風險防范原則精選(九篇)
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第1篇：風險防范原則范文
一、生物入侵及其危害
生物入侵是伴隨人類社會的進步而加劇出現的一種現象。國際組織世界自然保護同盟對其定義認為，生物入侵是外來生物(非本地、非土著生物)借助自然力或者人類社會力量，從原生區域擴散至新生區域，在新生區域繁殖生長，對新生區域(當地)環境造成影響的過程。
生物入侵對全球生態環境所帶來的危害已經日益凸顯，其具體表現為:
(一)生物入侵對入侵地的生態影響
外來生物在得到人類力量的幫助后落戶當地，在逃離人類控制能力后，在當地獲得適宜環境后，可成為當地優勢物種，并進一步蔓延，形成物種單一。同時可能會因為生物的單一性通過生物鏈影響相關物種群，威脅當地已經處于瀕危的物種，加劇當地生態惡化。另外，生物入侵后極有可能與當地的近親物種雜交，產生出新的雜交品種，使得其雜交的后代侵略性更強。
(二)生物入侵的文化影響
生物入侵的首要破壞便是對當地生態環境的影響。同時也由于歷史及地理的原因，每一個生物圈的人類社會文化都是以本地生物多樣性為重要元素，在生物對當地環境入侵后，可能會影響生物圈背后的文化元素，使當地的文化遭受間接破壞。
(三)生物入侵的經濟影響
生物入侵當前所造成的影響正以數以億計的成本遞增。以美國為例，當前在美國境內有接近4500多種的入侵生物，且每年在以數十種數量在增加。這些生物造成的經濟損失有:生物入侵(尤其是植物)成為當地有害生物，成為貿易摩擦的借口;對當地的旅游資源造成難以估計的損失;生物入侵通過生物的改變，影響當地氣候、水質等環境因素形成不良影響產生間接經濟損失。
二、生物入侵與風險預防原則
(一)風險預防原則
所謂風險預防原則就是指，當前科學有足夠證據證實是無害的，否則所有對環境有害的行為都應當被約束。風險預防原則在經歷了近五十年的發展后，在實踐中被不斷完善。傳統法學認為，在采取相應行動或措施的基礎應當是基于當前可得知識，即對可能的有證據證明的巨大安全隱患，采取措施應是能遇見的，對于不能遇見的不應成為行動的依據。這種科學的確定性為基礎的思想長期占據傳統法學的脈絡。在環境法學被日益重視之后，作為傳統法學的科學確定性原則也受到了挑戰，科學性的不確定性日益成為當前法律行動的重要基礎。所謂科學的不確定性，是指當前對于某一項技術或者現象是否具有環境風險存在爭議，科學技術對此風選具有不確定性爭論，但同時，如果風險不予以控制則可能造成難以挽回的后果。以《生物多樣性公約》而言，在對待科學的不確定問題上，表述為:科學的不確定性不能作為推遲采取用來避免或者減少生物多樣性重大損失的措施的理由。為解決科學的不確定性帶來的機遇與挑戰之間的矛盾，預防原則順勢出現。
(二)預防原則與生物入侵
預防原則無疑是解決當前生物入侵的有效原則，同時預防原則也被多部國際條約所引用，雖然具體內容有所差異，但從法律條文本身來看都是為避免發生生態環境問題。比如《海洋法公約》第196條規定:條約締約國應當采取相應措施預防、減少引入的外來生物到特定海洋環境中，因為這些海洋生物可能對當地海洋環境帶來有害變化《生物多樣性公約》第8條11款中，締約成員國應當對那些威脅當地生態系統的外來生物進行預防、控制以至于根除《國際水道非航行利用法公約》中規定水道國家應當采取措施預防外來生物到國際水道。
三、防范生物入侵實踐中風險預防原則的法律適用
生物入侵防范作為一種長期性的防治工作，在防范生物入侵過程中，法律適用應當著眼于風險本身，有針對性的解決風險所面臨的各種因素。就其風險本身而言，可將風險的過程細分為風險因素、風險事件和風險損失。所謂風險因素，指的是能夠引起或者增大風險事故發生幅度的組成要素;所謂風險事件，是指由風險直接導致發生的損害事件;風險損失，指的是由風險事件引起的非可預計、直接因果關系的價值量減少，包括經濟的、文化的各種價值。從這些概念來看，不難看出，在這個關系鏈中，風險因素與風險損失直接是直接的因果關系，而風險事件只是一種表象。在對待生物入侵防范這個問題上，我們可以考慮從本源的角度來充分評估各類風險的因素，減低風險事件的發生從而降低風險損失:
(一)評估風險因素
外來生物的評估是針對有意識引入外來生物之前，對擬引入的外來生物進入本地可能帶來的影響進行評估，這些評估的內容包括環境的影響、生物多樣性的威脅、人類健康及引入后的生態系統效應問題等。對于這些內容的評估，應當盡可能的全面，同時在全面的基礎上，應做出相應的識別和處理，做出相應決策后應當盡可能降外來生物所帶來的不良影響降。以發達國家對于風險評估的操作來看，其在數十年前就已經加大了對外來生物入侵的管理，將風險評估作為一項極其重要的環節。以澳大利亞為例，其已經制定了國家雜草戰略，對雜草有相應的評估系統，該種系統能夠清楚識別多種雜草，有效解決了外來生物的風險評估。
(二)防控風險事件
對于風險事件可以從以下方面進行防控。第一，建立完備的檢驗檢疫制度。檢驗檢疫是控制外來生物入國門的重要屏障，應積極建立相應外來生物名錄。同時，有重點的針對入侵生物來源地檢驗，對于美洲這種重點區域應當重點檢疫，嚴格評估其在國內的環境適應性和入侵性。其次，應當建立完整的報批制度。對于外來生物的引入，應當在完整的名錄制度及行政許可下進行引入備案。最后，可以建立預警機制。在外來生物已經在當地形成規模即將造成風險事件，迅速利用一切手段將風險消除在萌芽狀態。
(三)減少風險損失
第2篇：風險防范原則范文
（一）融資活動和資本運營所引起的財務風險受電力企業自身因素的影響，由于電力企業屬于資金密集型企業，導致電力企業只能向銀行金融機構融資，由于資金來源單一，當在生產經營盈利利潤較低的情況下，這就給企業帶來了財務風險。另外，在資本運營上，由于國家電網的產權鏈太長，層層投資的企業也比較多，造成股權過于分散，同時也降低了資金的規模效益，這就給電網的管理帶來了一定的困難。
（二）企業在電力營銷上的財務風險電力營銷主要體現在面向全社會的產品銷售上，由于電力企業營銷產品具有不可儲存、先用電后交錢的賒銷方式特點，與其他企業相比，電力營銷的風險更大，若各級政府及部門過多的干預，則給電費回收造成很大阻力，但是，若限制用戶用電，則可能造成用電企業單耗成本的提高，因此，企業在電力營銷中所存在的問題，都可能造成壞賬風險、信用風險及效益風險等。
