保險行業財務管理精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的保險行業財務管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：保險行業財務管理范文
關鍵詞：太平洋保險公司;財務管理;意義;戰略思考;措施
近年來我國的保險行業同國際接軌，在財務管理過程當中引入現代化的管理模式，并且建立專業化管理團隊，日益實現專業化以及集中化。不過需要指出的是，太平洋保險公司的財務管理仍然存在一些問題，同國際先進水平比較而言存在一定的問題。
一、太平洋保險公司財務管理的意義
第一，適應金融自由化以及經濟全球化的要求。金融企業作為金融市場主體，其中保險行業是有機的組成部分。近年太平洋保險公司發展非常迅速。隨著保險主體規模不斷上升，外資保險公司逐漸加入到我國保險市場的競爭當中。在此過程當匯總，太平洋保險公司也嘗試引入先進管理經驗，從市場經營以及財務管理等環節規范企業行為。改善財務管理的質量有利于太平洋保險公司早日適應金融自由化以及經濟全球化的市場發展趨勢。第二，適應我國日益嚴格保險業監管的要求。隨著金融市場監管不斷嚴格，各種監管制度越來越成熟，對保險業監管的重點也從市場準入、銷售經營監管轉向保險償付以及企業財務等領域。所以為適應這方面的變化，太平洋保險公司需要應當目前自身存在的財務管理問題不斷加以改進完善。第三，適應日益激烈的保險業市場競爭的要求。保險行業的發展可謂越來越快，市場競爭對手也越來越多，競爭模式從壟斷經營轉向全面鋪開[1]。一方面我國居民的保險需求不斷成熟，太平洋保險公司提供的金融風險產品更加強調規避風險，一方面銷售保險的渠道也越來越多，從之前線下銷售逐漸發展成為多方面以及多渠道銷售。面對激烈的市場競爭形勢，太平洋保險公司應當進一步細化財務管理的目標，改善財務管理的質量，從而推動財務管理同業績管理之間的融合，最終在市場競爭當中立于有利位置。
二、改進太平洋保險公司財務管理水平的措施
第一，設置賠償支付監管機制。想要彌補目前太平洋保險公司賠償支付方面存在的問題，首先保險公司應當結合業務開展的具體狀況規劃資本金最低標準，構建風險資本機制，針對賠償支付制度進行持續的改進。其次保險公司應當根據保險行業的特點做好風險預防工作，確保賠償支付相關信息可以及時向社會公開。再次是保險公司應當不斷完善自身的分類監管制度[2]。保險公司需要針對自身及分公司賠付水平做好合理評估，出現能力不足問題需要進行后續的風險評估，并結合市場行情做好風險防范工作。第二，合理設置投資的比例。縱觀目前我國保險公司的發展情況，拓寬資金的應用方式有重要價值。太平洋保險公司在資金應用渠道選擇的時候，需要進行深入的思考。保險行業應當在未來資金應用當中慢慢擴展并且嚴謹審查，實現投資方式的多元化，保證保險投資利潤增加，并且確保資金的流通性以及安全性。在此過程當中，保險公司應當根據國外的監管措施，做好資金的監督管理，控制高風險投資的比例，合理設置不同領域的投資，尤其是要規劃行業資本的權重，掌控資金流通的方向，保證資金運用風險可以得到有效控制。第三，改善財務檢查方法。財務報告尤其是財務檢查可以說是實現保險監管的重要手段，應當在監管過程當中發揮應有的作用，避免以為內人為因素的干擾而降低實際應用的效果。這就需要太平洋保險公司改善自身財務報告以及財務檢查方法，防止沿襲傳統的做法，實現監管的電子化以及信息化，改善財務信息管理運作效率，實現同國際會計準則之間的接軌。第四，完善預算管理機制。首先需要確立合理的預算管理目標，從而制訂細致全面的目標后進一步量化，確保目標能夠客觀計量，有利于執行與考核。其次需要采用合理的預算編制技術，根據保險公司業務需要與特點，選擇相應的方法編制預算，具體而言有彈性預算、零基預算以及滾動預算等不同的編制方法，要綜合運用各種不同的方法。再次需要意識到預算管理作為全員參與、全程跟蹤以及全程控制的工程，為保證預算主要指標的完成，需要制定相應的預算考核機制，依據責任部門的執行結果進行績效考核。第五，建立健全內部控制制度。根據太平洋保險公司的發展戰略以及市場環境，一方面能夠對公司內部風險進行量化分析，使用財務管理手段，發揮職責間的不兼容性，從而實現不同部門以及不同崗位間的制約，一方面通過執行財務經理等部門的委派制，科學布局分公司的架構，避免分公司的總經理權限太大而失去有效制衡。除此之外，在保險公司內審部門審計之外，還需要構建對所轄公司的監督檢查機制，定期對財務崗位以及重要業務采取隨機查詢方式稽核，對難點以及重點問題要進行專項的審計檢查。保險公司還可以聘請會計事務所或者是審計師事務所對財務整體運作以及管控狀況進行審計，從而改善自身的財務管理水平。
綜上所述，財務管理對太平洋保險公司的發展有重要意義，一方面關系到業務開展環節的風險控制，另一方面也影響保險行業的發展。公司的財務管理人員，需要正視存在的各種問題，借鑒成功的財務管理經驗，從而不斷提高財務管理水平，提高太平洋保險公司的市場競爭力。
參考文獻：
第2篇：保險行業財務管理范文
一、保險企業財務管理中存在的問題分析
（一）籌資環節存在的財務管理問題分析
在保?U公司的財務管理中，籌資環節的重要性對于保險公司的發展不言而喻。在保險公司的運營過程中，如果在籌資環節出現問題，必將對保險公司的財務管理帶來風險。而這方面的問題主要是由于以下一些因素引發的。例如：在保險公司內部存在籌資規模好投資規模不相吻合的狀況。這將大大增加保險公司的運行風險。一般而言，公司的籌資規模主要是由公司的具體經營情況來確定的，但是有時候有的保險公司會出現投資規模與籌資規模比例不協調的狀況，從而造成資金來源于運行效率之間的不協調。再如：沒有合理的籌資結構安排。有的保險公司自財務管理中缺乏科學的、合理的分析過程導致公司的領導在不了解公司運營情況的前提下盲目進性增資、擴資，不僅大大增加了公司的運營成本，更為公司的經營帶來了
風險。
（二）投資環節財務管理存在的問題分析
保險公司的主要資金來源就是依賴于投保人的保費。保險公司將客戶的保費收上來后會進行統一管理，當出現保險理賠事項后，保險公公司會適當地根據用戶的需要，并按照保險公司相關條例的規定進行賠付。但是，目前有的保險公司的經營模式屬于負債經營的模式，這就造成當保險公司的整體財務資金全部返還給投保人后，公司財務狀況發生危機。因此，當保險公司在運用這些資金的時候一定要充分考慮這些資金的安全性、合理性，同時還必須保證公司自身的安全和收益情況。這就需要保險公司必須制定嚴格的財務管理制度，加強對投資過程的財務評估，從而使保險公司的投資收益更加合理，以此來降低財務風險的發生。在投資前一定要對投資方的信息進行全面了解、對投資方向進行準確把握、對投資的方式進行合理選擇。
（三）理賠過程中存在的財務管理問題分析
近年來隨著保險公司數量的增加，保險業務也得到了不斷擴大，很多保費的覆蓋面變得更寬。例如：近年來比較風靡的車險、意外險、人身意外險、農業保險等。這些保險已經成為保險公司主要的資金來源。而合理的資金來源是支撐保險公司正常運營的基礎，更是保證保險公司今后業務擴展的基本保障。但是就目前的實際狀況來看，上述這些增加的保險賠案數量逐漸增加，并且保險客戶的服務要求越來越高，再加之這些保險項目的出現區域比較分散，這就導致在理賠過程中由于保險公司內部管理水平不高的原因產生客戶大量流失的情況。例如：有的保險公司的理賠人員缺乏專業知識，員工的整體素質不高，對發生的風險缺乏專業性勘察，從而使得保險公司多支付保險金額問題
的發生。
（四）財務管理制度中存在的問題分析
