銀行保險行業發展精選(九篇)

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第1篇：銀行保險行業發展范文

2014年12月10日，中國保險監督管理委員會了《互聯網保險業務監管暫行辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《辦法》)。《辦法》中最為市場關注的是對互聯網保險業務的經營區域做出的具體描述。本文將結合《辦法》出臺的相關背景，對目前中國大陸互聯網保險市場的發展歷史、發展現狀、發展原因和面臨的風險，以及對未來幾年內互聯網保險市場可能出現的發展方向做一初步研究。

關鍵詞：

互聯網保險；新經濟形勢；發展與研究

1中國大陸互聯網保險市場的發展歷史和現狀

根據《辦法》中對“互聯網保險業務”的定義，互聯網保險業務“是指保險機構依托互聯網和移動通信等技術，通過自營網絡平臺、第三方網絡平臺等訂立保險合同、提供保險服務的業務”。其中“，保險機構”包括保險公司和保險專業中介機構(全國性的保險專業公司和保險經紀公司)，“自營網絡平臺”指保險機構依法設立的網絡平臺“，第三方網絡平臺”是指為保險機構提供輔助服務的網絡平臺。

1.1中國大陸互聯網保險市場的發展歷史2000年左右，一些保險公司及其他機構開始嘗試在公司網站或其他平臺上銷售保險產品。2010年，淘寶網設立保險頻道。2010～2012年，淘寶網規模保費年均增速10倍。2012年，實現保費收入接近10億元，超過20余家中小壽險公司的年度保費總收入[2]。2013年，騰訊財付通平臺、蘇寧易購等電商進入保險銷售市場。2011年，保監會頒布《保險、經紀公司互聯網保險業務監管辦法(試行)》(保監發[2011]53號)。2011～2013年，涉足互聯網保險業務的保險公司數量從28家上升到60家；同期客戶數量從816萬人增長到5437萬人，增幅566%；規模保費收入從32億元增長到291億元，增幅810%，年均增長率202%[3]。2013年9月29日，由阿里巴巴、騰訊、平安、攜程等共同發起的全球第一家專業網絡保險公司——眾安在線財產保險公司正式成立。2014年2月25日，由中國保險行業協會研究撰寫的《2011—2013年互聯網保險行業發展報告》。根據這個報告，相比世界上一些發達國家(比如美國，互聯網保險占比達到30%左右)，目前我國互聯網保險收入在整個保險市場中的占比尚不到3%，仍然具有極大的發展空間。2014年4月，保監會《關于規范人身保險公司經營互聯網保險有關問題的通知(征求意見稿)》，同時，保監會相關人員表示正在抓緊起草制定互聯網保險業務的監管辦法《。通知》中對可以進行互聯網保險業務的保險公司的償付能力充足率提出了明確要求(150%以上)，同時，在業務開展過程中，保險公司必須明示保險產品屬性，充分履行風險提示義務。2014年9月，許多保險公司的理財型保險產品在第三方平臺上消失。

1.2互聯網保險市場興起的原因《互聯網保險行業發展報告》數據顯示，人身險網銷產品以萬能型、分紅型和投資連接型的兩全躉繳產品、保險期限5～10年之間為主。設計的主要特點是滿足客戶資金增值需求，相應保障責任非常微小。保險公司使用這類產品形態在設計網上銷售的理財產品時，可以通過提高結算利率、降低退保費用等方法，將客戶持有保單的期限降低到1年甚至1年以下，同時獲得高于銀行同期存款以及其他同期理財產品的收益《。中國保監會關于規范高現金價值產品有關事項的通知》(〔2014〕12號)中，將這類產品明確為“高現金價值保險產品”，即第二保單年度末保單現金價值與累計生存保險金之和超過累計所繳保費，且預期該產品60%以上的保單存續時間不滿3年(投資連結保險產品、變額年金保險產品除外)。

1.2.1高現金價值產品和低廉的銷售成本的結合在互聯網保險興起以前，理財型產品的銷售渠道主要是通過銀行、郵政等金融機構的網點實現。銀行手續費率[4]根據產品性質及期限，如一般五年期限的躉繳類理財產品，普遍高達3％以上。而淘寶網除了更加積極和有效率地向保險公司提供眾多消費客戶外，手續費率只有0.2%。在這樣的低成本和大客戶群的基礎上，保險公司可以在實際經營成本不變的情況下給予客戶較高的回報(高現價產品)，從而保證銷售量和商譽。2012年，當期銀行一年、兩年、三年定期存款利率為3%、3.75%、4.25%，按照上浮10%計算可以分別達到3.3%、4.125%、4.675%。而某公司在淘寶網上率先推出了一款躉交萬能險產品，無初始扣費，無保單管理費，保底收益2.5%/年，1年后退保或領取不收取任何手續費、當期預期年化結算利率為5.2%。簡單地分析這個產品可以發現，客戶只要持有滿一年就可以拿回全部本金和5.2%的收益。

1.2.2“長尾效應”1897年，意大利經濟學家帕累托提出了著名的“二八定律”，即20%的人口享有80%的財富“。二八定律”成為長期以來保險公司在界定主流客戶群，計算投入和產出的效率，制定客戶目標和銷售政策的理論基礎。恰恰與此相反，網上銷售業務的客戶群體明顯表現出“長尾”的特征。2004年10月，克里斯•安德森在從對亞馬遜和Netflix之類網站的商業和經濟模式的研究中提出了“長尾”的概念，即：只要產品的存儲和流通的渠道足夠大，非主流產品和客戶群體所共同占據的市場份額可以和主流產品和消費人群所占據的市場份額相匹敵甚至更大，而這一現象的發生正是基于網絡時代的技術環境為個人意愿自由表達提供的巨大空間。在對根據淘寶網提供的一個客戶數據分析[5]和傳統上保險公司通過銀行保險(以下簡稱“銀保”)銷售理財業務的客戶特征的比較中，發現以下三點問題。(1)近50%的網上客戶從未接觸過理財，也不曾購買過理財產品。(2)35歲及以下的客戶占網上客戶的80%，銷售額占70%。其中，成交金額僅為1000元的客戶占比23%。在傳統銀保理財業務中，理財產品銷售的最低金額通常為10000元，35歲以下的客戶群體被認為是收入較低的年輕人群體。(3)46歲到55歲的客戶群體成交單價最高，人均5000元。這一點與傳統銀保理財業務中的客戶群體年齡分布相同，但在傳統業務中，件均保費一般要達到五萬元以上。　以“淘寶”為代表的第三方互聯網保險銷售平臺激活并滿足了小額賬戶的金融需求，網絡技術、支付平臺、物流管理的發展和消費習慣的變化使保險公司在低成本條件下接觸并滿足了普通客戶群體龐大的理財需求，破除了大金融機構(銀行)的壟斷地位，滿足了新金融機構的資金需求。

2《辦法》對經營地域的描述和高現價產品的風險分析

《辦法》稱“，高現金價值的人身保險產品、機動車保險產品不得將經營區域擴展至未設立分公司的省、自治區、直轄市。”這一規定被市場解讀為對高現價產品的風險提示和變相限制。那么，經營高現金價值產品究竟具有怎樣的風險呢？

2.1投資收益風險2012～2013年，以上文所述某公司在淘寶網上推出的年化收益5.2%的產品為例，以網上銷售費用0.2%計算,加上其他銷售費用以后，保險公司直接成本要達到5.5%以上。2014年，網上銷售的高現價產品根據年限(1～3年)的不同，收益普遍達到年化6%～7%，加上銷售費用成本，保險公司直接成本達到6.3%～7.5%。同期，2012年全保險行業簡單年化資金運用收益率約3.59%，2013年為5.01%，2014年為6.04%。這樣，在2012～2014年度當中，高現價產品的投資收益盈虧平衡點要分別達到行業平均水平的153%、108%、130%左右。2013年的一項研究表明[6]，以達到行業水平150%的超額收益水平為例，在符合保險資金運用監管要求的條件下，在不同的投資組合中，權益投資收益率要達到行業平均收益的110%～150%，其他投資類(不動產類資產和其他金融資產)的收益要達到行業平均收益的165%～423%。2014年12月，保險公司固定收益類投資、股票和證券投資基金、其他投資占比分別為66.3%、11.1%和23.7%。風險較大的權益類和其他投資類的占比從2013年9月末的25.32%上升到34.8%。對于依賴于高現價產品保費收入的中小型保險企業來講，權益類和其他投資類的占比可能還要高于行業的平均狀況，項目匹配和規模匹配的風險日益增加，此外，還有資金運用存在的壞賬風險和道德風險。

2.2久期匹配和現金流風險在投資項目和產品設計的久期匹配和現金流風險方面，網上銷售的保險理財產品期限多為一年甚至一年以下，問題更加嚴重一些。在以負債端(保費收入)一年左右的期限匹配資產端(投資資產)更長年限的模式中，每年都必須保證有足夠的新增保費來覆蓋到期保費的流出(現金流)。(1)在市場競爭環境下，每年新保費的成本呈逐年上升的趨勢。(2)市場利率環境、資金價格的變化以及其他外部不可抗因素的變化都會對保險公司持續的現金流需求帶來不可預估的影響。(3)對于對新保費現金流依賴度較高的企業來講，公司本身的經營風險，如投資項目的成敗、管理層的變化、市場商譽等風險因素的疊加會迅速地反映在新保費的獲取成本和獲取時間上，對公司整體的經營帶來了巨大的打擊。互聯網高現價產品的發展使保險行業的投資管理能力和風險管理能力具有了前所未有的重要性。不同保險企業的資產沖動和投資沖動在高現價產品銷售的背景下風險若隱若現。正是在這樣的情況下，監管機關做出了適當的限制和風險提示，對市場參與者的規模、資質提出了要求。