（三）在投資活動上的財務風險為了提高企業的經濟效益，電網企業往往通過投資活動來提高自身的企業價值，但是，由于電力企業具有特殊性，其是資金密集型企業，雖然基于電力需求來開展預測投資活動，但并不是所有的投資活動都能產生經濟效益，若企業投資活動出現差錯，則可能給企業造成巨大的風險。雖然通過電網改造和投入可以滿足當前售電量的增長需求，但新投入的資金回報遠遠不能達到公司經營的終極財務目標，若長期發展下去，則必然增加企業的財務風險。通過分析相關研究資料得知，企業財務風險防范與內控管理有著較為緊密的關系，要想使財務風險管理得到加強，則應該促進企業內控管理能力得到提高。因此，企業處于激烈社會競爭中要想獲得快速地發展，則應該保持長遠的發展目光，不要只對眼前的利益給予關注，應該對企業內部控制管理進行重視。
二、加強電網企業內控管理與財務風險防范
在企業內部控制管理中，為了加強財務風險的防范，在制定和實施財務風險方法策略中，應遵循符合企業管理的基本原則和風險防范所要求的原則，包括符合企業總目標的原則；局部風險、整體風險相結合的原則；風險預防、風險處理相結合的原則；長短期利益相結合的原則；動態適應性和成本效益比較的原則，以保證電網財務風險防范體系構建的完整性。
（一）構建電網企業財務風險防范體系在電網企業財務風險防范體系中，第一，應注重施控與受控系統的建立，通過對企業組織機構作出的施控體系進行調節和控制，包括資產、負債、費用和收入、電價及電量進行調節控制，使財務風險防范體系在生產經營活動中充分發揮作用，因此，為了加強電網企業內部控制管理，企業應建立財務風險防范小組，小組成員應由高級管理層及業務骨干組成，通過財務風險防范小組定期對電網企業的財務風險進行評估，并制定防范策略，從而減少企業的財務風險；第二，注重信息收集與反饋機制，為了有效控制企業的財務危機，企業必須在信息體系中加強財務風險的防范，建立高效的信息系統，實現信息收集、傳出和反饋等功能，從而為財務人員提供財務信息，通過財務人員對數據的分析比較，進而有效控制財務風險；第三，應建立風險對策制定系統，建立財務危機預案，針對公務的財務狀況來采取相應的對策，使企業財務人員根據預控對策系統的提示來找尋更具體的實施方案。第四，把財務管控延伸到前端業務部門，積極和營銷部門溝通和協調，加強電費回收，提高預付費比例，加快智能電表的安裝、推廣和應用，強化風險意識，做好優質供電服務，特別是大中用戶的管理和服務，從源頭上防范財務風險。
第3篇：風險防范原則范文
一、注重提高安防、責任意識,從“人防、物防、技防、聯防”多層面建立四道安全防線
(一)人作為風險防范的第一要素,其把握員工思想動態尤為重要。
在選拔、任用人員上把好“三關”,一是人員進入關。挑選政治素質好、思想品德高、業務能力強、工作責任心強的人員充實到會計、國庫等要害崗位,確保重要崗位隊伍人員素質過硬,工作作風過硬;二是人員思想關。關心要害崗位員工,既從靜態的角度掌握了解重要崗位員工的一貫表現,又從動態的角度掌握了解重要崗位員工的思想狀況,注意員工的心態變化,注重領導與員工的溝通,并將對重要崗位人員的思想關注延伸到“八小時”以外;三是人員教育關。開展多種形式的人生觀、價值觀、艱苦樸素作風教育,職業道德教育,法制教育,增強員工的敬業奉獻精神和遵紀守法觀念。
(二)在風險防范設備等硬件的購置經費上,實行重點傾斜。
應投入資金對會計、國庫業務核算系統、監控防范系統、計算機安全防雷系統都進行大量的防護隔離改造,選配安全督導員,定期檢查,發現問題,及時糾正,確保各業務程序操作安全可靠,萬無一失。
(三)建立健全崗位責任制,規范日間操作行為,確保各重要崗位職責分明。
在計算機安全管理上,對各核算系統主機安裝屏幕保護,設置進機號令和密碼,對操作終端設置人離機后10分鐘自動退出,防止他人進入操作系統,對大額資金匯劃啟用掃描儀進行憑證預先傳輸,對辦公場所實施全方位監控布控。
(四)建立聯防互動機制。
應成立風險防范、安全生產領導小組,不定期組織對會計、國庫、等重要崗位進行檢查,定期召開安防例會,分析各股室崗位間存在的風險隱患,提出改進建議,形成書面報告。同時,與公安、金融機構建立金融安防工作聯系會議制度,形成上下配合,協調一致的聯防機制,防止不穩定因素的發生。
二、規范操作行為,強化監督管理,構筑資金風險防范安全屏障
在重要崗位設置上,遵循不相容則相分離的原則,做到不該兼崗的不兼,不該代班的不代,避免出現混崗、替崗、亂崗,杜絕業務處理“一手清”行為;在賬務核對上,發行基金、行庫往來每天的發生額和余額由會計、國庫人員在營業終了后互相核對簽章,與所轄開戶單位、財政、稅務部門每月實行面對面對賬,由業務主管簽署核對意見,在計算機的使用管理上,對業務核算系統實行防護隔離和物理隔離,建立主機房進入簽到制度和計算機維護登記簿,防止非業務人員接觸核算系統,規定操作人員按要求設置口令、密碼,定期更換,填制《口令更換卡》。
三、嚴格制度執行,完善“四制原則”,預防和控制各類資金風險擴張
層層簽訂責任狀,將分管領導、部門負責人、工作人員的安全管理、直接責任、連帶責任通過責任狀形式加以明確。進一步完善“領導負責制、崗位責任制、事后監督制、責任追究制”風險防范四制原則,將風險責任分解落實到相關人員。要求各級業務操作員嚴格執行各項規章制度。建立重要崗位人員考核制度,發現風險苗頭及時處理,防止風險進一步擴張。
四、在風險防范上實現“三個轉變”
(一)實現由事后被動防范向事前主動預防的轉變。
一改過去“亡羊補牢”的事后被動防范,運用事前預測,科技監測,事中評估等手段,對整個工作流程、操作環節、規章執行進行綜合評價,建立資金風險預警預報機制,將風險防范管理納入規范化、科學化管理軌道。
(二)實現由單一局部防范向立體全面防范轉變。
過去的風險防范主要以部門防范為主,沒有全局一盤棋觀念,缺乏整體聯防意識,體現在“頭痛醫頭,腳痛醫腳”。如今的風險防范強調整體防范,以聯防群治為主線,從“人、物、技、聯”等多層面進行防范,做到事前預測、事中監測、事后檢測,確保支行從資金、發行基金到人、財、物安全。
第4篇：風險防范原則范文
在經濟新常態下上市銀行進行金融風險評估十分重要，但是在金融風險評估過程中產生的一系列問題引起業界高度關注。本文在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型，以應對經濟新常態下上市銀行金融風險，并題提出相應解決對策，改善金融風險評估過程中產生的問題。最后結論得出：建立金融風險評估模型能夠在經濟新常態下避免上市銀行產生金融風險，有利于上市銀行金融更好發展。
關鍵詞：
經濟新常態：金融風險評估；模型；對策
