風(fēng)險評估與管理精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險評估與管理范文

評估國庫資金操作的風(fēng)險就是鑒別在國庫業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)的各種損失的可能性與嚴重性，一般可以采取定性評估方法、定量評估方法、定性與定量相結(jié)合的評估方法。

（一）定性評估方法

定性評估方法是一種多目標決策方法，它突破了傳統(tǒng)的數(shù)量分析限制，為更合理地制定決策開闊了思路。德爾菲法是定性評估方法中最具代表性的方法，這種方法具有廣泛的代表性，能夠可靠進行有目標的風(fēng)險評估與防范，但由于選擇合適的專家比較困難也可能得出比較草率的風(fēng)險評估結(jié)論。

（二）定量評估方法

定量分析是對各個風(fēng)險要素及損失的水平賦予一定數(shù)值，當(dāng)度量風(fēng)險的所有因素都被賦值，風(fēng)險評估的過程和結(jié)果都可以被量化了。常用的定量評估方法主要有基本指標法、標準法、內(nèi)部評級法等。

（三）定性與定量相結(jié)合評估方法

定性或定量的方法并不能有效且準確地對風(fēng)險進行評估，定量的方法通常過于嚴格，而定性的方法又過于模糊。因此，需要在定量和定性的基礎(chǔ)上結(jié)合兩種方法進行風(fēng)險評估，常用的定性與定量相結(jié)合的方法為層次分析法與模糊綜合評價法。層次分析法首先根據(jù)多目標決策的性質(zhì)和總的目標對所考慮的概念，分析其相互關(guān)聯(lián)、邏輯屬性及重要性級別進行分層排列，構(gòu)造成一個由上而下的遞階層次結(jié)構(gòu)；其次在層次結(jié)構(gòu)模型中，決策人根據(jù)具體情況及實際要求通過兩兩因素的比較，用表1的標度打分，得到判斷矩陣；最后在得到判斷矩陣后按照以下公式進行排序及一致性檢驗。

二、國庫資金操作風(fēng)險識別

（一）操作性風(fēng)險

人民銀行總行《國庫會計管理規(guī)定》中規(guī)定，國庫業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)嚴格控制資料交接、外來憑證審核、資料傳遞、記賬復(fù)核、退匯轉(zhuǎn)匯、編押核押、查詢查復(fù)、手工填制憑證等環(huán)節(jié)中的風(fēng)險。其風(fēng)險主要分以下三種：（1）操作失誤風(fēng)險。隨著財稅體制改革的深化，國庫業(yè)務(wù)發(fā)生了巨大變化，國庫單一賬戶體系的形成、資金匯劃渠道的驟增、預(yù)算收支核算方式的變化加快了國庫核算電子化的發(fā)展進程，國庫操作人員需要全面掌握涉及面廣、科技含量高、操作復(fù)雜的電子核算業(yè)務(wù)，期間難免會出現(xiàn)操作風(fēng)險，如在掛賬或解掛方面存在的風(fēng)險、查詢復(fù)查操作手續(xù)出現(xiàn)錯誤、執(zhí)行流程時隨意簡化、替代或逆程序操作等差錯。（2）審查失誤風(fēng)險。國庫操作人員對外來的收支憑證審查出現(xiàn)偏差，造成一些憑證要素內(nèi)容缺失不全，不符合收支憑證的辦理要求，從而給國庫資金帶來風(fēng)險。（3）對賬風(fēng)險。對賬是國庫資金業(yè)務(wù)中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，國庫操作人員不能及時與征收機關(guān)、財政部門、銀行對賬或者上下級對賬不符合規(guī)范，出現(xiàn)賬證不符、賬表不符等差錯。

（二）管理性風(fēng)險

（1）崗位設(shè)置風(fēng)險。隨著國庫業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，現(xiàn)有國庫人員設(shè)置已經(jīng)不能夠滿足其要求。受人民銀行當(dāng)前進入、用人制度的限制，各地國庫人員配備嚴重不足，一人身兼數(shù)職的現(xiàn)象普遍存在，相互制約機制的缺乏導(dǎo)致內(nèi)控制約出現(xiàn)“真空”地帶，國庫業(yè)務(wù)操作的質(zhì)量和風(fēng)險防范大打折扣。另外，國庫人員結(jié)構(gòu)不合理，表現(xiàn)為人員嚴重老化、人員變動頻繁等問題，這將對國庫操作工作帶來風(fēng)險。（2）日常管理風(fēng)險。在日常國庫業(yè)務(wù)操作過程中，由于沒有建立健全的管理制度，往往會出現(xiàn)小的失誤或差錯，如對操作員密鑰密碼沒有明確嚴格的更換時間，對系統(tǒng)的簽退程序沒有嚴格的管理規(guī)定等。（3）制度管理風(fēng)險。由于國庫電子化進程的推進，在國庫資金操作業(yè)務(wù)中，現(xiàn)行的國庫管理制度與實際國庫資金操作工作脫節(jié)，進而給國庫資金帶來了一系列風(fēng)險。

（三）系統(tǒng)性風(fēng)險

1.系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）的保密性、不可篡改性都將直接影響國庫業(yè)務(wù)的正常賬務(wù)，因此在國庫操作業(yè)務(wù)中，倘若國庫集中支付系統(tǒng)自身參數(shù)設(shè)置出現(xiàn)錯誤或者系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)丟失會給國庫資金帶來不可避免的風(fēng)險。

2.外部事件風(fēng)險由于外部網(wǎng)絡(luò)運行環(huán)境出現(xiàn)異常導(dǎo)致感染病毒或非法入侵，致使國庫電子化流程癱瘓或無法正常運行，數(shù)據(jù)集中處理不能順利傳輸，給國庫資金帶來風(fēng)險。

3.功能缺陷性風(fēng)險國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）運行過程中，由于系統(tǒng)本身不能夠及時有效更正稅務(wù)部門錯誤的稅款科目、稅款級次等信息，從而影響正常入庫；一方在使用國庫集中支付系統(tǒng)內(nèi)劃轉(zhuǎn)資金時，接收方在系統(tǒng)中無法打印來賬信息，這樣給國庫日常核對和檢查帶來一定困難，給國庫資金帶來風(fēng)險隱患。

三、國庫資金操作風(fēng)險評估

（一）評估計算

由于國庫資金業(yè)務(wù)損失數(shù)據(jù)不全，至今也沒有健全的風(fēng)險管理框架。為了取得更好的風(fēng)險分析效果，構(gòu)建合理風(fēng)險評估模型。結(jié)合定性與定量分析方法個各自特點，現(xiàn)選用層次分析法和模糊綜合評價法相結(jié)合的方法，構(gòu)建國庫資金操作的風(fēng)險評估模型。

1.建立國庫資金風(fēng)險根據(jù)本文第二部分的分析，為簡便起見，將影響國庫操作資金風(fēng)險的目標層分為系統(tǒng)性風(fēng)險、操作性風(fēng)險、管理性風(fēng)險三個層次。

2.建立風(fēng)險評估判斷矩陣構(gòu)造國庫風(fēng)險評估判斷矩陣，需要用層次分析法對一定數(shù)量的專家進行問卷調(diào)查，這樣在調(diào)查評分的基礎(chǔ)上確定判斷矩陣。限于條件，本風(fēng)險模型在路勇、徐麗紅在《基層人民銀行國庫TCBS系統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ降拇_立及成效》一文中所做的調(diào)查基礎(chǔ)上建立判斷矩陣，可按各風(fēng)險因素的強度及頻率將其分為以下四個等級。

（二）評估結(jié)果分析

從人民銀行A市國庫處現(xiàn)狀分析，2012年之前，該處國庫工作人員配備基本能夠滿足崗位需要，但仍存在少許記賬與復(fù)合崗位交叉作業(yè)情況、兼崗、替崗現(xiàn)象，在對賬及審查工作中，由于缺少專門的國庫會計核算專業(yè)人員，給國庫操作風(fēng)險帶來隱患。同時，在日常管理、制度管理方面，人民銀行A市國庫處推行目標管理責(zé)任制取得了一系列成效，但仍存在“重事后管理，輕事前防范”的問題，另外現(xiàn)行的制度不能涵蓋整個國庫核算業(yè)務(wù)的全過程，存在國庫信息業(yè)務(wù)的制度“盲區(qū)”，這些都是造成國庫風(fēng)險的重要因素。除此之外，由于國庫業(yè)務(wù)電子化業(yè)務(wù)的推廣，人民銀行A市國庫處通過推行國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）以來，積極修改崗位設(shè)置和完善橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)整體運行正常，系統(tǒng)升級能夠滿足業(yè)務(wù)流程需要，大大減少了風(fēng)險的可能。基于風(fēng)險評估結(jié)果，操作性風(fēng)險因素與管理性風(fēng)險因素風(fēng)險等級為中等風(fēng)險，系統(tǒng)性風(fēng)險因素為低風(fēng)險，基本與人民銀行A市國庫處實際情況吻合。總之，國庫資金操作風(fēng)險的綜合評估結(jié)果與國庫管理人員及業(yè)務(wù)人員對風(fēng)險因素的主觀認識有很大關(guān)系，權(quán)重的選擇往往會直接影響風(fēng)險評價的最終結(jié)果。

四、國庫資金操作風(fēng)險管理對策

（一）探索新的用人機制，建設(shè)專業(yè)化國庫隊伍

穩(wěn)定的國庫人員隊伍是保證國庫正常工作進行的前提，是降低風(fēng)險最重要的一環(huán)。由于受人民銀行人員編制的原因，國庫部門會計核算專業(yè)人才較少，傳統(tǒng)解決人員緊缺的方式采用的是從其他部門借調(diào)人員，沒有形成穩(wěn)定的國庫人員隊伍。人民銀行總行結(jié)合國庫業(yè)務(wù)的實際情況，對國庫處部分人員逐步開始實行聘用制，這樣一方面能夠有選擇性招聘部分專業(yè)性較強的人才補充到國庫處，另外也能夠培養(yǎng)一批專業(yè)技能扎實、崗位持續(xù)穩(wěn)定的國庫操作人員，對于風(fēng)險的防控與降低有深遠影響。

（二）完善風(fēng)險管理制度，提高風(fēng)險防控意識

在日常的國庫業(yè)務(wù)中，要針對具體的國庫業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，制定具體的實施方案和操作細則，逐步完善國庫資金風(fēng)險管理的制度，建立完整有效的風(fēng)險組織管理體系。同時，國庫事后監(jiān)督應(yīng)嚴格執(zhí)行《國庫會計事后監(jiān)督辦法》，并結(jié)合本辦法提出的國庫資金風(fēng)險控制要求，對國庫會計核算業(yè)務(wù)進行全面監(jiān)督，提高國庫整體風(fēng)險防控意識。

（三）強化國庫監(jiān)督規(guī)范，建立網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)監(jiān)控