3對互聯網保險行業發展方向的初步研究

2014年，人身險行業通過互聯網銷售渠道實現年化規模保費353.18億元，占人身險總保費收入的2.09%，同比增長5.5倍，成為除人、銀郵渠道和團險渠道外的第四大銷售渠道。保險企業自有平臺、第三方平臺(包括銀行和其他第三方平臺)都是互聯網保險重要的參與者。以淘寶為代表的第三方互聯網保險銷售平臺上文已經做過研究，現在，本文將對在互聯網保險的新浪潮中另外的兩方參與者——保險公司和銀行的發展做一個初步探討。

3.1保險企業從目前的觀察來看，保險公司并沒有改變在傳統銷售模式中的根本地位，仍然只是處于一個產品的提供者、經營風險的承擔者和費用的支付者的角色。根據保監會相關數據統計，2014年互聯網保險保費收入中，95%是通過第三方平臺(主要包括淘寶等銷售平臺和銀行平臺)實現的。而產生上述現象的原因有以下兩點。原因之一，目前積極參與到互聯網保險經營的保險公司主要是一些新公司和規模較小的公司。這些公司缺乏傳統經營渠道、人員和客戶資源，依賴自有平臺經營網上業務缺乏基本的客戶資源沉淀和受眾群體，在這種情況下選擇成熟的第三方平臺進行銷售可以迅速積累客戶量和推廣商譽。原因之二，對于一些成熟的中大型保險企業而言，雖然網上銷售的平臺技術和專業銷售技能是可以在短時間之內形成，這些企業也具備自有平臺經營所必需的客戶資源積累，但是，這些企業需要面對的是自身的盈利要求(按照前文的分析，在同樣規模的保費收入和投資收益的情況下，高現價產品的盈利能力要大大低于傳統保險產品)、渠道沖突、投資項目儲備和發展戰略。從行業發展的前景來看，一方面，互聯網保險發展對保險公司改變在金融行業和關系中的地位帶來了良好的契機。在謹慎原則下，通過對投資項目和投資利益的鎖定，保險公司可以通過自有平臺對現有(特定)客戶和其他客戶進行推送和營銷，也可以通過其他公共平臺和第三方平臺進行宣傳和推廣。網上保險、保險、自主營銷多條銷售渠道齊頭并進可以顯著完善保險公司的經營手段和提高與任何渠道負責人的合作談判地位。另一方面，如同前文所提到的眾安在線財產保險公司，保險公司也可以更加深入地從互聯網業務各項內部環節和節點入手，更貼切地為互聯網用戶和各種互聯網業務定制保險產品。

3.2銀行平臺在第三方平臺中，銀行具有特殊的意義。銀行具備了在短時間內進行互聯網保險(金融)業務的所有技術、人力、支付、客戶、經驗等各種條件，銀行需要面對的是和現有傳統業務的渠道和內部沖突。在互聯網保險的發展浪潮中，銀行再一次扮演了資源輸出者的角色。但是，在這一次的資源重置過程當中，銀行失去了絕對優勢的議價地位。銀行無法像以前一樣，將存貸差上的損失通過中間業務收入的方式來彌補，因而只能小心翼翼地在存款流失、客戶流失、同業競爭、保證盈利以及內部渠道沖突中尋求最佳的平衡，要通過對自身利益的權衡讓渡來維系最優質的客戶資源。我們可以看到，在銀行以不同的方式，在不同的時間段，針對特定的客戶群體推出不同的產品和服務中，審慎、盡責的互聯網保險業務將成為一個重要的組成部分。互聯網保險業務的興起改變了傳統保險行業的生態，使客戶、保險公司、渠道之間的關系發生了深刻的變化。網上業務的透明和便利使客戶的利益和客戶的滿意度成為參與各方博弈中的最為重要的因素。為維護客戶的利益，保險公司需要進一步加強投資管理和風險管理，銀行要向客戶提供更多的產品和服務，第三方銷售平臺要承擔對產品應有的審查和誠信責任。上述各方都擁有著不同特性的客戶群體，并且在各自的客戶群體當中具備比較優勢，各種平臺之間的競爭和合作滿足了全社會成員的各類金融理財需求和社會資源的有效配置。面對發展如此迅猛的新經濟浪潮，互聯網保險各方具體的參與者都應當具備強烈的學習欲望，認清企業面臨的機遇和挑戰，審時度勢，使企業發展進入一個新的階段。

參考文獻

[1]對《互聯網保險業務監管暫行辦法(征求意見稿)》公開征求意見[EB\OL].中國保險監督管理委員會網站,2014-12-10.

[2]網銷來了,人會消失嗎?[N].證券日報,2013-11-7.

[3]中國保險監督管理委員會[R].2011-2013年互聯網保險行業發展報告.

[4]電商網站爭相賣保險國華借道淘寶“三天一個億”[N].都市快報,2012-12-28.

[5]單款保險三天網銷成交破億[EB\OL].中國保險網,2013-9-16.

第2篇：銀行保險行業發展范文

關鍵詞：信息化時代；保險銷售；問題；對策

保險，是指將有意愿的保險金收納起來形成集中的保險基金，用以補償被保險人的損失，依靠風險轉移機制，分散個人風險，分攤損失。保險行業為人們提供了規避風險的途徑，即人們通過一些途徑和手段將生活風險最小化，由自己承擔轉變為公眾集體承擔。在信息化、大數據化的時代，保險行業作為存在大量數據信息，亟須信息快速傳遞和轉化的行業，革新是必然之舉。目前我國保險行業處于紅海階段，面臨和問題較多，在銷售環節中存在諸多弊端，亟須探討解決。

1.我國當前保險行業的發展趨勢

改革開放以來，我國市場經濟體制發生了改變，市場也相對寬松，保險行業有了足夠的發展的空間，在經過國內市場的考驗與洗禮后，保險行業也得到了一定的發展，在我國市場上有了一定的占比，各種保險體制得到了完善，健全了保險公司的工作制度和服務規范，有了一定的法律法規對保險行業進行了規范。保險行業在我國的發展前景非常廣闊，結合當前的發展趨勢，保險行業應該向互聯網+的方向發展，融合互聯網技術對保險行業進行進一步的革新，是推動保險業良性發展的積極動因。

2.當前保險銷售中面臨的問題

2.1 發展市場比較狹隘，擴展的客戶范圍還比較小

做好保險銷售，首先要擴展市場。當前的保險行業發展主要集中在城市地區，尤其是比較發達的城市，在發展略落后或者較偏遠的地區，保險行業發展相對較滯后，保險公司和專業保險機構相對較少，開設的保險點也相對較少，可以說幾乎沒有什么市場，影響范圍也比較小，但是我國發達城市的市場占比小，更多的受眾市場應該是在中小城市，可以說，保險行業能開發的客戶以及市場還很廣闊，還有很多縣級及農村市場也有待開拓。

2.2 人們對保險的概念不是很了解，銷售渠道不暢

發達城市中人們對保險的了解可以說很透徹，也有很多人因保險而受益，但對于一些發展緩慢的城市以及農村來說，人們對保險并不是很了解，甚至存在一定的誤解，認為保險行業與傳銷無異，都是不正當的行業，因為有誤區，所以人們對保險涉及很少，也很少去購買。而且，也可能是保險的規定，每年必須繳納一定的金額而且必須有一定的年限，這樣一來，人們對以及投入進去的資金就會有更大的顧慮，所以，很多人選擇將錢存到銀行而不是購買保險，這些都給保險銷售制造了障礙。

2.3 保險行業與互聯網聯系不緊密，發展技術相對傳統

現行的保險發展方式與互聯網聯系還不是很緊密，保險知識在網絡上普及率還不高，很多客戶在購買保險時都是與保險公司簽訂一份購買合同，雙方各自保管，屬于書面檔案，需要仔細保管，但還是有丟失的可能，而且，保險公司也不具有電子合同，儲存非常不方便。大數據時代，保險行業亟須互聯網技術的加持，人們也可以更方便地了解到有關保險的知識，消除誤解。

2.4 保險從業人員素質參差不齊

保險行業屬于一種風險行業，其中的工作人員主要依靠業績來掙取工資，有很大的不確定性，目前，保險行業工作人員招聘渠道較為廣泛，內部培訓系統也不健全，導致從業人員專業素養參差不齊，而行業也沒有對從業人員學歷和知識水平進行明確的規范，也就是說，保險行業的入職門檻不是很高，這樣，工作人員的業績就算很高，對公司的長期有效發展也沒有好處，這些都是影響保險行業發展的痼疾。

3.面對保險銷售問題的相應對策

3.1 積極利用多媒體技術對保險進行宣傳

現在很多商品的銷售方式都是借助多媒體進行宣傳，先提高商品的知名度，讓公眾對產品有一定的了解和認知，保險行業也應如此利用網絡、電視等進行廣告宣傳，比如，之前的人壽保險利用姚明進行廣告宣傳利用明星效應讓公眾對產品充滿好奇與信任，讓產品更快地打出市場。增加公眾對產品的了解，解決上文中我們提出的公眾誤解的問題。

3.2 加大投入科學擴展市場，建立暢達銷售渠道

上文中我們提到了中小城市以及農村市場，這是保險行業涉及不足的一些地區，所以，保險公司應該派出專業人士對這些地區進行拓展，發展更多潛在客戶，同時投入相應資金，讓潛在的市場能夠形成并能持續發展。合理擴展保險行業的市場，讓保險行業可以涉及的范圍越廣，擁有更多的受眾。有了專業的保險機構，保險的銷售也就有了實體的執行機構，在下級市場的渠道也就更容易打通。