在中國經濟進入經濟新常態的背景下，我國上市銀行的經濟發展環境發生巨大變化。經濟發展速度從高速轉向緩慢，獲得巨大盈利空間、發展平穩的時代已經成為過去，隨之而來的是經濟下行、上市銀行經營發展進入經濟新常態[1]。經濟新常態下上市銀行金融經濟發展面臨巨大壓力與挑戰、金融風險加劇，具體表現為經濟新常態下上市銀行金融發展戰略實施風險、金融流動性風險、金融信用風險以及金融經濟市場風險等[2]。由于經濟新常態下，導致上市銀行金融風險集聚，非常不利于上市銀行金融健康、持續發展。因此，建立上市銀行金融風險評估模型，能夠在經濟新常態環境下有效防止金融風險爆發，為上市銀行金融經濟面臨的風險予以了針對性的解決措施，緩解了經濟新常態下上市銀行金融風險壓力；填補了經濟新常態下上市銀行金融業務上的漏洞[3]。在經濟新常態環境下，建立上市銀行金融風險評估模型能夠有效防止金融風險，及時發現上市銀行金融業務發展缺口，有利于完善上市銀行內部核心發展結構、建立適應經濟新常態的上市銀行機制。對于培養核心金融客戶、深化上市銀行金融業務服務實體經濟、調整上市銀行金融利率定價量、強化上市銀行金融基礎服務設施建設能力具有積極影響作用[4-5]。在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型是上市銀行金融健康、持續發展的經營之道。通過金融風險評估模型最大化降低上市銀行在經濟新常態下的金融風險，緩解上市銀行金融壓力，最終探尋上市銀行未來經營轉型方向，提高上市銀行盈利利潤，獲得市場競爭力[6]。
1上市銀行金融風險評估模型建立
1.1構建金融風險評估模型的目的建立上市銀行金融風險評估模型的目的很直接，我國經濟發展進入新常態，必然伴隨著上市銀行金融發展陷入經濟新常態。在經濟新常態下積極應對上市銀行金融風險、防范金融風險，能夠使上市銀行順利度過經濟下行期間金融經濟發展困境。在經濟新常態期間積極、有效處理金融風險問題、預防金融風險爆發，能夠充分應對經濟新常態、適應經濟新常態并在經濟新常態期穩健發展。建立金融風險評估模型有效控制上市銀行金融風險，是經濟新常態期間上市銀行得以繼續生存的有利應對策略，成功、有效的金融風險評估模型也將成為我國未來金融史上的重要參考資料，這種應對方式也將成為金融發展史上的一大思考邏輯。
1.2金融風險評估模型的參數確定在上市銀行金融風險評估模型建立之前，需要對實驗模型數據進行充分、科學的整理，確保最終實驗結果具有代表性、真實性和可靠性。因此，在模型參考數據整理過程中邀請了金融界較有權威的金融風險評估管理工作者對此次金融風險評估模型參數指標予以科學、精準的處理與評判。將公式①變形得到金融風險數值分別為等于1.12342、等于1.34123、等于1.39861。再將自變量金融風險數值用歸化數學函數處理，計算結果得到為0.12342、0.34123、0.39861。最后提取上市銀行金融風險評估數值最大特征函數。其中，β為新常態下的上市銀行金融資產產出要素指標的權重，yj是指第j家銀行金融管理的產出要素，Gt為上市銀行金融風險底線。當金融風險的最高風險度上升到九成時，金融風險評估預警數值即＝0.0234，＝－0.15，參數結果在0.0234范圍內，能夠到達評估金融風險的作用，表示參數符合評估模型要求，能夠到達最穩定、最滿意的效果，因此判定的參數值能夠代表此次評估模型金融風險的數值。
通過建立金融風險評估模型達到預測金融風險、防范金融風險的目的，需要進行仿真模糊評估計算法克服實驗過程中出現的漏算和計算差值。針對經濟新常態下可能出現的各種金融風險做全面的評估與預判，全方位、立體化預測經濟新常態下上市銀行金融風險，通過金融風險評估模型使上市銀行金融風險應對方案更具可行性、延展性、靈活性、變通性。具體實施表達過程表現如下：首先：建立標準金融風險預測、評估考核制度。金融風險評估結果分別由s1、s2、s3、s4、s5代表，當金融風險評估結果顯示是s1時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏低，處于安全狀態；當金融風險評估結果是s2時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數升高，有爆發金融風險的可能，此時上市銀行應當做好應對準備；當金融風險評估結果是s3時，表示經濟新常態下上市銀行出現金融風險，但金融風險易于控制。當金融風險評估結果顯示是s4時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏高，上市銀行應該做好轉型、調整的準備，降低金融風險損失；當金融風險評估結果是s5時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數極高，深受經濟新常態影響，完善上市銀行內部運行體制，更新業務辦理活動，充分緩解經濟下行期間上市銀行金融壓力。其次：總結金融風險仿真模糊評估模型結果。假設金融風險仿真模糊評估模型結果為m,會生成m＝αTx0-1的公式。再由歸一函數計算方式能夠得倒下列結果，具體由表1所示：最后：經濟新常態下上市銀行金融風險評估結果總結。通過建立金融風險評估模型能夠清楚、及時檢測到上市銀行金融風險等級，為上市銀行提前做好應對措施工作予以充足時間，以便降低金融風險損失，有利于上市銀行在經濟下行期間穩健發展。
2經濟新常態下的上市銀行金融風險防范應對措施
經濟新常態下上市銀行關鍵是要做好防范、控制金融風險工作。為了應對經濟新常態引發的上市銀行金融危機，我國政府相繼出臺不同系列、各種應對解決方案和措施。因此，在國務院大力支持下，為了應對經濟新常態下上市銀行金融風險，應該采取以下幾點應對、解決措施，具體內容如下：
2.1完善上市銀行金融體制經濟新常態下，上市銀行內部擁有完善的金融風險監督、防范體制能夠有效的防范金融風險，成為避免造成上市銀行金融風險的有利手段。在經濟新常態期間，我國國務院在十八屆三種全會中頒布了《中國中央對全面深化、改革金融經濟改革若干重大問題的決定》議題，其中強調了關于應對上市銀行金融風險要將金融監督管理改革措施和統一標準工作落實到業務辦理過程中；要建立完善的金融監管協調制度；要在實際金融業務辦理過程中明確劃分國家以及地方金融管理范圍、定位上市銀行金融監管權限以及金融風險處理義務與責任，三項要求清晰、明確的補充了上市銀行內部金融體制，使上市銀行金融體制得以完善。完善的金融體制是抵御經濟新常態上市銀行金融風險的有利屏障。完善的金融體制下上市銀行金融監督管理體制改革措施以及統一的管理標準工作勢必得到充分落實。經濟新常態經濟發展速度緩慢，因此，充分完善上市銀行金融監管體系，將金融監管體系向功能、職責監管方向轉型刻不容緩。隨著國內經濟發展陷入新常態，上市銀行金融發展自然進入新常態，上市銀行原有金融監督、管理機構無法應對當下各種業務綜合經營發展需求，逐漸暴露上市銀行金融體制不完善的缺口。因此，盡快完善上市銀行金融體制，改革銀行金融監管職能能夠在經濟新常態下應對經濟的發展新形勢，同時對防御金融風險、降低金融風險起到積極作用。
