保險和風險管理的關系精選(九篇)

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第1篇：保險和風險管理的關系范文

關鍵詞：國際貿易；風險；風險管理；技術手段；建設

一、國際貿易風險管理技術手段建設的必要性

（一）國際貿易風險客觀存在

國際貿易風險，在國際經貿活動中是客觀存在的。由于國際貿易是在兩個政治制度和法律制度完全不同的兩個國家中進行的，因此，國際貿易活動一定會受到國際政治經濟關系和國家對外政策的影響。因此，國際貿易中的政治風險客觀存在；由于國際貿易是在兩個國家間進行的，因此必然涉及兩個不同貨幣國家對商貿往來的統一結算問題，但是由于不同貨幣間的兌換和結算是存在著匯率變動的風險的，因此，國際貿易中的匯率風險客觀存在；由于國際貿易是在兩個不同的國家間進行的，因此不可避免的會遇到由于兩個國家在關稅設置和技術水平不對等等方面存在的關稅壁壘和技術壁壘等風險，因此，國際貿易中的貿易壁壘和技術壁壘風險客觀存在；還有就是，由于世界上各國的法律制度和社會文化之間存在著明顯的差異，國際貿易活動必然會受到來自法律和風俗不同等人文因素造成的貿易風險，因此，國際貿易中的法律和人文風險客觀存在；由于國際貿易活動的參與者是兩個不同國家的企業，對對方企業的不了解也很有可能造成國際貿易活動的風險，因此，國際貿易中的企業經營風險客觀存在。

（二）國際貿易風險復雜多變

國際貿易風險，在國際經貿活動中是復雜多變的。因為造成國際貿易風險的成因是復雜多樣的，具體的說國際貿易風險成因的復雜多樣主要表現在：其一，國際貿易活動推動者和參與者（也就是外貿企業本身）在經營管理中遇到問題，造成國際貿易風險的發生；其二，參與國際貿易活動的企業所屬國的外交政策從不離與國際貿易進行的角度進行調整，造成國際貿易風險的發生；其三，國際貿易活動進行的過程中由于國際貨幣兌換率的波動給參與國際貿易活動的一方造成巨大的匯率損失，造成國際貿易風險的發生；其四，參與國際貿易的企業因為對相關技術和關稅政策的不熟悉，造成國際貿易風險的發生；其五，參與國際貿易的企業因為對其他國家的法律和風俗人情不夠了解，造成國際貿易風險的發生等許多方面。任何一個方面的原因都有可能給國際貿易活動帶來風險。

二、國際貿易風險管理的技術手段建設

所謂國際貿易風險管理，就是指對發生在不同的兩個或多個國家（或地區）之間進行的商品和勞務的交換活動的風險進行控制和管理。而所謂國際貿易風險管理的技術手段，就是指針對國際貿易發生過程中可能發生的貿易風險進行管理和控制的風險管理技術手段。根據處理的貿易風險方式的不同，國際貿易風險管理的技術手段總共可分為等回避型風險管理技術手段、轉移型風險管理技術手段、控制型風險管理技術手段、救濟型風險管理技術手段和綜合型風險管理技術手段等五種類型。因此，國際貿易風險管理的技術手段的建設也主要包括以下五個方面主要內容：

（一）回避型風險管理的技術手段建設

所謂回避型風險管理技術手段，是指針對可能發生的國際貿易風險采取的一系列規避風險發生的風險管理對策和方法。具體地說，企業可以通過建立一個商業信息查詢綠色通道的方法，拓展企業與國際間其他有可能發生業務關系的大型跨國企業的聯絡渠道，增加企業對各國政治、法律、人文風俗等信息的了解，降低和杜絕因為企業對外部信息的了解不夠充分而遭遇國際貿易風險的機會。同時，企業還應當建立一套嚴格的審查和信息核實制度。任何一個通過信息獲取渠道得到的消息，都應當在經過嚴格的核實之后才能被采納為企業做出經營決策的依據。只有這樣，企業才能在擴大商貿接觸的同時把握住稍縱即逝的市場機會，而不會對成功的渴望而陷入國際貿易的漩渦之中。除此以外，企業還應當建立一個風險識別系統，這系統應當包括對企業現有經營行為的風險識別、風險評估和風險預警；也包括對企業單筆外貿業務的風險識別、風險評估和風險預警。這個系統的作用就是給企業在風險管理的過程中提供第一手幫助，幫助企業規避國際貿易活動中的風險。

（二）轉移型風險管理的技術手段建設

所謂轉移性風險管理的技術手段，就是通過一定的方式方法，將國際貿易活動進行過程中可能發生的風險轉讓出去、讓其他主體來承擔或幫助自己分擔這些可能存在的國際貿易風險的技術方法。風險轉移的主要對象是專業保險公司。當然，此舉需要企業付出一定代價，但是，適當的轉移風險，在國際貿易活動中引入保險公司，對于加強企業對國際貿易活動中的風險掌控的幫助作用是巨大的。具體地說，企業可以選擇以下方式實現風險轉移：第一，為國際貿易標的物投保運輸保險，實現貨物在國際間運輸過程中的風險轉移；第二，為國際貿易行為投保出口信用保險，將可能存在的買方風險轉移；第三，適當投保國際專業保險公司的專業險種，借助國際大型專業保險公司的幫助，轉移可能存在的由于企業對貿易對象的不了解而可能造成的貿易風險的轉移；第四，合理使用銀行保函和擔保信用證，轉移可能存在的國際貿易活動中的資金風險，保全企業利益。

第2篇：保險和風險管理的關系范文

關鍵詞：風險管理；全面風險管理

文章編號：1003－4625（2008）10－0105－5 中圖分類號：F833文獻標識碼：A

全面風險管理是目前風險管理發展的最新趨勢，它是一種站在整個公司角度進行的整體化風險管理方式，我們平時見到的公司風險管理（Corporate Risk Management）或整體風險管理（Enterprise-wide Risk Management）也是指全面風險管理。全面風險管理的核心思想是：一個公司的風險來自很多方面，比如，一個保險公司可能會面對由需求變化、利率變化、資產價格變化等帶來的種種不同風險，最終對公司產生影響的不是某一種風險，而是所有風險聯合作用的結果，所以只有從公司整體角度進行的風險管理才是最有效的。目前關于全面風險管理的理論與方法主要有以下兩大類：第一類是基于組織結構體系全面風險標準化度量的全面風險管理方法――ERM(Enterprise-wide Risk Management)。ERM的概念是由美國最大的幾家銀行和證券公司最先提出的。其核心理念是從企業整體的角度，對整個機構內部各個層次的業務單位和業務環節的各個種類的風險進行通盤管理。ERM 要求對市場風險、信用風險、操作風險等各種風險、各種風險所涉及的金融資產與資產組合（利率、匯率、股票、期權等）以及承擔具體風險的各個業務單位，進行全面有效的整合風險管理。第二類是基于風險決策因素的全面風險管理理論――TRM。TRM(Total Risk Management)是從風險決策角度提出的另一種全面風險管理理論，其核心思想是從系統決策的角度出發，引入風險管理策略的三因素概念,這三個因素包括概率(Probability)、價格(Price)和偏好(Preference)因素。風險管理的目標是謀求三要素(3P’S）的最優均衡。目前TRM還只是一個理論上的概念，現實生活中建立如此龐大而復雜的TRM系統現在看來似乎是不可能的。相對TRM理論而言，ERM具有良好的現實可操作性，本文所講的全面風險管理指的是ERM。

一、全面風險管理經典文獻回顧

（一）國內（中文）文獻回顧。陳秉正（2003）在其著作《整體化公司風險管理》中論述了風險管理概念的演進、風險管理與企業價值、風險管理與資本管理以及風險管理的各種策略，并對整體化風險管理進行了展望。文章主要是融合了Shimpi（2001）的《整合性公司風險管理》和Doherty（2003）的《整體化風險管理》兩本風險管理巨著的精華，論述了全面風險管理的基本理論。陽（2006）《金融機構現代風險管理基本框架》一書從金融機構的風險角色分析入手，歸納了風險的概念和性質，并從金融機構的角度論述了現代風險管理的內涵和特征，以及現代風險管理框架體系的構建。該書的特色在于對風險角色的分析和風險、風險管理概念的歸納，但作者只是提出了現代風險管理的框架體系構建，并沒有關于風險管理的實證分析和風險管理框架的具體應用。（美）尼爾?多爾蒂（Doherty, Neil. A.，2003）《綜合風險管理――控制公司風險的技術與策略》，這本由陳秉正，王在2005年翻譯的風險管理著作認為隨著近年來衍生金融市場的快速成長以及金融工程技術的不斷發展，加上保險市場開始重視在保單內容的設計上將可保風險與財務風險相結合，因此，當前風險管理的主要目標是反映公司的理財能力和增加公司的價值。整合型風險管理是結合保險與金融工程技術，利用創新性避險工具來管理公司的風險，包括可保風險（Insurable Risk）、財務風險、營運性風險和事業風險（Business Risk）。Doherty, Neil. A.還認為考察風險的成本是進行全面風險管理的基礎，因此對風險的成本做了深入分析，并考察了容易產生風險成本的公司結構特征，指出改變公司的結構特征同規避風險一樣屬于重要的風險管理策略。該書對如何利用簡單的和復雜的財務杠桿對風險進行管理，包括應急性融資工具的分析在全面風險管理領域是一個創新，增強了全面風險管理的可操作性。賴志仁（1999）在《風險管理與全球保險之未來趨勢》一文中論述了近年來，隨著經濟全球化和信息技術的不斷發展，國與國之間的距離越來越小，產業間的合并和企業并購行為在全球范圍內開展，保險、銀行、共同基金、資本市場之間的界限變得越來越模糊，金融商品之間的差異性變小，替代性變強。因此金融機構的風險管理不能繼續局限于傳統的方式，而應該從公司整體的視角上開發一種綜合的風險處理方法。該文章還指出多種避嫌工具的風險管理策略會成為未來的潮流，但并沒有具體說明企業應該如何整合這些避險工具來處理公司所面臨的風險。潘國臣等完成的文章《整合風險管理與會司價值》（2006）指出，新興風險管理工具有資產避險、負債避險和權益避險三種，這三種避險工具的價格分別為、和，并且三者的關系是＞＞ 。如果采取避險措施之前的資產與負債額分別為與，則在資本結構已經是最優的假設下，采用負債型避險方式對資本結構的沖擊是最小的，其次是權益型避險方式，而資本型避險方式對資本結構的沖擊是最大的。若是分析損失后對公司資本結構的影響，則單純使用資產型或負債型避險工具都是不利的，應該綜合運用多種避險工具。但文章并沒有就該理論進行實證研究。