3.3 招收專業從業人員，提高機構整體素質

針對保險行業當前的工作人員整體素質參差不齊的現狀，保險公司在招聘時應該提高入職要求，招收更多高素質人才，提高公司的整體效益，盡量使用大學生，大學生是一個新鮮的群體，他們的創造力和創新能力都比較高，對公司的熱情也比較高，保險行業需要這樣新鮮血液的注入，讓保險行業充滿活力。同時還要加強內部的專業培訓，讓更多的從業者走上良性的發展軌道，在提升個人綜合素質的同時，也提升了公司發展的內驅力。

結論

總之，保險行業在信息化的時代背景下，充滿了廣闊的空間，作為保險行業從業者，我們要隨時保持高度的活力去應對革新和機遇，同時要積極培養需要更多的專業人才，通過內部革新實現對保險行業進行改造，只有這樣，才能為保險的銷售創造更優質的條件，保險理念和價值才能被更多的人接受，保險業的發展才能緊隨時代步伐，更好地服務社會。

參考文獻

第3篇：銀行保險行業發展范文

關鍵詞：資金運用；資金結構；投資收益；潛在風險

一、保險資金運用的發展與現狀

（一）保險資金運用規模。近十幾年來我國保險行業發展迅速。據統計保險行業總資產從2001年的4591.3億元到2015年12359.8億元，保險行業資產平均年增長率達到24.5%。保險資金運用數量從2001年的1712.6億元到2015年的111795.5億元，保險資金運用數量平均增速為32.1%。2001年到2015年我國保險行業總資產在逐步擴大，保險資金運用總量也在穩步提高。隨著我國保險行業的逐步成熟，保險行業由高速增長轉向中高速增長，但是增量依然可觀。2014年到2015年保險行業總資產增長率為22%，但保險行業總資產增量達到2萬多億，保險資金運用增量達到近2萬億。

（二）保險資金運用結構。據統計，我國保險資金運用中銀行存款數量已由2001年的52.4%下降到2014年的26.6%，大體趨勢是先增加后降低。購買債券占比2001年僅為28.4%上升到2014年37.93%。從2003年開始我國保險監管機構允許保險資金投資股票，股票占比一直波動較大，在2007年牛市頂峰達到了17.65%，而在2004年占比僅有0.42%。其它投資占比由2001年的13.7%增加到2015年的25.05%，但在2003年到2011年我國保險資金配置中其他投資占比維持較穩定。

（三）保險資金運用收益。2004年以前我國保險資金運用渠道主要限于銀行存款和購買債券，投資收益受利率影響較大。2001年到2004年投資收益率分別為3.4%、3.14%、2.68%、2.87%，受央行降息的影響保險資金運用收益率下降。2004年以后我國保險監管機構逐步開放資金運用渠道，我國保險資金運用絕大部分收益率逐步提高。在2007年保險資金運用收益率達到12.17%創歷史新高。只有在2008年股災造成最低收益僅為1.89%！很明顯我國保險資金運用收益率波動較大，極差達到10.28%。近八年來，我國年均GDP平均增長超過7%，但是我國保險資金運用的收益率近八年中只有2015年超過7%。這表明我國保險資金運用收益率普遍偏低。

二、我國保險資金運用的風險與防范

（一）我國保險資金運用的風險分析。我國現階段保險資金運用的風險包括保險資金配置不合理帶來的風險、投資收益率偏低和穩定性差帶來的風險以及潛在風險的積累。

1、保險資金配置不合理帶來的風險。我國保險資金配置中最顯著的特征就是銀行存款比例過高，在2004以前銀行存款超過50%。在發達國家保險公司資金配置中銀行存款一般不會超過10%，其目的就是為了保證一定的流動性和提高保險資金運用收益率。雖然近幾年我國保險資金配置中銀行存款大致趨勢是逐年降低，但是我國保險資金中銀行存款比例仍然高于25%。這意味著我國居民儲蓄中分流到保險業中的資金又有一部分回到銀行進行“二次融資”，這會增加我國金融資產融資成本和增加銀行風險。

隨著我國債券市場的發展，可供交易債券也逐漸增加。債券投資具有違約風險低、流動性高和收益高等特點，是我國保險資金運用的重要渠道。債券投資在我國保險資金配置中超過30%，但是保險業發達的國家投資債券的比重大都超過50%。相比而言我國債券投資比例依然過低。這會直接造成收益偏低，不利于行業的發展。

我國股市起步較晚，市場相對不成熟。我國保監會在2003年以后才允許險資入市，但是保監會對入市資金比例做了嚴格的規定。在發達國家的保險資金配置結構中，美國大部分保險公司對股票投資的資金比例在10%-20%之間，中國香港比例在30%-40%之間，而我國在這方面的投資比例一直低于10%。長此以往不利于行業健康發展。

2、投資收益率偏低和穩定性差帶來的風險。在2004年以前我國保險資金運用集中于銀行存款，投資收益受央行降息影響較大，一直呈現出下降趨勢。2004年以后我國保險監管機構允許保險資金投資于股票、基金、債券以及不動產等。我國保險資金運用收益率有所上升，但是保險資金收益率依然低于同期我國GDP的年增長率。與發到國家保險資金收益率8%-12%相比更是差距明顯。其一直接損害投保人的利益；其二也會給保險人帶來損失。

2007年我國保險資金收益率達到12.17%，而在2008年受全球金融危機的影響我國保險資金運用收益率只有1.89%，很明顯我國保險資金收益率穩定較差。在保單利率預定的條件下，當實際收益率低于預定利率時，將會出現利差倒掛現象，嚴重時會危及償付能力。長期來看不僅會出現支付缺口，而且不利于我國保險行業的健康發展。

3、潛在風險的不斷積累。我國保險資金配置中銀行存款和購買債券有較高的利率敏感度并且占比超過50%，受貨幣政策和利率走勢的影響較為明顯。近些年來，我國央行多次對宏觀貨幣政策進行調整，給我國保險資金運用收益造成較大的影響。尤其在2004年以前央行降息直接導致保險資金運用收益率下降。有些年份甚至出現保險資金運用收益率低于保單預定利率，出現利差倒掛現象。這種由政府政策導致的風險，人為因素很難預測和化解。這會極大損害保險人的利益，不利于我國保險行業的健康發展。

（二）我國保險資金運用風險的防范

1、降低銀行存款占比和增加債券比例。銀行存款是一種風險小，收益穩定的資金投資方式，但缺點是收益較低。在資金運用過程中，滿足流動性的前提下應盡量降低銀行存款數量。經過這些年發展，我國保險資金中銀行存款比例由五成下降到兩成。但是與發達國家相比我國保險資金銀行存款占比依然較高，需要進一步降低我國保險資金中銀行存款占比。購買債券是一種集收益性、流動性和安全性于一體的投資方式。到目前為止，我國保險資金中購買債券的比例約占四成，而發達國家保險資金資金配置中債券占比超過五成。我國保險企業在資金配置應該多投資債券市場，進一步提高債券的購買比例。

2、放寬保險資金運用渠道。在我國保險資金運用渠道依然是銀行存款、購買債券等。這就表明我國保險資金中利率敏感性資產占比較大，投資收益受利率影響較大。那么在未來我國保險企業應該逐步擴大資金運用渠道，降低利率風險。我國保險監管機構應該探索保險資金運用新渠道，比如我國保險監管機構可以鼓勵我國有實力的保險公司進行風險投資，提高保險資金運用收益率，增強我國保險業的競爭能力。

3、增加股票、基金和不動產購買比例。股票、基金和不動產投資具有風險大收益大的特征。目前，我國保險資金配置中股票、基金和不動產占比為三成。我國保險公司在有充足準備金和償付能力的條件下，保監會可以鼓勵增加股票、基金和不動產的投資比例。其一可以提高保險資金運用收益率，其二可以分散投資風險。

4、完善風險管理體系。在保險投資過程，每個公司需要根據自身實際情況建立適合的投資目標和風險管理體系。各保險公司應該分產品設立賬戶，按產品特征選擇適當投資組合，實現資金配置的精細化管理。完善保險資金運作規范和信息管理系統，及時全面的收集保險資金投資信息，建立健全的風險指標和預警系統，準確評價風險因素的影響。在企業內部需要建立全面風險管理的構架，讓每一個人都參與到公司風險管理。最后，我國保監會應該逐步建立起政府監督、企業自律和社會監督的三位一體的風險管控體系，降低保險企業資金違規運用給投保人帶來的損害。

（作者單位：廣西大學商學院）

參考文獻：

[1] 張玉杰.我國保險資金運用現狀分析及對策選擇[期刊論文]-理論界2014（5）

[2] 閆俊.陳建軍.我國保險資金運用問題及改善保險資金運用對策[期刊論文]-才智2011（21）

[3] 王瑩.我國保險資金運用問題及對策分析[期刊論文]-北方經濟2007（10）

第4篇：銀行保險行業發展范文

隨著2001年12月11日中國正式加入世界貿易組織（WTO），我國政府開始不斷兌現關于逐步開放保險市場的承諾，國外保險機構不斷涌入，國內保險市場的競爭已經由以前的國內競爭轉向國際競爭。面對眾多的外資保險公司，尤其是外資金融集團的競爭，中國保險公司應通過集團化的道路，盡快把自身做大做強，以提高市場競爭力，金融集團模式是中資保險業實現這一目標的快捷途徑。

