工作的保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生，也認(rèn)為實(shí)際保險(xiǎn)處理與課堂上講授的東西不一樣，甚至覺(jué)得在學(xué)校學(xué)到的東西根本用不上，而實(shí)際工作中許多需要掌握的東西卻沒(méi)有學(xué)到。

4．課程設(shè)置所需的保險(xiǎn)核心技術(shù)教材缺乏。當(dāng)前，貼近保險(xiǎn)行業(yè)且能體現(xiàn)實(shí)務(wù)操作技術(shù)技能的教材很少，使用的大部分是普通大學(xué)本科改編的教材，這些宏觀的知識(shí)難以直接用到民族地區(qū)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)上。而實(shí)務(wù)課程使用的教材，主要內(nèi)容卻是各項(xiàng)保險(xiǎn)承保和理賠條件以及處理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的流程規(guī)定，對(duì)民族地區(qū)保險(xiǎn)行業(yè)所需的技術(shù)知識(shí)點(diǎn)涉及很少，且保險(xiǎn)技術(shù)含量低。真正能適合保險(xiǎn)行業(yè)所需技能的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的教材很難找到，學(xué)生能真正學(xué)到的必需的保險(xiǎn)技術(shù)不多。

5．社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)有偏見(jiàn)。近年來(lái)一些保險(xiǎn)公司和投保人在保險(xiǎn)理賠上多次發(fā)生糾紛，保險(xiǎn)公司在承保和理賠上有時(shí)存在“兩張皮”，承保時(shí)對(duì)保戶百般承諾，超出保險(xiǎn)規(guī)定，理賠時(shí)往往拖賠、少賠或拒賠，引起保戶不滿，常常訴訟于法院。另外，保險(xiǎn)人有時(shí)誤導(dǎo)投保人買保險(xiǎn)，使投保人投保的意愿與保險(xiǎn)公司的意愿不一致，最終達(dá)不到投保人投保的意愿，因而產(chǎn)生偏見(jiàn)。

6．保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生在保險(xiǎn)系統(tǒng)就業(yè)狀況不如非保險(xiǎn)專業(yè)。高職保險(xiǎn)專業(yè)就業(yè)渠道窄，主要面向保險(xiǎn)系統(tǒng)，而民族地區(qū)保險(xiǎn)系統(tǒng)與發(fā)達(dá)地區(qū)相比，保險(xiǎn)系統(tǒng)少，因此很少錄用高職保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生。反過(guò)來(lái)，非保險(xiǎn)專業(yè)就業(yè)渠道較寬，不但可以到保險(xiǎn)系統(tǒng)就業(yè)，還可以去其他部門就業(yè)。就業(yè)沒(méi)有優(yōu)勢(shì)也是金融保險(xiǎn)專業(yè)報(bào)考人數(shù)減少的一個(gè)原因。

7．學(xué)習(xí)保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)難度大，大部分學(xué)生不太適應(yīng)。由于保險(xiǎn)專業(yè)涉及的知識(shí)面廣，必須學(xué)習(xí)自然科學(xué)和哲學(xué)社會(huì)科學(xué)知識(shí)，而且保險(xiǎn)越發(fā)展應(yīng)用自然科學(xué)和哲學(xué)社會(huì)科學(xué)知識(shí)越多，并且還要將其應(yīng)用到保險(xiǎn)專業(yè)上，對(duì)高職學(xué)生來(lái)說(shuō)有較大的難度。因此，學(xué)習(xí)保險(xiǎn)專業(yè)需要儲(chǔ)備大量的跨學(xué)科知識(shí)。