第2篇：風(fēng)險評估與管理范文

電網(wǎng)運行相關(guān)配套設(shè)施比較的落后：隨著時代的發(fā)展和工業(yè)化進程的加快，電力需求越來越旺盛，但是目前電力配套設(shè)施卻沒有跟上時展的腳步進行更新?lián)Q代，因此，就無法有效的承擔(dān)日益增長的負荷，這樣在對電力供應(yīng)產(chǎn)生直接影響的同時，也很容易導(dǎo)致一些電力安全事故的發(fā)生。配電線路的安全性能不是很高：配電線路往往會受到很多問題的影響，比如自然災(zāi)害、設(shè)備老舊或者外破等等；主要表現(xiàn)在這些方面，一是在架線施工之前，設(shè)計方并沒有嚴格認真的勘探和調(diào)研周邊的環(huán)境，這樣就不能有效的掌控可能影響到電力安全運行的因素，那么就很容易出現(xiàn)一些安全事故。二是還需要進一步健全和完善配網(wǎng)自動化系統(tǒng)，目前在處理事故時還需要比較長的時間，并且采用的也是落后的管理手段和方法。三是薄弱的配電線路結(jié)構(gòu)加速了設(shè)備的老化，從而存在一些比較大的安全隱患。

2電力安全風(fēng)險評估管理系統(tǒng)的應(yīng)用

對電力安全風(fēng)險評估的分工進行明確：系統(tǒng)管理員應(yīng)該利用標準來對功能進行分解，將這些分解后的評估項目落實到每一個下級單位中，工作人員可以依據(jù)項目的查詢權(quán)限來對本單位負責(zé)的評估項目進行了解，同時要嚴格按照項目的評估周期來對現(xiàn)場進行安全風(fēng)險評估。在對現(xiàn)場進行安全風(fēng)險評估的過程中，應(yīng)該做好相關(guān)的記錄工作，如果發(fā)現(xiàn)了可能存在的安全問題，應(yīng)該及時的上報給上級部門，上級部門在對上報問題進行查看的時候需要充分的利用評估處理的功能，對這些問題在評分的基礎(chǔ)上，制定一系列的措施來對其進行解決。下級單位應(yīng)該按照上級領(lǐng)導(dǎo)的整改措施來進行解決，還需要保證完成的時間能夠符合相關(guān)的要求和規(guī)定，完成了整改之后，還需要詳細的記錄問題的整改情況。系統(tǒng)可以有效的評估和分析這些情況，然后自動生產(chǎn)統(tǒng)計結(jié)果，企業(yè)安全管理人員應(yīng)該定期對下級單位的風(fēng)險情況進行查看，利用的是歷史結(jié)果統(tǒng)計功能，此外，還可以清晰的看出下級單位風(fēng)險的變化趨勢。

加大安全管理力度：安全監(jiān)管部門需要對所有的制度進行細化，將責(zé)任落實到各個崗位和個人，將安全生產(chǎn)主體責(zé)任嚴格的落實下去，各個生產(chǎn)部門和供電所應(yīng)該有效的管控自己職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)場安全，并且推廣自查工作，及時的發(fā)現(xiàn)并且采取措施來解決可能出現(xiàn)的安全問題。此外，還需要嚴格的進行考核，在檢查現(xiàn)場的時候可以有效的利用無線視頻監(jiān)控系統(tǒng)，對一些管理違章和裝置違章以及行為違章等問題進行嚴肅的處理。建立和完善每天匯報、每周小結(jié)、每月總結(jié)的制度，從而對各種違章行為進行及時的總結(jié)。

提高電力風(fēng)險辨識解決能力：供電企業(yè)內(nèi)部相關(guān)的機構(gòu)應(yīng)該明確自己的職責(zé)和權(quán)限，有效的辨識電力運行中存在的一些安全風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上，還需要科學(xué)的評估風(fēng)險，并且采取一系列的措施來進行控制管理。要按照相關(guān)的制度和要求來明確的給電力系統(tǒng)各個部門進行分工，各個部門應(yīng)該采取一系列有效的措施來合理的控制自己職能范圍內(nèi)的風(fēng)險。現(xiàn)場涉網(wǎng)危害辨識則主要是由一些設(shè)備運行維護人員來負責(zé)，并且針對這些危害和風(fēng)險采取控制措施。

加強配電線路檢修計劃管理：在檢修變電設(shè)備的基礎(chǔ)上，還需要加強檢修配電線路的力度；電力系統(tǒng)中非常重要的一個部分就是配電線路，因此就需要產(chǎn)生足夠的重視，定期檢修和維護，保證電力系統(tǒng)能夠安全穩(wěn)定的運行。管理人員應(yīng)該制定相關(guān)檢修計劃，相關(guān)的安全管理人員、監(jiān)督負責(zé)人員等等應(yīng)該勘察作業(yè)的現(xiàn)場，勘察的內(nèi)容主要是停電的范圍、保留的帶電部位、作業(yè)現(xiàn)場的環(huán)境條件以及可能存在危險的地點等等；在開工的當(dāng)天，應(yīng)該讓工作人員了解到自己的檢修任務(wù)、危險地點以及注意事項等等，從而更加順利的進行施工。另外，還需要提高配電人員的綜合素質(zhì)，比如管理水平、技術(shù)水平以及思想知識等方面，從而保證配電的安全性和可靠性。

運用狀態(tài)檢修技術(shù)進行日常防控：為了保障電力安全，就需要重視狀態(tài)檢修工作，狀態(tài)檢修可以實時監(jiān)控供電系統(tǒng)，有效的分析電力保護裝置的運行狀態(tài)，對可能出現(xiàn)故障的早期征兆及早的發(fā)現(xiàn)和解決，防患于未然，然后進行科學(xué)的檢測和維修。

3結(jié)束語

第3篇：風(fēng)險評估與管理范文

【關(guān)鍵詞】管理流程 跌倒/墜床風(fēng)險評估 干預(yù)措施 老年患者 護理安全

中圖分類號：R473.6文獻標識碼：A文章編號：1005-0515（2011）12-027-02

Fall into bed management process and risk assessment and interventions in neurological medicine application

LEI Xue

（Sichuan Province neurology department of Guangyuan Second People's Hospital 628017）

【Abstract】Objective We will discuss the management processes of fall bed and the application in the risk assessment of fall/fall bed and the application of intervention sheet in Neurology. Method We chose the 706 patients who was admitted in hospital from January to September in 2011 and they were randomly divided into two groups. The control group was with conventional anti-fall care and the experimental group took the anti-fall care by using fall bed management process, risk assessment and intervention sheet to compare their incidence of falls. Result The result between two groups is P＜0.01. This difference has statistically significant. Then the fall incidence of patients in experimental group is lower than the control group. Conclusion The application of fall / fall bed management process , risk assessment and the in tervention sheet can effectively reduce the fall incidence in elderly patients and protect the care safety of elderly hospitalized patients.

【Key words】management processes fall / fall bed risk assessment interventions elderly patients care safety

跌倒是我國傷害死亡的第四位原因，而在65歲以上的老年人中則為首位。神經(jīng)內(nèi)科患者多高齡, 加之意識、感覺、運動障礙及用藥等，使跌倒與墜床的危險性增大。跌倒除了導(dǎo)致老年人死亡外，還導(dǎo)致大量殘疾，并且影響老年人的身心健康。跌倒后的恐懼可以降低老年人的活動能力，使其活動范圍受限，生活質(zhì)量下降。為減少和避免患者跌倒與墜床的發(fā)生，降低由此引起的不良后果，同時為提高護理人員的風(fēng)險意識，我們在借鑒國內(nèi)外研究的基礎(chǔ)上，建立了跌倒管理流程[1]，實施了“風(fēng)險評估與干預(yù)措施表”，有效地預(yù)防了跌倒事件的發(fā)生。

1 方法

1.1 跌倒墜床管理流程

1.1.1 高危跌倒墜床篩查 實驗組在入院評估上增加了跌倒、墜床風(fēng)險評估評分，使新入院患者跌倒墜床風(fēng)險評估常規(guī)化。制定了跌倒與墜床風(fēng)險評估，年齡大于65歲或小于14歲、孕婦、意識障礙、疼痛、行動不便及危重患者必須進行篩查。評估內(nèi)容包括：①最近一年曾有不明原因跌倒史（1分）；②意識障礙（1分）；③視力障礙（1分）；④活動障礙、肢體偏癱（3分）；⑤年齡≥65歲或年齡14歲（1分）；⑥體能虛弱（3分）；⑦頭暈、眩暈、性低血壓（2分）；⑧服用影響意識或活動的藥物（1分），如散瞳劑，鎮(zhèn)靜安眠劑，降壓利尿劑，鎮(zhèn)攣抗癲劑，麻醉止痛劑；⑨住院中無家人或其他人陪伴（1分）。每個因素按不同等級評分, 分值越高說明患者發(fā)生跌倒的危險性越高，評估得分范圍大于4分為高危險。

1.1.2 高危跌倒墜床預(yù)報及風(fēng)險評估與干預(yù)措施表的使用 實驗組患者于入院當(dāng)天由責(zé)任護士或值班護士采用跌倒風(fēng)險評估表評定，將分值≥4分的患者列為跌倒高危人群,填寫住院患者跌倒/墜床風(fēng)險評估與干預(yù)措施表，表上制定了針對性的護理措施。同時上報護士長、護理部，并重點交班，形成一個以責(zé)任護士-科護士長-護理部為一體的質(zhì)量安全控制體系, 并給予持續(xù)性評價[2]。根據(jù)評分調(diào)整對策：每周評估一次，家屬簽字確認，風(fēng)險評估與干預(yù)措施表一式兩份， 護士、患者或家屬簽字，護士長審核后簽字，一份交給患者，一份保存于護理意外事件檔案中。

1.1.3 實施干預(yù)措施保障安全①環(huán)境安全：地面無潮濕、積水，病室光線充足，配有地?zé)簦差^燈。走廊寬敞明亮，兩旁安置扶手。廁所有蹲式及坐式裝置且裝有扶手，使用防滑墊。病房物品規(guī)范放置，通道無障礙物, 病床固定良好，按要求使用床擋護欄。將常用物品放置患者可及之處。②合理運用各種標識：在病人手腕上佩戴身份識別帶, 防止病人離床活動時發(fā)生跌倒便于身份識別，病房衛(wèi)生間粘貼 “小心地滑”的標識，高危患者床尾掛上紅色“ 防止跌倒”的警示標識。高危患者用醒目的黃色三角形標識貼在責(zé)任護士分管患者一覽表上，嚴格交班，加強巡視，語言提醒，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。③保證護理設(shè)備齊全：呼叫器安裝在患者能觸及位置,教會患者使用呼叫鈴。科室備有多功能擔(dān)架推車，輪椅，并安裝保護帶，保障安全運送。④用藥安全管理：藥物在老年人體內(nèi)代謝相對較慢，容易發(fā)生蓄積，嚴格遵醫(yī)囑服藥，告知注意事項，觀察用藥后的反應(yīng)。服降糖、降壓、利尿藥要床旁看服，避免藥物影響患者的神志、精神、視覺、步態(tài)、平衡、血壓等，易引起患者跌倒[3]；服用鎮(zhèn)靜、安眠藥叮囑其完全清醒后再下床活動；應(yīng)用血管擴張劑的患者，加強巡視，指導(dǎo)緩慢活動，防止頭暈。改變應(yīng)遵循“三部曲”，即平躺30s、坐起30s、站立30s 后再行走，避免突然改變。