（二）國外文獻回顧。瑞士再保險公司（Swiss Re.）研究部在其著名期刊《Sigma，No3/2005》發表了《產險業資本承保與價值創造的實踐》①一文，該文章指出：影響產物保險公司的資本成本因素是投資活動與承保風險的組合。而公司價值比較高的產險公司的承保利潤波動較小，這些公司都有較好的風險選擇、風險分散與再保險安排，或者使用了創新的風險轉移技術。這篇文章的特點是從實證角度出發驗證了風險管理提升公司價值的重要作用。Shimpi（2001）年的著作《整合性公司風險管理》中提到：風險就像一頭大象，傳統的風險管理就像盲人摸象，“雖然每個人都摸對了一部分，但總體上來講還是錯的”。書中對于傳統個別的風險管理與創新整合型風險管理做了比較，其中包括：資本管理與風險管理；公司財務與保險；財務長與風險管理人；眾多個別風險與整合風險；眾多個別市場與整合的市場。并對整合前后的風險管理效果進行了論述。該書與Doherty（2003）②的著作是學術界公認的風險管理理論與實踐領域中最經典的兩本著作，兩本書的著重點不同，內容各有千秋。Doherty（2003）主要論述了各種創新型避險工具的運作與風險分析。Meulbroek（2002）在其論文“A Senior Manager’s Guide to Integrated Risk Management”中強調現代風險管理的觀念不應該局限在可保風險暴露單位上，而應該關注會影響公司價值的所有風險，包括營運風險、法律責任風險、財務風險、投資風險、稅收負擔風險、監管及合規風險等。并提出了處理風險的三大基本原則：一是修正公司的營運方式；二是調整公司的資本結構；三是選擇適當的金融工具（包括衍生金融產品）。以此來適應資本市場和保險市場的變化。Meulbroek認為應該用最具成效的方法達成風險管理的目標，使企業在遭受不可預測的意外損失時，可以及時獲得融資資金，以維持企業的正常運轉甚至進一步發展。Culp（2002）的兩篇文章認為，資金管理和風險管理本來是一件事情的兩個方面，但長久以來的公司財務處理方法總是將兩者分開來管理，這不僅浪費了資源也損失了管理的效率。Culp建議公司應該采用整體化風險管理，利用創新型金融避險工具來管理風險對企業內部的現金流、盈余與資產負債表的不利影響，并避免非預期損失事件實際發生時對公司的財務狀況產生巨大的沖擊。

二、全面風險管理產生的基礎

全面風險管理涵蓋的范圍很廣，它是在圖1所示的三個理論與實踐基礎上發展起來的，內容涉及保險、財務套期保值、投融資、杠桿管理、薪酬設計甚至稅收管理等多個領域的內容。③

首先是風險管理與保險理論的發展。風險管理是20世紀六、七十年代為了管理“可保風險”而出現的。Robert Mehr和Bob Hedhes于20世紀60年代建立了可保風險管理的基本框架。之后，可保風險管理又有了一系列的創新，比如有限風險計劃；保險公司自身的資產負債管理；以及20世紀90年代出現的捆綁式保障保單，這種保單不僅包括傳統的可保風險（財產和責任風險），還包括財務風險（如利率風險和匯率風險），從而打破了保險市場和資本市場之間的障礙。

其次是衍生產品市場和金融工程理論的發展。20世紀八九十年代是金融創新高速發展的時期，其賴以產生和發展的理論基礎主要是馬柯威茨的資產組合管理理論、夏普和羅斯創立的資產定價模型以及布萊克和舒爾茨創立的期權定價理論。衍生產品和金融工程的發展不僅豐富了風險管理用于套期保值的工具，還為公司其他的風險管理策略提供了方便。公司不僅可用衍生產品對特定的風險進行套期保值，還可以將衍生產品嵌入到公司的負債和權益里。而新近發行的巨災債券和非傳統風險轉移工具（ART）則是直接出于風險管理的目的而出現的。

再次是公司風險管理理論的發展。20世紀八九十年代人們開始關注風險對于公司價值的影響，1976年David Cummings通過對資本資產定價模型的進一步分析，說明了公司是如何通過對風險進行保險而實現價值最大化的；Mayers和Smith（1983）又基于風險給公司帶來的摩擦成本，提出了更新的公司風險管理理論（關于風險的成本，在文章的第二部分有詳細的論述），即風險的摩擦成本或交易成本可以使風險管理成為一個增加公司價值的過程。針對風險的成本解釋， Doherty Neil A.（1985）又提出了管理風險的“對偶策略”，即公司既可以通過降低風險又可以通過調整財務或組織結構、改變杠桿作用的方式來減少風險的交易成本。

三、全面風險管理框架

這里主要介紹美國COSO委員會和GARP組織提出的全面風險管理框架。

（一）COSO全面風險管理框架①。COSO全稱為“發起機構委員會”（ Committee of Sponsoring Organization )，它是一個自愿性質的私營機構，致力于通過商業倫理、有效的內部控制和公司治理來提高財務報告的質量。2004年9月，COSO委員會正式了《全面風險管理――整合框架》(Enterprise Risk Management――Integrated Framework)，目前已受到國際企業界、金融界和政府監管部門的廣泛關注。新的《全面風險管理――整合框架》對全面風險管理給的定義是：全面風險管理是一個過程，它由一個企業的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于企業戰略制訂并貫穿于企業各種經營活動之中，目的是識別可能會影響企業價值的潛在事項，管理風險于企業的風險容量之內， 并為企業目標的實現提供保證。COSO全面風險管理框架(下稱REM框架)力求實現以下四種類型的目標：戰略目標―高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命；經營目標―有效和高效率地利用企業資源；報告目標―報告的可靠性；合規目標―符合法律法規的要求。全面風險管理框架包括八個相互關聯的構成要素，這些要素來源于管理當局經營企業的方式，并與企業管理過程整合在一起。這八個構成要素分別是:內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控。企業風險管理隨著時間而不斷變化，曾經有效的風險應對方式可能會失靈，控制活動可能會變得無效或不再被執行，企業的目標也可能發生變化等。面對這些變化，管理者需要通過控制手段，以確定企業風險管理的運行是否持續有效。監控可以通過持續的管理活動、個別評價或者兩者結合來完成。ERM框架有如圖2所示的三個維度:第一維是企業的目標，即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標；第二維是全面風險管理的八個要素，即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控；第三維是企業的各個層級，包括整個企業、各職能部門、各條業務線及下屬各子公司。ERM三個維度的關系是，全面風險管理的八個要素都是為企業的四個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的四個目標，每個層次都必須從以上八個方面開展風險管理活動。該框架適合各種類型的企業或機構的風險管理。

（二）GARP全面風險管理框架②。GARP(全球風險專業人員協會)成立于1996年，是在英國老牌巴林銀行倒閉、全球風險重要性開始凸現的背景下由風險專業人士倡議產生的專業組織。GARP認為全面風險管理所要做的是了解從金融機構活動中所產生的全部風險同時去有效地管理這些風險，因而一個有效的風險管理方案會平衡風險管理結構和質量方面的問題。基于這一認識該組織認為全面風險管理框架應該包括策略、程序、基礎設施和環境四個模組以及它們之間的融合（如圖3所示）。

GARP認為，風險管理任務主要包括以下六點： (1) 把交易策略和風險管理策略結合起來，這樣可以確保企業在預測并分散風險方面的優勢；(2) 建立風險管理過程，這個過程要便于公司組織內部對風險管理的理解和實施，并能主動支持公司的風險管理策略； (3) 通過在組織人員指導和風險行為的支持系統之間的合理安排來提高風險管理的水平； (4) 對各種類型的風險進行理性和動態的劃分，合理地反映公司商業策略和外部市場環境所對應的風險；(5) 建立一個風險和行為的衡量系統，這個系統要透明、可信、及時，并具有較強的可操作性，以實現個人行為與企業目標以及風險管理目標的統一；(6)強化組織的風險管理意識，重視風險管理的質量和持續性,提高企業風險承受的能力，滿足顧客要求和增加股東收益。GARP全面風險管理的四個模組協調合作，共同負責完成以上六項風險管理任務。實際上GARP方案與COSO的ERM框架并無實質區別，GARP方案囊括了COSO全面風險管理框架的要素，即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控，并做了重新組合，更進一步來說，策略是中心，風險管理基礎設施、過程和環境是全面風險管理體系的三大平臺。

四、全面風險管理的四種基本策略①

全面風險管理策略針對的不是單個風險，而是整個公司的風險剩余，它包括下面四個基本策略。不論風險的來源如何，也不管風險是增加了稅收成本還是財務困境成本，只要風險對公司價值產生了影響就可以使用這四種風險管理策略來管理風險。

（一）資產規避策略。“資產規避”可以定義為用一項資產為其他資產所存在的風險提供規避。資產規避策略的思想是：一個包括了基礎資產和規避資產的投資組合可以有很小的風險甚至沒有風險。比如投資組合F，一定量的資金$被投資于兩項資產。第一項是基礎資產，每投入的一美元的回報為AB；第二項資產，即規避資產，每一美元的回報為AH。資金$按{1h}分配于兩項資產，并且兩項資產的相關系數ρBH為負，在接近－1的極限時規避效果最好。

資產規避：F= $(AB+hAH) 0>ρBH≥－1（1）

如果ρBH＝－1，則存在某個規避率h*使得投資組合不存在風險，此時COV{ $(AB+hAH) }=0。

再保險保單是保險人采用的一種傳統的資產規避形式。新型的資產規避工具是巨災期權，巨災期權是根據保險公司所要求的指數價值而制定的期權，當指數達到預先設定的指數值（執行價格）時，保險公司就可以獲得一筆支付報酬。資產避險核心思想是當基礎資產遭到損失時可以通過另一項資產的獲取來彌補，當然中間涉及規避費用的問題（再保險保費或期權價格）。