二、民族高職金融保險(xiǎn)專業(yè)發(fā)展對(duì)策

1．調(diào)整高職金融保險(xiǎn)專業(yè)的課程設(shè)置。要深入了解保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理所需的保險(xiǎn)技能技術(shù)。民族高職金融保險(xiǎn)專業(yè)課程設(shè)置改革的目的只有一個(gè)，就是變不科學(xué)、沒(méi)有特色的課程為科學(xué)性強(qiáng)、有明顯特色的課程設(shè)置。保險(xiǎn)行業(yè)是非銀行金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍廣泛，種類繁多，既有國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)又有國(guó)際保險(xiǎn)，既有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又有人身保險(xiǎn)，既有有形財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又有無(wú)形財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，五花八門，種類繁多。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，允許中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放，許多國(guó)外保險(xiǎn)公司加入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繁雜，各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)空前發(fā)展，民族地區(qū)也不例外。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是面廣點(diǎn)細(xì)，因此，應(yīng)盡量設(shè)置出能跟隨時(shí)展、符合民族地區(qū)實(shí)際的保險(xiǎn)課程。多年來(lái)高職院校課程設(shè)置雖不斷改革，經(jīng)過(guò)多次修訂，但課程改革還是不徹底。最主要的原因是沒(méi)有緊密結(jié)合民族地區(qū)保險(xiǎn)市場(chǎng)行情，沒(méi)有全面了解保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)際情況。目前，金融保險(xiǎn)專業(yè)設(shè)置的保險(xiǎn)學(xué)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、保險(xiǎn)中介、保險(xiǎn)英語(yǔ)、風(fēng)險(xiǎn)管理等23門課程，知識(shí)總體很泛，不太適用于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代;課程設(shè)置不實(shí)用，培養(yǎng)不出有實(shí)實(shí)在在保險(xiǎn)技術(shù)的人才。

要深入了解各家保險(xiǎn)公司招用員工所要求的基本條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的保險(xiǎn)公司用人分為兩類:一類是保險(xiǎn)管理人員(通稱有編制)，另一類是保險(xiǎn)營(yíng)銷員(通稱臨時(shí)工)。保險(xiǎn)管理人員使用量少，收入待遇較高，但保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)管理人員的要求很高，知識(shí)面要廣，要有經(jīng)驗(yàn)，并且對(duì)專業(yè)要求既專又精，而保險(xiǎn)營(yíng)銷員隊(duì)伍則不太穩(wěn)定，收入待遇高低也相差較大。我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制改革后，全國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)遍地開(kāi)花，到2011年底，保險(xiǎn)公司有130家，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)有1100家，需要大量使用保險(xiǎn)營(yíng)銷員，而較少使用保險(xiǎn)管理人員。［2］據(jù)了解，目前我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)找保險(xiǎn)營(yíng)銷員是相當(dāng)困難的，因此，進(jìn)入保險(xiǎn)公司當(dāng)營(yíng)銷員幾乎不要求什么條件。金融保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生是經(jīng)過(guò)3年專門學(xué)習(xí)訓(xùn)練的，如果要做營(yíng)銷員推銷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司會(huì)拍手歡迎。但是大部分高職畢業(yè)生不愿意在保險(xiǎn)公司當(dāng)營(yíng)銷員，原因是地位低下，認(rèn)為混在保險(xiǎn)營(yíng)銷員隊(duì)伍里不值得。因此，必須改革金融保險(xiǎn)專業(yè)課程設(shè)置圍繞保險(xiǎn)營(yíng)銷職業(yè)的發(fā)展方向，根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置相關(guān)課程，幫助投保人解讀保險(xiǎn)，設(shè)計(jì)保險(xiǎn)購(gòu)買方案，正確引導(dǎo)投保人投保，發(fā)揮保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

2．金融保險(xiǎn)專業(yè)改革的建議。民族地區(qū)金融保險(xiǎn)專業(yè)的改革重點(diǎn)是課程設(shè)置的改革，課程設(shè)置上要做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我特，實(shí)現(xiàn)金融保險(xiǎn)專業(yè)差異化。要讓學(xué)生學(xué)到有價(jià)值的東西，學(xué)以致用。金融保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)方向是除了向保險(xiǎn)公司輸送人才外，還要向其他部門輸送人才。因此，拓展金融保險(xiǎn)專業(yè)的內(nèi)涵和外延，改革課程設(shè)置，設(shè)計(jì)不同的專業(yè)方向，開(kāi)設(shè)不同的相應(yīng)課程，才能增強(qiáng)專業(yè)辦學(xué)的生命力。根據(jù)民族地區(qū)的發(fā)展趨勢(shì)，筆者認(rèn)為，應(yīng)設(shè)置三個(gè)專業(yè)方向:第一個(gè)方向是金融保險(xiǎn)專業(yè)(汽車保險(xiǎn)方向)、第二個(gè)方向是金融保險(xiǎn)專業(yè)(金融方向)、第三個(gè)方向是金融保險(xiǎn)專業(yè)(實(shí)務(wù)保險(xiǎn)方向)。這個(gè)方向的學(xué)生畢業(yè)后就業(yè)方向是保險(xiǎn)公司、汽車銷售部門、汽車維修部門、政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)部門和其他單位。