一、中國金融業從分業走向混業

銀行、證券和保險業是否可以由同一主體經營，金融業大體上分為混業經營型、分業經營型兩類。上世紀90年代以前，中國金融業采取混業經營形式。當初，中國經濟出現房地產和證券熱，大量銀行資金流入房地產市場和股市，引發了泡沫經濟。為化解金融泡沫，1993年底，中央提出了金融業“分業經營、分業管理”的原則。1995年7月1日正式實施的《商業銀行法》明確規定，商業銀行在國內不得從事信托和股票業務，不得向非銀行金融機構和企業投資。1995年10月1日生效的《保險法》規定：同一保險人不得同時兼營財產保險業務和人身保險業務。緊接著，國務院批復同意了中國人民銀行《關于中國人民保險公司機構體制改革》的方案，中國保險業開始由混業經營向分業經營轉變。到2003年，中國成立銀監會、證監會、保監會三大監管機構，標志著中國金融業分業經營、分業監管的金融體制正式確立。

分業經營制度的實施與我國的金融發展情況、市場條件具有緊密的關系。在市場發育程度不高、監管手段和方法落后的情況下，為防范和化解風險，限制金融機構的業務范圍成為主要手段之一。上世紀90年代初，我國金融泡沫產生的原因就在于當時金融機構的業務混亂所致，為解決這一問題，我國采取了分業經營制度。對保險業來說，由于產壽險在經營方式與核算方式上明顯不同，混業經營容易造成產壽險資金混用、業務數據混亂等問題，在監管體系和內控機制不完善的條件下，實行分業經營有其內在的必然性。

隨著市場環境的變化、金融機構治理機制的完善、政府監管手段的提高和外部監督的加強，以防范金融風險為目的的分業經營不僅失去了存在的基礎，其存在反而會限制金融業的發展，使金融企業規模太小、資金運用渠道狹窄、銀行與企業關系疏遠、金融企業競爭力下降，加大了金融風險。

20世紀80年代以來，世界各國逐步放松了對混業經營的限制。澳大利亞和新西蘭在80年代廢止了分業經營制度；英國通過1986年的金融大爆炸改革，完成了向混業經營的轉變；加拿大通過1992年的金融改革，廢除了分業經營制度；日本則于1996年在總結泡沫經濟經驗教訓的基礎上，為恢復日本在國際金融市場中的地位，提出了金融大爆炸改革的計劃，其中的一個主要內容就是要在原金融制度改革已實現跨行業設立子公司的基礎上，取消有關銀行、證券、保險及其他業種之間的限制，進一步實現金融業務的相互交叉，加速和擴大不同業種之間的相互參與；1999年11月12日，美國廢除了已使用了66年的《格拉斯—斯蒂格爾法》，頒布了《金融服務現代化法》，正式允許金融業混業經營，標志著美國金融業分業經營時期的結束和混業經營的開始，也標志著世界金融業進入了以金融集團為主的混業經營時代。國際大型產業集團利用放松金融管制的機會，紛紛進入金融領域，并成立金融控股公司參與市場競爭，如日本索尼、美國通用等。

在這種國際大背景下，我國金融業間剛剛建立起來的籬笆已開始松動。近年來，我國金融業開始出現銀、證、保合作熱，銀行業與證券業、保險業之間業務交叉已很普遍，突出表現為業務融合。銀、證、保之間的相互融合，已初步形成了三者之間業務滲透、優勢互補、互利互惠、共同利用現有市場資源、共同發展的新格局。我國金融業分業經營籬笆的松動不僅表現在不同金融機構業務的合作與融合，更重要的是表現在金融機構間的股權融合。首先表現在保險業內部產壽險間的融合。2003年，中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司相繼完成了集團化改造，完成了產壽險在同一集團下的融合。三大國有保險集團的成立標志著中國保險業以集團化為主要模式的混業經營時代的重新開始；其次表現在不同金融業務間的融合，中信集團和光大集團是我國當前金融業混業經營的典型代表。

二、金融集團模式是中資保險公司的理想選擇

面對國外大型金融集團的紛紛涌入，我國保險公司要想在越來越激烈的市場競爭中取勝，需積極調整經營戰略，金融集團模式，即金融控股公司作為一種已經受住考驗的成功的金融企業組織形式，是我國保險公司的一種理想選擇。

（一）通過設立金融控股公司可以避免混業經營與現有法律的沖突

我國保險公司要想做大做強，就不能僅僅局限在單一保險領域，而同時經營多種金融業務又不符合法律的要求，金融控股集團可以規避這一制度的限制。金融控股公司的混業經營主要是通過分別從事不同業務的子公司來實現，各子公司在法律上和經營上是相對獨立的法人，但同一控股公司下的商業銀行、投資銀行、保險公司、財務公司等金融機構可以實現人員、業務交叉融合的混業經營，這種“集團混業，經營分業”的模式，并不違背我國現行法律禁止在同一金融機構內從事銀行、證券、保險等業務交叉的規定。

（二）金融控股公司是中資保險公司迎接市場競爭的極佳選擇

集團化、大型化、綜合化是當今世界金融業的發展趨勢。我國的保險機構規模偏小，資金實力不足。而進入我國保險市場的外資保險公司大都是世界級的著名企業，其中有些企業的資產總額已超過我國保險業的資產總額。2002年底，美國國際集團的資產總額達5612.29億美元，而我國保險業的資產總額僅6494億元人民幣，只相當于美國國際集團一家公司資產總額的14.11％。我國保險公司要提高市場競爭力，就必須充分利用WTO的保護期，在外資公司尚未在我國完成布局之前，通過戰略重組，盡快做大做強。而美國的經驗說明，金融控股公司這一組織形式不僅有利于混業，而且是金融機構實現規模擴張和資源整合的極佳方式。通過組建金融控股公司，可在較短的時間內形成規模巨大且業務多樣化的金融集團，實現大型集團規模經濟、范圍經濟、風險分散和協同效應的優勢。這對提高我國金融業的國際競爭力，迎接入世挑戰，無疑具有重大的戰略意義。

（三）建立金融控股集團是我國保險行業實現走出去戰略的重要手段

我國保險業經過20多年的發展，仍然還不夠發達，雖然中國人壽保險公司跨入了《財富》評選的世界五百強之列，但這并不意味著我國的保險公司已足夠強大，具備了與國際大型金融集團競爭的實力。要想參與國際競爭，我們不僅要具備雄厚的資本實力和過硬的經營管理能力，還要具備整體競爭優勢，能為客戶提供多樣化的金融產品，滿足客戶的多樣化需求，金融集團可以滿足我國保險公司參與國際競爭的基本要求。

三、我國保險公司建立金融控股公司的戰略思考

由于金融機構承擔著將儲蓄轉化為投資的重要職能，金融機構的健康發展對整個經濟體系有著深遠的影響，金融機構的危機如果處理不當就會轉化為金融危機，甚至是經濟危機。因而，我國在建立金融控股公司的過程中，要全盤考慮，認真規劃。經過20多年的改革開放，我國已基本具備了建立金融控股公司的前提條件，再加上合理的戰略和步驟，在我國建立金融控股公司已不再是遙遠的事情。

（一）保險公司建立金融控股公司的可行性分析

現代金融控股公司在早期都是以商業銀行為控股方的，隨著競爭的加劇和管制的放松，出現了以保險公司、證券公司為核心的金融控股公司，集團化、全能化和國際化成為現代金融機構生存和發展的主流趨勢。我國保險業經過20多年的發展，已具有一定的實力基礎，同時也積累了一定的管理經驗，為建立金融控股公司打下了良好的基礎，具體表現在：

1.從規模的角度來看，我國保險業經過20多年的發展，已出現了一批資本雄厚、實力強大的保險公司，比如中國人壽保險公司、中國人民保險公司和中國再保險公司等。這些公司都已經發展到一定的規模，資產總額和利潤總額已經達到建立金融控股公司的基本條件。這些保險公司與國際金融集團之間的差距越來越小，強大的實力是中資保險公司建立金融控股集團的重要保證。

2.從人才的角度來看，隨著我國保險行業的跨越式發展，我國的保險行業已經培養了大量的金融人才，這些人才不僅包括保險行業人才，還包括證券、投資和信貸方面的專才，及經營管理、營銷和金融信息技術等各個方面的復合型人才，這些人現在都已成為我國保險行業的中流砥柱。另一方面，我國的保險行業內部成立了包括其它金融產品在內的專業化的金融培訓體系，每年都為本行業培養大量的人才，各個保險機構也與大專院校合作，互相培養訓練人才，這些都為保險公司發展成為金融集團奠定了良好的人力資源基礎。

3.從國家政策的角度來看，隨著我國加入WTO，對外開放的步伐越來越快，市場競爭也日趨激烈，市場競爭程度的提高迫切呼喚大型金融集團的出現。雖然我國目前的法律還缺乏對金融控股公司的明確定位，但從我國政策的變化趨勢來看，我國嚴格的金融業分業經營制度正逐漸松動。

首先表現在國家政策鼓勵金融機構之間的業務合作。1998年8月19日，中國人民銀行頒布了《基金管理公司進入銀行同業市場管理規定》和《證券公司進入銀行同業拆借市場管理規定》。同年10月，中國人民銀行又批準了保險公司參與銀行間的債券市場。1999年10月27日，國務院批準保險公司可以通過購買證券投資基金間接進入股票二級市場，保險公司可以在二級市場上買賣已上市的證券投資基金和在一級市場上配售新發行的證券投資基金。2000年2月14日，中國人民銀行、中國證監會聯合《證券公司股票質押貸款管理辦法》，允許符合條件的證券公司以自營股票和證券投資基金券為質押向商業銀行貸款，以拓寬券商融資渠道。