2 結(jié)果

表1 有無實施跌倒管理流程住院患者跌倒發(fā)生率比較( n，%)

注：p

3 討論

3.1 管理流程及風(fēng)險評估與干預(yù)措施表降低了神經(jīng)內(nèi)科患者跌倒墜床率，有效的提高了老年人的生活質(zhì)量。隨著人口增長，資源短缺，環(huán)境污染，國內(nèi)人口的老齡化及慢性病的增加，以及新醫(yī)改政策的出臺，神經(jīng)內(nèi)科的病人逐年增多，因此，做好老年住院患者的防跌倒管理顯得尤為重要。本研究通過對老年患者的跌倒墜床風(fēng)險進行早期篩選，同時實施防跌倒墜床的護理措施、改善病房環(huán)境，應(yīng)用輔助保護器具，針對不同級別的老年患者應(yīng)用個性化的防跌倒墜床流程，有效降低了老年患者跌倒墜床的發(fā)生率，為患者提供了安全優(yōu)質(zhì)的護理服務(wù)。

3.2 增強了護士的安全意識。有研究表明護士對住院老年跌倒知識掌握不足，且護士對住院老年跌倒知識掌握情況的差異與學(xué)歷、職稱和工齡均無關(guān)，僅僅與護士是否接受過跌倒相關(guān)知識培訓(xùn)有關(guān)[4]。為了規(guī)避護理風(fēng)險,提高護士對患者防跌倒的安全意識，科室內(nèi)組織護士學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)及制度、跌倒墜床管理流程及風(fēng)險評估與干預(yù)措施，并開展預(yù)防跌倒的護理應(yīng)急預(yù)案演練，以預(yù)防跌倒及墜床等不良事件的處理，不斷強化護士護理工作安全意識。

3.3 加強了護患溝通。有研究表明, 陪護人員對于跌倒的原因及預(yù)防常識認知率低也是跌倒的重要原因之一[5]，因此，應(yīng)用跌倒墜床管理流程及風(fēng)險評估與干預(yù)措施，有針對性地對患者和陪伴加強教育，能有效地防止跌倒墜床的發(fā)生。這不僅是對患者及家屬知情權(quán)的維護, 而且是護士進行自我保護的需要。由于加強了護患之間的溝通, 使患者更加理解和信任醫(yī)院, 從而建立良好的護患關(guān)系, 有利于避免或減少醫(yī)療糾紛,同時一旦發(fā)生不可避免的糾紛, 還可作為院方履行安全告知義務(wù)的法律依據(jù)。

3.4 豐富了護理管理的內(nèi)涵，提高了護理服務(wù)品質(zhì)。通過實施跌倒管理流程和跌倒墜床風(fēng)險評估及干預(yù)措施增強了護士的服務(wù)意識和質(zhì)量意識，現(xiàn)代護理要求護士除具有良好的服務(wù)態(tài)度、精湛的業(yè)務(wù)技術(shù)外，護患溝通、健康教育等也是護理工作的重要內(nèi)容。

參考文獻

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[3]庫洪安，詹燕，于淑芬，等．老年人跌倒的預(yù)防[J]．中華護理雜志，2002，37（2）：143．

第4篇：風(fēng)險評估與管理范文

[關(guān)鍵詞]雷擊風(fēng)險 風(fēng)險評估 應(yīng)用技術(shù) 建議

[中圖分類號] P446 [文獻碼] B [文章編號] 1000-405X（2013）-12-189-2

雷電是發(fā)生在大氣中的聲、光、電物理現(xiàn)象，被聯(lián)合國國際減災(zāi)十年確定為世界最嚴重的十大自然災(zāi)害之一，其強大的電流、炙熱的高溫、猛烈的沖擊波以及強烈的電磁輻射等物理效應(yīng)能夠在瞬間產(chǎn)生巨大的破壞作用，常常導(dǎo)致人員傷亡，擊毀建筑物、供配電系統(tǒng)、通信設(shè)備，造成計算機信息系統(tǒng)中斷，引起火災(zāi)，威脅人們的生命和財產(chǎn)安全。雷擊風(fēng)險評估是現(xiàn)代綜合防雷技術(shù)中的重要環(huán)節(jié)。從技術(shù)規(guī)則角度看，國內(nèi)外對雷擊風(fēng)險評估的方法作了比較規(guī)范的技術(shù)規(guī)定，也有很多的業(yè)務(wù)實踐。從法律規(guī)范角度看，近年來始見相關(guān)的地方性法規(guī)或規(guī)章有所規(guī)定，但模式不一。因此，為規(guī)范雷擊風(fēng)險評估行為，很有必要對雷擊風(fēng)險評估的法規(guī)制度進行比較研究。

1雷擊風(fēng)險評估現(xiàn)狀

1.1將雷擊風(fēng)險評估設(shè)計為行政許可項目

這種制度防雷減災(zāi)安全評價制度是以雷擊風(fēng)險評估為核心內(nèi)容的。它把所有應(yīng)當(dāng)安裝防雷裝置的設(shè)施和場所規(guī)定為實行防雷減災(zāi)安全評價制度的對象，由評價對象的建設(shè)單位在可行性研究階段向縣級以上氣象主管機構(gòu)申報。

1.2將雷擊風(fēng)險評估設(shè)計為政府內(nèi)部運轉(zhuǎn)行為

開展雷擊風(fēng)險評估工作時，由有關(guān)部門在組織編制城市分區(qū)規(guī)劃、控制性詳細規(guī)劃時和下達重點建設(shè)工程計劃前通知所在地氣象主管機構(gòu)進行雷擊風(fēng)險評估。這種設(shè)計，不但避免了行政許可的嫌疑，避免了純市場行為的不規(guī)范性，更重要的是可以確保雷擊風(fēng)險評估制度既切實可行，又盡量減少給行政管理相對人造成負擔(dān)，體現(xiàn)了服務(wù)政府、高效政府的要求。

1.3將雷擊風(fēng)險評估設(shè)計為市場行為

由建設(shè)單位委托雷擊風(fēng)險評估單位，對評估對象進行雷擊風(fēng)險評估。雙方是合同平等主體，建設(shè)單位支付費用，評估單位出具評估報告。由于這兩地相應(yīng)的法規(guī)或規(guī)章還沒有對雷擊風(fēng)險評估進行規(guī)范，因此還沒有見到規(guī)范的制度或程序設(shè)計。

2雷擊風(fēng)險評估中存在問題

2.1缺乏規(guī)范的法規(guī)和評估體系

目前我國僅對雷擊風(fēng)險評估法律制度作概要式規(guī)定， 并未界定評估行為的性質(zhì)， 需實施評估的項目范圍也比較籠統(tǒng)，對評估程序、評估方法、評估結(jié)論、責(zé)任等沒有一個統(tǒng)一而具體的規(guī)定。

2.2人員素質(zhì)和儀器設(shè)備水平低

由于我國雷擊風(fēng)險評估開展時間不長， 實踐經(jīng)驗少，缺少專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)渠道， 缺乏熟悉雷擊風(fēng)險評估業(yè)務(wù)的技術(shù)人才。此外由于經(jīng)濟原因忽略儀器設(shè)備的投入，加上閃電定位監(jiān)測資料的缺乏， 造成基層雷擊風(fēng)險評估整體技術(shù)水平偏低， 使評估的質(zhì)量和水平難以得到保證。

2.3資質(zhì)資格管理制度

目前我國基層雷擊風(fēng)險評估工作普遍未建立資質(zhì)準入和資格管理制度， 這種情況既不利于基層防雷部門管理， 也使雷擊風(fēng)險評估機構(gòu)開展業(yè)務(wù)的合理性、技術(shù)權(quán)威性難免會受到質(zhì)疑， 而且在開展評估的過程中存在一定的責(zé)任風(fēng)險。

2.4標準技術(shù)方法比較復(fù)雜，結(jié)構(gòu)龐大

而且大都建立在國外防雷工作經(jīng)驗基礎(chǔ)上，沒有能考慮到中國廣袤大地的具體情況的差異以及中國的國情，不適宜完全照抄照搬或全盤引用。

3雷擊風(fēng)險評估工作的技術(shù)基礎(chǔ)

3.1雷擊風(fēng)險評估通常采用相對值法

雷擊風(fēng)險評估的目標是給出直接雷電閃擊及間接雷電閃擊引起的建筑物損害風(fēng)險的評估程序，在確定損害次數(shù)上限值的基礎(chǔ)上，能夠從全和經(jīng)濟合理性出發(fā)，為決定建筑物是否需要提供防護措施，以及如何選擇適當(dāng)?shù)姆雷o措施提供技術(shù)參考。

3.2按建筑物電子信息系統(tǒng)所處環(huán)境進行雷擊風(fēng)險評估

確定雷電防護等級。該標準確定的雷擊風(fēng)險評估方法重點考慮了建筑物年預(yù)計雷擊次數(shù)、建筑物入戶設(shè)施年預(yù)計雷擊次數(shù)以及建筑物電子信息系統(tǒng)因直擊雷和雷電電磁脈沖損壞可接受的年平均最大雷擊次數(shù)。

3.3閃電定位資料分析

以所測地位置附近現(xiàn)場測量的地理參數(shù)為基準點，以3.5km為半徑，提取5年地閃資料，進行統(tǒng)計分析得出如下結(jié)論，作為雷擊風(fēng)險評估的基礎(chǔ)參數(shù)之一。用Ng表示，單位為：次/km2?a。可得到所測地3.5km半徑范圍5年平均地閃密度，該值可作為本評估報告所采用的地閃密度。

3.4雷評技術(shù)路線

根據(jù)災(zāi)害的理論分析， 災(zāi)害的發(fā)生是由致災(zāi)環(huán)境的危險性和承災(zāi)體的易損性脆弱性定的， 具體到雷電， 雷擊風(fēng)險是指人身和財產(chǎn)容易受到雷電傷害或破壞的程度， 它直接反映了人身和財產(chǎn)在遭受雷電襲擊時的脆弱性。

3.4雷擊風(fēng)險評估相關(guān)數(shù)據(jù)采集

雷擊風(fēng)險評估現(xiàn)場勘測是了解被評估項目情況、取得相關(guān)評估數(shù)據(jù)的重要步驟。隨著雷擊風(fēng)險評估工作的快速發(fā)展，在一些地區(qū)其業(yè)務(wù)量甚至成倍增長，而評估機構(gòu)在人員、精力安排時捉襟見肘。為了整合資源，提高工作效率，可安排報告的編寫人員、跟蹤檢測人員直接到現(xiàn)場做評估的勘測工作，并要求建設(shè)單位安排相關(guān)建筑、電氣、樓宇智能化、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)控制方面的工程技術(shù)人員參加。