2.2針對不同領域做針對性重點金融風險防范經濟新常態下上市銀行金融風險來源廣泛，做好金融風險防范工作需要針對不同領域做針對性重點金融風險防范。盡管在經濟新常態下引發的上市銀行金融創新新常態、上市銀行金融風險管控新常態、上市銀行金融結構新常態、上市銀行金融發展速度新常態使上市銀行金融風險加劇。但隨著經濟發展進入新常態，在上市銀行原有金融風險基礎上，由經濟新常態引發的新一輪問題和矛盾使上市銀行潛在金融風險日漸加劇，逐漸暴露在大眾視線范圍內。因此，在對上市銀行金融風險進行評估、防范預測之前，要防范上市銀行的重點金融領域，有針對性進行金融風險管控會使金融風險防控工作效果事半功倍。為了應對經濟新常態上市銀行金融風險，我國政府以及相關部門對上市銀行金融風險予以高度重視，為積極做好金融風險防范、金融風險評估工作起到良好帶頭作用，工作效果也非常顯著。有針對性的對重點金融領域進行金融風險防范首先應該采用動態式金融風險排除法，時刻掌握經濟新常態下上市銀行金融經濟發展趨勢，清楚摸到上市銀行金融風險的導火索以及風險根源，從重點處著手全面、及時、深入應對并控制上市銀行重點領域的金融風險，具體表現為：首先房地產作為經濟新常態下影響最深的金融業，上市銀行應將房地產作為重點金融風險防范對象，及時調整房貸、房地產相關借貸政策和借貸指標，提高對百姓住房的借貸支持力度；其次在上市銀行與地方政府融資平臺上建立完善的金融債務管理體系，對地方政府融資平臺進行針對性、重點式金融風險防范。在經濟新常態下利用完善的金融債務管理體系重點把控上市銀行金融風險、加強金融風險控制力度，在原有債務管理體系基礎上更新上市銀行貸款方式，分化金融風險；再次針對上市銀行連帶性金融產業做針對性處理、予以針對性應對措施。此處理方式完美體現了在經濟新常態下針對不同領域做針對性重點金融風險防范的要求，由于在經濟新常態下金融信托、理財機構、中介等銀行金融機構場所會出現金融兌付風險，“影子銀行”對上市銀行造成的金融風險影響嚴重，因此需要重點對國內各大影子銀行進行針對性監督與管理，并制定配套管理政策，維持國內銀行金融機構管理秩序。綜上所術，經濟新常態下，上市銀行的金融風險主要集中在各個領域的金融機構處，上市銀行進行金融風險評估為的是在經濟新常態下金融風險不得超過風險防御底線，將金融風險最大程度控制在掌控范圍內，減少金融風險負面影響，最大化降低由經濟新常態引發的上市銀行金融風險損失。從目前國內經濟發展形式來看，在未來相當一段時期內上市銀行將持續重點的、大力的、有針對性的進行金融風險防范工作。
2.3在金融風險防范過程中要保持操作原則在經濟新常態期間進行上市銀行的金融風險評估，容易在金融風險防范過程中產生過強的針對性，即治標不治本問題突出。因此，在金融風險防范過程中要保持操作原則，具體表現為：第一點操作原則標本同治原則、針對經濟新常態期間做針對性應對原則。第二點操作原則嚴格遵守防范操作管理原則，堅決控制上市銀行金融增長數量，遵守增量原則。第三點操作原則保持、遵守分類對待、不同重點領域不同應對解決原則。第四點操作原則要遵守依次解決、按部化解、有條不紊原則。盡管在經濟新常態下上市銀行金融風險突出，但在進行金融風險評估、防范過程中要采取平穩、積極的應對態度，堅守金融風險底線標準，做好長期應對思想準備，保持趨利避害、以不變應萬標原則是經濟新常態下上市銀行應對金融風險的根本操作原則。以上幾點金融風險操作原則是應對、解決經濟新常態下上市銀行金融風險的有利武器，做好以上幾點，能夠非常有效的對金融風險進行評估預測，能夠達到金融風險預判與防范的效果。
2.4防范金融風險要完善上市銀行的金融基礎設施建設完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態期間防范、應對金融風險不可缺少的基礎性因素。上市銀行內部金融基礎設施建設完善不僅有利于金融體系的高效發展，同時對完善金融體系、加快金融市場建設、加快信用市場建設、規范金融管理制度建設具有十分重要的意義。充分完善上市銀行的金融基礎設施建設能夠打好金融營運基礎；能夠提高上市銀行金融經濟推動、支持國民經濟發展的能力，更重要的是完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態下，上市銀行進行金融風險防范的有利武器與夯實的力量支撐，能夠提升金融風險防范、評估、預判的能力，是應對、解決經濟新常態上市銀行金融風險的核心關鍵。
參考文獻
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第5篇：風險防范原則范文
——確定風險防范方案的基本原則為風險控制收益大于風險控制成本。風險控制收益包括避免或降低風險發生帶來的財產損失和對企業規范經營的提升。確定解決方案時，應根據該風險發生的可能性及損失程度，分析判斷其在不同方案下的風險控制成本和風險控制收益，進行衡量比較，選擇其中收益成本比最大的一種方案。而企業法律風險管理落實情況的主要內容包括兩部分：一是風險防范方案落實的及時性，即各責任部門是否在規定時間內完成了方案的落實工作；二是風險防范方案的落實質量，即各部門完成的風險防范方案從措施內容看，是否完整、準確，是否能夠實現具體風險防范目的等，包括哪些風險預防方案實施完成較好，哪些風險防范的措施尚未完成，或已完成但完成質量有缺陷；對各部門的實施情況做出評價，督促各部門積極、認真地落實方案。
同時，為法律風險管理體系的更新提供信息，如風險測評、風險防范現狀評估的基本信息，保證體系良性循環。企業法律風險管理的落實與提高，實現風險管理的現代化和制度化，必須做到：
（1）法律風險管理信息化。信息化是現代企業管理的重要手段，通過信息化可以有效地處理大量信息，提高工作效率。要實時采集和處理信息，實現動態管理，對風險信息輸入、風險識別、風險分析評估、風控方案實施效果進行評價，更新、完善風險防范體系。
（2）法律風險管理與績效考核相掛鉤。績效考核是企業監督管理，業績評價的有效手段，將法律風險管理的成效與績效掛鉤，將大大提高法律風險管理的質量。
第6篇：風險防范原則范文
一、中集集團背景資料
2000年3月，中集集團與荷蘭銀行在深圳簽署了總金額為8 000萬美元的應收賬款證券化項目協議。此次協議有效期限為3年。在3年內，凡中集集團發生的應收賬款，都可以出售給由荷蘭銀行管理的資產購買公司，由該公司在國際商業票據市場上多次公開發行商業票據，總發行金額不超過8 000萬美元。在此期間，荷蘭銀行將發行票據所得資金支付給中集集團，中集集團的債務人則將應付款項交給約定的信托人，由該信托人履行收款人職責。而商業票據的投資者可以獲得高出倫敦同業拆借市場利息率1%的利息。