其次表現為政策允許保險公司內產壽險的融合。1995年的《中華人民共和國保險法》明確規定了產壽險要分業經營，在此背景下，當時的中國人民保險公司改組成集團公司，然后被分拆。保險業內部嚴格的分業經營制度，約束著保險公司經營范圍的拓展，制約其經營能力的提高，直接影響到保險公司利潤的增長。經過幾年的實踐，大家都認識到了保險公司分業經營所帶來的局限性，在外資保險公司不斷涌入的今天，保險公司分業經營的局限性得到了進一步的反映。為了適應保險市場對外開放與發展的需要，2002年10月通過的《保險法》修正案，放寬了保險公司的投資范圍，允許保險公司資金用于設立保險企業。正是在法律的許可下，我國保險公司步入了集團公司的時代，中國人保、中國人壽和中國再保險公司都改組成集團公司，再加上平安保險公司和太平洋保險公司以集團的形式參與市場競爭，保險集團成了大型保險公司的共同選擇。

再次表現為國家政策允許金融集團的存在。2003年9月，中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會在京召開首次監管聯席會議，討論通過了《中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會在金融監管方面分工合作的備忘錄》（以下簡稱《備忘錄》）。《備忘錄》確立了對金融控股公司的主監管制度，即對金融控股公司內相關機構、業務的監管，按照業務性質實施分業監管，而對金融控股公司的集團公司可依據其主要業務性質，歸屬相應的監管機構負責。《備忘錄》的通過表示政府監管機構已明確認可了金融控股公司的存在，并將其納入監管框架之內。

4.從可借鑒經驗來看，國外有成熟的模式可供借鑒，國內也有類似的模式雛形。作為混業經營的一種有效模式，金融控股公司正得到越來越多國家的青睞，成為發達國家金融機構選擇的主要組織形式。國外成功的案例很多，如美國“花旗—旅行者”模式、日本的“大和”模式等，都是我們可以學習和借鑒的對象。另外，雖然我國目前實行分業管理，但實際上已經存在著模式不一的金融控股公司，盡管其存在目前尚不具備制度基礎，但其成長中的經驗和教訓可以為保險公司建立金融控股公司提供借鑒。

5.從監管的角度來看，發展金融控股公司不會對我國現有的金融監管產生沖擊，是與我國現階段金融業發展水平相適應的。金融控股公司實行“集團混業，經營分業”，在其體制框架下，各子公司都是獨立的法人，有各自的財務報表，所從事的金融業務是單一的，與完全的混業經營相比，各監管部門可以更清楚、更明確地對各個子公司進行監管，不會對我國金融業的有效監管產生沖擊，與分業監管的制度也不抵觸，是與我國現階段金融業發展水平相適應的。

（二）保險公司建立金融控股公司的途徑

1.建立保險集團公司。建立保險集團公司是保險行業金融控股公司最基本的形式，也是目前我國建立以保險行業為核心的金融控股公司的現實選擇。由于我國相關法律的限制，保險公司的資金只可用于投資與保險相關的公司，因此，保險集團公司可以通過下設壽險子公司、產險子公司、資產管理子公司和銷售子公司的方式來實現集團化經營。從目前來看，中國人壽保險集團、中國人民保險集團、中國再保險集團、平安保險集團和太平洋保險集團走的都是保險集團的路子，下設壽險子公司、產險子公司和其它機構，從它們的發展中我們已經可以發現構建金融控股集團的雛形。

2.在保險集團公司的基礎上，通過共同設立金融產品銷售機構或入股銀行和證券機構的方式拓寬經營范圍。入股銀行和證券機構是相對保險集團公司而言的進一步發展，一方面通過主入股銀行和證券機構，可以拓寬保險集團公司的銷售途徑，促進保險集團公司金融產品的銷售；另一方面也可以拓寬收入來源，熟悉銀行和證券領域，為進一步進軍銀行、證券等相關金融領域奠定基礎。國際上很多保險公司就是通過與銀行或證券行業建立資本聯系的方式交叉銷售金融產品的。

第5篇：銀行保險行業發展范文

第一，收入不實，假保費及截留保費、收入跨期入賬現象極為嚴重。為完成當年的保費收入指標，有的保險公司在個別險種上做文章，先做退保支出，再重新投保作保費收入，造成有些保單重復作收入；還有些保險公司以借款作收入，下年再以退保支出或賠付支出還款，假收入假賠付現象時有發生。為完成下年的保費收入增長指標，有的保險公司把本屬于當年的保費收入截留，劃入下年度入賬，造成保費收入不實，人為調節收入的現象尤為嚴重，保單缺乏透明度。

第二，傭金計提裁量性過大，造成保險公司實際向各人支付的數額與計提的數額多少不一，給傭金的支用留下了管理漏洞，尤其是孤兒保單的傭金管理無法控制，造成孤兒保單的傭金計提后亂用現象嚴重。

第三，保險行為不規范。人的持證上崗率較低，公司對人的持證管理不足；保險公司的職工與人管理混淆，存在大量職工冒充人，以假簽名領取傭金的問題；人“跳槽”頻繁，造成孤兒保單較多，并形成了多處管理漏洞。

第6篇：銀行保險行業發展范文

關鍵詞：居民收入 保費收入 低收入群體

由于經濟體制方面的關系，我國居民理財途徑相對較少，銀行儲蓄是主要的投資方式。但近年來，國民經濟收入不斷增加，促使居民消費結構發生變換，證券、股票、保險等成為新型的投資方式。保險行業具有很明顯的投資優勢，除了財富效應之外，還具有對個體家庭的財產風險、人身風險等分散的功能；但從現實角度來說，我國經濟狀況的變化與保險消費存在的關聯度較小，人們形成了依賴儲蓄作為防范自身風險的理財習慣，因此了解居民收入水平對保險消費的影響，對保險業的發展具有重要意義。

一、居民收入對保費收入影響分析

1.居民收入與保險消費

保費的來源必須具有廣泛性，才能實現保險的功能性，以及行業收入的有效性。我國保險類型可以簡單地劃分為兩種，即壽保險和財產險。兩種類型的保險雖然有很大區別，但從保險行業收入上來說，保費是最基本、最重要的構成部分。

國外學者的相關著作中表示，一個國家收入水平的高低，是影響人壽保險投入水平的重要因素，國民收入水平對保險消費的影響是正比的。社會居民群體是保費的重要來源，單純地運用經濟學原理分析，居民收入增加，可支配的比例提高，投資或消費保險的機率就會增加。但事實上，居民收入的分配并非僅僅適應經濟學理論，受到環境因素、社會因素、人文因素等影響，也會間接導致在保險行業的消費行為。因此，單純地把居民收入看作保險消費的正比關系，是有失妥當的；居民收入與國家收入之間的差異性，體現在個體收入與整體收入之間的利用價值。

2.保險消費的增長曲線

以下筆者結合居民收入針對保險消費進行研究。

首先，要肯定居民之間的收入差別。隨著整體居民收入的增長，保費收入也呈現增長趨勢。2004年-2014年居民人均可支配收入增長了約3倍，同時2004年-2014年10年間從2004年至2014年我國保費收入由4318億元增長到20235億元，短短十年時間增長了4.68倍。其中財產險保費收入從1125億元增長到7203億元，增長了6.4倍，人身險保費收入從3193億元增長到 13031億元，增長了4.08倍。

其次，保險消費屬于邊緣消費。所謂“邊緣”指的是可有可無，即不構成生活消費的核心內容。一般居民收入的主要消費對象是衣食住行等方面，在醫療方面的支出不是固定的，只有當居民收入達到一定的程度之后，具有新的投資意向，才會針對保險消費做出決策。

我國的保險消費呈現出倒U增長曲線，兩頭偏低，中間走高。將這一曲線作用在現實社會中，不難發現，具有保險消費的主要是“中層階級”，低收入家庭和高收入家庭都不傾向于保險消費，前者是沒有多余的錢來進行保險消費，后者則認為沒有必要依賴保險形成渠道，具有更好的增值項目。

二、促進居民保險消費的相關對策

1.提高全民風險意識

從社會功能上來說，保險的功能是“集萬家之資、救一家之急”，尤其是隨著科技的發展、生活水平的提高，人類的壽命在不斷延長，存在更多的社會風險需要面對。這其中除了生命奉獻之外，還包括失業風險、汽車保險、財產保險等經濟類需求，可以說已經成為當前現代人生活中必不可少的部分。

由于歷史問題，我國居民養成了銀行儲蓄理財的習慣和方式，但事實上，儲蓄并非是目的，而是為了實現資產的保值和投資利息的需求，其本身是具有保險意圖的；但是，我國居民在應對風險中卻很少選擇“保險”，不能不說是一種投資習慣所導致的錯誤。

事實上，相對于正式的保險手段來說，儲蓄的防范風險能力很低，特別是在遇到金融危機、物價上漲或通貨膨脹的情況。因此，當務之急是要讓我國居民轉變風險保障意識，從儲蓄習慣中脫離出來，不斷加強金融體制監管，讓居民了解保險行業，加大宣傳力度。

2.促進保險產品創新

居民收入的差異性是不可回避的事實，對于低收入群體來說，沒有能力購買保險產品，而對于一些高收入群體來說，似乎也沒有必要購買保險產品。因此要不斷地完善我國保險行業體制，促進保險產品的多樣化，一方面實現低收入群體的基本保險功能需求，另一方面，吸引高收入階層的投資興趣；實現全面的保險消費覆蓋，進一步擴大保險市場規模。

總之，我國經濟發展的不斷進步，居民收入的不斷提高，為保險行業發展奠定了良好的基礎。但保險行業仍需要進一步做好市場定位、宣傳服務和客戶篩選，轉變傳統的理財習慣，提高社會公眾的保險的認識，才能實現保費收入的持續、穩定增長。