完善的、健全的財務管理體系是保證保險公司財務管理正常運行的基礎。在財務管理制度建設方面很多保險公司還缺乏完善性。如：近年來保險行業的突飛猛進地發展使得財務管理制度中的不完善逐漸顯現出來；有的保險公司的管理制度不完善，很多地方存在著管理上的大漏洞，這也為保險公司財務管理的穩定性埋下了隱患。
二、加強財務管理，提升保險公司財務管理能力的有效措施
（一）加強對保險公司籌資環節的管理
為了保證保險公司的正常運營，公司內部的一些籌資活動是首要環節。這就要求保險公司必須對籌資過程加強管理，合理配置公司的權益資金和債務資金之間的比例。例如：隨著保險公司經營規模的不斷擴大，保險公司的正常運營結果與預期結果之間總是存在著差異的，如果不能正確認識這種誤差，那么必然會使這種誤差不斷積累、逐漸變大，這對保險公司的財務管理是致命的打擊，嚴重的還會使保險公司資金鏈斷裂。
（二）加強對投資環節的控制
為了保證保險公司投資環節的順利進行，要求保險公司必須合理把控投資的金額，以此來降低投資風險的發生。對于保險公司而言，必須根據自設的財務管理狀況、公司的實際情況等確定整體的投資方向，特別是對于投資項目的數量、金額、投資方向等必須做到清晰、透明、合理、科學。保險公司還必須認真分析進行證券投資的風險、投資的收益率等內容，降低正確投資風險的發生。
（三）加強對承保理賠過程環節的控制
保險公司應該根據目前的市場運作模式、徹底改變過去的財務管理模式。保險公司可以根據內部的發展情況開拓一些具有盈利趨勢的業務，并以此為契機來贏得更多的優質客戶資源，從而提升公司的核心競爭力。這樣不僅能實現保險公司財務管理的業務結構優化，還能為保險公司的盈利奠定基礎。關于保險公司在理賠環節中的問題，保險公司應做到：提升理賠核心能力、確定理賠方向，不斷完善理賠管理模式、加大對賠付成本的管控力度。
（四）加強保險公司內部控制制度的建設
第3篇：保險行業財務管理范文
[關鍵詞]保險公司；建立和完善；保險財務管理體系
財務管理作為公司理財的普遍方式，對公司實現其使命和目標有著不容小覷的作用。在財務管理的運行過程中，事前預測、事中監督和事后評價對財務管理起著關鍵性的作用，這與企業的長遠發展和運轉有著緊密聯系，同時也說明公司在前進的道路上少不了財務管理工作的支持。
1保險的財務管理體系模式
現階段，財務管理模式不單單集中于公司的發展戰略上，也逐步滲透于追求公司利益更大化。而在保險這一領域的財務管理，是以普遍的兩種管理模式結合起來加以運用。
1.1管理模式中的“集權式管理”
對于集權式管理，可以具體問題具體分析，針對保險公司現有的財政政策和計劃，鼓勵員工積極參與并借助總公司的大力支持，靈活將公司的制度運行起來。在管理過程中，保險公司高層有最重要的決策權力，即集權可以使企業高層人員相對容易控制和協調公司的經營活動，并適時提出合理化的建設建議，從而完成公司訂立的目標。高層所提出的合理化建設建議應反映公司資金的合理分配，并能在有限的渠道中得到有利的價值。總公司下達的命令或決定，分公司一定要服從并及時執行，同時要保證資金的安全。然而集權式管理存在一個很明顯的弊端，就是分公司會缺乏工作積極性，這會大大影響公司整體的創造性和靈動性。在決策執行中，如果出現失誤，就會讓分公司的經濟蒙受很大的損失。
1.2管理模式的“分權式管理”
對于分權式管理，一個是總公司要把權力分配好，把握好決策管理，然后在總體趨勢上是對總公司的發展有有利的影響，另一個是針對分公司發展，要求其掌握市場動態，為創造更大的價值而努力。在分權管理模式中，總公司管理者身上的擔子稍微輕點，這也為分公司創造了更多的發展空間。此模式的一個缺點在于，沒有了集權模式下的風險把控，很容易削減總公司的財務調控功能，從而導致對風險的延遲反應，這樣就失去了約束力，保險公司將會不可避免的處于劣勢。
2保險財務管理體系的合理建設建議
在當前的市場經濟體制中，要匹配對應公司目標的財務管理體系，這需要公司在經營過程中不斷前進。針對保險財務管理體系，在確保經營模式已更深程度完善的基礎上，要做到資金合理支配和成本妥善把控。
2.1針對經營計劃的合理改進
建立和完善保險的財務管理體系，要聯系當前市場經濟的潮流趨勢，同時公司的經營計劃要與時俱進。在經營計劃的實施管理過程中，通過把公司利益更大化的理念和有限渠道創造價值的思維傳達給公司員工，獲得廣大員工的支持和積極的行動力，以此減少不必要的成本支出，從而更好的實現公司利益更大化的目標。將公司財務管理各要素緊密聯系起來，并對保險的財務管理體系進行可行性分析，同時還要將保險財務管理體系與其他體系進行融合。
2.2針對績效評價的建立與完善
績效考評是對保險財務管理體系的實施成果予以反饋。為更好的建立與完善績效評價體系，保險公司不應墨守成規，應將經理人與高層決策管理人的行為與績效考核有效結合起來，使得績效考核更具說服力；不應只關注結果而忽略過程，應加強對類似財務信息等需經歷較長時間整理的資料的重視。保險公司應采取措施，設立有效的激勵與監督機制以促進經理人的工作高效運行，并使經理人與公司目標達到一致，促成經理人、財務人員和所有人在利益上的意見統一，從而得到想要的效果。
2.3針對體系建設的加強與財務制度的優化
制度建設作為保險公司的一大核心亮點，對企業的運轉與管理也是有著很有效的作用的。新的會計準則出臺后，保險企業首當其沖的就是與國家保持一致的步伐，以此督促內部財務制度的管理和優化。在績效考核的完善后，企業對職工的管理，必須要采用公平公正的管理模式，絕對不能搞特殊化。對于保險行業特有的單證，管理時要區分對財務是否有價值，并將單證的領、銷、管合理管控。保險行業不同于銀行，其資金的打理，應設專人專職，其中很重要的就是總出納，這個崗位要對整個企業資金的流動進行合理把控，并在工作過程中對資金的流動提出優化意見。在預留好公司正常的賠償款后，公司資金安排和內部管理應符合公司制度，同時要對財務基礎工作有所規范，制定專屬于企業內部的制度與流程，保證數據的暢通運行。為使企業的財務管理體系能得到有效運行，還需提升員工的學習能力，讓公司高層對風險有敏感意識，并結合公司內外部的進展情況，形成完善、監督、分析與評估這樣一整套流程的體系觀念，從而全面推動經濟發展與財務管理。
3結語
第4篇：保險行業財務管理范文
關鍵詞：ERP；保險行業；SAP
中圖分類號：TP317 文獻標識碼：A DoI: 10.3969/j.issn.1003-6970.2012.05.033
The Application of ERP(SAP) in Insurance Industry
LIU Shu-ying
(China Life Insurance Limited by Share Ltd research and development center, Beijing 100000)
【Abstract】erP (SaP) as an important business management software, has its unique characteristics, most obvious in its high degree of integration, stability data strict logic, this article on erP (SaP) in the insurance industry applied research and analysis, erP (SaP) in the insurance industry to make contributions through this study.