（二）負債規避策略。與資產規避策略不同，負債規避是在資產負債表的相反方面實現的，即用一種負債的免除來彌補基礎資產的損失的風險管理策略。這樣，投資組合包括的就不是規避資產，而是基礎資產和規避負債的組合。

負債規避：F= $(AB-hLH ) 0

如果ρBH=1，則存在某個h使得投資組合不存在風險，即COV{$(AB-hLH )}=0。許多新型的風險管理策略，如目前市場上存在的股票期權和巨災債券都屬于負債規避。

（三）股權規避策略。全面風險管理的目的包括避免風險帶來的各項成本，保值公司對突然損失的融資能力和對投資機會的籌資能力。除了獲得外部資本注入和借債，還有另一種方式可以達到這些目的，那就是損失后的股權融資。當損失事件發生后，公司為損失或投資機會籌措資金的難易程度以及資金使用的成本取決于損失事件的嚴重程度、公司的特許價值以及當時金融市場的環境，而公司所關心的一是資金需求數量和成本，二是損失后的杠桿水平。股權融資可以滿足籌資需要，而且不會增加杠桿率。雖然債務融資也可以達到這個目的，但會增加杠桿率①。當一個公司現有的流動資產無力支付投機性損失（流動性危機），而公司其實還具有一定數量的特許價值，這時候采取的資本調整措施實質上是特許價值的一種變現。

股權規避策略有兩種方式。第一種是簡單的損失后權益融資。這種策略的一個特征就是新的權益資本的可發行價格會由于損失而降低。第二個策略是保險人購買其自己股票的一個看跌期權，這個期權可以在預定規模的損失發生后被執行。這些新的工具已經在市場上發行的“巨災看跌期權”中被使用。

（四）杠桿調節策略。風險的成本可以通過降低風險或減少風險的交易成本兩種方式降低，這是新型風險管理的“對偶性”特征，也是我們進行風險管理策略時考慮問題的兩個基本方向。其中減少交易成本的策略可以叫做風險調整策略，而對杠桿率的控制是最重要的風險調整策略，它可以用于降低任何風險來源導致的風險成本，是典型的全面風險管理策略。杠桿調節策略可以用來處理財務困境成本，貸款人和剩余權利要求者之間成本等。此外，如果發生了突然的損失，公司將發現由于杠桿率的降低使得公司在資本市場上處于有利的位置，或者對已破壞資產進行重購，或者對新方案進行融資都變得相對容易。

杠桿調節策略顧名思義是對公司財務杠桿水平的調節，因此嚴格意義上講，債務融資和權益融資都屬于杠桿調節的范疇，只是由于近年來風險管理領域的創新都集中在新型規避工具的使用上，這些新型工具又都屬于股權或負債型避險工具，所以把這兩種工具單獨拿出來介紹以示重視。除了債務融資和權益融資，杠桿調節策略涵蓋的內容還很多，比如紅利政策的制定、債務和權益間的轉換等，這屬于更廣泛的公司財務管理的領域。

參考文獻：

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[13]宋明哲.現代風險管理[M].臺北:五南圖書出版社,2004.

第3篇：保險和風險管理的關系范文

風險評估是保險風險管理的重要職能,也是保險公司在經營過程中極易被忽略的領域之一。近年來,重大自然災害及意外事故頻發,單一事故造成的損失巨大,雖然事故發生后保險公司根據保單約定進行了積極的賠付,但事前的風險管理與評估工作仍未能引起足夠的重視。筆者在與各保險公司人員進行交流過程中了解到,從認識上各保險公司都能夠意識到風險評估工作的重要性,但在具體開展工作的過程中,除了風控經費不足之外,更重要的是對風險管理的思路、流程以及方法認識不清,尤其是面對各種風險時,把握不住重點,存在畏難情緒,所開展的風控工作也僅限于現場識別風險,缺乏統一的風險評估思路,所取得的成效不大。通過對保險承保風險特征的分析,保險風險存在大量風險與同質風險的特征。因此,在風險管理過程中引入標準化的思路,將保險的風險評估過程標準化,按照標準化的要求對風險進行識別、分析和評價,對于有效提升我國保險公司的風險管理水平,降低風險事故的發生的概率具有積極的借鑒意義。

二、保險風險及標準化的概念特征

(一)保險風險的特征

保險是分散風險、消化損失的一種經濟補償制度。從風險管理的角度看,保險是風險管理的一種方法,或風險轉移的一種機制。通過保險,將眾多的單位和個人結合起來,變個體對付風險為大家共同對付風險,從而提高風險損失的承受能力。保險的經濟補償制度,既是風險的集合過程,又是風險的分散過程。保險公司通過保險將眾多投保人所面臨的分散性風險集合起來,當發生保險責任范圍內的損失時,又將少數人遭受的風險損失分攤給全體投保人,通過保險的補償或給付行為分攤損失或保證經營穩定。保險風險的集合和分散應具備兩個前提條件:一是大量風險的集合體。保險在于集合多數人的保費,補償少數人的損失。大量風險的集合,是基于風險分散的技術要求,也是概率論和大數法則原則在保險經營中得以運用的前提。二是同質風險的集合體。所謂同質風險,指風險單位在種類、品質、性能和價值等方面大體相近,如果風險不同質,那么風險損失發生的概率就不相同,風險也就無法進行統一集合與分散。此外,不同質風險損失發生的頻度、幅度也不同,若對不同質的風險進行集合與分散,極容易導致保險公司財務的不穩定。

(二)標準化的基本概念

根據標準化法條文解釋,標準化是“在經濟、技術、科學、及管理等社會實踐中,對重復性事物和概念通過制定、實施標準,達到統一,以獲得最佳秩序和社會效益的過程”。因此,凡具有多次重復使用和需要制定標準的具體產品,以及各種定額、規劃、要求、方法、概念等,都可作為標準化的對象。標準化的對象一般可分為兩類:一類是標準化的具體對象,即需要制定標準的具體事物;另一類是標準化的總體對象,即各種具體對象的總和所構成的整體,通過它可以研究各種具體對象的共同屬性、本質和普遍規律。標準化的基本原理包括統一原理、簡化原理、協調原理和最優化原理。統一原理就是為了保證事物發展所必須的秩序和效率,對事物的形成、功能或其他特性,確定適合于一定時期和一定條件的一致規范,并且這種一致規范與被取代的對象在功能上達到等效。簡化原理是為了經濟有效地滿足需要,對標準化對象的結構、型式、規格或其他性能進行篩選提煉,剔除其中多余的、低效能的、可替換的環節,精煉并確定出滿足全面需要所必要的高效能的環節,保持整體構成精簡合理,使之功能效率最高。協調原理是為了使標準的整體功能達到最佳,并產生實際效果,必須通過有效的方式協調好系統內外相關因素之間的關系,確定為建立和保持相互一致,適應或平衡關系所必須具備的條件。最優化原理是按照特定的目標,在一定的限制條件下,對標準系統的構成因素及其關系進行選擇、設計或調整,使之達到最理想的效果。標準化是實現科學管理和現代化管理的基礎,是合理發展產品品種、組織專業化生產的前提條件,是提高產品質量保證安全、衛生的技術保障,也是資源合理利用、節約能源和節約原材料的有效途徑。實施標準化的重要意義是改進產品、過程和服務的適應性,防止貿易壁壘,促進技術合作。

三、保險風險評估標準化的必要性

標準化的目的是為了在一定范圍內獲得最佳秩序和社會效益,通過制定和實施標準,使標準化對象的有序化程度達到最佳狀態。對于保險中的風險評估,不同的主體,甚至同一主體如保險公司內部的不同層級和部門,對其有著不同的理解,關注的焦點也存在差異,造成了各相關方之間的不配合,難于開展對風險管理效果的客觀評價,也就難于達到最佳秩序和最佳社會效益。通過將風險評估活動標準化,為風險管理活動提供一種共同的語言和公式,有了統一的標準,實施風險評估的各相關方就可以使用相同的風險管理過程,有了相同的決策、處理基礎,對風險評估活動持有共同的認識,有利于規范保險的風險管理活動。保險所面對的風險具有“大量、同質風險”的特征,風險評估標準化的過程,也就是針對各類大量同質風險進行科學分析研究的基礎上,結合技術進步的新成果以及實踐中累計的先進經驗,使之相互結合,加以消化、融會貫通、提煉和概括的過程。人們在生產實踐中為了規避風險或減少損失,已經積累了一定的經驗,也取得了大量的科學技術成果,這些成果和經驗如果以標準的形式來表達,對于保險公司在實施風險評估過程中提高效率具有重要意義。

四、風險評估過程的標準化分析

保險風險評估標準化體系的構建,要基于標準化的統一、簡化、協調和最優化原理,根據保險風險因素的特征,將風險識別、風險分析和風險評價過程中的共性的、重復性的可能導致風險發生的因素識別出來,使決策者及有關各方可以更深刻地理解各類承保風險,以及現有風險控制措施的充分性和有效性,為確定最合適的風險應對方法奠定基礎。根據《風險管理風險評估技術》(GB/T27921-2011),結合保險風險評估的特征,將風險識別、風險分析和風險評價環節中的標準化重點進行逐一解析,分析各環節中需要重點關注的因素和方法,實現風險評估過程的標準化。

(一)風險識別標準化

風險識別是發現、列舉和描述風險要素的過程,也是風險評估過程中的基礎環節。風險識別的目的是確定可能影響保險事故發生的事件或情況,一旦風險得以識別,保險公司應立即對現有的控制措施進行識別。風險識別的范圍包括對風險源、風險事件及其原因和潛在后果的識別,識別的方法包括:1)基于證據的方法,例如檢查表法以及對歷史數據的評審;2)系統性的團隊方法,例如專家團隊遵循系統化的過程,通過一套結構化的提示或問題來識別風險;3)歸納推理技術,例如危險與可操作性分析方法等。此外,也可利用各種支持性技術來提高風險識別的準確性和完整性,例如頭腦風暴法和德爾菲法等,但無論采用哪種技術,其關鍵是在整個風險識別的過程中要認識到人的不安全行為、物的不安全狀態以及組織管理制度的有效性。