中集集團資產證券化項目的基本流程：
1.中集集團首先要把上億美元的應收賬款進行設計安排，結合荷蘭銀行提出的標準，挑選優良的應收賬款組合成一個資金池，然后交給信用評級公司評級。
2.中集集團向所有客戶說明ABCP融資方式的付款要求，令其應付款項在某一日付至海外SPV(特別目的公司)賬戶。
3.中集集團仍然履行所有針對客戶的義務和責任。
4.SPV再將全部應收賬款出售給TAPCO公司(TAPCO公司是國際票據市場上享有良好聲譽的資產購買公司)。
5.由TAPCO公司在商業票據(CP)市場上向投資者發行CP。
6.TAPCO從CP市場上獲得資金并付給SPV，SPV又將資金付至中集集團設于經國家外管局批準的專用賬戶。
項目完成后，中集集團只需花兩周時間，就可獲得本應138天才能收回的現金。作為服務方的荷蘭銀行可收取200多萬美元的費用。
二、中集集團資產證券化相關方財務風險分析
(一)可能導致財務風險的主要交易環節分析
1.設立特設信托機構環節
特設信托機構是專門為完成資產證券化交易而設立的一個特殊機構，它是資產證券化運作的名義主體。在本案例中，荷蘭銀行就是為了完成中集集團本次資產證券化的特殊信托機構。該信托機構必須和中集集團(證券化資產銷售方)沒有關聯關系，這是為了使證券化資產和中集集團的其他資產達到風險隔離的目的。該信托機構購買資產證券化權益受益人銷售給它的資產組合，并負責對該資產組合進行管理，以確保到期本金及利息按時支付。然而中集集團仍然承擔著對客戶的支付責任，因此它與信托機構仍然有利益上的關聯，沒能保持應有的獨立性。這是導致證券化相關方財務風險的原因之一。
2.金融資產出售環節
金融資產的出售必須是真實銷售，以保證買方在特殊情況下擁有強制性處置資產的權利。通過真實銷售以實現風險隔離，即特設機構對委托管理資產的權益將不會因發起人的破產而喪失。中集集團某子公司將未來幾年向客戶的未來運輸收入以協議形式出售給特設信托機構，中集集團對該資產不再擁有所有權。但是中集集團仍然需要對客戶承擔責任，當資產池中資產產生的現金流量不足以支付到期債券的本金和利息時中集集團負有法律上的補足責任。因此該證券化資產沒有實現真實出售，相關風險沒有實現轉移。
3.信用增級環節
信用增級也稱信用的提高，是指特設機構為了確保發行人按時支付投資者本息而采用的各種有效手段，是資產證券化交易結構成功的關鍵所在。信用增級不但保證投資者免受資產質量風險損失，還可以大大降低證券化結構風險，是提升資產證券投資級別的重要手段，也是資產證券能夠交易成功、降低融資成本的重要保證。
在本案例中中集集團采用的內部信用增級方式，即當資產池產生的現金流量不足以支付到期本息時中集集團負有補足清償的責任。這就增加了中集集團未來的財務風險，使中集集團未來的現金流量具有很大的不確定性。
4.破產隔離環節
償付資產支持證券到期本金與利息的來源必須與原始權益人隔離開來，以避免發起人遇到麻煩或者破產所帶來的不利影響。因此，首要的問題是，必須保證無論發起人發生什么問題，都不會殃及特別載體;其次，要保證應收賬款從發起人轉移到特別載體的過程中不受到干預。
在中集集團資產證券化這個案例中沒有做到特殊載體的破產隔離。因為，中集集團在出售證券化資產后仍然承擔著對客戶的清償責任，與資產相關的風險沒有實現轉移。中集集團的經營發生重大變化時，該資產池中現金流量勢必受到影響，資產支持證券的信用級別會受到很大的沖擊。
(二)違背資產證券化原則導致的相關財務風險
資產證券化的終極目的就是做到證券化資產的真實銷售，從而做到證券化資產和企業資產的風險隔離，然而中集集團資產證券化既沒有做到證券化資產的真實銷售，也沒有做到證券化資產和企業資產的風險隔離。
1.違背真實銷售原則的財務風險分析
中集集團的資產證券化違背真實銷售的原則主要體現在兩個方面。一方面是與資產相關的管理權沒有轉移。在本案例中，中集集團雖然以協議的形式把資產出售給了特設信托機構，轉移了對資產的所有權，但是其作為該資產證券化的服務商仍然負責對該證券化資產進行管理。根據會計上實質重于形式的原則，中集集團仍然對該證券化資產承擔著責任，沒有實現證券化資產的真實銷售。
另一方面是與資產相關的風險沒有完全轉移。中集集團子公司資產證券化的信用增級方式是中集集團為特設信托機構提供超額擔保的內部信用增級方式，當特設信托機構資產池中產生的現金流量不足以支付到期資產支持證券的本金和利息時，中集集團承擔著補充清償的責任。由此看來，中集集團某子公司雖然通過一紙文書的形式實現了真實銷售，但是與其所售資產相關的風險沒有完全轉移到購買方。因此，根據實質重于形式的原則該子公司沒有實現真實銷售。
2.違背風險隔離原則導致的相關財務風險
一方面違背真實銷售原則就意味著證券化資產相關的權利和義務沒有完全轉移，中集集團仍然承擔著該證券化的資產未來運營失敗的風險，證券化資產也沒有完全擺脫中集集團自身的風險，如破產風險的影響。中集集團整體信用度的高低，直接影響著該資產支持證券的信用度的高低，中集集團本身的運營風險也會傳遞到該證券化資產。因此，作為發起方的中集集團沒有和證券化資產實現風險隔離。
另一方面，該資產證券化采用的信用增級方式是中集集團為特殊信托結構發行資產支持債券提供擔保的內部信用增級方式。在證券化資產運營失敗，資產池產生的現金流量不足以支付到期本息的情況下，中集集團存在著承擔補充清償責任的財務風險。即證券化資產的風險和中集集團本身的風險沒有實現完全的風險隔離。
三、資產證券化風險防范方案
(一)資產證券化財務風險防范方案概述
正如歷史上所有的經濟危機的救市方案一樣，在此次金融危機中世界各國政府都擔當著主要角色。在這個資產證券化風險防范方案(圖1所示)中，由政府出面成立一個資產證券化財務風險防范基金。各個資產證券化的參與者及其后來證券投資者都要根據自己的收益提取一定比例的風險防范基金，交由資產證券化風險防范基金管理部門進行管理。當在某個資產證券化案例中，由于某些原因資產池中產生的現金流量不足以支付證券到期的本息時由該基金管理部門進行補足，因此可以防止資產證券化的失敗，進而避免其導致相關財務風險。
(二)資產證券化風險防范方案的運行
1.風險防范基金管理者必須是政府部門。因為只有政府才可以在出現如利率下降、物價下跌及自然災害等嚴重系統風險時有能力擔當起救市的角色，市場經濟其他參與者自身都處于市場風險之中，很難承擔救市重任。例如在2008年的金融危機中一些財大氣粗的跨國企業諸如著名的投資銀行雷曼兄弟，美林證券及其美國三大汽車巨頭等都沒能躲過金融危機帶來的巨大的系統風險。如果不是美國政府及時地出手相救，相信美國的通用、福特和克萊斯勒三大汽車巨頭很難逃脫破產的命運。