【Key words】erP; Insurance industry; SaP
0 引 言
隨著技術創新和經濟一體化的進程的不斷推進，在市場經濟不斷發展的今天，企業管理對經濟活動的促進作用日益彰顯，也越來越受到企業的關注。企業競爭已不僅停留于傳統的產品銷售的競爭,供應鏈的管理也已經成為左右企業發展的重要因素。企業對成本的控制已經成為企業競爭力的一個顯著標志。相應的，ERP軟件應運而生，得到了社會上大多數企業的廣泛運用，作為目前全世界排名第一的ERP軟件，SAP——企業管理解決方案的軟件，有著其獨到的特色，最明顯之處在于其高度的集成性、穩定性還有數據嚴密的邏輯性。對于轉軌期的中國而言，保險業作為一個潛力無限的行業對于ERP（SAP）的運用也變得迫切了。本文主要闡述了關于ERP（SAP）在保險行業中的運用，具有獨到的現實價值與意義。
1 ERP（SAP）的概述
ERP（企業資源管理計劃）是基于先進科學的企業管理思想的基礎上，通過對信息技術的應用，實現對整個企業資源的一體化管理。ERP是一種可以提供跨地區、跨部門、甚至跨公司整合實時信息的企業管理信息系統。
SAP的一整套程序是針對所有企業的一種數據和應用集成方法，它將業務和技術進步融入了一個綜合性的高品位的標準系統，即商品化軟件系統。SAP是ERP解決方案的先驅，它可以為各種行業、不同規模的企業提供全面的解決方案。自1972年起，其軟件的有效性和可靠性已經被數十個國家的上萬家用戶所驗證。
2 ERP（SAP）在保險行業中應用的研究意義
繼電子商務的熱潮過后，ERP（SAP）又再度成為各行各業所關注的熱點問題，ERP 中的SAP已經被80%的世界500強的企業所采用，SAP已經成為全球一流企業的管理軟件的首要選擇，如此優秀的ERP軟件對企業管理水平的提升能力已經得到大多數企業的普遍接受與認可。
在信息化與經濟化的建設過程中，每個行業的企業客戶都希望能夠以最小的成本換取最大的效益產出，保險行業特殊的行業形勢所帶來的巨大的風險性對于成本-效益的產出方面的要求似乎更為嚴苛，因此ERP（SAP）在保險行業的應用也顯得如履薄冰，舉足輕重。一般來說，壽險公司的利潤來源有三項，即死差益、費差益和利差益。對于我國壽險公司來說，由于死亡率的設定基本上要依據保監會公布的生命表，所以無法獲取很大的死差益，或者至少不能在目前確認未來可能產生的死差益。費差益的獲取更加困難，因為市場競爭不斷加劇，保險公司的費用支出不可能大幅低于設定的費用率。實際上，很多小的壽險公司由于沒有規模效應，一直在背負著沉重的費差損。近年來，部分保險公司在過分求大求快的急功近利思想指導下，不重視盈利模式的研究，在盈利及償付能力上都不同程度地出現了問題。所以，選擇合理、成功的盈利模式是公司實現盈利的重要保證，也是實現壽險公司目標的重要途徑。所以，在市場競爭不斷加劇情況下，計算每個險種、每個區域、每個銷售渠道的費差益顯得很重要。所以，ERP在保險行業成本控制過程中，運用成本-效益的估計方法，能夠有效地預測和控制保險行業的風險程度，從而使得保險公司能夠及時采取有效措施應對風險，減小損失。
產品的成本和收益是關乎于企業生存與發展的兩大關鍵因素,成本的降低永遠是企業管理者的目標，在保險行業的應用的相關研究分析具有極其重要的現實意義，對轉軌期間的中國的保險行業的未來發展前景具有很深遠的影響[4]。
3 ERP（SAP）在保險行業中應用的內容3.1 ERP（SAP）在保險行業中應用的背景
在未進行行業信息化之前，保險行業為什么會訴諸于ERP（SAP）在行業中的運用？其主要原因為以下三個：
首先是行業的外部環境發生了變化：在全球經濟一體化的總體趨勢下，我國保險業與國際接軌是必由之路，隨著我國加入WTO后，我國在加快保險市場對外開放步伐，因此保險行業必將在未來面臨更為激烈的市場競爭[5-9]。
其次，從市場體系架構來看，原保險市場較大，再保險市場很小；市場發展速度很快，而相應的監督和法規的發展速度較慢，保險中介混亂，違規現象嚴重，權力運作、官方管制使各保險主體在市場中處于不平等地位[5-9]。而且這種低效率的行業內體系，使得保險行業無法實時獲得利潤和成本的準確數據，信息不對稱使得保險行業面臨巨大的風險。因而，ERP（SAP）系統的出現也給信息的傳遞、交流與溝通帶來了很大的便利。
此外，企業與居民在逐步提高保險意識的同時，也不斷增強了對保險的選擇意識，對保險行業的需求呈現出多樣化和專業化的趨勢。引入ERP（SAP）系統在確定借助行業信息化改造以應對挑戰之后，信息化解決方案的選型工作就成為了主要議題[5-9]。
3.2 ERP（SAP）在保險行業中應用的項目實施
保險行業保單生命周期長，對人財物信息集成度要求高。全球保險行業的普遍選擇就是針對保險行業特點的、以企業資源計劃（ERP）為核心的電子商務套件[10-12]。其中，SAP系統具有功能先進性、安全性、可擴展性、適應性、價格等進行全方位的功能特點。此外，SAP系統功能觸及操作層面，功能強大，具備先進的管理思想和擁有科學的管理工具。財務系統實施財務會計模塊、管理會計模塊、資金管理模塊；資產系統實施資產管理模塊、物料管理模塊、項目管理模塊、租賃模塊；人力資源系統實施人事管理、組織機構管理、工資核算、時間管理、培訓和和商務事件管理、招聘管理、人事發展、薪酬管理等模塊。通過引入信息時代先進科學的管理思想，運用流程再造理論，實施會計流程、人力資源管理流程重組，優化財務、資產、人力資源管理信息化的IT環境，實行財務、資產、人力資源集中管理模式。由于SAP公司在國內保險行業實施經驗比較少[10-12]，SAP在保險行業的運用具有一定的探索性以及先驅性。
SAP多賬套一般是多數據庫實現的,一個數據庫對應一個賬套; 會計原則是處理會計事項所依據的規則，是在長期會計實踐的基礎上歸納形成的。會計原則對于會計人員選擇會計政策具有重要的指導作用。然而這種會計原則[13]，并不是一般會計原則，即《美國習慣稱為公認會計》原則。多會計準則并行管理、可以實現同時出具多準則，如中國大陸準則、香港準則的會計月報。
財務集中管理就是借助現代網絡通信技術，建立集團和成員單位完善的財務數據體系和信息共享機制，從而在戰略上實行集中監控，整合財務內部資源，防范決策風險，提高效率。通過定義規范、設置權限、授權操作等，達到集中的資金管理、集中的全面預算管理、集中的內部審計管控、集中的數據分析的目標[14]。
此外，SAP R/3財會子系統提供了特殊分類帳模塊，可為保險行業提供特殊的計算功能。在此模塊中，一個特殊分類帳可以通過對科目的設置（如成本中心、產品等），從不同的視角來反映科目的余額。保險企業可以對每一個分類帳進行計劃、分配和貨幣轉換處理。這些特殊分類帳也能自動根據實際業務的發生實時進行更新，滿足我們對不同的報表的要求。利用上述功能模塊，根據企業對保單生命周期費用分析的不同需求而進行不同的處理。在SAP系統中，各級財務人員可以將不同性質的費用，詳細的分配到不同等級的保單生命周期費用類之中，同時輸入費用發生至成本中心。在記帳到成本中心會計模塊的同時，該費用則會從記帳到特殊目的分類帳中（其中，特殊目的的分類賬是指帶費用分類信息和成本中心等信息）。信息在進行費用分析以后，在特殊目的分類帳中，我們可以利用SAP所提供的便捷的報表編輯工具來定義各種所需要的費用，形成報表來進行保單生命周期費用的分析，這樣就實現了從不同程度對保單進行了獲利能力分析。
4 ERP（SAP）在保險行業中應用未來前景的一些建議
通過上述闡述，我們發現當前激烈的競爭形勢以及保險行業面臨的巨大風險，這使得ERP（SAP）在保險行業中的運用呈現出燃眉之勢，本文將從下列兩方面進行討論。
一方面，要加強保險行業對ERP（SAP）系統的重視程度。保險行業中相關企業領導的支持和參與是企業運用ERP（SAP）系統是否成功的關鍵。這項系統的實施體現在各方各面，主要包括以下幾個方面：人力、物力和資金的投入；部門之間需要在統一的計劃下，協調地開展工作；企業管理機制、組織機構、管理模式和方法的重大調整；協調人們的思維方式和行為方式產生的阻力等[10-12，15]。
另一方面，要加強保險行業的相關組織管理結構，為ERP（SAP）系統的使用奠基準備。保險企業應當統一領導，分級管理，成立專職項目小組，主要在于形成適合關鍵用戶、最終用戶與專項小組三層組織相結合的模式，其中的每一個功能小組的組成都是由保險企業和SAP員工共同組成，這樣才更加全面完備的實施ERP（SAP）系統在保險企業中的作用。
參考文獻
[1] 徐正波.淺談ERP項目實施與會計角色的轉變[J].華章，2009，(05).