(二)風險分析標準化

在風險分析過程中,重點應當考慮導致保險風險發生的原因和風險源、風險事件的正面和負面的后果及其發生的可能性、影響后果和可能的因素、不同風險及其風險源的相互關系以及風險的其他特性,還要考慮控制措施是否存在及其有效性。為確定風險等級,風險分析通常包括對風險的潛在后果范圍和發生可能性的估計,該后果可能源于一個時間、情景或狀況。在某些情況下,風險可能是一系列事件迭加的結果,或者由一些難以識別待定事件所誘發,在這種情況下,風險評估的重點是分析系統各組成部分的重要性和薄弱環節,檢查并確定相應的防護措施。風險分析的方法可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。定性的風險分析可通過重要性等級來確定風險后果、可能性和風險等級,如“高”、“中”、“低”3個重要性程度。半定量法可利用數字評級量表來測度風險的后果和發生的可能性,并運用公式將二者結合起來,確定風險等級。定量分析可估計出風險后果及其發生可能性的實際數值,并產生風險等級的數值。

(三)風險評價標準化

風險評價將包括風險分析的結果與預先設定的風險準則相比較,或者在各種風險分析結果之間進行比較,確定風險的等級。風險評價利用風險分析過程中所獲得的對風險的認識,對外來的行動進行決策,包括:1)某個風險是否需要應對;2)風險的對應優先次序;3)是否應開展某項應對活動;4)應該采取哪些途徑。依據風險的可容許程度,將風險劃分為如下三個區域:不可接受區域、中間區域和廣泛可接受區域。不可接受區域內無論相關活動可帶來何種收益,風險等級都是無法承受的,必須不惜代價進行風險應對;中間區域內的風險應考慮實施應對措施的成本與收益,并權衡機遇與潛在后果;廣泛可接受區域中的風險等級微不足道,或者風險很小,無需采取任何風險應對措施。

五、結語

第4篇：保險和風險管理的關系范文

關鍵詞：工程；建設；項目管理；風險決策

中圖分類號：K826.16文獻標識碼：A 文章編號：

建設工程項目風險是指所有影響建設工程項目目標實現的不確定因素的集合。建設工程項目的風險具有客觀性和普遍性，而且風險對工程項目的影響是全局的、很大的，其變化是很復雜的。所以，建筑工程項目如果出現風險就會造成巨大的損失。

一、 風險管理的涵義

所謂風險管理，是指對風險從認識、分析乃至采取防范和處理措施等一系列過程。具體地說，就是指風險管理的主體通過風險識別、風險分析和風險評估，并以此為基礎，采取主動行動，合理地使用回避、減少、分散或轉移等方法和技術對活動或事件所涉及的風險實行有效的控制，妥善地處理風險事件造成的不利后果，以合理的成本保證安全、可靠地實現預定的目標。風險管理是一個系統的、完整的過程，履行的是一種管理的功能。風險管理不是項目管理的附加內容，而是健全的項目管理過程中不可分割的組成部分，是對基本項目計劃過程的完善。

二、 建設項目風險管理的特點

建設項目風險管理，是指建設項目的當事人對可能遇到的風險進行風險識別、風險估測、風險評價和風險控制，以求減少風險的負面影響，以最低的成本獲得最大安全保障的決策及行動過程。良好的風險管理能獲得巨大的經濟效果，同時它有助于企業競爭能力、素質和管理水平的提高。建設項目風險管理具有以下特征：

1、建設項目風險管理的主體是建設項目的當事人。

2、建設項目風險管理是由建設項目風險的識別、估測、評價、控制和效果評價等環節構成，其核心是優化組合各種建設項目風險管理技術。

3、建設項目風險管理的目標，是以最低的成本獲得最大安全保障。為此，在建設項目風險管理決策時要處理好成本與效益的關系，搞好經濟決策。

4、建設項目風險管理是一個過程，是一個動態化的過程。在建設項目風險管理方案的實施過程中，必須根據風險狀態的變化及時調整工程風險管理的方案，以獲得好的建設項目風險管理效果。

三、建設項目目前存在的主要風險

1、決策風險。項目決策者在投資決策、總體方案確定、設計施工隊伍選擇等方面由于指導方針、戰略思想錯誤則會造成項目目標設計錯誤，將會對工程產生決定性的影響，給自身造成損失。例如，項目管理過程中由于施工承包商選擇不當，造成工程質量出現嚴重問題，會給建設單位造成巨大經濟損失。

2、預測風險。在項目的前期策劃階段，建設單位都會對項目進行經濟效益預測，選定不同的指標體系將會有不同的指標結果，如動態指標的凈現值、內部收益率、靜態指標的投資收益率等等，而指標的確定又是通過預測的財務報表確定的。應該說指標的正確與否取決于財務報表內各項數據如投資成本、銷售能力、經營成本、銷售周期等的準確預測，所以預測的風險是客觀存在的。

3、技術風險。項目設計前期，由于建設單位提供的設計資料過于簡單使得工程設計人員在初步設計階段出現技術標準的選擇，計算模型的選擇，安全系數的確定等方面的偏差而形成風險。也可能由于設計時間緊迫，設計單位與建設單位就設計任務未進行細致反復溝通，設計人員業務不熟練，致使施工圖的設計深度不夠，造成施工過程中的設計變更，不但會影響到工程進度同時也將影響工程成本，造成經濟損失。

4、責任風險。在建設項目管理過程中，所有項目參與者的行為都是基于合同當事人的責任、權利和義務的法律行為，任何一方都需要向對方承擔相應的責任。同時，建設項目涉及到社會大眾的利益，因此，項目的參與方還對社會負有責任。項目實施過程中，由于項目參與人員的過失、疏忽、僥幸等不當行為也會造成財產損失、人員傷亡等風險。

四、 建設工程項目風險管理

風險管理是指通過風險識別、風險評估、風險分析以及風險控制對某個風險進行管理，盡可能減少風險對目標造成損失。建設工程項目風險管理則是指項目管理人員運用風險管理系統的方法以及結合專業管理、技術方法與手段對建設工程各個階段涉及的風險進行行之有效的控制，最大可能地減少風險造成的損失， 促使風險往好的方向轉化，以最小的成本實現項目的目標。建設工程項目風險管理包括以下幾個方面（見圖1）。

圖1項目風險管理圖

1 、工程項目風險識別

項目風險識別是指確定項目在運行過程中存在哪些風險，并分析這些風險將會對項目目標造成哪些影響，這一過程可以從項目實施階段逐步進行，可以采取類比法、專家調查法等方法確定影響項目風險，確定之后必須按風險特征進行記錄并歸檔。在項目管理中，風險識別一般包括收集相關資料、分析不確定性、編制風險識別報告。

2、建設工程項目風險的評估

建設工程項目風險評估是指在風險識別的基礎上，衡量風險對項目實現既定目標的影響及其程度。風險評估包含兩個層面的含義: 首先是對項目風險的評估，運用數理統計和概率的理論和方法對項目風險進行定量分析和描述，主要是對損失概率和損失程度的評估，是制定管理決策和實施的基礎; 然后是在此基礎上的風險評價，按照項目既定的目標衡量風險的程度以確認風險是否需要處理以及處理的程度，分析某一風險對項目的影響并與項目目標指標進行比較分析以確定系統風險等級的過程。因此，風險評估過程是一個先評價( 定性) 、后估值( 定量) 的兩個過程。

3、項目風險分析

項目風險分析是通過分析風險量作為評價風險大小的特征量，而項目風險量則是通過風險事件可能發生概率和風險發生后造成的損失值來確定。風險分析方法主要有故障樹分析法、外推法。通過項目風險分析可以系統地了解各個風險因素之間的因果關系，為制定風險管理計劃提供依據，并能進一步量化風險發生的概率和造成的損失，進一步減少風險估計的不確定性。

五、建設工程項目風險的控制對策

風險對策決策是確定建設工程項目風險事件最佳對策組合的過程。建設工程項目風險管理中運用的對策有風險回避、損失控制、風險自留、風險轉移四種，應根據具體情況將各種策略結合起來運用。

1、風險回避是以一定的方式中斷風險源從而避免可能發生的潛在損失。例如面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發現項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其他可用的措施控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免更大的風險事故和財產損失。

2、損失控制可以分為預防損失和減少損失兩方面工作。例如簽訂完善的施工合同。應當綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、多風險的合同。項目實施過程中存在的很多風險，必須搞清楚由誰來承擔。減少或避免風險是談判合同的重點。通過合同談判，對合同條款拾遺補缺、盡量完善，防止或減少合同條款缺陷帶來的風險; 使合同能體現雙方責權利關系的平衡和公平，對不可避免的風險，應有相應的策劃和對策。通過使用施工合同示范文本，從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。

3、風險自留就是將風險留給自己承擔，是從企業內部財務的角度應對風險。風險自留可分為非計劃性風險自留和計劃性風險自留兩種類型。例如采取設立風險基金的辦法，在損失發生后用基金彌補; 在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金，以前通常稱為不可預見費，就是對合同中明確的潛在風險的處理基金。風險基金的比例取決于合同風險范圍和對風險分析的結果，一旦出現風險，發生經濟損失，由風險基金支付。

4、風險轉移分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。非保險轉移又稱為合同轉移。根據風險管理的基本理論，建設工程風險應由有關各方分擔，而風險分配的原則是: 任何一種風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。例如推行索賠制度。由于不可預測的某些風險總是存在，風險事件的發生是造成經濟損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉嫁風險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向對方轉移風險。因此必須建立并不斷完善索賠制度，學會索賠方法，認識并發揮其作用，使轉移項目風險合法、合理。又如向第三方轉移風險，包括推行擔保制度和進行工程保險等。

總之，風險管理在建設工程項目管理體系中的地位很重要，通過風險管理可以定量分析和評價風險因素和風險事件對建設工程的計劃和預期目標造成的影響，從而結合實際制定出更合理的計劃。只有建立和完善風險管理體系，增強風險管理意識，積極開展工程擔保與工程保險工作，才能提高我國建設工程項目的風險管理水平，確保建設工程項目的順利開展與實施。

參考文獻：

[1] 李峰. 建筑工程中工程項目風險管理研究[J]. 中小企業管理與科技(上旬刊), 2010,(02) .