參考文獻

[1]李揚.影響我國保費收入的因素分析[J].當代經理人，2006（21）：1655-1656

第7篇：銀行保險行業發展范文

今天，我們召開全縣金融保險工作座談會議，主要目的是總結過來一段時間全縣金融保險工作，認真深入分析當前經濟金融形勢，共同研究下一步的重點工作。剛才，金融保險系統各位負責同志都結合自身工作實際作了很好的發言各位參會領導講了很好的意見。下面，我談三點意見。

一、緊扣中心，服務大局，金融保險工作成效明顯

，是我縣進入新世紀以來最困難的一年，面對金融危機的沖擊，全縣金融保險機構認真貫徹落實適度寬松的貨幣政策，緊緊圍繞全縣經濟工作的重點和“保增長、擴內需、調結構”的要求，齊心協力、迎難而上、開拓創新、扎實工作，促進整個金融保險行業在克服困難中實現了新的突破，金融總量進一步做大，信貸結構不斷優化，企業融資瓶頸逐步打破，銀政企合作更加融洽，有力地支持全縣經濟社會的發展。集中體現在以下七個方面：

一是貸款累放額創下歷史記錄。金融機構累計發放貸款超過10億元，同比增加7億多元，增長160%以上，貸款累放額創下歷史記錄。二是貸款增幅高于全市平均水平。去年末全縣金融機構各項貸款余額122991萬元，同比增加42645萬元，增長53.1%，高于全省和全市平均增幅。三是涉農貸款大幅度增長。去年末涉農貸款余額達76062萬元，凈增54853萬元，同比增長258.6%，涉農貸款增量和增幅居全市第一位。涉農業貸款大幅增加，金融支持三農的力度進一步加大。四是消費貸款飛躍式發展。個人中長期消費貸款增加1.9億元，同比增長389%，創歷史以來同期新高，促進了消費，推動了擴大內需，特別是房地產的發展。五是下崗失業人員小額擔保貸款成效明顯。發放下崗失業人員小額擔保貸款余額達1.05億元，同比增加9540萬元，增長100%，在全市排在第一位，有力地支持了下崗失業人員再就業。六是金融管理創新發展。人民銀行近三年來相繼開發上線了國庫核算系統、帳戶管理系統、大額支付系統、小額支付系統、支票影象交換系統等先進快捷的金融產品，為金融部門支付結算提供了“高速公路”，確保了銀行資金安全快速運行，有力地促進了金融業的發展。七是保險事來蓬勃發展。目前進駐××的保險行業已達8家，人保財險××支公司實現保費收入1706.1萬元，同比增長15.37%，支付保險賠款671.6萬元，簡單賠付率為39.3%，全年共實現利潤434.3萬元，榮獲全市系統經營績效考核一等獎；中國人壽××縣支公司實現總保費收入1755.88萬元，成功打進全省縣域保險50強，實現了跨越式發展。

以上成績是在宏觀環境變化較大、全縣經濟運行極為困難的情況下取得的，是社會各界鼎力支持的結果，是全縣廣大金融保險干部職工辛勤勞動的結果，縣委、縣人民政府對過來的金融保險工作是滿意的。借此機會，我代表縣委、縣人大、縣人民政府、縣政協，向金融保險系統的各位領導，并通過你們向辛勤戰斗在金融保險工作一線的干部職工和同志們表示衷心的感謝!

二、把握形勢，研究政策，堅定不移地服務地方經濟發展

今年是“十一五”規劃的最后一年，做好今年工作，對保持全縣經濟社會經濟平穩較快發展、為“十二五”發展奠定良好基礎具有十分重要的作用。20xx年，縣委、縣人民政府提出了gdp增幅確保11%以上，地方財政一般預算收入增長16%，全社會固定資產投資增長26%，社會消費品零售總額增長18%，城鎮居民人均可支配收入增長10%，農民人均純收入增長10%的目標。要實現這一目標，金融機構的工作成效和金融支持保障作用的發揮尤為重要。同時金融機構作為企業，追求的是利潤最大化，金融業發展與地方經濟密切相關。這就需要我們金融機構與地方經濟發展戰略進行有效對接，確立自己的發展定位。在實現自身贏利的同時，促進地方經濟平穩較快發展，這既是金融保險機構的政治任務，也是做強做大金融業的重大良機。在此，我提三個希望和要求。

（一）要準確把握形勢，吃透金融保險政策

各部門和各金融保險機構要認真研究當前的宏觀經濟走勢和我縣經濟發展的總體態勢，不斷加大金融保險對地方經濟社會發展的支持力度。存貸業務是銀行兩大主體職責。錢要存進來，也必須貸出去。這樣，票子能做活，銀行能做大，企業能做強。如果在國家出臺的適度寬松的貨幣政策面前，不主動作為，膽子不大，思想不新，出手不快，效果不佳，將會貽誤事業、耽誤發展。因此，各金融機構要搶抓機遇，各顯神通，主動服務，共謀發展。

一要繼續用好適度寬松的貨幣政策。當前我們仍然面臨“四個新機遇”：一是擴大內需保增長政策帶來的新機遇。到20xx年底，中央政府將投資4萬億元人民幣用于基礎設施、公共交通、生態環境、社會事業、民生工程、災后重建等方面的建設，通過擴大內需來促進經濟增長。二 是財政和貨幣政策調整帶來的新機遇。財政政策“積極”的基調不會變，貨幣政策將持續“適度寬松”，國家擴大內需刺激消費的力度不會減。三是改善民生政策帶來的新機遇。國際金融危機爆發以來，國家把改善民生擺在了突出位置，通過加大民生改善力度來拉動內需，增強居民消費信心和消費能力，促進經濟增長。四是國家對中西部地區經濟發展政策傾斜帶來的新機遇。東部沿海地區一些勞動密集型產業將加速向中西部地區轉移，我縣的交通、區位、土地、人力資源等優勢對“東企西移”具有很強的承載力、競爭力和吸引力。有效把握這些機遇，合理利用這些機遇，必將大大緩解今年全縣的財稅金融工作壓力，為保持全縣經濟的平穩增長奠定堅實基礎。各金融部門要按照中央實行適度寬松的貨幣政策要求，認真貫徹落實金融促進經濟發展的政策措施，堅持“區別對待、有保有控”的原則，既要滿足促進近期經濟增長的信貸需求，又要促使信貸結構調整優化邁出實質性步伐，更要根據實體經濟的有效需求，在風險可控的前提下合理均衡放款，力爭今年貸款余額突破4億元；既要保持對重點領域、重點行業、重點項目的信貸支持力度，又要加大對擴大消費、民生工程、“三農”、中小企業、節能減排、科技創新、擴大就業、技術改造等領域的信貸投放。把貸款重點轉向農業，向農業產業投放，向農村基礎設施建設投放，切實為三農服務。增加科技創新產業的貸款投放，支持好無碳行業、家具行業、食品加工業的發展。要充分利用當前的貨幣政策環境，積極向上爭取貸款規模支持，在有效防范風險的基礎上，積極配合地方固定資產投資和重點行業調整等，加快信貸投放速度，合理安排好信貸投放節奏，合理把握貸款投放進度，切實增強信貸投放的均衡性和協調性，

加大對地方經濟建設和社會發展的信貸支持力度，盡最大努力滿足××經濟發展的資金需求，促進經濟平穩較快增長。

二要創新金融服務體系。人民銀行要加強轄區金融機構流動性情況的監測分析，及時掌握流動性變化狀況，繼續實行有差別的優惠存款準備金率，對流動性困難的金融機構需要動用法定存款準備金的，要嚴格按照條件、程序審查和報批，確保全市金融穩健運行。各金融機構要積極拓展特色業務領域，積極開展聯合貸款、銀團貸款、委托貸款、融資租賃、資產轉讓、信托理財等方面的融資創新。加快推進農村金融產品和服務方式創新，發展農村多種擔保形式的信貸產品，做好集體林權制度改革和中低產林改造金融服務工作。涉農金融機構要找準商業化與新農村建設的結合點，科學謀劃金融支農新舉措，探索金融扶貧的新模式和新途徑。

三要推進誠信體系建設。要認真執行《云南省人民政府關于加快推進全省社會信用體系建設的意見》，深刻認識推進社會信用體系建設的重要性和緊迫性，切實加強組織領導，密切協調配合，富有創造性地推進社會信用體系建設，在全社會營造誠實守信的良好氛圍。要加強宣傳，強化社會信用意識。實施信用工程，把信用作為第一前提，警示和規范政府、銀行、企業和個人的行為，在縣域努力營造誠信觀念和信用文化。要建立健全企業和個人誠信體系，當前重點要抓好中小企業信用體系和農村信用體系建設，力爭這兩方面的工作有所突破。同時人行要繼續拓寬征信系統應用領域，全面提升誠信服務水平。要完善銀行信貸登記咨詢系統，建立企業和個人的信用檔案，結合創建金融安全區，廣泛開展創建信用企業、信用鄉（鎮）活動，加大對守信企業、村鎮和個人的信貸傾斜，以增強全社會信用意識。

四要強化銀政企合作。進一步組織多形式、多種層次的銀企洽談活動，做到信息互通、項目對接，實現互惠共贏。要加大簽約項目資金跟蹤協調力度，督促銀企雙方履約，確保資金盡快到位。各銀行業金融機構要加強和改善對中小企業的金融服務，建立完善銀行中小企業貸款考核獎勵制度，積極實施模范守信中小企業信貸培植計劃。要加大對企業技術改造、創新的信貸投入，促進經濟增長方式的轉變，提高經濟發展質量。

五要加強風險防控。金融機構既要樹立必要的風險防范意識，防止不計風險盲目擴張信貸，又要充分認識到只有支持好經濟發展才能最終有效防范金融風險。既要支持好保增長特定時期的信貸需求，又要堅持必要的科學規范操作，避免信貸快速增長過程中產生的風險，切實把加大金融支持經濟發展與有效防范風險有機統一起來，努力實現經濟平穩較快增長和金融業快速健康發展互利雙贏目標。