3.5IEC 62305方法

將可能涉及的全部雷擊風(fēng)險分量和來源扼要地歸納為一個4x8矩陣（表）。然后又將各種各樣的影響因素進行歸納分類，分別賦于分量的幾個參數(shù)：影響N 因素――當(dāng)?shù)乩纂娀顒訌姸取⒌乩砗铜h(huán)境因素，建構(gòu)筑物和外接服務(wù)管線的類型和尺寸；影響P因素――各種保護措施的保護特性和參數(shù)，被保護設(shè)備的沖擊耐受水平；影響L的因素――建筑構(gòu)物、內(nèi)部物體的燃燒、爆炸特性，防火的措施。這些因素有些可能減輕損失，有些可能加劇損失。

4開展雷擊風(fēng)險評估工作的基本要求

4.1加快雷擊風(fēng)險評估法規(guī)建設(shè)

在國家層面的雷擊風(fēng)險評估制度出臺前，積極推進地方立法，爭取政策支持，完善與評估有關(guān)的規(guī)章制度，明確開展雷擊風(fēng)險評估的實施細則，對評估的范圍、主體、對象、條件、程序、期限、責(zé)任作出詳細規(guī)定。確保符合評估要求的建設(shè)項目在設(shè)計論證之前及時進行雷擊風(fēng)險評估，從源頭上提高雷電災(zāi)害的防御能力，落實防雷安全責(zé)任。

4.2抓好技術(shù)標準體系的建設(shè)

雷擊風(fēng)險評估的規(guī)范發(fā)展， 必須有一套國家或行業(yè)認可的嚴格的技術(shù)體系作為評估準則和技術(shù)保證。現(xiàn)階段雷擊風(fēng)險評估工作正處于起步階段， 亟需技術(shù)標準進行規(guī)范操作。應(yīng)盡快出臺符合本省的雷擊風(fēng)險評估規(guī)范標準， 制定統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和工作內(nèi)容。嚴格按照技術(shù)準則規(guī)定的基本程序開展雷擊風(fēng)險評估工作。

4.3提高隊伍水平，深化技術(shù)含量

建立自上而下的技術(shù)支持和素質(zhì)教育培訓(xùn)制度，每年組織基層雷擊風(fēng)險評估專業(yè)技能培訓(xùn)和考核， 不斷強化人員素質(zhì)， 提高評估能力和水平， 為開展雷擊風(fēng)險評估工作打下良好基礎(chǔ)。

4.4建立嚴格的準入和資質(zhì)、資格管理制度

為保證雷擊風(fēng)險評估過程的客觀性、公正性、嚴肅性， 應(yīng)設(shè)定資格準入， 完善資質(zhì)和資格管理制度。制定評估機構(gòu)資質(zhì)的申報、審批、監(jiān)管流程， 根據(jù)評估機構(gòu)的章程制度、評估能力和質(zhì)量管理水平來確定資質(zhì)及業(yè)務(wù)范圍； 對從事雷擊風(fēng)險評估工作的人員， 要通過專業(yè)培訓(xùn)和考核， 實行持證上崗制度。應(yīng)制定對評估機構(gòu)的動態(tài)考核評價辦法和從業(yè)人員技術(shù)水平的定期考核辦法，提高雷擊風(fēng)險評估水平和服務(wù)質(zhì)量。

4.5加強部門協(xié)作，做好宣傳

雷擊風(fēng)險評估的全面開展，離不開政府相關(guān)職能部門的支持配合，應(yīng)加強與規(guī)劃、建設(shè)、安監(jiān)、消防等部門的協(xié)作， 建立聯(lián)合審批機制， 將雷擊風(fēng)險評估列為項目審批內(nèi)容、前置條件范圍。還應(yīng)加強雷擊風(fēng)險評估目的意義和作用的宣傳， 提高社會公眾對雷電災(zāi)害的風(fēng)險意識、防災(zāi)意識， 樹立不遭雷擊就是產(chǎn)生效益的理念， 通過評估來降低風(fēng)險， 切實減少雷擊事故的發(fā)生， 盡最大限度減少因雷擊造成的生命和財產(chǎn)損失。

5結(jié)束語

綜上所述，雷擊風(fēng)險評估是雷電災(zāi)害的風(fēng)險管理的關(guān)鍵措施， 它能夠在防雷設(shè)計階段客觀評價雷擊各種風(fēng)險， 并提出控制和消除風(fēng)險、隱患的對策措施。因此， 各級防雷主管機構(gòu)應(yīng)加強雷擊風(fēng)險評估工作的管理， 使建設(shè)項目防雷設(shè)計建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上， 避免盲目性， 保證防雷工程安全可靠， 技術(shù)先進， 經(jīng)濟合理， 確保雷擊風(fēng)險評估工作健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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第5篇：風(fēng)險評估與管理范文

關(guān)鍵詞 碳排放權(quán)交易；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估；風(fēng)險管理

中圖分類號 F239.4 文獻標識碼 A

文章編號 1002-2104(2012)08-0028-05 doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2012.08.005

氣候變化不僅屬于環(huán)境問題，目前也成為值得關(guān)注的市場問題。麥肯錫公司的報告《溫室氣體減排的成本曲線》比較了有關(guān)溫室氣體的法規(guī)和20世紀70年代石油危機對公用事業(yè)的影響，并指出，相關(guān)法規(guī)會影響經(jīng)營戰(zhàn)略中的一些關(guān)鍵因素，其中包括“生產(chǎn)狀況、成本結(jié)構(gòu)、投資決策、各種不同資產(chǎn)的價值”［1-2］。企業(yè)管理者必須把氣候變化看作一種市場變化，并解決氣候變化所帶來的問題。而當(dāng)前一種解決方案就是碳排放權(quán)交易。但是碳排放權(quán)交易的實施對原有傳統(tǒng)環(huán)境風(fēng)險管理提出了新的問題和挑戰(zhàn)。一是傳統(tǒng)環(huán)境審計程序的設(shè)計沒有明確的導(dǎo)向；二是整個審計程序未充分考慮環(huán)境風(fēng)險這一要素；三是現(xiàn)有審計程序不適宜開展相關(guān)審計。因此，需要對環(huán)境管理審計程序進行系統(tǒng)的研究，以指導(dǎo)碳排放權(quán)交易審計實踐［3］。對碳排放權(quán)交易風(fēng)險研究的深入以及風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄔ谪攧?wù)審計中的推廣為研究碳排放權(quán)交易審計程序提供了新的思路。本文擬將風(fēng)險管理的思想引入對碳排放權(quán)交易審計程序的研究中，以企業(yè)的碳排放權(quán)交易風(fēng)險作為分析的起點，對風(fēng)險導(dǎo)向碳排放權(quán)交易審計程序進行全面的探索。

1 碳排放權(quán)交易事項導(dǎo)致的風(fēng)險識別

在商業(yè)活動的層面上，企業(yè)進行碳排放權(quán)交易可能面對的風(fēng)險可分為兩大類：行業(yè)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險是指在特定行業(yè)中與經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險。企業(yè)選擇在哪個行業(yè)中經(jīng)營非常關(guān)鍵。有的企業(yè)屬于低碳排放類型，有的企業(yè)則是屬于高碳排放類型，后者受到政府、公眾、媒體等各方的監(jiān)督。經(jīng)營風(fēng)險包括市場風(fēng)險、政治風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律/合規(guī)性風(fēng)險、項目風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等。管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的碳減排交易風(fēng)險。這其中最大的問題是沒有認識到潛在的障礙威脅。如果要發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險識別過程中在實施碳排放權(quán)交易、應(yīng)對有關(guān)氣候變化的法規(guī)及其所導(dǎo)致的市場變化方面的薄弱環(huán)節(jié)，從行業(yè)整體價值鏈的角度來分析溫室氣體的排放狀況和交易狀況是必不可少的。一些企業(yè)可能會發(fā)現(xiàn)，限制碳足跡和碳交易只會帶來輕微的影響；而另外一些企業(yè)可能會發(fā)現(xiàn)他們在這方面受到了嚴重的威脅。例如，經(jīng)過風(fēng)險識別，制鞋企業(yè)天木蘭公司（Timberland）發(fā)現(xiàn)，影響其碳足跡和碳交易的最大方面并非來自于原先設(shè)想的材料和最終產(chǎn)品的運輸，而是來源于原材料的生產(chǎn)。也就是說，對其碳足跡和碳交易的主要影響來自于制鞋過程之前。

碳排放交易風(fēng)險識別中需要著重把握四個問題：

一是確定排放名單。世界資源研究所、世界可持續(xù)發(fā)展工商理事會聯(lián)合制定的《溫室氣體盤查議定書——公司會計與報告標準》是測算溫室氣體排放量的通用標準。該議定書把排放分成三大類：直接排放、購買使用熱能、蒸汽或電力所產(chǎn)生的間接排放，以及從行業(yè)上下游排放源所產(chǎn)生的其他間接排放。

二是排放預(yù)算的方法和技巧。測算溫室氣體是一個繁瑣過程。可以根據(jù)現(xiàn)場監(jiān)測確定實際碳排放量，也可以估算碳排放量。

三是管理信息系統(tǒng)。收集信息之后，就是信息的儲存和分析工作。許多企業(yè)都開發(fā)了新的信息系統(tǒng)來連續(xù)監(jiān)測溫室氣體的排放。

四是碳足跡的注冊登記。為了使減排行動能夠獲取碳權(quán)額度（指標），必須通過各種機制來注冊登記企業(yè)的減排量，使之得到認可核準。

啟動風(fēng)險識別程序的一種方法是，找出列明屬于企業(yè)層面的重要設(shè)施及經(jīng)營單位的高層級的組織結(jié)構(gòu)圖。每個重要的經(jīng)營單位都可能在全球許多地方建立了設(shè)施，也可能開展了多種不同的業(yè)務(wù)。每個單獨的設(shè)施也會有其自己的部門和職能，其中一些部門相互之間是密切關(guān)聯(lián)的，而另外一些部門與企業(yè)投資幾無差別。應(yīng)在整個企業(yè)范圍內(nèi)實施風(fēng)險識別程序以識別各獨立領(lǐng)域的所有風(fēng)險。當(dāng)然，這很困難，有時甚至是比較復(fù)雜的任務(wù)。而且，企業(yè)內(nèi)處于不同級別的不同成員將從不同的角度考慮某些相同的風(fēng)險。管理層一般會注意與經(jīng)營相關(guān)的一組風(fēng)險，但這些風(fēng)險的水平不盡相同。但是，所有這些風(fēng)險至少應(yīng)被識別出來，并分別按照每一個經(jīng)營單位及整個企業(yè)層面考慮這些風(fēng)險。