[2] 賀瑞,莊衛天. 建筑工程中工程項目風險管理分析[J]. 陜西建筑, 2010,(07) .

[3] 溫佳,王娟,賈澎波,李文濤. 關于工程項目風險管理的研究[J]. 企業家天地(理論版), 2010,(04) .

第5篇：保險和風險管理的關系范文

全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執行。經過多年的發展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優點和缺點，找出其在房地產開發項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。

在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。

2房地產開發項目全面風險管理的流程

2.1房地產開發項目風險識別

房地產開發項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據也不同。

2.2房地產開發項目風險評估

房地產開發項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發項目風險發生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現的風險進行分析。

2.3房地產開發項目風險監控

房地產開發項目風險監控是對風險應對計劃執行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發項目風險管理有效實施的保障。風險監控不僅僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

3房地產開發項目全面風險的應對策略

3.1風險回避

風險回避是根據風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發項目，或改變開發項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法。可以看出，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。

3.2風險控制

風險控制是指在風險事件發生前、發生時及發生后，采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。根據風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發過程中的種種風險，應優先采用風險控制措施。

3.3風險轉移

風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發，而是將開發活動中風險可能所致損失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。

風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發商和承包商的風險影響程度不同，開發商可以根據項目的情況，采取適當的合同形式，合理轉移風險，參見表1。

風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

3.險自留

風險自留是房地產開發者自己承擔風險事件所致損失。在房地產開發中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

3.5風險利用

風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發商卻另辟蹊徑，從土地一級開發入手，通過爭取某地塊土地一級開發的開發權，為獲得二級開發權打基礎。因為如果進行了土地一級開發，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優勢，獲取二級開發權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。

4房地產開發項目全面風險應對中注意的問題

4.1制定風險應對計劃應具有針對性

風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。

4.2注重應對管理方法的組合

無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3注意應對管理的經濟性

為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。比如在應對不可預測的風險時，往往可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更

經濟有效呢，就可以根據投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的措施。

參考文獻

［1］陳蕾.當前房地產宏觀調控政策特點及政策效應思考［J］.中國城市經濟，2007，（8）.

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［3］陳祖.關于房地產開發項目管理難點的探討與分析［J］.四川建材，2006，（2）.

［4］鄧田生，徐杰軍.房地產開發項目風險管理體系設計初探［J］.企業技術開發，2006，（11）.

第6篇：保險和風險管理的關系范文

【關鍵詞】風險管理 客戶關系管理 客戶價值 客戶流失

一、背景知識

風險管理又名危機管理,是一個管理過程,包括對風險的定義、測量、評估和發展因應風險的策略。目的是將可避免的風險、成本及損失最小化。風險管理過程:風險識別、風險衡量、風險處理和風險管理效果評價。

風險管理除了應用在傳統的保險公司、大型運輸企業外,一切存在“風險”,并且風險可控的領域,均可以嘗試用風險管理的方法,解決現實中的問題。本文將講述風險管理在客戶流失管理中的應用。

客戶關系管理(Customer Relationship Management)就是為企業提供全方位的管理視角;賦予企業更完善的客戶交流能力,最大化客戶的收益率。

風險管理除了應用在傳統的保險公司、大型運輸企業外,一切存在“風險”,并且風險可控的領域,均可以嘗試用風險管理的方法,解決現實中的問題。本文將講述風險管理在客戶流失管理中的應用。

二、風險管理的應用

1.風險識別

風險識別是指風險管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進行系統了解和分析,認清經濟單位存在的各種風險因素,進而確定經濟單位所面臨的風險及其性質,并把握其發展趨勢。風險識別是風險管理的第一步,也是風險管理的基礎。只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎上,人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行的處理。

(1)自然流失。這種類型的客戶流失不是人為因素造成的,是客戶主動不再使用本公司的產品和服務。比如:客戶搬家離開了某超市的輻射范圍;如某客戶小孩子長大了,不再需要購買嬰兒用品了。這樣的客戶流失是不可避免的。

(2)競爭流失。由于競爭對手的影響而造成的客戶流失稱為競爭流失。競爭突出表現在價格和服務上。比如:最常見的某廠商降價促銷,客戶爭相購買;競爭對手服務質量的提高;競爭對手產品技術手段的更新而使客戶轉向購買技術更先進的替代產品,比如電視由普通的CRT升級為了液晶平板。這些都可導致客戶的流失。

(3)過失流失。過失流失是由于企業自身工作中的過失,引起客戶的不滿意而造成的。過失流失在客戶流失總量中所占的比例較高,但同時也是企業可以通過采取一些有效手段來防止的。

其中:來自企業外部的原因主要是競爭流失,而企業內部的原因主要是過失流失。客戶流失的危害主要是大大降低收入。統計數據表明,尋找新客戶成本相當于維護老客戶的6倍。有關方面對美國9個行業進行調查的數據表明,客戶保持率增加5%,行業平均利潤增加幅度在25%-85%之間。這足以說明客戶保持對公司的經營至關重要。競爭流失和過失流失均可以通過建立流失分析模型,分析客戶流失原因,并采取措施在一定程度上控制流失的比例。

2.風險衡量

風險衡量是對某種特定的風險,測定其風險事故發生的概率及其損失程度。風險衡量是在風險識別的基礎上進行的。

在客戶流失管理中,我們通過對大量歷史流失客戶經驗數據的觀察,對客戶流失的造成的損失進行預估和判斷。

例如:某電信公司通過對有基本信息的一批用戶,在一段時間內(1年)進行流失觀察,找到易流失人群,并進行客戶關懷活動。已有客戶信息字段包括年齡、收入、是否學生、信譽是否良好和是否流失。通過求信息期望的方法,選定節點,制作并確定決策樹。最終,我們可發現主要的易流失人群為青年中的非學生群體和老年中的信譽為良的群體。這部分易流失群體流失的概率很高,相應的客戶價值損失的風險也將會很大。

損失程度為:此類人群的數量X流失的概率X此類客戶終身價值

終身價值就是此類用戶貢獻收入的總額。可通過ARPU(月均貢獻收入)X在網時間(月)計算得出。

3.風險處理

風險處理是指針對經過風險識別和風險衡量之后的風險問題采取行動或不采取行動,它是風險管理過程的一個關鍵階段。

具體到客戶流失管理上,如果說客戶流失是一種理性消費的選擇,那么流失的發生肯定是有規律可循的。這種規律往往體現在長期的消費記錄中。

客戶流失模型的建立和應用過程如下:

(1)數據收集。通常選擇兩類數據:靜態數據和動態數據。

數據提取的時候要注意清洗數據。需要清洗掉的往往有以下幾種情況:字段不完整的;客戶自然流失的數據;信息不真實的數據。

(2)數據分析與建模。數據分析就是對采樣后的數據進行初步分析,試圖尋找出不同變量之間的關聯性(復共線性),以及不同變量對于客戶流失的影響程度。刪除那些和客戶流失概率相關性不大的變量,減少建模變量的數量。這樣不僅可以縮短建立模型的時間,減小模型的復雜程度,而且可使建立的模型更加精確。

(3)模型的評估及應用。一個模型在建立之后,需要用大量的數據對其進行評估和驗證。輸入用于檢驗的樣本數據,比較通過該模型數據挖掘得到結果與已知歷史結果的差異,如果差異很大,就要考慮改進模型或重新建立新的模型。整個建模過程實際上是一個不斷循環的過程,并不斷修正的過程。

找出“易流失”人群的特征后,下一步的工作就是進行有針對性的客戶關懷,從而減少客戶流失。一般來說,有三個要素能夠作為客戶價值分析的重要指標,這三個要素是:最近一次購買、購買頻率和購買金額。營銷需要計算投入產出比,對有價值潛力的用戶盡量多投入客戶關懷資源,而對于價值潛力低的用戶少投入,或者暫時不投入客戶關懷資源。通過客戶價值計算,進行有選擇的客戶關懷,會大大提升營銷資源的使用效率。

4.風險管理效果評價

客觀評價風險管理效果,比如經過分析后,對易流失人群使用了客戶關懷計劃,客戶流失率比不使用措施,降低了多少個百分點,為公司挽回了多少客戶價值。有了客戶流失管理評價后,一方面能夠量化的看到流失管理的效果,工作業績;另外也可以及時總結、并改進客戶流失管理方法。

第7篇：保險和風險管理的關系范文

保險企業從事保險業務面臨著三個層次的資產損失：預期損失、非預期損失、極端損失。預期損失可以通過歷史數據統計得出，較為穩定，因此可以通過產品定價來轉移和損失準備金來彌補；非預期損失具有波動性，是保險企業面臨的真正的風險，需要保險資本來抵御；如果是極端的損失，如戰爭、金融危機等，則無法通過資本來抵御，只能通過壓力測試來應對。經濟資本就是保險企業內部用于覆蓋非預期損失的資本，是用以緩沖風險損失的權益資本。經濟資本與保險企業實際承擔的風險之間存在著直接對應的關系，經濟資本在數值上就等于風險值，或者說一定置信區間下非預期損失的值，因此，經濟資本也叫風險資本或在險資本。從金融角度看，持有低風險低收益的資產對于企業而言就是為了換取企業的流動性和安全性而不得不放棄潛在的收益性。一般認為，保險企業的資本規模越大其經營就越安全，在這一點上資本與經濟資本的功效是一致的，不過兩者也存在著明顯的區別：其一，資本是企業資金的一種來源，而經濟資本則是企業資金運用到低收益低風險的資產數額，是企業資金的一種運用形式。這是兩者的本質區別。其二，合伙人或股東可以用不動產、長期有價證券等資產形式入伙或入股，而此類資產一般具有較高的風險性，不能成為經濟資本。其三，資本額度是由合伙人或股東按照有關契約和個人意愿籌集的，而經濟資本則取決于企業整體的風險水平以及相關利益團體的風險偏好。