2.風險防范基金提取比例必須多樣化。在要求資產證券化的參與者提取一定比例的風險防范基金時必須對其資產池中的證券化資產進行信用評估，根據其信用度確定計提標準。信用度越高計提比例越低，信用度越低計提比例越高。以此防止濫用資產證券化這種創新的金融工具在金融市場中圈錢的行為，保持金融市場的健康發展，也有利于促進市場參與各方的公平。
3.風險防范必須堅持按收益計提的原則。按資產證券化各參與者所獲收益計提資產證券化風險防范基金，體現了金融的公平原則。即從資產證券化中獲得了收益，就要支付一定的代價來防范可能由該資產證券化導致的財務風險。因為各參與者的收益越多，那么該資產支持證券的風險就越大。因為投資收益是銷售該證券的收入與投資該證券的成本之差。收益大就必然意味著該證券的轉手價格較高，那么當資產池中產生的現金流量不足以支付該證券到期本息時該證券持有者就會承受較大的投資失敗的財務風險。因此，各參與者從該資產證券化中獲取的收益越大，其計提的用以防范其后投資失敗的風險防范基金就應該越多。
(三)資產證券化風險防范方案的綜合評價
首先，該資產證券化風險防范方案側重于對證券化資產的信用評估。因為，初次資產證券化風險防范基金的計提是根據信用評級機構對資產池中證券化資產的信用評級來確定計提比例的。因此，證券化資產一般都會經過嚴格的信用評級，其信用度較高，其資產證券化失敗的可能性較小，進而減少了各資產證券化參與者因資產證券化失敗而引起的財務風險。
其次，該風險防范方案能有效應對因資產證券化而引起的金融泡沫的膨脹。該資產證券化風險防范基金的計提是根據各資產證券化的參與者從資產證券化中獲取的收益的一定比例計提的，該資產支持證券在市場上的交易次數越多，產生的泡沫越大，而相應計提的風險防范基金也會越多。同時，風險防范基金的計提也會降低投資者轉手交易該資產支持證券的積極性，進而有效抑制了金融泡沫的產生，降低了資產證券化參與者因過度膨脹的金融泡沫破滅造成資產證券化失敗而引起的財務風險。
最后，在該風險防范方案下，政府能積聚數額巨大的資產證券化風險防范基金，當出現利率下跌，物價下降以及自然災害等系統風險引起的資產證券化失敗而造成的市場震蕩時，政府有足夠的實力來規范金融市場秩序，促進金融市場的健康發展。
【參考文獻】
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第7篇：風險防范原則范文
關鍵詞：基層央行：國庫資金：風險
中圖分類號：F832.31 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392(2011)02-0067-03
一、國庫資金風險狀況的特征
(一)國庫支付風險日趨集中
隨著以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度改革的不斷深入，國庫通過額度控制管理進行單一賬戶體系間財政資金支付清算，國庫支付風險日趨集中。
(二)資金清算風險成為國庫風險的重要環節
國庫加入現代化支付系統匯劃清算，擁有自己獨立的聯行行號和清算方式進行資金劃轉，從一個相對封閉、間接的資金清算體系轉換到一個開放的、直接的資金清算體系，國庫資金的出口增加、風險點增多，防范國庫資金風險的責任加重。
(三)國庫業務電子化的迅速發展。產生新的國庫風險
從國庫2.0版核算系統的應用，到目前各地橫向聯網和縱向數據集中的開發建設，國庫會計核算對計算機的依賴性逐漸加深，網絡、計算機以及系統安全成為國庫風險的重要內容：如計算機病毒、網絡非法侵害、應用系統本身設計缺陷、系統的內部控制功能不足，等等。
綜上所述，國庫具有較大的風險聚集性，而這一問題的提出，要求建立國庫資金風險防范體系，從而保護國家的利益，實現“零風險國庫”，同時提高國庫運行效率。
二、國庫資金風險產生的根源
(一)道德風險是主要源頭
主要表現為職業理想淡化，風險防范意識不強；責任感缺失，“不求無功、只求無過”；職業紀律觀念淡薄，有章不循、執章不嚴，違規操作時有發生，給國庫資金安全帶來嚴重隱患。
(二)缺乏對內部控制制度科學的認識
國庫雖然建立了各項規章制度及管理辦法，但個別人員在業務處理過程中有章不循，違規操作，使內部控制中的自控、互控監督難以履行。一是內部制度管理失控。有的國庫制度建立趨向形式化，如財政支撥大額審核制度，在政府預算下達前，審核人員無法審核其實際內容，為了不影響預算單位的資金使用，只能從形式上簽字了事；有的經辦人員在業務處理過程中，不能對國庫憑證進行嚴格審核，使事中審核流于形式：有的國庫行雖然建立了事后監督制度，并由會計部門事后監督人員兼任，但事后監督由其管轄分行集中管理，僅局限于國庫傳票及賬務處理的審核，對國庫經收入庫的稅票及業務處理全過程缺乏系統性監督。二是崗位設置不落實。根據《中國人民銀行關于國庫會計核算管理與操作規定》，“各級國庫應設置記賬、復核、綜合、會計輔導員、系統管理、事后監督和國庫會計主管等會計崗位”，但個別國庫由于人員編制不到位，復核、事后監督等綜合一人兼職。三是崗位職責不履行。由于存在國庫人員一身多職，其對職責以內的個別職能難以發揮，疏于防范，給國庫資金安全造成極大隱患。
(三)國庫管理體制和手段仍未健全
一是國庫管理體制不夠完善。目前國庫機構體系龐大，有些基層國庫存在錯位、缺位、定位不當等現象，人民銀行縣市支行正在進一步改革當中，在機構變更、業務交接與人員精簡過程中蘊藏著較大的風險。二是國庫責權定位存在缺失。監管是國庫基本職能，但法律、法規賦予國庫部門對國庫業務相應的監督檢查權和相應的處罰權不夠明確。三是國庫管理手段仍未健全。上下級國庫除考核評比外缺少有效管理手段，國庫風險防范力度需進一步加強。
(四)制衡機制失衡
我國就國庫資金的收納、管理、支付任務分別委托稅務、人民銀行、財政三家承辦，表面上看，這種“三位一體”式的安排是一種相互制衡的制度安排，達到了層層約束、環環相扣的目的，但實際則不然。由于三個部門之間長久的合作變得過分信賴，導致有些地方對賬流于形式；由于人民銀行經理國庫是國家委托的，而財政與地方稅務部門更多體現地方政府意志，因而有時會產生利益沖突。這樣，使非常穩定的“硬三角”由于互相之間的缺位而變成“軟三角”，為犯罪分子提供了可乘之機。
(五)人員素質偏低，難以適應現階段國庫業務的需要