（二）把握重點，努力拓寬業務范圍，創新發展機制

各金融機構要在存貸、保的質和量上下功夫，在支持地方經濟發展上再上新臺階。銀行業在風險可控的前提下，要加大對農業產業化，農田水利、道路交通基礎設施建設及科技創新、節能減排等重點行業的支持力度，合理把握貸款投放進度，合理安排好信貸投放的均衡性和協調性，盡最大努力滿足××經濟發展的資金需求，以促進經濟平穩較快增長。要加大對保險行業的監管力度，加快誠信體系建設，規范保險行業的發展。要堅持服務三農，抓好農村業務拓展，落實好各項強農惠農政策。爭取信貸支持，促進經濟發展，維護金融安全，保證人民群眾幸福安康，是政府及各部門義不容辭的責任。各級各有關部門要勇挑硬擔，挺身而出，創新方法，搞好服務，全力支持信貸，支持保險，當好堅強后盾。為此，縣委、縣人民政府在原來的基礎上還將出臺了一些有力的舉措，加大支持服務企業的力度。一是要優化政務服務。以進一步完善行政審批制度和加強干部作風建設為抓手，減少審批項目，簡化審批程序，降低收費標準，改進服務作風，提高辦事效率，為企業辦理抵押貸款提供便利，為信貸融資積極開展服務。對于涉及政府舉債的融資項目，將實行項目責任制，堅持特事特辦，開辟“綠色通道”，并明確了“財政負責借貸，銀行負責辦理，國資國土負責抵押，政府負責舉債，項目負責使用，城市經營收入負責償還”的程序。二是要實行貸款獎勵。今年，縣里將制定金融目標管理考核辦法，對各金融機構拿出了專項資金進行獎勵。這個辦法考核的重點很明確，就是各金融機構的存貸比和融資舉債任務完成情況，并且有明確的時間和進度要求。三是要深入開展金融宣傳教育，努力在全社會營造學金融、愛金融、用金融的良好氛圍。四是要堅持政府主導、部門聯動和全社會參與，加快推進社會信用體系建設，培養提高各類組織和公民個人的信用意識。五是要加強監督，不斷規范市場，為××保險業發展提供一個良好的市場環境。工商行政執法部門，要通過行政手段和法律手段，對不規范的保險公司進行整頓；公安、司法部門要堅決打擊保險詐騙和挪用保險資金、侵占損害國家和企業利益的犯罪活動，要堅持依法行政、秉公執法，為加快保險業發展提供司法保障；勞動和社會保障部門要充分發揮商業保險的補充作用，積極探索社會保障制度改革的新途徑；各級各部門要正確引導好廣大老百姓，使廣大老百姓理性選擇，理性消費。

保險行業是促進地方經濟平穩較快發展的一支重要力量，是社會的“穩定器”和造福人民群眾的助推器。近幾年來我縣保險行業發展較快，機構迅速增多，從原來的2家增加到8家；隊伍不斷壯大，從業人員遍布城鄉；業務快速發展，服務范圍拓展到鄉村，保費收入大幅增長。但總的來看，粗放的發展方式沒有得到根本轉變，內涵式增長能力較弱、產品結構單一，價格競爭非理性和誠信經營理念不強等問題仍較為突出。保險行業要認真貫徹落實中央經濟工作會議精神，把加快轉變發展方式、提高服務質量作為重要目標和公司發展戰略舉措。人壽保險力爭擠入全省縣域保險50強，實現了跨越式發展。一是可以主動邀請部分人大代表和政協委員進行廣泛考察調研，結合××實際制定公司發展戰略，規范公司管理。二是要深化營銷員誠信建設，健全營銷員不良行為記錄和懲戒制度，打造企業誠信品牌，建設誠信企業。三是要加強員工培訓，引進懂業務、會管理的人才，建設學習型單位，全面提高員工隊伍業務水平和自身素質問題。四是要堅持以人為本、服務三農，抓好農村業務的拓展，落實好能繁母豬保險等惠民政策，嚴禁“坑農”、“損農”、“害農”事件發生。五是要守法經營，認真按照《保險法》和相關行業政策規定開展業務，切實加大監管力度，嚴厲打擊擾亂市場秩序、侵害保險消費者合法權益的嚴重違法違規行為，切實解決不規范競爭、不合規經營、不正當交易等問題。

第8篇：銀行保險行業發展范文

答案就在“服務營銷”。服務營銷將成為經濟危機之下，企業的不二之選；服務營銷也將成為后奧運時代中國呼叫中心行業續寫輝煌的手段。

當前的服務經濟時代，服務的本質是銷售。在營銷背景下，服務已不再是一種被動應對，而是一種主動迎合，是一種戰略性的銷售工具和贏利模式。服務營銷以服務導向取代傳統的市場導向，‘專注于貫穿產品設計、生產、廣告宣傳、銷售、售后等多個環節的服務，實現企業營銷績效的增長與改進。而呼叫中心貫穿了產品售前、售中、售后的全過程，自然成為服務營銷的主力軍。通過呼叫中心的電話方式，不僅讓客戶有被尊重和自我價值實現的感受，更使營銷效果實現可統計、可分析與可預測，最終實現服務營銷的終極目標。因此，服務營銷不僅僅是呼叫中心行業發展的一種新趨勢，更是社會和經濟發展的一種必然產物：服務營銷也將成為企業與客戶之間和諧共生的橋梁。

論壇特色

1．整合最強陣容，滿足客戶需求

國內最早從事商業流程外包服務的賽迪呼叫與國內知名的國際投資俱樂部華信尖峰強強聯手，透視中國呼叫中心行業服務營銷市場的發展。

2．傳播先進思想，碰撞創新火花

現場演講的專家均在呼叫中心領域有著數年的工作經驗。他們對市場有敏銳的洞察，對服務有深刻的理解，他們的經驗分享將帶給企業全新的營銷理念，有利于企業突破服務瓶頸，對企業及呼叫中心行業的服務營銷起到極大的推動作用。

3．分享成功經驗，傳遞無限價值

賽迪呼叫也將與嘉賓分享呼叫中心服務營銷案例的成功實施經驗；呼叫中心行業的資深專家將從客戶關系管理與服務營銷的關系方面，與大家分享成功經驗；華信尖峰俱樂部的投資專家也將與大家分享企業如何從服務營銷方面得到投資方的青睞。

4．匯聚業界精英，搭建交流平臺

本次論壇精心設計圓桌論壇，不僅邀請行業專家同時邀請到投資機構專家共同探討呼叫產業目前投資景象，每年1000億美元的直復營銷市場“呼叫時代”將引發另一場“新經濟時代”的革命和經濟。

2008年中國保險行業電子商務網站成熟度評價活動

縱觀當今中國宏觀經濟穩定發展、國民保險意識顯著提升、中國電子商務蓬勃發展。2008年我國保費收入更是將歷史性的突破萬億大關!在此推動力之下，中國保險電子商務市場呈現提速發展態勢。根據賽迪顧問研究，2008年中國保險電子商務保費收入預計超過60億元人民幣，同比增長將達到130％，各主力保險公司紛紛加入保險電子商務的市場爭奪，預計到2012年，該市場規模將達到347.6億元。

目前，中國保險電子商務應用模式不斷豐富，網站與電話的渠道結合日益緊密，而網站在信息豐富性、產品適用性、服務可視性等方面對其它渠道具有明顯的拉動作用，且符合保險客戶個性化、便捷化購買保險的需求。因此網站成熟度成為保險電子商務發展的關鍵因素。

面對網站地位不斷提升的發展前景，廣大保險企業如何判斷網站建設的成熟程度?如何發現網站建設中存在的問題?如何加強網站功能與周邊系統功能協作能力?從而吸引、分流目標客戶群，提升用戶體驗，提高用戶黏性，樹立強大的品牌形象，最終實現業務效益的突破，成為中國保險行業發展中的新興研究課題。

為解決以上問題，國內著名咨詢公司賽迪顧問股份有限公司將于2008年11月拉開“中國保險行業電子商務網站成熟度評估活動”的序幕，保險家傳媒作為合作伙伴也將積極參與其中。

賽迪顧問基于已形成的保險電子商務網站成熟度評價體系，從網站業務、網站內容、網站業務功能、網站業務支撐功能四大方面對參評企業網站進行全面、科學的評價。活動進行中，賽迪顧問將廣邀保險行業專家、合作媒體、保險客戶、技術合作伙伴組成專家評審委員會，對各公司網站進行客觀評估。并于2008年12月按財險、壽險公司公布評測結果。屆時，賽迪顧問還將就網上投保普及率、網站客戶需求、保險電子商務網站未來發展趨勢及策略、保險電子商務周邊市場、保險電子商務人才培養等業內共同關注的問題相關評價結果，為中國保險行業電子商務發展出謀劃策。

詳情請洽：許寧13810367405

何瀟010--88559086

奇異數碼(天津)高科技有限公司

奇異數碼公司建立于成功的新西蘭DATACAP LTD基礎上，該公司于近期被澳大利亞SPEEDSCAN LTD成功收購。新西蘭DATACAP公司從事智能文本數碼化事業，在本國同類高科技企業中排行第一。該公司創始人Mark Woottoon先生曾獲多次高科技發明獎。現由天津市政府引進高科技外資企業政策吸引落戶天津，植根中國沃土。在中國引進及發展智能文本數碼化事業，將在眾多行業中突破發展高科技信息服務化水平，尤其將使銀行業、保險業等科技服務達到國際先進水平。