[2] 陳秋蘭.企業資源計劃(ERP)財務管理應用[J].現代企業教育，2009，(02).
[3] 楊從印，陳金銀.企業應用ERP存在的誤區與應對策略探討[J].理論月刊，2003，(04).
[4] 胡楠.壽險公司盈余管理研究[D].廈門大學碩士論文，2007，08.01.
[5] 蔣永輝.中國保險業現狀與發展趨勢[N].上海金融報，2001-04-07
[6] 蔣永輝.中國保險業面臨的挑戰和發展[J].海南金融，2000，（07）.
[7] 金融保險業_互動百科[DB/OL].hudong.co.
[8] 郭頌平.廣東財險市場現狀及其發展趨勢[J].華南金融研究，2001，（04）.
[9] 袁寧.美國友邦保險有限公司深圳分公司發展戰略研究[D].蘭州大學碩士論文，2009.04.01.
[10] 張宏偉.企業信息系統建設策略及選擇[D].吉林大學碩士論文，2005.05.08.
[11] 楊金萍.ERP實施七關鍵[J].每周電腦報，2004，（44）.
[12] 楊金萍.ERP在新華人壽的應用[N].中國保險報，2005-05-11.
[13] SAP R/3系統的財務會計結構[DB/OL]. fanwen114.
第5篇：保險行業財務管理范文
【關鍵詞】商業銀行 第三方支付 轉賬
由于銀行批量轉帳具有效率高、精準、安全的特性，每一筆交易都有據可查且手續簡單費用低廉等其他收付費方式無法比擬的優點，因此這種收付費模式已然成為保險行業首推的收付費方式。從中國人壽保險公司的統計數據來看，2010年銀行批量轉帳收費占其總保費規模的54.55%，銀行批量轉賬付費占所有付費業務的61.52%；2011年銀行批量轉帳收費占總保費規模的63.76%，銀行批量轉賬付費占所有付費業務的72.58%；近幾年銀行批量轉賬支付已成為中國人壽最主要的資金收付方式。但銀行轉帳也存在著一定風險，現結合本人所在公司（中國人壽）資金收付平臺的運作管理經驗分析如下：
保險行業資金批量代扣、代付現狀
以中國人壽為例，目前開展批量代扣、代付業務的14家銀行均簽有批量轉賬協議，在相應協議中就諸如資金到帳時間、數據傳輸方式細節進行了約定。
現行的批量轉帳流程
目前保險公司銀行轉賬工作一般涉及信息技術部和財務管理中心兩個部門。信息技術部負責委派專人從業務系統中提取、回插數據；財務管理中心則負責指定專人傳送、接收數據以及資金的收付工作。
銀行發盤流程
1、信息技術部指定人員從各個業務系統中提取數據后生成發盤文件，向財務管理中心相關崗（各公司崗位名稱不盡相同，以下以中國人壽崗位設置為例稱為劃賬崗）發出發盤指令。
2、財務管理中心劃賬崗登陸到指定機器首先復核文件名稱是否與當天日期相符，再與外掛系統中的發盤總筆數和總金額核對，如果一致即按照各銀行規定的方式及格式向銀行發送數據信息。具體傳輸數據的方式有以下三種：通過專線傳輸，通過3.5寸軟盤、U盤等人工傳輸，通過電子郵件傳輸。
3、對于代付業務財務管理中心劃賬崗在向銀行發送完數據后需立即通知資金調撥崗調撥資金，資金調撥崗按照劃賬崗提供的金額向銀行支付資金，并經資金復核崗復核。
銀行回盤流程
1、財務管理中心劃賬崗從銀行接收回盤文件，復核回盤文件的日期，核對回盤文件中成功與不成功合計筆數和金額是否與前一天發盤一致。
2、復核一致后通知信息技術部人員往各業務系統回插成功數據。
異地轉賬受制約
針對部分團體保單的客戶，投保簽訂協議時要求將理賠款等給付金打入非本市賬戶，提供的賬戶涉及招行、建行、農行、浦發銀行等眾多銀行，且此類要求異地劃款的業務也逐漸增多，此類異地劃款只能由收付費人員或手工逐筆轉賬或以工資形式手工報盤解決。
“公對私”違規的無奈
從保險公司的對公賬戶將資金直接劃入客戶個人賬戶，目前已有部分銀行提出此種形式屬于“公對私”，不符合人行規定，即將不允許如此操作。
數據篡改風險
目前從業務系統中提取數據、回插數據是由信息技術部的人員操作，由于信息技術部人員具有維護后臺數據的權限，而相關工作人員職業操守參差不齊，不排除極個別工作人員為一己之私利用提取數據、回插數據時篡改數據的可能。
復核不到位風險
目前信息技術部對于數據的提取和回插工作、財務管理中心的發盤和回盤工作以及從系統中提取的應收、應付數據均無專人復核，由于復核人員不到位，存在誤操作風險。
數據未加密及不校驗風險
目前已開通的14家銀行中尚有中國銀行、農商行兩家銀行未實現帳號戶名校驗，對劃帳數據加密的銀行也僅有工商銀行和光大銀行。對于代付業務，如果前端錄入人員將賬號錄入錯誤或帳號被人惡意更改，銀行無法校驗出來，就會造成我公司資金支付錯誤風險。
規避銀行批量轉帳風險的建議
總體實施細則：
1、加大復核力度，做到職能分割，權限制約監督
對于數據提取和回插，銀行發盤和回盤切實做到雙人復核。為此，建議將所有轉賬業務上收分公司統一操作，即財務中心設雙崗負責資金的支付和復核，業務管理中心設雙崗負責數據的提取和插回，信息技術部負責編寫加密程序供復核人員復核使用。
2、借助銀保渠道，擴大代付銀行范圍、開通異地代付功能
通過銀行保險部與各家銀行的良好合作關系，爭取將已開通代扣業務的14家銀行全部開通本地、異地代付功能，以減輕客服的付費壓力，同時也能保證業務的規范操作，規避手工轉賬風險，避免不必要的糾紛。
第三方及網上支付相關建議
1、業務管理中心負責數據的提取、回插，并從網上傳輸數據、接收銀行回盤數據。其中：數據提取崗負責從各個業務系統中提取數據、回插數據并對數據上傳崗上傳的數據進行復核。該崗位僅具有數據提取權限，不得具有修改業務系統數據的權限。數據復核崗負責將數據提取崗生成的非加密數據文件按照不同銀行的要求上傳銀行并接收銀行的回盤文件。
2、財務管理中心負責復核業務管理中心提取數據，并支付資金。其中：
銀行轉賬崗負責對上傳數據的再次復核并支付資金。
資金復核崗負責對資金劃撥崗支付資金的正確性進行復核。
事后監督崗負責在轉賬流程完成后按照銀行反饋的回單和業務系統中打印的成功清單進行比對、再次復核，對整個轉賬流程進行事后監督。
參考文獻：
[1]中國人壽保險股份有限公司收付費實務手冊.