現有的國庫人員對國庫業務現代知識和操作手段掌握不夠，知識陳舊，滿足不了現階段國庫業務的需要。另外，財稅部門人員業務不熟。國庫憑證始于財稅部門，而國庫報表最終又服務于財稅部門。財稅部門會計人員經常變動，由于其業務不熟，給國庫傳遞稅票、支撥和退庫憑證時存在不符合規定之處，如果國庫人員在審核過程中稍有疏忽，可能形成新的資金安全隱患。同時，個別征收部門對國庫對賬工作重視不夠，未及時與國庫按月對賬，使國庫發出的對賬單難以按時收回。
三、建立健全國庫資金風險防范體系的路徑
(一)建立良好的國庫資金風險防范環境
堅持實行委托制國庫管理體制，即國家委托人民銀行經理國庫。人民銀行經理國庫的優勢在于：一是人民銀行負責國家支付、清算系統的正常運行，可以方便、高效地實現預算收入繳納和庫款支撥：二是人民銀行作為國家銀行，不以贏利為目的，沒有商業性風險，有利于國家財政資金的安全：三是人民銀行是國家機關，實行垂直管理，可不受或少受外部因素的影響，有利于加強對財政資金的監督。從審慎性的角度來看，國家與人民銀行達成的法律上具有可執行性的契約可以克服道德風險問題和機會主義行為，可以保證國庫資金的安全。但這種委托制也存在一些制度缺陷，如基層國庫業務量成倍增加與國庫人員相對較少的矛盾日益突出，商業銀行制度造成商業銀行一身兩任，資金風險隱患較大等。所以要完善人民銀行經理國庫這種委托制，一是要結合近年來國庫業務改革和發展的需要修訂《國家金庫條例及實施細則》，以國庫風險防范為核心，賦予國庫部門在人民銀行中的相對獨立地位，并授予國庫履行監管職能的建議監督檢查權和建議處罰權；二是改善基層國庫的工作條件，健全基層國庫隊伍，提高基層國庫的工作質量：三是進一步研究如何從源頭上控制資金風險在商業銀行的分散性。
(二)建立高效科學的內部控制體系
高效科學的國庫內部控制可以概括為“三道防線、四條原則、五個要素”。“三道防線”是：以崗位雙人、雙職、雙責為基礎的相互制衡的防線；相關部門、相關崗位之間的相互監督制約的工作程序的防線：以內部事后監督部門對各崗位各項業務的全面監督和反饋的防線?！八臈l原則”是：全面性原則，即內控制度必須全面系統、完整覆蓋國庫內部管理各個方面以及業務流程和操作環節；分級負責原則，即國庫主任、國庫部門負責人、國庫會計主管、國庫經辦人員要各司其職、各負其責；重點監控原則，即對重要業務環節的風險點作為關鍵點予以重點監控；成本效益原則，即內部控制的操作以經濟性為限制條件，實行內部控制所產生的效率和
效果應與為此而投入的成本之比呈合理狀態。“五個要素”是：崗位職責明晰、業務制度操作規程完備、授權分責合理、制度執行嚴格和內部檢查考核高效。內部控制的目標是確保國庫會計核算業務的全過程得到全面控制和相互制約，控制程序和措施滲透到各個崗位和環節，崗位設置和職責分工適當交叉并互相牽制，并突出四個控制點：關鍵人、關鍵崗位、關鍵事項、關鍵工作環節，做到有章必循、違章必究、令行禁止。
(三)建立合理的國庫資金風險防范流程
國庫資金風險防范的流程是根據風險事件的進程對國庫資金風險采取識別、排查、評估、控制等措施，保障資金安全的過程與行為，
1 風險識別。國庫資金風險識別是整個防范體系工作的基礎，必須考察國庫會計核算的所有環節，主動地尋找各種潛在風險源，全面掌握國庫會計核算中可能存在的各種風險，如管理風險、操作風險、技術風險等。
2 風險評估。從定量和定性兩方面評估國庫資金風險狀況。主要是通過建立國庫資金風險監測指標體系，對風險形成的各個因素逐項進行分析評估，計算出綜合加權風險值，評定風險等級，并以此來制定風險防范措施。
3 建立國庫資金風險監測指標體系。首先是確定選取監測指標的原則，確定監測指標的原則應是預警和防范性原則；充分性原則；靈敏性原則。其次是在上述原則的基礎上，結合國庫會計核算業務的特點，編制出國庫資金風險監測指標表。
4 確定評價值指標的方法。可以從兩個方面來衡量監測指標，一是重要性，即風險水平，按10分計算，10分代表風險水平最高，依次類推。二是風險級別，即根據重要性和可能性水平確定指標的風險狀態，分為四種：I類權數為100％，表示這類風險會導致重大損失，資金損失非常大，Ⅱ類權數為80％，表示這類風險會導致一定的損失，并帶來較大影響，Ⅲ類權數為50％，表示這類風險損失較小，但有安全隱患，Ⅳ類權數為20％，表示這類風險一般無礙大局。根據此方法，判定國庫資金風險水平。根據風險監測指標體系的重要性水平和風險級別，確定整個部門的風險值，計算公式為：風險值=∑(重要性水平一指標值)×權數。然后對國庫資金風險進行綜合評價。根據風險度的計算結果做出國庫資金風險等級的綜合判斷，并發出風險警報。
(四)強化國庫資金風險控制系統
1 建立風險控制系統。把國庫資金風險監測指標體系導人程序化管理，運用系統參數采樣功能，對監測指標進行分析比較，劃分風險等級，自動計算國庫資金風險度；預警結果通過計算機系統發出風險警報，促使其及時解決出現的問題，防止國庫資金風險的產生；保存每個國庫部門的風險資料信息，達到動態查詢、瀏覽、掌握、分析和對比，實現對國庫資金風險控制電子化、程序化的目標。
2 就監測的明細指標來看，根據選定指標的重要性等級實施“高風險實施強有力控制，低風險實施低成本控制”，明確每一個監測的明細指標所采取的控制措施，形成文件化的“風險控制措施一覽表”，明確防范風險的標準、依據、方法，實現科學化、規范化、制度化的風險控制機制。
第8篇：風險防范原則范文
一、指導思想和目標要求
（一）指導思想
以科學發展觀為指導，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，通過建立廉政風險查找、防范、處置、監控機制，強化風險教育，深化體制改革，完善管理制度，加強作風監督，著力防止和化解廉政風險，保證權力行使安全、資金運行安全、項目建設安全和干部成長安全，不斷提高預防腐敗工作的科學化、規范化和法制化水平，為促進自治州經濟社會又好又快發展做好服務工作。
（二）目標要求
認真貫徹自治州紀委十屆五次全會精神，積極落實會議賦予我局的相關任務，結合我局黨風廉政建設工作部署，按照突出重點、分步實施、扎實推進、務求實效的要求，緊緊圍繞執法權、管理權相對集中的重點崗位，從教育、制度、監督入手，進一步提高我局干部職工依法履職能力和勤政廉政意識，努力營造廉潔從政的良好環境。
二、主要內容及實施范圍
圍繞制約監督和規范權力運行，認真查找領導崗位、中層崗位和其他重要崗位在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等五個方面易發生腐敗行為的風險點，采取前期預防、中期監控、后期處置三種防控措施，通過制訂方案、貫徹執行、調整修正、總結評估四個環節，探索對預防腐敗工作進行科學化、系統化循環管理的方法措施，把對權力的監督制約貫穿于行政事務和業務工作的各個方面，有效控制和及時化解崗位廉政風險。