二、應用經濟資本管理進行風險管理的必要性

（一）經濟資本管理體現了保險企業價值管理的新理念。

現代銀行業自上世紀80年代以來便逐漸確立了商業銀行經營管理的最終目標———股東價值最大化，開始普遍采用經濟學方法代替會計學方法思考問題，價值管理成為銀行管理的新理念。如今，保險業也逐漸采取這種新的理念。經濟資本管理超越了傳統的以單一的賬面管理為特征的資本管理方法，將收益與風險納入同一個框架考慮，從而使得保險企業管理層大致知道一項業務占有多少經濟資本，并以風險調整的收益率來評估該業務對股東價值的影響，進而進行有效的資本配置，保證資本使用效率，使資本管理的目標與公司價值管理的目標走向一致。正是由于經濟資本管理能夠有效協調保險企業各利益相關者———股東、保險企業管理層、保險企業員工、客戶、債權人、監管者之間的利益關系，滿足其各自的要求，能夠兼為風險控制和價值創造的基礎，才逐漸從誕生之初的抽象概念轉化為具體、可量化和可操作的管理工具和管理系統，直至成為現代保險企業管理的基礎和主軸，并在一定程度上代表了保險企業管理的發展方向。

（二）有利于管理模式從業務驅動型向風險驅動型轉變。

業務驅動型的管理模式使得我國保險業普遍存在著“以保費論英雄”、“以業績排座次”的現象，從保險企業管理層到一線人員都沒有給予風險因素足夠的重視。這直接導致了保費高、利潤低的奇怪現象，甚至給保險企業的正常經營造成風險。經濟資本管理是基于風險的管理體系，它充分地將資產的風險減除因素考慮在內，并嚴守一定資本支撐一定風險資產的原則。實行經濟資本管理將促進我國保險企業管理模式從業務驅動型向風險驅動型轉變，通過主動地管理風險實現可持續發展。

（三）有利于改進我國保險企業的績效考核評估機制。

科學的績效考核是經濟資本管理的有機組成部分。經濟資本管理以增加股東價值為最終目的，通過科學的績效考核體系保證保險企業資產為增加保險企業價值作貢獻，形成對企業資產質量的硬約束。目前，我國保險行業的考核評價體系中沒有體現潛在風險損失的影響，無法合理評價業務發展規模和效益的關系。引入經濟資本管理可以在全面評價和準確計量風險的基礎上對經營績效進行考核，體現扣除風險成本后資產真正創造的價值，抑制經營中的短期和低效行為，形成資本對資產質量的硬約束。

（四）有利于制定科學的業務戰略規劃。

在制定保險業務戰略規劃時，經濟資本管理方法不僅能對業務發展前景進行預測，而且對業務發展中擴張與風險變化之間的關系也予以充分考慮，可以提高業務發展規劃制定的科學性，使保險企業的戰略性規劃在框架內進行，杜絕目前的機構盲目擴張、風險吞噬資本的現象，為我國保險企業沿著可持續發展道路成長打下良好的基礎。

三、應用經濟資本管理進行風險管理的模式

（一）自下而上進行經濟資本（風險值）的確定現代保險企業業務日益復雜，這些業務都構成了保險企業的潛在風險源，諸多的潛在風險源又分散于各個分支機構之間。不僅不同的業務面臨的潛在風險值不同，就是相同的險種業務發生于不同的分支機構也面臨著不同的潛在風險。經濟資本管理要求將保險企業面臨的所有實質性風險都涵蓋在管理框架之中計量出單個的經濟資本值，并在企業的整體層面上進行加總。這樣就必然有一個自上而下、由分到總的過程。具體來講包括風險識別、風險計量、風險加總、確定風險邊界等幾個步驟。風險識別是指對保險企業面臨的各種風險進行識別分析；風險計量是指通過統計和計量等方法對各個潛在的風險進行定量，用數值表示風險的大小；風險加總是指對識別的各種風險定量值進行加總，以確定經濟資本總量；確定風險邊界是指根據經濟資本和實際資本的比較來確定保險企業下一步的動作，如果經濟資本小于實際資本，那么保險企業的風險在資本的可控范圍之內，可以繼續拓展新的業務或者開設新的機構，如果經濟資本大于實際資本，那么保險企業的風險可能在資本的可控范圍之外，保險企業需要調整現在的風險結構，防止破產風險，促進企業更好更快地發展。以財產保險的中心支公司為例。最底層的支公司先對自身面臨的風險進行識別和分類，然后運用先進的風險量化手段并輔之以經驗判斷，計算各類風險值；之后在支公司的基礎上進行各類風險的加總；中心支公司將計算出的風險值上報省級分公司，省級分公司再匯總所管轄中心支公司的風險值，在省級分公司層面上進行風險的加總；最后各地省公司將各自的風險值上報總公司，在總公司層面進行匯總分散。在計算得出總的風險值之后，總公司便可以借此確定需要的經濟資本總量，并與賬面資本和監管資本進行比較，通過一定的轉換系數，在經濟資本、監管資本、賬面資本之間建立起聯系，使得對經濟資本的配置和對賬面資本的管理融為一體。

（二）自上而下進行經濟資本（風險值）的配置經濟資本的配置是指在確定經濟資本限額的情況下，以風險調整收益率RAROC為基礎將經濟資本分配到各個風險點，可能是分支公司也可能是具體的業務險種。RAROC并無標準的公式，但是一般可以表示為：RAROC=風險調整后的收益經濟資本=收入-成本和費用-預期損失經濟資本具體的做法是，董事會根據經濟資本總量確定風險額度，再根據各業務險種上報的經濟資本限額申請進行分配，之后隨著業務的進展計算實時RAROC，將其與公司的資本成本進行比較，據以調整業務組合，之后再循環到RAROC的計算。在這個自上而下的過程中，充滿著上層風險管理部門和下層業務人員之間的報告與回饋，體現出實時監控的思想。我們以非壽險企業為例，簡要描述保險企業經濟資本配置的一般步驟：

1.估計各類風險的損失分布并計算其所需的經濟資本非壽險企業面臨的風險可劃分為六大項，包括信用風險、市場風險、非巨災風險、巨災風險、行業風險以及事件風險，各項風險的定義與分布特征參見表1。表1非壽險企業的風險類型和分布特征注：限于論文的研究范圍，關于各類損失分布函數及其參數的估計不在本課題的討論范圍之內。在此只將其分布狀態作一列示。一般而言，確定多個隨機變量的聯合分布是非常困難的，因此在必要的時候可以進行一些必要的簡化與假設（如假設概率分布為正態分布或對數正態分布），并在此基礎上確定企業總風險的分布。這一過程涉及大量的運算，有時不得不借助計算機的幫助加以實現。企業總風險被估計出來之后，其VaR減去預期損失即得企業整體的總經濟資本。

2.分別計算企業各部門的RAROC以及企業整體的RAROC已知企業的總體經濟資本，就可以得到企業整體的RAROC，它標志著企業整體的風險收益水平。不過僅僅計算企業整體的RAROC顯然無法滿足經濟資本配置的要求，還需計算各個部門的RAROC，這樣才能進行有效的經濟資本配置。為簡便起見，不妨將企業劃分為兩大部門：保險經營部門和投資部門。下面分別計算這兩個部門的RAROC。由于保險企業所經營的險種既有短期產品，又有長期產品，這樣盈利的確定需要較為復雜的計算。同樣，經濟資本也需要按年度進行配置，而且賠付額、管理費用、盈利等現金流還需折現。因此非壽險企業保險業務的RAROC可記作：RAROC=P-PV（EC）-PV（EX）+IPV（經濟資本）!"（1-t）其中，P為保費，PV(.)為折現函數（所用利率為無風險利率），EC為期望賠付額，EX為保單管理費用，I為資本的利息收入，t為稅率。一般而言，非壽險企業的保險業務與投資業務是相互獨立經營的，因此投資部門的RAROC計算與一般投資組合的RAROC計算相差不大，即為RAROC=[E（Rp）-RD]×MVp經濟資本+R!"D（1-t）其中Rp為投資組合的回報率，E（Rp）為投資回報期望，RD為保險企業的邊際借貸成本，MVp為投資組合的市場價值，t為稅率。

3.結果分析第一，比較經濟資本與流動資金，可以辨別保險企業經營是否穩健。如果企業實際擁有的流動資金大于經濟資本，這表明企業有足夠的能力應付較為嚴重的損失。如果流動資金超出經濟資本的幅度較大，即流動資金過剩，說明企業可以將一部分流動資金投資出去，獲得更高收益。同理，如果流動資金小于經濟資本，企業必須設法增加流動資金存量，保證企業經營安全。第二，各個風險的經濟資本與總經濟資本之比，可大致表明各種風險對企業經營的影響程度。譬如，Nakada等（1999）應用RAROC方法的研究表明，評級在A+以上的非壽險企業面臨的最大風險為投資風險，其次為巨災風險和非巨災風險。第三，上述方法也可以用于計算各個險種的RAROC，從而對各個險種的風險收益水平進行對比分析。Nakada等（1999）的同一項研究結果表明，在美國的非壽險業務中，RAROC從大到小依次為汽車險、企業財產險以及家庭財產險。

（三）對兩種實施模式的分析雖然上述自下而上和自上而下兩條脈絡是分別描述的，但絕對不意味著兩者之間的決然隔離或者時間上的嚴格順序。原因很簡單，經濟資本的計算包含于RAROC的計算。在各業務線根據自身風險計算經濟資本時，它也同時在進行RAROC的計算，同時在監控自身的風險是否超過了風險限額。另外，保險企業在確定各個業務點風險限額時，也須考慮之前各個業務點經濟資本的計量。總之，兩條脈絡之間是互相交叉的，相互聯系的。

四、應用經濟資本管理進行風險管理的難點

（一）風險計量技術的滯后雖然信用風險、市場風險、操作風險等都有各自的風險計量模型來評估和測量保險企業可能面臨的風險，但是隨著風險差異性的加大（包括可保風險的弱化、風險作用的集中趨勢等），風險出口的多元化（保險公司的風險出口不僅僅限于再保險，還包括資本市場和保險市場兩大風險集散機制、風險管理咨詢業的蓬勃發展等）等一系列新的變化和發展，目前的風險計量模型明顯存在著滯后效應。因此借鑒其他金融機構的風險計量技術，開發適合保險業自身發展的風險計量技術，將是我國保險業實施經濟資本管理的重要前提。