第6篇：保險行業財務管理范文
一、保險公司會計核算的會計準則特點
保險公司的會計核算，所依據的就是國家針對保險行業所出臺的相關會計準則，如我國的保險行業會計準則由《中國人民保險公司會計制度》發展到了現如今的《金融企業會計制度》階段，目前我國保險行業的會計制度呈現出兩大特點。一是更加接近國際慣例。即新的保險會計準備不僅規范了傳統的保險合同的認定、劃分與審核，同時還構建了很多現代化的理念，更加的符合會計核算過程中的權責發生制、配比原則以及清晰性等原則。并且使得會計核算中的報表更具有真實、可靠性；二是保險行業的準則更加突出復雜性，其主要原因是由于現代保險行業的復雜性所決定，不僅會涉及到保險行業業務常用的技術術語，而且對于保險會計準則中的一些問題還有待徹底的解決，從而使得保險行業的會計準則有了一定的復雜性。
二、目前保險會計準則實施中所體現的不足
（一）保險風險不夠明確
保險風險作為保險合同的一個重點內容，在新的保險會計準則中，并沒有對保險風險有一個明確的限定，同時對于特大保險風險也是沒有進行限定，從而使得混合保險合同的分解難以操作。最后就會影響到保險公司會計對收入的會計核算工作。
（二）有違會計原則
在新的保險會計準則的實施過程中，對于保單取得的成本中，保險費用中的附加費，如常見的有手續費、體檢費、勞務報酬等費用，明確規定需要計入到當期的損益中，這種保險業務取得成本費用化的核算方法，其實有背于會計核算的基本原則，從而導致了會計信息的不準確性。
（三）再保風險的管理機制不嚴格
新保險會計準則中明確的指出了保險業務承擔獨立核算機制，但是對再保險風險的機制卻并沒有明確的規定，這種會計準則的不嚴謹性，就會導致會計再保險會被泛濫的使用。對于再保險人所需要承擔的各種保險經過原保險人與再保險人之間的協議就可以把風險轉變為再保險，這就是財務保險，屬于有限風險再保險的其中一種，能夠為投保人與再保險人帶了經濟上的豐厚回報，深受保險行業的青睞，因而被廣泛濫用的情況就會出現，但其最根本就不具備風險轉變的條件，因而成為了金融投資的一種工具，從而造成了保險公司效益增收的一種假象，對于保險公司的財務報表起到一定的粉飾作用。
三、保險公司會計具體核算哪些工作
（一）收入的核算
作為保險公司，其主要的收入就是保費收入，當彼此雙方簽訂保險合同之后，就需要對保費收入進行核算，即對公司收入的確認。但由于收入核算的復雜性，并不是所有的合同簽訂都可以進行收入的確認。需要根據保險合同的內容來進行對公司收入的分類確認，并且對于不同性質、種類的合同期收入的核算方法也是不同的。我國保險行業的會計準則中規定，對于收入的核算，需要以公允價值為主體，實行權責發生制，從而確保保險合同與收入的同步核算確認。
（二）準備金的核算
對于保險這個特殊的行業，我國對其有著非常嚴格的規定，保險公司是不可以進行對外舉債的。因而需要通過準備金的方式來表現出公司的負債，對于這一公司重要的會計信息披露，能夠真實的反應出保險公司的盈利與償債能力。但就目前的準備金的相關制度，我國仍然有很多不完善的地方。
（三）投資收益的核算
投資收益的核算是保險企業會計核算工作中最為重要的內容。做好保險公司投資收益的核算，能夠及時準確的掌握一個保險公司的收益情況，同時還能夠準確的反映出其資金投資的浮盈。對于保險公司投資收益的核算主要包括四方面，持有至到期的投資、貸款與應收的款項、可供出售的金融資產以及以公允價值計算且變動后計入的當期損益的金融資產。
（四）費用的核算
保險公司的費用主要包括三個方面，保險的賠償款、銷售費用以及其他所發生的間接費用。我國的會計準備中對保險行業中所出現的費用支出，主要都是以費用化的方式來進行核算，把公司當期所發生的費用計算當期損益，從而對保險企業的成本有一個正確合理的計量，與此同時，還有助于財務風險的把控。
四、如何做好保險公司的會計核算工作
（一）做好企業資金的審批、核算與控制
做好保險企業內資金的核算與控制，可以使得企業提高風險防范的能力，合理的規避掉一些財務分險。在具體的資金核算過程中，要采用雙重管理方法，一是通過企業的銀行存款系統，二是對現金控制系統，并且對于公司的現金與銀行存款進行每日的結算統計，對于資金的增減變動做好相關的記錄。除此之外，還要做要資金的預算與結算工作，并對其審批流程做到嚴格執行。
（二）強化會計核算基礎
會計核算的基礎都是依照國家出臺的相關會計制度準則，因此在進行會計核算過程中，要不斷的完善保險公司會計核算體系，并且建立起健全的財務管理制度，同時加強企業財務人員的專業知識水平與職業道德素養，從而杜絕違規、違法行為的出現。
（三）準確核算成本費用
由于現代保險行業業務范圍的廣泛性，因而保險公司在會計核算過程中也會越來越復雜，尤其是體現在對保險公司成本費用的核算上，隨著信息量的增大，使得公司財務核算也會隨之變得復雜化，不僅增加了難度，而且對于信息的準確、及時也會受到影響，因而保險公司可以適當的采用財務會計信息系統，從而能夠及時、準確的進行會計核算。如上海的一家保險公司早在2012年就引進了ERP財務系統，能夠很好的把公司各個部門的成本費用進行核算，不僅提高了信息數據的準確性，同時還提高了工作效率。
（四）加強企業內審工作
內審工作的執行是保險公司對于核算工作的一種監督與控制，可以有效的降低保險公司財務風險的發生，因此作為保險公司，要充分發揮好企業的內部審計工作，從而為企業的管理起到一種監督的作用。除此之外，內審工作還能夠對保險公司的各個環節的管理起到檢查的效果，如保險公司的經營、投資、融資等這些方面，內審部門都是需要進行對其審計的。
（五）會計集中核算要建立標準的業務流程
保險公司要對現有的業務流程進行梳理，在此基礎上，根據流程再造原理，把會計核算業務建立成標準化的工作流程。標準化的會計工作流程可以保證會計集中核算系統的順利運行，使保險公司的會計核算工作能夠全面、健全的推行。會計集中核算要求會計科目體系要做到上下統一，多層次的會計核算體系可以體現出管理的要求，并能夠和資產管理、預算控制相協調。
（六）培養專業的財務人員
為確保會計集中核算能夠保險公司的經營帶來績效。保險公司應該培養以下三種專業型人才：首先要有基層單位中專門負責業務錄入的人才，他們能夠編制基本的會計憑證，進行本單位會計系統的基礎維護以及簡單的稅務業務和資產業務；其次是在保險公司集團中心的會計人員，他們負責會計系統的維護和完善，公允價值的確認基礎以及如何進行減值準備計提等專業化會計業務，匯總會計報表的生成和重大事項的事前和事后控制；最后是專門負責公司財務核心業務的管理和風險控制。
第7篇：保險行業財務管理范文
關鍵詞： 保險業； 營改增； 影響； 舉措
一、保險業存在的主要問題
（一）行業發展方式粗放化
隨著市場經濟的發展，我國保險業的外部環境已經產生了巨大變化，但其傳統的粗放型發展模式并未發生轉變，仍然停留在市場份額較低層次和業務規模低水平的狀態，大多保險公司主要依靠外延式擴張而加速機構增設，忽略了其內部管理制度和產品服務的創新，使得行業發展方式粗放。