2 碳排放權(quán)交易事項導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險評估

第6篇：風(fēng)險評估與管理范文

關(guān)鍵詞科技評估風(fēng)險投資風(fēng)險管理

1科技評估

1.1科技評估的概念

2000年12月28日科技部頒發(fā)的《科技評估管理暫行辦法》將科技評估定義為“是指由科技評估機構(gòu)根據(jù)委托方明確的目的，遵循一定的原則、程序和標準，運用科學(xué)、可行的方法對科技政策、科技計劃、科技項目、科技成果、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技機構(gòu)、科技人員以及與科技活動有關(guān)的行為所進行的專業(yè)化咨詢和評判活動”。從更廣泛的意義上來講，科技評估是對與科學(xué)技術(shù)活動有關(guān)的行為，根據(jù)委托者的明確目的，由專門的機構(gòu)和人員依據(jù)大量的客觀事實和數(shù)據(jù)，按照專門的規(guī)范、程序，遵循適用的原則和標準，運用科學(xué)的方法所進行的專業(yè)化判斷活動。其結(jié)果要歸結(jié)為能夠回答委托者特定目的評估結(jié)論和評估分析。

1.2科技評估的范疇

科技評估的范疇主要是職能性評估和經(jīng)營性評估兩大方面，職能性評估是指對政府科技活動有關(guān)行為進行的客觀的、科學(xué)的評價和判斷，為政府有關(guān)部門發(fā)揮決策、監(jiān)督職能提供服務(wù)。經(jīng)營性評估是指對企業(yè)或其他社會組織與科技活動有關(guān)行為進行的客觀的、科學(xué)的評價和判斷，為他們對被評事物的決策、判斷提供參考依據(jù)。在市場經(jīng)濟條件下，科技評估作為一種咨詢活動，不應(yīng)僅僅只為政府決策服務(wù)，還應(yīng)深入到市場中的各類科技活動之中，接受非政府機構(gòu)委托的評估任務(wù)，如企業(yè)投資項目的科技評估、風(fēng)險投資機構(gòu)投資的科技評估、企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中的科技評估等。

1.3科技評估的分類

科技評估可從不同角度分類。從評估時間上，可分為事先評估、事中評估、事后評估和跟蹤評估四類。事先評估是在某項科技活動實施前所進行的評估，主要包括實施該項活動必要性和可行性兩方面內(nèi)容。它常常帶有預(yù)測的性質(zhì)，但不同于一般的預(yù)測分析；事中評估是在科技活動實施過程中進行的監(jiān)督性評估，著重檢驗是否按照預(yù)定的目標、計劃執(zhí)行，對前面工作的進展與預(yù)期效果進行比較，并對未來進行預(yù)估，以發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整或修正目標與策略；事后評估是科技活動完成后進行的評估。另外，從評估空間上，可分為國家評估和地方評估；從評估規(guī)模上，可分為宏觀評估、中觀評估和微觀評估；從評估方法上分，可分為定性評估、定量評估及定性與定量相結(jié)合的評估；從評估形式上，可分為通信評估、會議評估、調(diào)查評估、專訪評估和組合評估等。

1.4科技評估的方法

評估方法有廣義和狹義兩種概念，廣義概念包括評估準備、評估設(shè)計、信息獲取、評估分析與綜合、撰寫評估報告等評估活動全過程的方法，狹義概念特指評估分析與綜合的方法。

科技評估可選用的方法多種多樣，關(guān)鍵是要依據(jù)不同對象，有針對性地選擇評估方法。常用的分析評價方法有定性和定量結(jié)合的方法、多指標綜合評價方法、指數(shù)法及經(jīng)濟分析法和基于計算機技術(shù)的評估方法等。

2風(fēng)險投資的風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是通過對風(fēng)險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。風(fēng)險投資的風(fēng)險管理的出發(fā)點和歸宿，都是企圖運用系統(tǒng)的、綜合的現(xiàn)代科學(xué)管理方法，有效地擴大投資活動的有利因素，控制和抑制不利因素，達到以最小的成本，安全、可靠地實現(xiàn)風(fēng)險投資利益的最大化。

2.1風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是指對企業(yè)面臨的，以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。存在于企業(yè)自身周圍的風(fēng)險多種多樣、錯綜復(fù)雜，無論是潛在的，還是實際存在的，是靜態(tài)的，還是動態(tài)的，是企業(yè)內(nèi)部的，還是與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的外部的，所有這些風(fēng)險在一定時期和某一特定條件下是否客觀存在，存在的條件是什么，以及損害發(fā)生的可能性等，都是在風(fēng)險識別階段應(yīng)予以回答的問題。在風(fēng)險投資中，風(fēng)險一般可以分為兩類：系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險是由公司之外的各種因素引起的，如戰(zhàn)爭、經(jīng)濟衰退、通貨膨脹、高利率等與政治、經(jīng)濟和社會相聯(lián)系的風(fēng)險，是不能通過多角化投資而分散的，因此又稱作不可分散風(fēng)險或市場風(fēng)險。重要的系統(tǒng)風(fēng)險有政治風(fēng)險、法律法規(guī)風(fēng)險和政策風(fēng)險等。非系統(tǒng)風(fēng)險也被稱作可分散風(fēng)險，它是由公司本身的商業(yè)活動和財務(wù)活動帶來的，如企業(yè)的管理水平、研究與開發(fā)、消費者需求的改變、市場營銷風(fēng)險以及法律訴訟等，其可以通過多角化投資組合而分散，是公司特有的風(fēng)險。重要的非系統(tǒng)風(fēng)險有決策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、完工風(fēng)險和市場風(fēng)險。作為風(fēng)險投資者，其關(guān)心的往往只是項目的系統(tǒng)風(fēng)險，因非系統(tǒng)風(fēng)險完全可以通過合理的投資組合而得到分散。

2.2風(fēng)險衡量

風(fēng)險衡量對已經(jīng)識別的風(fēng)險進行分析評估，以確定其損害程度的過程。風(fēng)險衡量的方法分為定性風(fēng)險評價方法和定量風(fēng)險評價方法兩大類，定性風(fēng)險評價方法又可分為主觀評價法和客觀評價法，傳統(tǒng)的主觀評價法主要有觀察法、資產(chǎn)負債表透視法和事件推測法等。現(xiàn)代的主觀風(fēng)險評價方法致力于將傳統(tǒng)主觀方法涉及到的因素綜合在一起，并且設(shè)法將傳統(tǒng)上的主觀方法的定性分析特征轉(zhuǎn)向定量分析上，由此而將主觀分析擴展到能夠同時完成綜合評價風(fēng)險因素與測量風(fēng)險臨界值的雙重任務(wù)。現(xiàn)代客觀風(fēng)險評價法中，最具代表性的是“Z記分”方法。作為一種綜合評價風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險的方法，“Z記分”方法首先挑選出一組決定企業(yè)風(fēng)險大小的最重要的財務(wù)和非財務(wù)的數(shù)據(jù)比率，然后根據(jù)這些比率在預(yù)先顯示或預(yù)測風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營失敗方面的能力大小給予不同的加權(quán)，最后將這些加權(quán)數(shù)值進行加總，就得到一個風(fēng)險企業(yè)的綜合風(fēng)險分數(shù)值，將其對比臨界值就可知企業(yè)風(fēng)險的危急程度。定量風(fēng)險評價方法主要有風(fēng)險圖法、決策樹法等。

2.3風(fēng)險控制

風(fēng)險控制是指在對風(fēng)險進行全面的分析之后，實施各種風(fēng)險控制工具，力圖在風(fēng)險發(fā)生之前消除各種隱患，減少損失產(chǎn)生的原因及實質(zhì)性因素，將損失的后果減少到最低限度。實施風(fēng)險控制的步驟是風(fēng)險預(yù)測——風(fēng)險決策——實施決策方案——方案的成果評價。風(fēng)險控制的主要方法有風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償、風(fēng)險抑制等。

3科技評估與風(fēng)險投資的風(fēng)險管理

科技評估與風(fēng)險管理既有聯(lián)系也有區(qū)別，科技評估作為一種專業(yè)化判斷活動，在介入風(fēng)險投資的風(fēng)險管理后，其任務(wù)便是對風(fēng)險進行識別和衡量，其結(jié)果作為風(fēng)險投資機構(gòu)投資決策和制定風(fēng)險控制實施方案的依據(jù)。可見，在風(fēng)險投資的風(fēng)險管理中，科技評估實質(zhì)是風(fēng)險的識別和衡量的過程，而風(fēng)險管理還包括了風(fēng)險控制的實施過程，這樣科技評估就可以作為風(fēng)險管理一個組成部分，實現(xiàn)兩者的有機結(jié)合，促進共同發(fā)展。科技評估與風(fēng)險投資的風(fēng)險管理的關(guān)系如附圖所示：

3.1科技評估是提高風(fēng)險投資管理效率的重要手段

科技評估經(jīng)過近十年的發(fā)展，已有一整套較為完備的評估規(guī)范和技術(shù)方法，在評估設(shè)計、評估信息采集、綜合分析、評估質(zhì)量控制等方面的研究已較為成熟，同時，由于科技評估機構(gòu)長期致力于國家和地方各類科技計劃、科技項目、科研機構(gòu)等方面的評估，對于科技產(chǎn)業(yè)、科技政策等方面的研究也是其他咨詢機構(gòu)無法比擬的。而我國風(fēng)險投資業(yè)尚處于起步階段，國家還未出臺較為完備的有關(guān)風(fēng)險投資事業(yè)的行政法規(guī)，風(fēng)險投資機構(gòu)的風(fēng)險管理機制還很不健全，對風(fēng)險管理人才培訓(xùn)的投入和重視程度還遠遠不夠，因此，將科技評估運用到風(fēng)險投資的風(fēng)險管理中將能充分發(fā)揮其作用，提高管理效率。

3.2科技評估方法是衡量風(fēng)險投資風(fēng)險的有效工具

定量和定性方法相結(jié)合是科技評估方法應(yīng)用的基本思路，這與現(xiàn)代風(fēng)險評價所采取的方法既有相近又有其獨到之處，科技評估中最常用的方法是多指標綜合評估方法，它是在對多個影響因素進行分析研究之后，設(shè)計一套相應(yīng)的評估指標體系，并對每一個評估指標都制定具體的標準和統(tǒng)一的計算方法，使其能對金額、人數(shù)等可計量的指標進行定量評估，同時對社會影響等因素亦可做定性評估的描述。這與上面介紹的“Z記分”方法僅依靠可計量的數(shù)據(jù)作為評價基礎(chǔ)相比較更為有效。采取科技評估方法衡量投資風(fēng)險也更為準確、可信。

3.3科技評估是推動風(fēng)險投資管理創(chuàng)新的動力

引入評估機制，使風(fēng)險投資機構(gòu)的投資選擇與投資決策相分離，使得風(fēng)險投資管理更為透明化，也遏止了內(nèi)部人員的“暗箱操作”等種種不良現(xiàn)象。通過獨立的、專業(yè)化的評估中介組織的運作，將能使風(fēng)險投資機構(gòu)的管理層能更客觀地認識到投資風(fēng)險，從而可集中精力于投資決策，通過管理體制的創(chuàng)新，保證投資的科學(xué)性和安全性，也提高了投資成功率。