（二）風險之間相關系數的確定上文中提到，保險企業面臨信用風險、市場風險等多種多樣的風險，而這些風險之間并不是完全獨立存在的，一種風險的存在會加深或者減少另一種風險的存在，因此在計算保險企業整體的經濟資本時，風險相關系數的不確定可能會給經濟資本的計算結果造成比較大的影響。雖然在實踐中，我們可以假設風險之間是完全不相關的，這樣一方面為了計算方便，另一方面也體現了保險企業穩健的經營作風，看起來是個兩全齊美的辦法。但是這一穩健的假設可能使得我們過于保守，在風險上投入了過量的資本，從而導致在安全范圍內企業整體收益的下降。

（三）風險損失數據的歷史積累經濟資本管理的前提是對風險損失分布的測算和計量，而這一切要靠過去歷史的資料積累。一方面我國保險業真正發展的時間較短，未能積累起長時間的風險損失分布數據；另一方面即使在過去的20多年中，我國保險業也沒有完整的積累風險損失數據，這是和當時的歷史條件相關的。因此我國保險業急需制定一定的行業標準來進行風險損失數據的累積，這是有利于整個保險行業發展的大事，也為經濟資本管理的全面實施提供堅實的數據支持。

（四）經濟資本支持的各部門、各機構的協調由于經濟資本管理是站在全局全企業的高度，根據各部門、各機構面臨的風險來分配資本，而不是像過去的那種主觀決策來分配資本，因此經濟資本管理可能會打破既有的利益格局，甚至會引發企業內的道德風險，比如說有的部門為了部門利益，謊報數據多報風險而獲得較多的風險資本支持。因此，實施經濟資本管理后如何進行各部門、各機構的協調也是一個重要問題，必須采取切實的措施來防范企業內的道德風險。

（五）基層營銷人員的認同營銷人員處于市場的第一線，他們是控制風險的排頭兵，因此基層營銷人員對經濟資本管理的認同顯得非常重要。試想，已習慣于以保費論英雄以保費為重的營銷員辛辛苦苦拉來一張保單，但是公司的風險管理和考核機制卻將原本可以承保的保單拒絕在外，這對保險營銷員是多大的打擊。因此探尋合適的經濟資本管理教育和培訓方法，使得基層營銷人員認同，也是非常重要的方面。

五、應用經濟資本管理進行風險管理的對策

（一）強化經濟資本管理理念目前，我國保險企業往往追求通過簡單的規模擴張來實現利潤的增長，但是忽視風險的擴張是非理性的和低質量的，通常會隨之產生一些損失。因此，應逐步建立與國際接軌的全面風險管理體系，即涵蓋風險管理體系、風險管理范圍、風險管理流程、風險管理方法和風險管理文化的現代保險企業風險管理模式。管理內容要由單一的承保理賠風險向信用風險、市場風險、巨災風險、非巨災財產損失風險、經營風險等多風險管理轉變，實現對個險、團險、銀保等不同產品業務風險的全面管理。將經濟資本配置到相應業務，最大限度減少風險的產生；管理時機由事后被動督導型管理向事前主動引導型管理轉變；管理范圍由末端治理型管理向源頭控制性管理轉變；管理技術由定性分析向定性與定量分析相結合轉變。我們應運用經濟資本的理念，建立注重風險與收益平衡關系的風險文化，正視保險企業經營中風險存在的必要性，不斷強化風險控制理念，健全風險控制機制，用正確方式衡量風險。要加強對員工的風險管理文化的培養和培訓，使這種風險文化滲透到每一個員工的思想和日常工作行為中，成為其上下統一的牢固認識、自覺動力和行為準則。增強其風險管理工作的主觀能動性和創造性，有效控制業務風險，從而實現有效防范風險和創造價值的最終目標。

（二）優化保險企業的資產負債結構進入21世紀以來，我國保險企業通過改制上市、引入外資、增發企業債券等一系列的措施，整個保險行業的資本金得到了有效的補充，基本上滿足了保險監管機構關于償付能力的要求。但是隨著保險行業競爭的加劇，保險企業只有通過優化自身的資產負債結構，改善自身的資本金和準備金狀況，才能更好地實施經濟資本管理。這又視不同性質保險企業而具體分析，財險企業的保單基本上都是一年期的，壽險企業則不同，它對保單持有人的負債是獨特的，長期壽險保單常常要延伸幾十年。因此對壽險企業而言，需要發展更多的期繳保單，而非一次性的躉交保單，這樣能夠使得壽險企業能夠獲得一個持續的現金流，防止企業經營業績的巨大波動給企業的經營帶來不利影響。

（三）完善保險企業的經濟資本計量

1.要重視歷史損失數據的積累。歷史損失分布的數據是保險企業進行風險識別和風險計量的前提，也是我國保險業實施經濟資本管理的基礎。因此標準化和規范化的損失分布數據積累是非常重要的。保監會和行業協會要帶頭制定歷史損失數據的收集以及保存辦法，推動并監督各家保險企業實施。2007年保標委制定了《保險標準化工作指南》、《保險基礎數據元目錄》、《保險業務代碼集》、《保險行業機構代碼編碼規范》、《再保險數據交換規范》、《銀行保險業務財產保險數據交換規范》和《保險術語(新增與調整部分)》等七項行業標準，初步構建了一套符合國內保險業發展需要的數據標準體系。建議歷史損失數據也應該納入到標準化工作中，納入到保險業的長期發展戰略中。

第8篇：保險和風險管理的關系范文

隨著我國的養老模式仍然延續著家庭為主的傳統機制，社會養老保險金的政策變化也開始受到社會的廣泛關注。文章從社會養老保險基金運行的風險管理層面進行分析，為我國社會養老保險制度的順利實行提供理論依據。

關鍵詞:

社會養老保險基金;運行風險管理;問題研究

我國學者對于社會養老保險基金的研究顯示出了明顯的多樣化趨勢，一部分人認為社會養老保險的基金籌集對象應當是政府、集體以及個人，此外也應當根據實際地區情況發揮政府擅長的引導作用，還有一部分人認為，應當在全國范圍之內都推行現行的養老保險制度，將社會養老保險基金的籌集對象設為國家財政為主，社會群體為輔，全面提高我國社會養老保險補貼的水平。我國人口的老齡化發展給社會養老保險基金的運營過程提高了難度，有學者認為建立完善的社會養老保險基金的風險防范體系才是實現政府與民眾共同對此進行管理的最佳方案，還有學者認為社會養老基金保值性的確立，才能維持社會養老保險的發展勢頭。目前我國的社會養老保險基金運行的過程中有著很多的弊端和風險，因此加強對社會養老保險基金風險的管理是目前相關部門最需要研究的課題之一。為保障社會養老基金的價值和安全，應當對其發展的渠道進行拓寬，同時建立完善的社會養老保險基金風險預警機制，從定量和定性的角度對運行過程中可能出現的問題進行有效的控制。雖然已經有一部分專家和學者針對社會養老保險基金運行風險管理存在的問題進行了多角度的探討，但是其深度和內涵還不能滿足新時期社會對于社會養老保險基金的現實需求，可供相關企業完善體制和健全制度的空間非常大。

一、我國社會養老保險基金運行風險管理存在的問題分析

(一)籌資環節風險分析

社會養老保險基金運行過程中的籌資環節風險是指在進行社會養老保險基金資本籌集的過程中，由于該項基金制度中的某種缺陷導致了不同參與者會利用自身的利益追求性，做出的可能影響社會養老基金數量和范圍行為所造成的風險管理問題。籌資環節的風險管理問題可能會讓社會養老保險基金的實際籌集額度與項目預測額度有很大的出入，也就是說會導致社會養老保險基金不能達到持續穩定的供應效果。其中可能發生的風險管理問題包括繳費率風險和約束制度不力風險，繳費率風險是根據人口老齡化數據的提高而產生的，由于我國早早的進入到了人口老齡化的社會，很多廠家和企業都要面對大量的養老費用支出，這就產生了財政赤字的情況，政府部門在社會養老保險基金上承擔的風險也在逐年增加。約束制度不力風險是指很多企業都存在著拖欠養老保險繳費的情況，據不完全統計，我國目前拖欠社會養老保險基金繳費狀態下的企業已超過三十萬家，累計金額達到了四百億元左右；而且很多企業都會以降低保障稅和繳費基數的手段逃避上繳社會養老保險基金的義務，同時目前實行的逆選擇制度也會讓籌集到的資金出現分散無效的情況，現行的社會養老保險基金制度中并沒有明確相關的融資規則，這就會導致社會保險費和企業拖欠的情況頻發，產生更多的社會養老保險籌集環節中的管理風險。

(二)管理環節風險分析

社會養老保險基金運行過程中的管理環節風險是由于相關政策的之后以及管理制度的不完善導致的，主要的表現形式為內部欺詐、流程管理失效以及社會養老保險基本信息系統的失敗行為。管理環節過程中的內部欺詐風險是由于社會養老保險基金部門管理人員的利己思想導致的，其手段有、流程混亂以及利用管理制度中的漏洞進行違規操作等，其危害有兩點，首先是對于社會養老保險基金的侵占，內部的管理人員可能直接將籌集到的資本進行貪污或是其他形式的侵占，導致社會養老保險基金業務在違規操作的過程中形成資金流失，讓受益群體被其個人行為造成大面積的基金損失；其次違規操作會讓社會對社會養老保險基金部門的管理人員失去基本的信任。流程混亂的風險主要是由基金管理部門或是其負責人的行為引發的，利用了基金管理流程中的漏洞對社會產生了不利的影響，同時也會導致社會公眾對基金管理單位的信任度降低。信息系統的操作失敗是由于社會養老保險基金信息管理系統在設計時的漏洞所引起的，目前的社會保障體系都需要信息系統的支持才能進行，因此一旦信息系統出現問題，就可能會導致社會保險業務的中斷或失敗，甚至會造成基金數據的丟失，影響社會養老保險基金部門的聲譽和口碑。