（二）保險業創新能力不足
創新是企業生存發展和提高市場競爭力的動力，近些年來我國保險業得到了迅速發展，但仍然存在諸多問題，比如創新能力不足、產品結構單一，當前我國保險業技術創新層次較低，大多保險產品主要從外部引進，然后在進行局部改進，靠其低水平的創新維持企業的發展，而現如今人們對養老保健、醫療衛生、文化教育提出了新的要求，這對保險行業也是一種全新的挑戰。
（三）保險產品結構不合理
當前我國保險產品結構存在諸多不合理，比如在財險市場上，機動車輛險市場比重大，車險依賴性過高使得保險結構調整壓力巨大；在壽險市場上，分紅險占比過高，使得投資回報風險成本加大，過高的分紅險，需要獲取較高的投資收益來覆蓋其成本，客觀上增大了資金的風險性，一定程度上影響了保險公司的經營和發展。
（四）高素質人才缺乏
相比我國銀行和基金等相關金融行業，保險行業入門要求和人員學歷層次較低，其行業內中高端人才缺乏，特別是核賠和風險管理等專業性人才嚴重不足。據相關數據表明，國內保險行業從事人員接受過專業教育的人才不過25%，而其中精算師更是屈指可數，因此其中高端技術性人才缺乏，給保險行業發展創新帶來阻礙。
二、保險業實行“營改增”試點的必要性
（一）避免重復征稅，保證稅務鏈完整性
在流轉稅的制度設計下， 使得保險公司在尚未抵扣進項稅額的前提下，仍需支付高額營業稅，并且易造成重復征稅。在消費者作為增值稅的稅務人時，其負擔的營業稅并不能作為進項稅額的抵扣，加重了企業經營成本，使其增值稅抵扣鏈斷裂，使得稅務鏈缺乏完整性。因此在營改增的改革試點中，管理經營成本的降低，有利于企業公平和提高其市場競爭力，更是稅制合理化的要求。
（二）降低保險稅務負擔，促進持續健康發展
純保費是保險公司用于支付理賠的資金，因此其作為保險公司的負債，如若將保費收入全部計入流轉稅，則大大的加劇了保險公司的稅務負擔。據國家稅務總局公布的相關數據顯示，2014年上半年全國“營改增”入庫增值稅額達到870億元，其減稅額為830億元，隨著保險業納入“營改增”的改革試點，一定的進項稅額的抵扣有利于降低保險公司的稅收成本，增強企業發展能力和市場競爭力，助力于擴大保險市場份額。
三、“營改增”對保險業的影響
（一）影響銷售模式和保單定價
隨著“營改增”的實施，保險公司的營業收入由價內稅逐步轉化為價外稅，在原有定價體系維持不變的前提下，保險公司作為增值稅的開票人，由于稅基的調整，使得其營業收入降低；而受保人作為受票人則可以進行進項稅額抵扣，降低了其成本，也增加了利潤。同時，在傭金手續方面，眾多機構可以開票待抵，使得保險公司很難取得稅票，增大了其管理成本，因此一定程度上影響了銷售模式和保單定價。
（二）增加企業經營成本
“營改增”實施后，為適應“金稅系統”的發展，保險公司也需要加快企業內部管理信息系統的改進，提高其管理科學化和合理化，同時也需要加大對企業內部從業人員的培訓，提高其專業化認識水平，方可給企業帶來創新發展動力，但一定程度上也增加了企業的生產經營成本，給企業發展帶來難題。
（三）給人員素質帶來挑戰
在大中型企業的會計處理上，涉及的增值稅業務較多，在深度、廣度和難度上都具有較高難度系數，因此要求相關的從業人員須掌握相關的理論知識和實踐經驗，而在保險行業內，存在較多財務人員并未使用過增值稅發票，其管理人員也缺乏相關經驗，因此保險公司被迫加大對財務人員的培訓，使之適應新的業務，給相關從業人員帶來挑戰。
（四）稅務管理難度加大
眾所周知，增值稅須憑票進行抵扣，因此保險行業需加大對客戶和上下游企業間的發票開具業務的管理，在發票的開具、認證、抵扣和風險管理等方面必須嚴加管理，降低稅務損失。同時，由于保險公司存在較多的退保業務，其退保業務則需開具稅務局相應的紅字增值稅發票，而這種發票需要保險公司、稅務局和退保人的共同參與方可獲得，一定程度上影響了退保業務的辦理效率，同時也加大了保險公司和稅務機關的稅務管理難度，給相關業務辦理人員帶來挑戰。
（五）賬務處理難度加大
營業稅作為價內稅，在“營業稅金及附加”項目進行核算；而增值稅作為價外稅，其營業收入需扣除相應的增值稅，但由于其不需要繳納營業稅，使得“營業稅金及附加”和“營業支出”減少，而且在稅款繳納時間上也需要加大重視，不然會由于核算的不規范導致應繳納稅額出現差錯，給企業帶來稅務風險，不利于其經營發展。同時，增值稅可細分為未交增值稅、已交增值稅、進項稅和銷項稅等眾多三級科目，由于增值稅是價外稅，因此收入和稅務需分離，對收入科目也要進行細分，眾多因素使得其賬務處理難度加大。
四、保險業應對“營改增”的相關舉措
（一）加強宣傳教育工作，提高員工素質
現今保險業的增值稅率尚未確定，但其稅務增加可能性較大，故保險公司應及時認清當前形勢，這對保險企業既是一種機遇也是一種挑戰。因此公司需加大對其重視程度，并提前制定相關的應對性措施，以免給企業帶來損失。對于增值稅的實行，無論對保險公司的管理人員還是相關業務從事人員來說，都是十分陌生的，所以企業內部應加大對增值稅的宣傳學習教育工作和相關業務人員的培訓工作，增強其相關風險意識，逐步提高全體員工的素質。同時，企業間也需要加強交流于合作，支持業務主管及相關業務優秀人員到友好合作單位進行學習，并邀請相關優秀示范單位到企業開展授課和相關業務指導，現場指導企業相關財務人員進行辦公，有效提高相關人員的業務能力。
（二）積極爭取稅收優惠政策
在“營改增”改革逐步推進過程中，政府會出臺一些過渡性的稅收優惠政策，以便降低對涉及行業的不利影響，因此在改革推進種保險企業應積極向政府部門爭取相關稅收優惠措施，給企業帶來發展和適應空間，從而促進保險業的發展，提高其市場競爭力。
（三）加強內部控制，提高管理水平
由于現今保險行業的稅務管理發生了變化，其經營模式業發上轉變，企業應加強對內部的控制力度，提高管理水平。一方面要加強內部控制管理系統的改進，另一方面也要加大對員工的專業化培訓，從財務管理和銷售管理等方面加強控制，在財務管理方面，應逐步建立專門的稅務管理部門，并及時招納相關專業稅務人員，降低因稅務處理的不規范導致的企業財稅風險，提高管理水平；在銷售管理方面，應及時轉變銷售策略，認真解讀國家的相關過渡性稅收優惠政策，以此提高盈利水平。
（四）適當增大賠付支出的抵扣范圍
賠付支出在保險成本費用中占有較大比例，因此其抵扣范圍和比例對于獲取相關有利政策具有重要意義。從降低保險業稅務來看，賠付支出憑帳抵扣相比憑票抵扣更有利，但由于獲賠方并未繳納相應的增值稅，打破了其增值稅的完整性，同時又由于增值稅發票開具時間和賠付支出核算時間的不同，使得保險公司難以確定可申請抵扣的賠付金額，因此建議增設會計明細科目，以便對賠付支出進行相關核算，并采取不同方式進行理賠。具體如下：①當向增值稅一般納稅人支付賠款時，可以直接抵扣稅款后進行賠付；②當向非增值稅納稅人進行賠付時應及時申報抵扣額；③當向第三方賠付時憑票進行抵扣進項稅額。
參考文獻：
[1]蔡麗蓉.營改增對保險業的影響[J].企業改革與管理，2016（07）.