3.4科技評估參與風(fēng)險投資管理是其自身發(fā)展的需要

科技評估工作現(xiàn)階段主要是為各級科技行政管理部門，主要是國家和省、市科技管理部門服務(wù)，而且大部分科技評估機構(gòu)是由科技管理部門所屬的有關(guān)單位，如軟科學(xué)研究機構(gòu)、科技咨詢機構(gòu)、科技情報機構(gòu)等部門產(chǎn)生，但由科技管理部門所屬的單位評估科技管理部門的科技項目、科技計劃等等，在一定程度和一定范圍內(nèi)不可避免的受到科技管理部門的影響。因而，評估水平難以提高。因此，科技評估機構(gòu)作為一種社會中介服務(wù)機構(gòu)，和各類資產(chǎn)評估機構(gòu)一樣，應(yīng)逐步社會化和多元化，如參與到風(fēng)險投資管理的咨詢工作中，只有社會化、多元化，才能充分引進競爭機制，優(yōu)勝劣汰，提高評估水平，促進科技評估事業(yè)的發(fā)展。

3.5科技評估促進風(fēng)險投資實現(xiàn)動態(tài)管理

風(fēng)險投資從進入到退出的全過程中，無時無處不存在著風(fēng)險，實施某項投資決策前需要進行深入分析以確定各種存在風(fēng)險的影響程度；進行投資后，還應(yīng)深入到所投資的企業(yè)進行跟蹤調(diào)查分析，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況，市場競爭狀況，企業(yè)的發(fā)展趨勢與步驟等，經(jīng)常進行科學(xué)的、系統(tǒng)的分析與判斷，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，及時采取有效措施，杜絕它的發(fā)生或降低它的危害；風(fēng)險投資退出后，還要對風(fēng)險投資的效果進行測評，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，作為今后投資決策的參考。可見，風(fēng)險投資的風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，實現(xiàn)管理目標需要實施一系列的評估，科技評估的事前、事中和事后評估能夠滿足這一要求，促進風(fēng)險管理動態(tài)管理。

參考文獻

1國家科技評估中心編.科技評估規(guī)范，科技評估概論[M].北京：中國物價出版社，2001

2杜沔.關(guān)于風(fēng)險投資中的風(fēng)險控制工具的探討[J].中國科技產(chǎn)業(yè)，2001(7)

第7篇：風(fēng)險評估與管理范文

    關(guān)鍵詞 科技評估 風(fēng)險投資 風(fēng)險管理

    1 科技評估

    1.1 科技評估的概念

    2000年12月28日科技部頒發(fā)的《科技評估管理暫行辦法》將科技評估定義為“是指由科技評估機構(gòu)根據(jù)委托方明確的目的,遵循一定的原則、程序和標準,運用科學(xué)、可行的方法對科技政策、科技計劃、科技項目、科技成果、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技機構(gòu)、科技人員以及與科技活動有關(guān)的行為所進行的專業(yè)化咨詢和評判活動”。從更廣泛的意義上來講,科技評估是對與科學(xué)技術(shù)活動有關(guān)的行為,根據(jù)委托者的明確目的,由專門的機構(gòu)和人員依據(jù)大量的客觀事實和數(shù)據(jù),按照專門的規(guī)范、程序,遵循適用的原則和標準,運用科學(xué)的方法所進行的專業(yè)化判斷活動。其結(jié)果要歸結(jié)為能夠回答委托者特定目的評估結(jié)論和評估分析。

    1.2 科技評估的范疇

    科技評估的范疇主要是職能性評估和經(jīng)營性評估兩大方面,職能性評估是指對政府科技活動有關(guān)行為進行的客觀的、科學(xué)的評價和判斷,為政府有關(guān)部門發(fā)揮決策、監(jiān)督職能提供服務(wù)。經(jīng)營性評估是指對企業(yè)或其他社會組織與科技活動有關(guān)行為進行的客觀的、科學(xué)的評價和判斷,為他們對被評事物的決策、判斷提供參考依據(jù)。在市場經(jīng)濟條件下,科技評估作為一種咨詢活動,不應(yīng)僅僅只為政府決策服務(wù),還應(yīng)深入到市場中的各類科技活動之中,接受非政府機構(gòu)委托的評估任務(wù),如企業(yè)投資項目的科技評估、風(fēng)險投資機構(gòu)投資的科技評估、企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中的科技評估等。

    1.3 科技評估的分類

    科技評估可從不同角度分類。從評估時間上,可分為事先評估、事中評估、事后評估和跟蹤評估四類。事先評估是在某項科技活動實施前所進行的評估,主要包括實施該項活動必要性和可行性兩方面內(nèi)容。它常常帶有預(yù)測的性質(zhì),但不同于一般的預(yù)測分析;事中評估是在科技活動實施過程中進行的監(jiān)督性評估,著重檢驗是否按照預(yù)定的目標、計劃執(zhí)行,對前面工作的進展與預(yù)期效果進行比較,并對未來進行預(yù)估,以發(fā)現(xiàn)問題,調(diào)整或修正目標與策略;事后評估是科技活動完成后進行的評估。另外,從評估空間上,可分為國家評估和地方評估;從評估規(guī)模上,可分為宏觀評估、中觀評估和微觀評估;從評估方法上分,可分為定性評估、定量評估及定性與定量相結(jié)合的評估;從評估形式上,可分為通信評估、會議評估、調(diào)查評估、專訪評估和組合評估等。

    1.4 科技評估的方法

    評估方法有廣義和狹義兩種概念,廣義概念包括評估準備、評估設(shè)計、信息獲取、評估分析與綜合、撰寫評估報告等評估活動全過程的方法,狹義概念特指評估分析與綜合的方法。

    科技評估可選用的方法多種多樣,關(guān)鍵是要依據(jù)不同對象,有針對性地選擇評估方法。常用的分析評價方法有定性和定量結(jié)合的方法、多指標綜合評價方法、指數(shù)法及經(jīng)濟分析法和基于計算機技術(shù)的評估方法等。

    2 風(fēng)險投資的風(fēng)險管理

    風(fēng)險管理是通過對風(fēng)險的識別、衡量和控制,以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。風(fēng)險投資的風(fēng)險管理的出發(fā)點和歸宿,都是企圖運用系統(tǒng)的、綜合的現(xiàn)代科學(xué)管理方法,有效地擴大投資活動的有利因素,控制和抑制不利因素,達到以最小的成本,安全、可靠地實現(xiàn)風(fēng)險投資利益的最大化。

    2.1 風(fēng)險識別

    風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步,是指對企業(yè)面臨的,以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。存在于企業(yè)自身周圍的風(fēng)險多種多樣、錯綜復(fù)雜,無論是潛在的,還是實際存在的,是靜態(tài)的,還是動態(tài)的,是企業(yè)內(nèi)部的,還是與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的外部的,所有這些風(fēng)險在一定時期和某一特定條件下是否客觀存在,存在的條件是什么,以及損害發(fā)生的可能性等,都是在風(fēng)險識別階段應(yīng)予以回答的問題。在風(fēng)險投資中,風(fēng)險一般可以分為兩類:系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險是由公司之外的各種因素引起的,如戰(zhàn)爭、經(jīng)濟衰退、通貨膨脹、高利率等與政治、經(jīng)濟和社會相聯(lián)系的風(fēng)險,是不能通過多角化投資而分散的,因此又稱作不可分散風(fēng)險或市場風(fēng)險。重要的系統(tǒng)風(fēng)險有政治風(fēng)險、法律法規(guī)風(fēng)險和政策風(fēng)險等。非系統(tǒng)風(fēng)險也被稱作可分散風(fēng)險,它是由公司本身的商業(yè)活動和財務(wù)活動帶來的,如企業(yè)的管理水平、研究與開發(fā)、消費者需求的改變、市場營銷風(fēng)險以及法律訴訟等,其可以通過多角化投資組合而分散,是公司特有的風(fēng)險。重要的非系統(tǒng)風(fēng)險有決策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、完工風(fēng)險和市場風(fēng)險。作為風(fēng)險投資者,其關(guān)心的往往只是項目的系統(tǒng)風(fēng)險,因非系統(tǒng)風(fēng)險完全可以通過合理的投資組合而得到分散。

    2.2 風(fēng)險衡量

    風(fēng)險衡量對已經(jīng)識別的風(fēng)險進行分析評估,以確定其損害程度的過程。風(fēng)險衡量的方法分為定性風(fēng)險評價方法和定量風(fēng)險評價方法兩大類,定性風(fēng)險評價方法又可分為主觀評價法和客觀評價法,傳統(tǒng)的主觀評價法主要有觀察法、資產(chǎn)負債表透視法和事件推測法等。現(xiàn)代的主觀風(fēng)險評價方法致力于將傳統(tǒng)主觀方法涉及到的因素綜合在一起,并且設(shè)法將傳統(tǒng)上的主觀方法的定性分析特征轉(zhuǎn)向定量分析上,由此而將主觀分析擴展到能夠同時完成綜合評價風(fēng)險因素與測量風(fēng)險臨界值的雙重任務(wù)。現(xiàn)代客觀風(fēng)險評價法中,最具代表性的是“Z記分”方法。作為一種綜合評價風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險的方法,“Z記分”方法首先挑選出一組決定企業(yè)風(fēng)險大小的最重要的財務(wù)和非財務(wù)的數(shù)據(jù)比率,然后根據(jù)這些比率在預(yù)先顯示或預(yù)測風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營失敗方面的能力大小給予不同的加權(quán),最后將這些加權(quán)數(shù)值進行加總,就得到一個風(fēng)險企業(yè)的綜合風(fēng)險分數(shù)值,將其對比臨界值就可知企業(yè)風(fēng)險的危急程度。定量風(fēng)險評價方法主要有風(fēng)險圖法、決策樹法等。

    2.3 風(fēng)險控制

    風(fēng)險控制是指在對風(fēng)險進行全面的分析之后,實施各種風(fēng)險控制工具,力圖在風(fēng)險發(fā)生之前消除各種隱患,減少損失產(chǎn)生的原因及實質(zhì)性因素,將損失的后果減少到最低限度。實施風(fēng)險控制的步驟是風(fēng)險預(yù)測——風(fēng)險決策——實施決策方案——方案的成果評價。風(fēng)險控制的主要方法有風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償、風(fēng)險抑制等。

    3 科技評估與風(fēng)險投資的風(fēng)險管理

    科技評估與風(fēng)險管理既有聯(lián)系也有區(qū)別,科技評估作為一種專業(yè)化判斷活動,在介入風(fēng)險投資的風(fēng)險管理后,其任務(wù)便是對風(fēng)險進行識別和衡量,其結(jié)果作為風(fēng)險投資機構(gòu)投資決策和制定風(fēng)險控制實施方案的依據(jù)。可見,在風(fēng)險投資的風(fēng)險管理中,科技評估實質(zhì)是風(fēng)險的識別和衡量的過程,而風(fēng)險管理還包括了風(fēng)險控制的實施過程,這樣科技評估就可以作為風(fēng)險管理一個組成部分,實現(xiàn)兩者的有機結(jié)合,促進共同發(fā)展。科技評估與風(fēng)險投資的風(fēng)險管理的關(guān)系如附圖所示:

    3.1 科技評估是提高風(fēng)險投資管理效率的重要手段

    科技評估經(jīng)過近十年的發(fā)展,已有一整套較為完備的評估規(guī)范和技術(shù)方法,在評估設(shè)計、評估信息采集、綜合分析、評估質(zhì)量控制等方面的研究已較為成熟,同時,由于科技評估機構(gòu)長期致力于國家和地方各類科技計劃、科技項目、科研機構(gòu)等方面的評估,對于科技產(chǎn)業(yè)、科技政策等方面的研究也是其他咨詢機構(gòu)無法比擬的。而我國風(fēng)險投資業(yè)尚處于起步階段,國家還未出臺較為完備的有關(guān)風(fēng)險投資事業(yè)的行政法規(guī),風(fēng)險投資機構(gòu)的風(fēng)險管理機制還很不健全,對風(fēng)險管理人才培訓(xùn)的投入和重視程度還遠遠不夠,因此,將科技評估運用到風(fēng)險投資的風(fēng)險管理中將能充分發(fā)揮其作用,提高管理效率。

    3.2 科技評估方法是衡量風(fēng)險投資風(fēng)險的有效工具

    定量和定性方法相結(jié)合是科技評估方法應(yīng)用的基本思路,這與現(xiàn)代風(fēng)險評價所采取的方法既有相近又有其獨到之處,科技評估中最常用的方法是多指標綜合評估方法,它是在對多個影響因素進行分析研究之后,設(shè)計一套相應(yīng)的評估指標體系,并對每一個評估指標都制定具體的標準和統(tǒng)一的計算方法,使其能對金額、人數(shù)等可計量的指標進行定量評估,同時對社會影響等因素亦可做定性評估的描述。這與上面介紹的“Z記分”方法僅依靠可計量的數(shù)據(jù)作為評價基礎(chǔ)相比較更為有效。采取科技評估方法衡量投資風(fēng)險也更為準確、可信。 

    3.3 科技評估是推動風(fēng)險投資管理創(chuàng)新的動力

    引入評估機制,使風(fēng)險投資機構(gòu)的投資選擇與投資決策相分離,使得風(fēng)險投資管理更為透明化,也遏止了內(nèi)部人員的“暗箱操作”等種種不良現(xiàn)象。通過獨立的、專業(yè)化的評估中介組織的運作,將能使風(fēng)險投資機構(gòu)的管理層能更客觀地認識到投資風(fēng)險,從而可集中精力于投資決策,通過管理體制的創(chuàng)新,保證投資的科學(xué)性和安全性,也提高了投資成功率。

    3.4 科技評估參與風(fēng)險投資管理是其自身發(fā)展的需要

    科技評估工作現(xiàn)階段主要是為各級科技行政管理部門,主要是國家和省、市科技管理部門服務(wù),而且大部分科技評估機構(gòu)是由科技管理部門所屬的有關(guān)單位,如軟科學(xué)研究機構(gòu)、科技咨詢機構(gòu)、科技情報機構(gòu)等部門產(chǎn)生,但由科技管理部門所屬的單位評估科技管理部門的科技項目、科技計劃等等,在一定程度和一定范圍內(nèi)不可避免的受到科技管理部門的影響。因而,評估水平難以提高。因此,科技評估機構(gòu)作為一種社會中介服務(wù)機構(gòu),和各類資產(chǎn)評估機構(gòu)一樣,應(yīng)逐步社會化和多元化,如參與到風(fēng)險投資管理的咨詢工作中,只有社會化、多元化,才能充分引進競爭機制,優(yōu)勝劣汰,提高評估水平,促進科技評估事業(yè)的發(fā)展。

第8篇：風(fēng)險評估與管理范文

一、高校基建財務(wù)風(fēng)險管理評估指標體系構(gòu)建

隨著我國高等教育體制改革的不斷深入和高等教育事業(yè)的快速發(fā)展，各高校基建規(guī)模日益擴大，但是由于高校領(lǐng)導(dǎo)班子責(zé)權(quán)利定位不合理，高校領(lǐng)導(dǎo)層和財務(wù)管理人員對基建項目財務(wù)風(fēng)險管理認識不到位，沒有有效地開展對基建項目財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測與防范，使高校面臨的財務(wù)風(fēng)險不斷加大。高校基建財務(wù)風(fēng)險既產(chǎn)生于財務(wù)管理制度的不完善，又在基建項目業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)中體現(xiàn)；既涉及管理方式的不規(guī)范，又受制于管理人員的專業(yè)水平，因此控制高校基建財務(wù)風(fēng)險必須要樹立風(fēng)險管理理念，采取有效措施，從內(nèi)控、業(yè)務(wù)流程、資金、人員管理等方面對高校的基建財務(wù)風(fēng)險進行全面的管理，確保高校基建活動順利進行。所以，構(gòu)建高校基建財務(wù)風(fēng)險管理評估指標體系包括內(nèi)部控制風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險管理、資金運作風(fēng)險管理和財務(wù)人員風(fēng)險管理四個方面。

（一）內(nèi)部控制風(fēng)險管理　內(nèi)部控制是指對高校基建業(yè)務(wù)從風(fēng)險預(yù)防約束、運作管理等方面制定一系列實現(xiàn)權(quán)利制衡、相互監(jiān)督的規(guī)章制度和管理方式。根據(jù)基建財務(wù)的性質(zhì)特征，內(nèi)部控制風(fēng)險管理可以從以下四個二級指標來度量：風(fēng)險預(yù)防制度、風(fēng)險約束機制、內(nèi)部審計控制、橫向協(xié)作機制。

（二）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險管理 　高校基建項目全過程分為立項設(shè)計、招投標、工程施工和竣工決算四個階段，業(yè)務(wù)流程財務(wù)風(fēng)險是指在高校財務(wù)人員未對基建項目全過程實施控制，財務(wù)人員對合同不合理變更、違反項目決策程序、挪用基建資金等不合理現(xiàn)象未能實施財務(wù)監(jiān)督所帶來的風(fēng)險。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險管理的二級指標表現(xiàn)為立項管理、招投標管理、工程施工管理和竣工決算管理。

（三）資金運作風(fēng)險管理　資金運作是高校財務(wù)人員最基本的工作內(nèi)容，不僅關(guān)系到高校基本建設(shè)成果，也將影響學(xué)校正常教學(xué)及科研等活動的運行，高校基建涉及資金量大，如果資金運作管理不善，則有可能出現(xiàn)流動資金短缺、違規(guī)財務(wù)行為等現(xiàn)象，最終導(dǎo)致財務(wù)危機。所以，基建資金運作風(fēng)險管理將通過貸款資金管理、資金分配管理和工程資金管理三方面規(guī)范資金使用，避免財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)。

（四）財務(wù)人員風(fēng)險管理　財務(wù)人員風(fēng)險主要是指高校財務(wù)人員自身專業(yè)知識和作風(fēng)原因?qū)е鲁霈F(xiàn)經(jīng)濟和財務(wù)的問題。基建財務(wù)人員未能突破傳統(tǒng)會計工作的局限性，只是從事簡單的會計核算工作，而不了解工程建設(shè)相關(guān)知識，比如工程造價管理、工程建設(shè)一系列的程序、工程量計算規(guī)則、招投標知識、合同管理知識等，就很難履行財務(wù)核算與監(jiān)督的職責(zé)，對工程預(yù)、決算的審核，工程的材料用量及各種費用支出是否合理都無法判斷，這對于高校基建財務(wù)風(fēng)險防范無疑是不利的。

由此建立高校基建的財務(wù)風(fēng)險管理評估指標體系，如表1所示。

二、模糊綜合評判法簡述

模糊綜合評判法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評判方法，它運用模糊數(shù)學(xué)對受到多種因素制約的事物或?qū)ο笞龀鲆粋€總體的評價，并依據(jù)隸屬度理論把定性評價轉(zhuǎn)化為定量評價。運用模糊綜合評判法具有結(jié)果清晰，系統(tǒng)性強的特點，能較好地解決模糊的、難以量化的問題，適用于解決各種不確定性問題。高校基建財務(wù)風(fēng)險管理的評估其優(yōu)劣沒有明確的判斷標準且難以量化，屬于模糊范疇，因此利用模糊綜合評判法對高校基建財務(wù)風(fēng)險管理進行評價有其科學(xué)性和實用價值。根據(jù)模糊綜合評判的相關(guān)理論，構(gòu)建模糊綜合評判模型有三個基本條件：

（一）評價對象因素集U　U={u1，u2，…，un}，因素就是評判對象的各種品質(zhì)因素，即評判中的評價指標。

（二）設(shè)置評判集V　設(shè)V={v1，v2，…，vm}為評判集， 即評判中對評價對象給出的評價等級，如優(yōu)、良、中、差等，適用于任一層、任一因素的評判。

（三）建立單因素評判矩陣R　單因素評判，就是對評價對象因素集中每一個評價指標，根據(jù)評判集中的評價等級作出的一個模糊判斷，以確定該評價指標在評判集中對各個評價等級的隸屬度有多大．例如對第k個因素的單因素模糊評判矩陣為：R（rk1，rk2，…，rkn） ，如果對U中的每一個單因素都作出判斷，就可得到一個單因素模糊評判矩陣。

滿足以上三個條件后即可對（U，V，R）所構(gòu)成的模糊綜合評判模型進行綜合評判，由于U中各因素對評判結(jié)果的影響程度不同，因此需根據(jù)各因素的重要程度對每個因素賦予不同的權(quán)重，它可表示為U上的一個模糊子集A：A=（a1，a2，…，an），式中ak為第k個因素uk所對應(yīng)的權(quán)重，且一般均規(guī)定a1+a2+…+an=1，因此，對于評判因素集U的最后評判結(jié)果為B=A *R=（b1，b2，…，bn）。對綜合評判B進行歸一化處理后，可采取加權(quán)平均法進行評判。

三、基于模糊綜合評判法的高校基建財務(wù)風(fēng)險管理水平評估

本研究以廣東C大學(xué)為研究對象，通過調(diào)研C大學(xué)在基建財務(wù)風(fēng)險防范方面的建設(shè)工作，取得相關(guān)的初始數(shù)據(jù)。

（一）確定高校基建財務(wù)風(fēng)險管理水平評估因素集U　本文以表1所構(gòu)建的指標體系的四個因素作為該高校基建財務(wù)風(fēng)險管理水平評估因素集U：U＝{內(nèi)部控制風(fēng)險，業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，資金運作風(fēng)險，財務(wù)人員風(fēng)險}。

第9篇：風(fēng)險評估與管理范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)風(fēng)險；風(fēng)險評估系統(tǒng)