在世界級管理團隊的領導下，奇異數碼多年深耕于金融領域，具備行業專長與中國本土多節點和全程的交付能力。目前奇異數碼可為金融領域的客戶提供保險業后臺解決方案、銀行機構后臺解決方案、銀行后臺解決方案以及財務會計共享中心解決方案。奇異數碼的解決方案在國內金融領域經由多家客戶的成功檢驗。公司具有成熟的項目方法論和信息安全規范，同時具有可持續發展能力。

奇異數碼專注為中國和歐美的銀行和保險公司以及財務會計領域提供一站式的后臺流程外包服務，客戶包括30余家境內、外行業領先的銀行、保險公司、支票清算公司等金融機構。憑借以天津濱海新區經濟中心為核心、輻射全國的設施和服務網絡，自主研發的核心系統數據處理系統和BPM流程管理平臺，建立了基于掃描影像的處理系統，通過采用客戶現場服務、遠程操作和離岸交付等靈活交付模式，實現了把客戶端零散的小規模業務處理“集約化”和“生產線化”，創造了BPO領域里獨特的中國模式。

奇異數碼優勢在于建立擁有了高科技研發中心，研制發明高級彩色圖像處理技術，填補了世界該領域的空白。此外通過高科技智能文本數碼化技術，建立巨量信息存儲處理及發射庫，并通過高端網絡技術，實現巨量信息高速安全傳輸并資源共享。特別是利用“黑匣子”技術實現巨量紙張文本永久安全數據化保存，避免地震等自然災害或意外及不可抗力所造成的記錄滅失。

詳細敬請訪問：省略

或致電86-22-58218619

浪潮ERP-GS5.0“五力”結合成就中國力量

近日，浪潮集團攜手微軟隆重新一代集團企業管理軟件――浪潮ERP―GS5.0，并與今年5月新成立的中國商用飛機有限責任公司簽署了信息化戰略合作協議。

浪潮ERP-GS5.0是浪潮集團近兩年來傾力打造的一款全新高端產品，也是浪潮與微軟聯合開發的最新成果，力求通過技術創新和理念創新，幫助中國集團企業進一步提升管理創新水平。據統計，中國500強企業的營業收入總額對中國GDP貢獻率近80％，做好中國集團企業信息化具有十分重要的現實意義。今年是中國改革開放30周年，中國ERP推廣20周年，也是中國央企攻堅戰改革10周年。經過30年的改革開放，我國集團企業取得了高速增長，我國前500家集團企業對信息化的需求也發生了很大變化。

第9篇：銀行保險行業發展范文

本文立足于保險合同會計核算體系的現狀，探討了保險合同會計核算體系中所面臨的問題，并提出了一些改進措施，希望能為從事相關保險行業的會計人員提供一定的參考。

關鍵詞：

保險合同；會計核算；體系

隨著市場經濟的發展和保險行業管理標準的提高，對保險公司的會計核算也提出了更高的需要和要求。我國保險企業數量眾多，但因保險行業的歷史較短，大部分保險公司在運營管理中存在不足，有較大的市場風險和財務風險。保險公司的會計核算工作是企業內部管理的關鍵環節，其在提升公司的運營水平，預防財務風險等方面，發揮著至關重要的作用。

一、保險合同會計核算體系的現狀分析

保險行業會計是交叉性的科目，需要運用很多會計學中的理論和方法核算、報告保險公司運營狀況。保險的經營資金鏈不同于傳統行業，傳統行業的資金鏈通常是先支出后收入，即成本在收入產生之前，而保險經營是先收入后支出的模式，即保險經營具有逆向性。保險產品的價格即成本，產生在保險理賠之后，因此，保險公司確定的計量方式和一般的會計核算是不同的。此外，依據保險利潤的射幸性，保險公司的利潤受自然災害與意外事故的影響。會計上一般是通過保險責任準備金來體現其影響和作用的。利潤射幸性這一特性決定了保險責任準備金計量屬性條件的特別性。此外，保險產品是屬于無形的，保險商品的組成要素是很難看見的，一般情形下，投資人難以根據外在直接評判保險商品的質量，投資人和債權人很難簡單地從會計數據信息判斷保險公司的運營風險和獲知產品層面的信息，由此可見，正是由于產品具有無形性，因此需要規范保險會計的披露機制。

二、保險合同會計核算體系所面臨的問題

1.確認計量形式不夠清晰目前，保險會計計量是以資產負債方法為基本方法，同時采用遞延匹配法形式下的會計計量辦法。因此，只有探析了這兩種計量形式的好處和缺點后，才能對我國的保險合同會計計量形式做出恰當的判斷。國際上主要使用的是資產負債法，它利用對保險合同資產與負債的確認和計量，可以讓投資人直接了解保險公司的運營狀況。并不是如遞延匹配條件下解析收益的配合性和遞延成本隱性數據。資產負債法的計量主要指的是公允價值計量，可以防止、不法利益等情況，為投資者提供客觀真實的會計數據信息，使其作出科學的投資決定。因為，現在保險資產和保險負債的計量主要是通過遞延配比法計提保險準備金的，并不是運用公允價值，這樣是沒有完全使用到資產負債法的。這樣的方式兼顧了投資人和債權人雙方的效益。這兩種方法無法明確告知雙方哪個更具有優勢，因此，往往采用一種中間過渡方式。

2.責任準備金計量屬性太過抽象新會計準則把保險合同準備金分成四大類，分別是：未決賠款準備金、未到期責任準備金、壽險責任準備金以及長期健康險責任準備金。相對于責任準備金的計量屬性，是沒有確切采取基本性的公允價值，亦稱為成本，其計量辦法也是大概地解釋為：依據保險精算明確出的金額提取。提出了保險人需要在會計末期，在具體經驗以及預期經驗的根本上，利用修改后的假定，對不同項中關乎到準備金實施充分的測驗，這些都是導致保險合同會計核算產生不明確的狀況，很難把保險責任準備金用最好的會計資金進行呈現。

3.會計信息披露不足會計報表一般比較重視財務信息，忽視非財務信息。在科技高度發展的經濟時代，不同的經濟決策不單需要依靠財務信息，而且需要依靠非財務信息，有時非財務信息會比財務信息更加重要。會計一定要從用戶的需求出發，科學管理非財務信息，比如保險公司的行業背景、業務發展的開拓性信息和創新能力信息等。

三、建立健全保險合同會計核算體系

1.健全保險合同會計要素確認計量系統我國保險行業正處于初級階段，各方面都還不夠健全，與西方國家的成熟系統有著很大的距離。但我國保險行業發展速度非常快，保險合同生效的比率很高，保單獲得的成本也是較高的，可以對保單獲取的成本在保險期內實施遞延。在保險期內，很可能會出現中途退保現象，保險公司可建立一個和“長期待攤費用”類似的資產賬戶。在保險合同生效后，確認且已經支付了保單取得成本，則按期逐漸的認定遞延費用，與此同時還能夠抵消這個資產賬戶，使得保單獲得成本逐期，并非一次性在保險人的余額中進行，使得保險公司的財務穩定性，受盈余虧損的影響程度得到降低。利用歸納以及推導確定出保險責任準備金公允價值計量方式，明確其保險合同的現金流，風險調整貼現率和保險責任準備金公允價值的貼現值。

2.加強資金的核算與控制市場競爭越來越激烈，保險公司面臨的市場風險和財務風險越來越大，保險公司要加強資金的核算和控制，提高防范風險能力。首先，保險公司可采用兩條線的方式對資金進行管理，即通過銀行存款系統和現金控制系統進行管理。保險公司應該定期清查和核算資金的收支，統計現金與銀行存款之間的結算狀況，記錄資金的存儲和變動。另外，保險公司還要做好資金的預算和結算工作。使用資金前，要嚴格進行預算；使用資金后，要及時進行結算工作。

3.加大保險合同信息的披露保險合同的風險主要表現為未來現金流的不明確層面，保險合同生效后，保險公司必須履行賠款合同中的賠償性條約。相較于長期合同而言，日后的利率風險與信用風險是一直存在，尤其是那些具有選擇權以及擔保條例的合同。如果沒有這樣的信息，就會使得保險公司應對市場中的風險，對財務報表的運用產生錯誤。對保險公司的利差損等問題，目前的財務報表是不可以予以充分展現的。所以，加大對日后現金流量的披露是非常關鍵的。

4.加大對壽險公司中價值信息披露中國保監會頒布了價值報告制定的指導，要求從2006開始，壽險公司一年內要報送大于或等于一次的價值報告。在這些年來，保監會倡導壽險公司在年報中披露價值信息。因為，對于價值報告在可驗證性層面實施思考，不妨運用會計報告。目前對它所提供的審計是不夠現實的，然而把內含價值信息當作是通用財務報告的補充性數據信息實施披露，是非常有用的信息。

5.加強對會計核算工作的內審工作內部審計是保險公司對會計核算工作進行監督和控制的一種有效手段，保險公司應該充分發揮內部審計的獨立監督作用，從而有效防范財務風險。首先，保險公司應該做好合規審計。合規審計即通過內部審計審查保險公司的各項制度規定，看是否符合國家法律法規和保險監督機構的規定。其次，保險公司應該做好系統性審計工作。系統性審計工作即對于保險公司經營管理的各個環節，包括經營、投資、財務以及融資等環節進行全面系統的審計。

四、結語

總之，在現今競爭激烈的環境下，保險行業要強化會計核算工作，建立健全保險合同會計核算體系，從健全保險合同會計要素確認計量系統，加大保險合同信息的披露和加大對壽險公司中價值信息披露，不斷提升會計核算效率，控制會計核算準確性，促進保險企業的發展。

參考文獻：

[1]馬莉.原保險合同收入會計核算及稅務處理[J].商品與質量(消費研究),2014(7).