[2]王煥貴.淺析營改增對保險業的影響及舉措[J].財經界，2014（07）.
[3]王莉.營改增對我國保險業的影響研究[D].江蘇科技大學，2015（06）.
第8篇：保險行業財務管理范文
經多年對民族高職金融保險專業的跟蹤研究，筆者發現某民族地區高職院校金融保險專業的招生規模正在逐年減少。該校從2003年開始招收金融保險專業學生，招生數呈現逐年下降的趨勢。
一、制約民族高職金融保險專業發展的主要因素
1．民族高職金融保險專業的培養目標與就業實際不相符，目標培養受質疑。民族高職金融保險專業人才培養目標是為了適應我國民族地區保險業務高速增長的需要，培養以技能知識為核心的具有良好敬業精神和職業道德，具備一定金融保險理論知識和業務技能，能夠在保險、金融及證券、期貨、期權等機構從事相關工作的高級技術應用型人才。該專業的就業去向主要是保險部門，但很少有人能留在保險部門工作，大部分成為自謀職業者。經過調查，了解到全國各民族地區高職院校金融保險專業都面臨著同樣的境況。由于招生和就業的影響，民族金融保險專業的生源質量越來越差，教學效果也越來越不理想。
2．民族高職金融保險專業設置理論課程多，實踐課程少。金融保險專業所設置的課程中，實踐課程很少，但實踐課程在高職保險專業中占有重要位置，并且需要在專業老師指導下實訓。專業基礎課中管理學、風險管理、金融企業會計等課程都是大學本科專業的課程，理論性強，不太適應高職學生。比如《風險管理》課主要闡述風險的概念、性質、特點、產生、風險管理程序和怎么研究風險等，比較抽象，且不能與專業所設置的財產保險、人身保險等課程中的風險評估相銜接，造成學了風險管理課程知識，卻很難在保險專業中得到應用。教育部《關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》(高教［2006］16號)中明確指出，實踐實訓課程要求占45%。［1］圍繞保險專業培養目標，金融保險專業應該凸顯實踐實訓的核心，財產保險項目、人身保險項目、會計核算、財務管理等都必須加強實踐實訓。
3．設置的課程偏宏觀，與保險行業所需的技術技能結合不緊密。目前，保險人才市場上存在著這樣一種矛盾:一方面，企業迫切需要有經驗、業務能力和學習能力強的保險人員，但在招聘中往往找不到合適的人選;另一方面，大量剛剛畢業的高職保險專業學生卻找不到工作。保險企業普遍認為，高職學生僅有理論知識，但經驗不足，業務技能差，動手能力弱。找到工作的保險專業學生，也認為實際保險處理與課堂上講授的東西不一樣，甚至覺得在學校學到的東西根本用不上，而實際工作中許多需要掌握的東西卻沒有學到。
4．課程設置所需的保險核心技術教材缺乏。當前，貼近保險行業且能體現實務操作技術技能的教材很少，使用的大部分是普通大學本科改編的教材，這些宏觀的知識難以直接用到民族地區保險實務上。而實務課程使用的教材，主要內容卻是各項保險承保和理賠條件以及處理保險業務的流程規定，對民族地區保險行業所需的技術知識點涉及很少，且保險技術含量低。真正能適合保險行業所需技能的財產保險、人身保險、會計核算、財務管理的教材很難找到，學生能真正學到的必需的保險技術不多。
5．社會對保險行業有偏見。近年來一些保險公司和投保人在保險理賠上多次發生糾紛，保險公司在承保和理賠上有時存在“兩張皮”，承保時對保戶百般承諾，超出保險規定，理賠時往往拖賠、少賠或拒賠，引起保戶不滿，常常訴訟于法院。另外，保險人有時誤導投保人買保險，使投保人投保的意愿與保險公司的意愿不一致，最終達不到投保人投保的意愿，因而產生偏見。
6．保險專業畢業生在保險系統就業狀況不如非保險專業。高職保險專業就業渠道窄，主要面向保險系統，而民族地區保險系統與發達地區相比，保險系統少，因此很少錄用高職保險專業畢業生。反過來，非保險專業就業渠道較寬，不但可以到保險系統就業，還可以去其他部門就業。就業沒有優勢也是金融保險專業報考人數減少的一個原因。
7．學習保險專業知識難度大，大部分學生不太適應。由于保險專業涉及的知識面廣，必須學習自然科學和哲學社會科學知識，而且保險越發展應用自然科學和哲學社會科學知識越多，并且還要將其應用到保險專業上，對高職學生來說有較大的難度。因此，學習保險專業需要儲備大量的跨學科知識。
二、民族高職金融保險專業發展對策
1．調整高職金融保險專業的課程設置。要深入了解保險公司經營管理所需的保險技能技術。民族高職金融保險專業課程設置改革的目的只有一個，就是變不科學、沒有特色的課程為科學性強、有明顯特色的課程設置。保險行業是非銀行金融機構，保險業務范圍廣泛，種類繁多，既有國內保險又有國際保險，既有財產保險又有人身保險，既有有形財產保險又有無形財產保險，五花八門，種類繁多。我國加入世界貿易組織后，允許中國保險市場對外開放，許多國外保險公司加入中國保險市場，保險機構繁雜，各種保險業務空前發展，民族地區也不例外。保險業務的特點是面廣點細，因此，應盡量設置出能跟隨時展、符合民族地區實際的保險課程。多年來高職院校課程設置雖不斷改革，經過多次修訂，但課程改革還是不徹底。最主要的原因是沒有緊密結合民族地區保險市場行情，沒有全面了解保險行業實際情況。目前，金融保險專業設置的保險學、財產保險、人身保險、保險中介、保險英語、風險管理等23門課程，知識總體很泛，不太適用于市場經濟時代;課程設置不實用，培養不出有實實在在保險技術的人才。
要深入了解各家保險公司招用員工所要求的基本條件。市場經濟條件下的保險公司用人分為兩類:一類是保險管理人員(通稱有編制)，另一類是保險營銷員(通稱臨時工)。保險管理人員使用量少，收入待遇較高，但保險行業對管理人員的要求很高，知識面要廣，要有經驗，并且對專業要求既專又精，而保險營銷員隊伍則不太穩定，收入待遇高低也相差較大。我國保險經營機制和管理體制改革后，全國保險企業遍地開花，到2011年底，保險公司有130家，保險中介機構有1100家，需要大量使用保險營銷員，而較少使用保險管理人員。［2］據了解，目前我國保險行業找保險營銷員是相當困難的，因此，進入保險公司當營銷員幾乎不要求什么條件。金融保險專業畢業生是經過3年專門學習訓練的，如果要做營銷員推銷保險業務，保險公司會拍手歡迎。但是大部分高職畢業生不愿意在保險公司當營銷員，原因是地位低下，認為混在保險營銷員隊伍里不值得。因此，必須改革金融保險專業課程設置圍繞保險營銷職業的發展方向，根據實際需要設置相關課程，幫助投保人解讀保險，設計保險購買方案，正確引導投保人投保，發揮保險經紀人的作用。#p#分頁標題#e#
2．金融保險專業改革的建議。民族地區金融保險專業的改革重點是課程設置的改革，課程設置上要做到人無我有，人有我優，人優我特，實現金融保險專業差異化。要讓學生學到有價值的東西，學以致用。金融保險專業畢業生的就業方向是除了向保險公司輸送人才外，還要向其他部門輸送人才。因此，拓展金融保險專業的內涵和外延，改革課程設置，設計不同的專業方向，開設不同的相應課程，才能增強專業辦學的生命力。根據民族地區的發展趨勢，筆者認為，應設置三個專業方向:第一個方向是金融保險專業(汽車保險方向)、第二個方向是金融保險專業(金融方向)、第三個方向是金融保險專業(實務保險方向)。這個方向的學生畢業后就業方向是保險公司、汽車銷售部門、汽車維修部門、政府機關、企事業部門和其他單位。