一、研究背景

在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，企業(yè)間的國際競爭加劇，面臨的風(fēng)險也更加多樣化。金融危機的發(fā)生導(dǎo)致很多企業(yè)成了金融危機時代的犧牲品。我國企業(yè)想要在激烈的競爭中生存并且健康發(fā)展，必須提高企業(yè)競爭力，從內(nèi)部完善自己，加強企業(yè)管理，建立完善的內(nèi)部控制制度，找到適合我國企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度，識別和衡量企業(yè)面對的內(nèi)外風(fēng)險以提高企業(yè)的競爭能力，實現(xiàn)企業(yè)的價值已成為了企業(yè)當(dāng)前最迫切的任務(wù)。風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的重要組成部分，2006年，財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中指出：企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督這五要素。其中，風(fēng)險評估是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。若企業(yè)不能及時識別風(fēng)險及其可能帶來的影響，及時調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略方向，則可能錯過化解風(fēng)險的最好時機，不能避免風(fēng)險所帶來損失的擴大，增加企業(yè)陷入財務(wù)或經(jīng)營困難的可能性。當(dāng)前信息技術(shù)發(fā)展迅速，逐漸成為促進經(jīng)濟發(fā)展和社會進步的巨大推動力，信息技術(shù)在會計、審計等方面均有廣泛的運用，提高了信息采集、交換、處理、存儲的準確性和效率。信息技術(shù)的發(fā)展也為內(nèi)部控制提供了支持平臺，特別是內(nèi)部控制風(fēng)險評估方面，其他相關(guān)信息系統(tǒng)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)為風(fēng)險評估帶來大量有用的信息，通過將風(fēng)險評估與信息化結(jié)合，能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險變化的實時觀測與控制，并利用風(fēng)險信息的變化情況對企業(yè)的未來財務(wù)形勢做出合理的預(yù)測，提高企業(yè)的管理水平。本文基于以上背景，探討信息化環(huán)境下內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的構(gòu)建。

二、內(nèi)部控制風(fēng)險評估信息系統(tǒng)的優(yōu)勢

內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)是采用現(xiàn)代信息技術(shù)，對風(fēng)險評估流程進行重整，使信息技術(shù)與風(fēng)險評估系統(tǒng)高度融合，使風(fēng)險評估過程高度自動化，信息高度共享，并且能夠進行主動和實時報告風(fēng)險評估信息，迅速提高企業(yè)的現(xiàn)代管理水平、滿足現(xiàn)代企業(yè)管理需要。將信息化運用在內(nèi)部控制風(fēng)險評估上主要有以下優(yōu)勢：（1）實時監(jiān)測。信息化內(nèi)部控制風(fēng)險評估使得實時檢測成為可能，當(dāng)經(jīng)過某個時間點或約定的事項發(fā)生時，可以馬上觸發(fā)系統(tǒng)的運行，進行新一輪的風(fēng)險評估，不需要人工檢測，減少了人力的耗費，并且當(dāng)風(fēng)險評估的結(jié)果超過風(fēng)險臨界值時，系統(tǒng)會迅速反應(yīng)，將問題報告提交給相關(guān)人員，幫助以最快的速度采取應(yīng)對措施，防止因反應(yīng)不及時導(dǎo)致風(fēng)險加劇，降低損失擴大的可能性。（2）信息高度共享。信息化內(nèi)部控制風(fēng)險評估所用數(shù)據(jù)可以來自企業(yè)其他信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，實現(xiàn)與現(xiàn)有信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫對接，提高信息的利用率。在風(fēng)險評估時不需要重新收集風(fēng)險評估相關(guān)數(shù)據(jù)，避免在信息采集、存貯和管理上重復(fù)浪費，大大減輕了工作量，節(jié)約成本，并且避免了相關(guān)數(shù)據(jù)更新后風(fēng)險評估系統(tǒng)沒有及時得到最新數(shù)據(jù)的可能性。（3）決策支持。內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)在運行時會產(chǎn)生大量的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以為管理者提供決策支持，管理者通過對這些大量的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)挖掘，能夠發(fā)現(xiàn)潛在有用的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常情況，判斷風(fēng)險數(shù)據(jù)的變化過程，及時做出正確有效的決策。

三、內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的構(gòu)建

構(gòu)建內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)需要一系列的步驟，首先應(yīng)該設(shè)立風(fēng)險評估的指標體系，并分別設(shè)置指標體系的權(quán)重，確定重點關(guān)注的風(fēng)險，設(shè)置整體風(fēng)險的臨界值。之后進行風(fēng)險的評估過程，獲取所需要的數(shù)據(jù)，進行實時評估，生成評估報告并存檔，當(dāng)評估中出現(xiàn)重要指標或整體指標超過臨界值時，生成預(yù)警報告，提交給相關(guān)人員，相關(guān)人員在進行風(fēng)險控制活動之后，將整改報告提交給系統(tǒng)。內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的大致過程如下圖所示：

1.建立指標體系。要進行風(fēng)險評估，首先應(yīng)該縱觀企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，發(fā)現(xiàn)、認識和了解企業(yè)存在的各種風(fēng)險以及風(fēng)險可能帶來的嚴重后果.財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中指出：企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注管理因素、人力資源因素、財務(wù)因素、安全環(huán)保因素、自主創(chuàng)新因素、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素這六大因素。因為安全環(huán)保因素不易于定量研究，并且安全環(huán)保因素對我國企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險的影響尚不明顯，本文在建立指標體系中以企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境安全因素替代安全環(huán)保因素，采用了反映企業(yè)管理因素、人力資源因素、財務(wù)因素、自主創(chuàng)新因素、企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境安全因素、其他風(fēng)險因素等相關(guān)財務(wù)指標體系進行評估。企業(yè)會計準則對企業(yè)會計信息質(zhì)量提出八點要求，即企業(yè)財務(wù)信息具有可靠性、相關(guān)性、可比性、可理解性、實質(zhì)重于形式、謹慎性、重要性、及時性的特征。以財務(wù)指標作為評估企業(yè)風(fēng)險的依據(jù)，使評估結(jié)果更為合理、公允。本文對于各個一級指標，均設(shè)立了二級指標對一級指標進行細分。本文建立的風(fēng)險評估財務(wù)指標體系如下表所示：

（1）管理因素評估指標構(gòu)建

（2）人力資源因素評估指標構(gòu)建

（3）財務(wù)因素評估指標構(gòu)建

（4）自主創(chuàng)新因素評估指標構(gòu)建

（5）外部經(jīng)濟環(huán)境安全因素評估指標構(gòu)建

（6）其他風(fēng)險因素評估指標構(gòu)建

對于每一個指標，企業(yè)可以根據(jù)自己的情況進行下一級別的細分或者增設(shè)、刪除其他的指標，來改變風(fēng)險評估指標體系的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，以使得風(fēng)險評估指標體系更加適合于企業(yè)的具體情況

2.風(fēng)險評估，輸入權(quán)重、風(fēng)險臨界值。風(fēng)險評估指標體系的衡量指標的具體數(shù)值可以通過兩種方式獲得：通過數(shù)據(jù)庫讀入或者手工輸入。企業(yè)在信息化的實施過程中使用各種信息系統(tǒng)，例如管理信息系統(tǒng)、企業(yè)信息系統(tǒng)、企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)在運行過程中會產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)，有一些數(shù)據(jù)可以直接為風(fēng)險評估所使用。例如，在評估應(yīng)收賬款風(fēng)險時，要使用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬比例、商品賒銷比例、客戶信用等指標，這些指標的具體數(shù)值可以通過會計信息系統(tǒng)以及客戶關(guān)系管理系統(tǒng)獲得，通過讀取會計信息系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，可以得到實時數(shù)據(jù)，進行實時風(fēng)險評估。輸入權(quán)重，要根據(jù)企業(yè)的具體情況來確定企業(yè)對風(fēng)險的可接受程度，設(shè)立風(fēng)險臨界值。風(fēng)險臨界值的確定要根據(jù)行業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、特點及同行業(yè)相關(guān)指標的平均值、估計最大值、估計最小值等因素分為整體風(fēng)險臨界值和個別風(fēng)險臨界值，整體臨界值為根據(jù)各個指標風(fēng)險可接受程度加權(quán)算得，個別風(fēng)險臨界值是根據(jù)個別指標的風(fēng)險可接受程度來設(shè)置各自的臨界值，對于個別會帶來嚴重后果的重要指標，要篩選出來進行獨立觀測。讀取了所需數(shù)據(jù)之后，就可以按風(fēng)險評估指標體系以及權(quán)重數(shù)值來計算整體風(fēng)險以及個別重要指標的風(fēng)險。將整體風(fēng)險和個別重要指標的風(fēng)險的計算結(jié)果生成一定格式的文檔，儲存在風(fēng)險評估系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，以便隨時查看并分析風(fēng)險變化的過程，更好的掌握整體風(fēng)險和重要指標風(fēng)險的變化趨勢，做出預(yù)測分析，評估未來風(fēng)險狀況及其可能產(chǎn)生的影響，以便制定切實可行的風(fēng)險戰(zhàn)略、措施與方法。計算出整體風(fēng)險和重要指標風(fēng)險之后，要分別將其與各自的臨界值進行對比，若整體風(fēng)險數(shù)值大于整體風(fēng)險臨界值，則進行風(fēng)險報警，將風(fēng)險報告提交給相關(guān)人員；若重要指標風(fēng)險數(shù)值大于重要指標風(fēng)險臨界值，也需進行風(fēng)險報警，將風(fēng)險報告提交給相關(guān)人員；若整體風(fēng)險數(shù)值以及重要指標風(fēng)險數(shù)值均小于風(fēng)險臨界值，則再進入下一輪的風(fēng)險評估或當(dāng)外界條件改變時觸發(fā)新一輪的風(fēng)險評估。

3.控制活動。相關(guān)人員在收到風(fēng)險報告之后，根據(jù)風(fēng)險報告中的風(fēng)險指標、風(fēng)險數(shù)值偏離風(fēng)險臨界值的程度來確定風(fēng)險嚴重程度，并采取相應(yīng)風(fēng)險控制措施和方法，消滅或控制風(fēng)險事件發(fā)生的源頭，控制風(fēng)險事件造成的損失以及范圍。在控制活動完畢之后，出具相關(guān)報告，將報告提交給風(fēng)險評估系統(tǒng)，作為文件存檔，以便之后隨時查閱并總結(jié)規(guī)律，提高風(fēng)險評估與控制的水平。

四、總結(jié)

風(fēng)險評估是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分之一，本文結(jié)合2006年出臺的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的要求以及前人的研究成果，探討了在信息化的環(huán)境下內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的構(gòu)建，對內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)進行了分解，并詳細分析了各個流程的具體實現(xiàn)方式，試圖建立一個內(nèi)部控制風(fēng)險評估系統(tǒng)的框架，實現(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險變化的實時觀測與控制，利用風(fēng)險信息的變化情況對企業(yè)的未來財務(wù)形勢做出合理的預(yù)測，提高企業(yè)的管理水平。

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