二、我國社會養老保險基金運行風險管理應對的策略分析

(一)宏觀角度對社會養老保險基金運行風險管理的策略分析

通過對國內外相關案例的分析可以得知，任何時期下的社會保障制度都需要從時展的角度進行改革和優化，否則都會出現不同程度的不良后果。在西方資本主義國家中建立與其社會屬性相適應的社會養老保險基金制度時，很多國家在運行的過程中都很少能對其出現的風險進行管理和控制，因此加強對社會養老保險基金制度的動態性優化，可以為構建完善的社會養老保險基金運行風險管理制度奠定基礎，還能對傳統制度下所形成的一成不變心理進行破除，完善以及修正我國目前社會養老保險基金制度中出現的僵化模式，讓具有靈活性和時效性的基金保障制度和風險管理制度來維護我國社會養老保險基金發展的健康及穩定。根據對我國目前執行的社會保障制度的分析，可以得出若是要構建完善的社會養老保險基金運行風險管理制度，就必須形成相關的風險防范社會系統工程。首先，相關部門應當對社會保障制度執行的環境和風險因素密切關注，并根據其發展和演變的情態制定具有指向性的政策；其次，在加強社會養老保險基金先進性的同時，要對其相關的法制系統、監督系統以及管理系統進行發展，讓三者形成互相制約和影響的關系，不僅可以讓社會養老保險基金的制度形成內在免疫力，而且可以對社會保障體系的正常運行做出貢獻；最后，相關部門要加大力度對制度的執行過程進行監控，制度中的風險必然會存在，沒有監控部門的管理和限制肯定會出現更加致命的損失和問題，因此社會保障部門的管理人員需要對風險的防治和管理工作有著正確的態度，采取有效且嚴格的手段對可能出現的社會保障基金貪污、挪用以及浪費情況進行監控。

(二)微觀角度對社會養老保險基金運行風險管理的策略分析

從微觀角度對社會養老保險基金運行風險管理的策略分析，需要從擴大保險籌資渠道和健全社會養老保險基金體系的方式來完成，其中社會養老保險基金的籌資渠道的拓寬需要對其性質和對象進行規定，社會養老保險基金具有很明顯的社會性，也就是說其籌資的渠道和對象也應當是具有社會性質的全體人群。健全社會養老保險基金體系的角度應當從養老基金的支柱體系開始著手，國家基本養老基金是我國社會養老保險體系的一大支柱，其收入和受益的水平均有政府決定，而審查工作的開展則是由對應的財政部門負責，因此可以通過加強養老金預算報告的提交質量來提高財政部門對養老基金的管理水平。補充養老保險計劃是社會養老保險基金的第二基本支柱，是指企業在國家的指導下為員工提供生活保障的養老保險計劃，該制度進行年金方向的改革，可以為降低我國基本養老保險基金的提代率和相關的財政風險有積極作用。個人儲蓄養老保險是社會養老保險基金的第三個支柱，是指個人行為對養老保險收入的改變，該行為并沒有被政府或是企業強制管制，屬于自愿。我國目前還沒有明確針對個人儲蓄養老保險領域的政策，因此需要相關部門提高對該領域的發展意識，讓群眾了解到使用個人儲蓄養老保險對自己的影響和作用。與此同時，還可以嘗試和鼓勵開設商業養老保險的形式對我國人口老齡化的情況進行緩解。在完善社會養老保險基金籌集制度的同時，還需要對管理環節中出現的風險進行優化和處理。首先，解決空賬的問題要從新舊制度的給付責任做起，也就是說要讓每一個新加入社會養老保險基金的新人按照最新的規章制度完善個人賬戶，避免形成舊制度影響下的資金缺口擴大，以制度運行中間階段的投保人為統賬結合制度落實的時間分界處，將之后參與到社會養老保險基金的人都使用最新的管理制度，之前的參保人則使用原來的舊制度。為了保障社會養老保險基金的安全性，相關部門可以采取分權制衡和加強監管的行為，避免出現社會養老保險基金挪作他用的情況。可以把使用社會養老保險基金的權利分權為中央和地方，中央負責基金整體賬戶社會部分的分權，地方負責基金賬戶剩余資金個人的分權，以保障社會養老保險基金的監督和落實質量，降低出現挪用和浪費風險的機率。社會養老保險基金的投資和給付都應當遵循安全性的原則，因此要對相關的融資制度和給付標準進行優化和開放，形成區域性和全國性基金流通的風險降低，是應對我國目前嚴重人口老齡化的有效方式。

三、結束語

綜上所述，社會養老保險基金運行風險管理存在的問題研究可以為我國人口老齡化問題的解決做出貢獻，因此需要相關部門從宏觀和微觀的角度進行制度和行為上的優化，促進我國社會保障制度的可持續發展。

參考文獻:

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[2]武萍.社會養老保險基金運行風險管理存在的問題及對策[J].中國行政管理,2012,(03):57-60

第9篇：保險和風險管理的關系范文

[關鍵詞]商業銀行 風險管理 啟示

任何一個商業銀行,如果適值市場開放、法規解禁和產品創新,就會在變化波動中增加經營的風險性,管理成為生存與發展的關鍵因素。2009年,我國銀行貸款快速增長,年底時人民幣貸款余額達40萬億元,有人高呼: “蘿卜快了不洗泥”。在這樣的事實面前,我們應放眼世界,學習西方國家的先進的商業銀行風險管理,未雨綢繆中避免未來銀行資產質量的明顯惡化。

一、西方商業銀行風險管理

目前,西方商業銀行的風險管理體系和風險管理流程等方面都進行了改革和創新。

(一)風險管理組織體系

西方商業銀行風險管理組織體系越來越嚴密,形成風險管理決策機構領導、以專業管理部門為中心和相關業務部門相聯系的風險內部管理系統。

1、風險管理決策機構

風險管理決策機構是指董事會和風險管理委員會,它在風險管理中發揮著舉足輕重的作用。20 世紀90 年代以來,西方大銀行就意識到風險管理的戰略意義,將防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險確定為董事會的一項重要職能。西方商業銀行一般設有隸屬的風險管理委員會,主要由銀行內、外部的經濟金融專家和兩名以上的銀行決策層成員組成。風險管理委員會在充分的制度保障下,獨立于日常業務管理的范疇。例如巴黎銀行、德意志銀行和瑞士信貸銀行等都設有風險管理委員會,負責風險管理戰略和政策層面的問題。

2、專業管理部門

西方商業銀行的專業管理部門主要由信用風險、市場風險、操作風險的風險管理部門構成,隸屬于風險管理委員會,采用類似“矩陣式”的、全面的、分層次的風險管理模式。

3、相關業務部門

風險管理系統的相關業務部門主要指稽核委員會和風險經理,稽核委員會向董事會和執行委員會負責,稽核人員在定期稽核、測試風險管理過程中,如果發現問題,就要及時上報,以便董事會和執行委員會及時采取措施對存在的問題加以解決。風險經理在風險管理職能部門與業務部門之間起著橋梁與紐帶作用。

(二)風險管理流程

相對我國風險管理的一般流程,西方商業銀行的風險管理流程完善而有效,主要通過風險的識別、度量、管理手段、監測和報告等方面實現對銀行風險的有效管理。

1、風險的識別和度量

風險的識別與度量是風險管理的先決條件,既能增強風險管理的實效性,也能提高監測與報告的針對性。對客戶實行授信審批授權前,審批流程的第一步就是要實行風險識別。銀行識別貸款潛在風險時,對高風險或未來波動性大的行業予以特別關注。例如瑞士信貸銀行、法國巴黎銀行就定期對相關行業進行風險識別與分析。風險度量在整個風險管理過程中處于核心地位,直接關系到風險管理,西方商業銀行紛紛投入巨大人力和物力來研究相關度量方法和開發度量模型,并廣泛應用于銀行風險防控的實踐。從上世紀90年代以來,各類風險度量風起云涌,瑞士信貸集團的Creditrisk+模型和摩根大通的CreditMetrics模型最為著名,較好地實現了風險度量的動態性與前瞻性

2、風險的管理手段

西方商業銀行的風險的管理主要從風險承擔、風險控制和風險轉移三個角度實現。風險承擔是指銀行根據行業信用風險大小,通過提高風險溢價和計提相應的壞賬準備金來實現對相關信用損失的內部消化,美洲銀行、法國農業信貸集團和法國巴黎銀行等都計提撥備覆蓋行業運行惡化帶來的風險。風險控制最重要的手段是行業信用限額,對于行業信用風險管理而言,只有建立一套最基本的、維持良好的行業信用,才能使行業信用風險控制在合理范圍。風險轉移,商業銀行為了有效地對沖行業信用風險,通過銀團貸款、貸款出售和信用保險等手段降低行業信用集中度,從而將潛在的損失控制在一定范圍。

3、風險的監測和報告

風險監測貫穿風險管理的全過程,主要針對行業運行趨勢和較為集中的行業信用敞口,風險的報告則具有定期性,而且內容涉及到風險管理所有相關內容。

二、對我國商業銀行的啟示

近年來,我國商業銀行信貸投向同質化情況嚴重,房地產熱潮和交通運輸潮的行業貸款過于集中,雖已出現了頗多問題,但大多數商業銀行沒有意識到前行之路危機四伏,說明我國銀行風險管理工作剛剛起步,與完善之間還有很長一段路。

我國商業銀行在借鑒國際銀行風險管理先進經驗的基礎上,結合我國的國情,不但要健全信用風險管理的組織體系,從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風險,更要在管理流程方面強化風險管理。

銀行管理部門利用高效、現代化的信息系統對客戶資信情況進行收集,并按一定標準對信用風險進行識別、分析和評估;銀行財會部門進一步對交易事項的成本進行核算度量,如果可行銀行管理部門則要對即將與客戶簽訂的合同進行審查確認;由銀行風險管理決策機構審查批準后的高風險交易事項實施實時控制,并對應收賬款由銀行管理部門采用恰當的方式追討。

三、結論

我國商業銀行起步較晚,存在的問題與發展的機會并行。銀行的風險管理只有在高度重視和警惕下,才能防患于未然,實現銀行信貸投資的安全性和盈利性。

參考文獻:

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