第9篇：保險行業財務管理范文
關鍵詞：保險企業；財務集中管理；運用
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-0-01
一、財務集中管理的現狀及相關介紹
1.對企業財務集中管理的介紹
所謂的企業財務集中管理，就表示企業使用一些較為先進的現代化信息技術與一些先進的管理方法，借助相對應的信息平臺，來對信息流、資金流與單證流進行統一的規劃及處理，使得企業在經營的過程中能夠做到對其存在的現有資源進行有效的配置，最后在將企業的財務核算工作與財務管理工作進行有機的結合起來加以實行，避免企業中更多的財務風險存在，使得企業能夠對資金的運營效率做到提升，并且對使用的財務費用做到更大程度的降低。最終能夠讓企業在經營的過程中能夠做到對自己的利益實現最大化的實現。
2.財務集中管理在我國保險業的發展歷程
在改革開放之后，我國保險業得到了較為迅速的發展，對于這些保險企業來說，其分布的機構已經在全國各個地方都有所開設，讓這些保險企業在發展的過程中走向了集團化的形式，就我國的保險業來說，目前具有太平洋保險、中國平安及中國人壽等七個較大的保險集團。隨著現代信息技術的不斷發展，并且為了對管理過程中存在的風險及財務成本做到最大程度的降低，所以這些保險集團開始在財務管理的過程中越來越走向一種集中管理的方式。對于中國平安保險集團來說，它在對財務管理的集中管理過程中，是通過四個步驟來進行實現的，才上個世紀九十年代的時候，它通過財務經理委派制的形式來對集團財務管理做到集中管理。并且在本世紀初的時候，它又通過一系列的內部改革形式，將所有子公司的保險業務所獲得費用都以上繳的方式來對其進行集中管理。另外又在幾年之后，來通過對集團業務進行集中管理的方式，來對所有的項目都做到集中處理，業務產生過程中所獲得的業務都能夠做到集中核算及支付，并且對于這些集中得到資金，專門成立一家子公司來對其進行管理，便于這些資金能夠用于集團的投資計劃之中。最后一次進行財務集中管理的過程就是在2008年的時候，當時平安集團使用了外包業務形式，利用外包財務業務的部門來對集團及其子公司的財務進行外包作業。正是平安集團通過這四步的改革與變化，使得其能夠對財務集中管理改革得到進一步的深化，發揮財務管理對其發揮的關鍵性作用。
二、保險企業對企業財務管理的應用分析
1.財務管理集中化的實施能夠對資金運轉做到有效保障
對于保險公司來說，因為業務的特殊性，因此公司每天都會有較大的資金對其流進，還會有較為的資金從企業流出，因此只有做到對企業的財務進行集中管理，才能夠保證保險公司來對子公司的資金情況做到有效的控制，保障保險公司的利益能夠得到最大化的實現。保險企業在資金管理的過程中進行統一開戶的方式，表明了對于保險集團來說，其具有較高的還債能力。對于保險企業來說，只有集團能夠得到相對應的資金，才能夠使其子公司才能夠得到其發展過程中所需要的資金。
2.財務集中管理能夠讓保險企業的內部財務目標達成一致
對于我國的保險企業來說，由于這些年的發展，對于保險集團的格局做到了進一步的完善，對于存在的這些保險集團來說，其發展到的業務遍及到全國各地，并且多樣化的保險公司及保險業務得以出現，保險公司的業務得到了不斷的擴展及豐富。但是在這些保險企業得到擴張之后，就造成了內部管理過程中遇到了較大的難題，造成了在管理過程中存在職能分散的現象存在，并且造成了企業在監管的過程中遇到了較大的問題，給保險企業的實際利益帶來了較大的損害。但是財務集中管理的實施，使得這些現象得到有效的解決，便于保險公司在財務管理的過程中能夠做到對這些決策進行有效的確立，讓保險集團的內部財務能夠得到統一的管理與落實。
3.對企業管理加以改善，并做到對其成本加以降低
對于保險集團來說，因為存在的層級比較多，對于這些層級來說，與行政單位之間都存在較大的聯系的。對于保險企業來說，其在制定相關戰略方式及計劃的時候，都會將其傳達到全國每一個子公司當中。然后需要這些子公司在經營的過程中對其做到全力的配合與實施。要是子公司沒有對此進行執行，就會使得保險集團的整體計劃效果得到有效的展現出來。為了避免這種現象的存在，需要實行財務集中管理的措施，來促使子公司能夠對集團的措施進行有效的執行，并且這也對企業的經營成本做到有效的降低。
4.財務集中管理能夠促使企業的利益做到最大化的實現
對于保險企業來說，在財務管理的過程中實現集中化管理，能夠使得集團的財務管理工作做到對其最大效益進行發揮出來，這樣就能夠讓企業在經營的過程中，來促使集團成員做到最大的協同性，從而對經營過程中存在的財務風險做到有效的降低。另外對企業的財務進行集中化管理，會讓企業在出現變故的時候，能夠對其經營策略做到及時的改變，避免風險的進一步存在。
三、如何在保險企業中做到財務集中管理工作
1.在財務集中管理過程中要做好準備工作
為了能夠讓保險企業的財務集中管理工作做得更好，需要在工作實施的過程中搞好準備工作。在此過程中需要注意四個方面工作要做好。首先就是不管是集團總部還是各個子公司，都需要建立相對應的會計制度，并且還需要根據企業的特征與發展來建立相應的財務制度。其次就是要做好財務的監制工作，需要集團向各個子公司派出相對應的財務總監，對于這些財務總監來說，其在工作的過程中是屬于集團來進行管理，并不是屬于子公司來進行管理，也就是其對于子公司來說，是具有一定的獨立性的。第三點就是對會計流程進行重組，應充分利用購建的IT環境，將會計流程與業務流程有機結合，打破企業部門之間的界限，將財務人員納入到經營活動的各個環節，保證會計信息采集與加工的實時性與準確性；最后一點就是要提高財務人員的知識水平和業務素質，應加強對企業財務人員的計算機知識教育和財務管理應用軟件的培訓，提高財務人員的知識水平，改善業務素質。
2.在財務集中管理過程中需要采取的一些措施
在對保險企業的財務集中管理的時候，也需要做到四個方面的工作。第一就是要利用相關的管理軟件及相對應的網絡信息管理平臺來對財務進行控制與核算，把這些信息集中到總部當中，然后建立相關的賬目，最后在通過網絡平臺將這些已經得到的數據給傳輸到集團總部中去，便于企業在對財務信息進行管理的過程中，能夠做到更加的及時、有效。第二點就是要對企業的資金進行統一集中的管理與控制。第三點就是要對各個子公司的結算中心進行負責起來，使其能夠對日常資金做到有效的結算。最后一點就是要實現全面管理及預算。
在保險行業中，使用財務集中管理的制度，能夠有效的避免了機構擴大而存在的風險問題。但是要真正實現企業的財務集中管理，也是一項較為艱難的過程。需要在工作的開展過程中，從企業的實際情況出發，將管理方法與實際結合起來，從而對保險集團的財務管理水平做到有效提高。
參考文獻：
[1]張瑞君.企業集團財務集中管理模式——E化財務集中管理模式的基本框架[J].管理世界，2004（2）.