此次廉政風險防范管理工作范圍包含局機關全體人員及直屬事業單位全體工作人員，重點范圍包括：局領導和中層干部；涉及城鄉規劃、建筑業管理、工程招投標監管、質量和安全監督、房地產管理、勘察設計、施工圖審查等環節工作人員；具有行政執法權的執法人員；具體負責或參與相應行政許可業務的工作人員。
三、方法步驟
按照自治州的統一部署，我局廉政風險防范管理工作從今年5月中旬開始到今年11月基本結束，活動分五個階段進行。
（一）宣傳發動階段（2010年5月）
本階段的主要任務是：局黨組成立組織機構，制定廉政風險防范管理工作實施方案，并組織開展廉政風險防范教育，使全體黨員干部明確實行廉政風險防范管理的重要性和必要性，明確指導思想、目標要求、主要內容和方法步驟，動員黨員干部積極主動參與廉政風險防范管理，增強主動接受監督的自覺性。
（二）排查廉政風險階段（2010年6月）
本階段的主要任務是：采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評、集體定的方法查找廉政風險點。
認真查找廉政風險。按照全員參與的要求，分單位（科室）、崗位兩個層面，結合自身職能，通過個人自查、相互評查、集體排查等方式，全面深入查找思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等五類風險，在本單位公示，接受群眾監督。
科學確定風險等級。根據風險發生幾率或危害損失程度，由高到低對廉政風險定級，實行動態管理、全方位監控。各單位（科室）、各崗位人員先自評風險等級，由分管領導審閱，經局紀檢組審查后報黨組會議研究確定；各單位、各科室廉政風險等級由黨組會議研究確定，報自治州廉政風險防范試點工作領導小組辦公室備案。
（三）制定防范措施階段（2010年7月）
本階段的主要任務是：按照前期預防、中期監控、后期處置三道防線的要求制定防控措施。各崗位人員、科室的防范措施，經分管領導審閱后報局紀檢組審核備案；局領導班子成員的廉政風險防范措施，報自治州廉政風險防范管理試點工作領導小組備案。各單位（科室）、崗位的防控措施，經審核確定后，在本單位公示公開。依據查找出的廉政風險點和制定的防范措施，按照分級負責的原則，進行廉政談話，并從全局觀念、服務意識、依法行政、勤政廉潔、工作實績五個方面進行崗位廉政承諾。
（四）運行階段（2010年8月至9月）
本階段的主要任務是：根據權力運行的風險內容和不同等級，實行分級管理、分級負責。對廉政風險等級較高的權力，在分管領導直接管理的基礎上，由主要領導負責；對廉政風險等級一般的權力，在單位（科室）領導直接管理的基礎上，由分管領導負責；對廉政風險較低的權力，由單位（科室）領導直接管理和負責。結合管理中發現的新的廉政風險點，及時調整修正廉政風險內容和防控措施；建立健全領導制度、工作制度、運行制度、檢查制度、考核制度等保障措施，切實做到用制度管權、管事、管人，探索廉政風險防范管理的長效機制。
（五）總結評估階段（2010年10月至11月）
本階段的主要任務是：全面總結評估試點工作經驗。通過定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對廉政風險防范各項措施的落實情況進行評估，上報工作總結，迎接自治州調研。
四、工作要求
（一）統一思想，提高認識
廉政風險防范管理工作是源頭上預防腐敗的一項重要舉措，各單位（科室）及機關全體人員要從深入貫徹落實科學發展觀的高度，廣泛宣傳廉政風險防范管理工作的重要意義，切實提高對廉政風險防范管理工作重要性和必要性的認識，增強責任感和使命感，牢固樹立廉政風險意識，積極自覺參與到具體工作中，確保取得實效。
（二）加強領導，落實責任
為切實加強對廉政風險防范管理工作的組織領導，局黨組成立州建設局廉政風險防范管理工作領導小組（成員名單附后），領導小組各成員要按照方案要求周密安排，認真組織實施，局班子成員、各單位（科室）負責人要按照黨風廉政建設責任制和“一崗雙責”的要求，帶頭抓好自身和管轄范圍內的廉政風險防范管理各項工作。局紀檢組要加強監督檢查，及時總結推廣好的工作經驗和做法，認真組織協調，并做好各階段工作小結上報工作。:
第9篇：風險防范原則范文
【關鍵詞】企業；內控管理；財務風險；防范；措施
中圖分類號： F253.7 文獻標識碼： A 文章編號：
很多大型企業的資金、成本、經濟效益曾經在金融危機中受到過嚴重挫傷，這也暴露出了企業內控管理以及財務風險防范的一些問題。在市場競爭日趨激烈的形勢下，企業經營業績目標的完成和競爭壓力也正在給企業帶來更大的壓力，企業風險給企業發展帶來的威脅越來越大。如今的企業要想實現持續發展與長遠發展就不得不重視企業的內控管理與財務風險的防范。
一、企業內控管理和財務風險防范的基本概念與基本內涵
內部控制是企業全面管理的重要內容，是市場化環境下企業的經營與運作不可缺少的重要組成部分。企業進行內部控制的主要目的是要實現其經營發展的目標，保護企業的資產安全與會計信息以及其他相關資料的真實性和完整性。為企業各項決策提供可供參考的重要依據，保證經營活動的經濟性、科學性，實現企業效益的最大化。主要內容是企業內部所采取的一系列進行自我調整、制約、評價和控制制度、手段、方法與措施等。從具體細節上來看，它不僅包括單位最高管理層用來授權與指揮經營活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序和步驟，還包括對單位經營活動進行預測、控制、考核和評價而制定的各項規章制度等。
財務風險指的是企業在進行資金籌集、投資、資金回收以及利益分配的過程中，所遇到的各種不確定因素會對財務目標的的實現產生的負面影響。企業所面臨的財務風險的大小會對企業的財務目標的實現產生直接并且深遠的影響，甚至會關系到企業能否繼續生存和發展。財務風險的發生以及對企業所產生影響的嚴重程度與企業的經營管理密不可分，企業采購、生產、營銷、管理等各環節均可能產生財務風險。
二、企業內控管理與財務風險防范的現狀與問題
（一）制度建設不夠規范
企業整體內部控制的制度不夠規范，往往是把對于經濟效益的實現與經濟利益的追求作為主要的目標，但是對于風險的認識不夠，對于風險評估也不足。在企業的內部控制制度執行不嚴的情況下，組織架構必然不夠健全，內部控制只能是流于形式。相關人員對于執行內部控制的重要性沒有清醒的認識，沒有建立有效的獎懲機制和基本的規章制度，執行與不執行結果一樣，執行好與壞結果也一樣。這些都使得內部控制形同虛設，存在著出現風險與損失的潛在危險?？傊?，企業的內部控制財務制度有失規范、脫離實際等問題，都給其實施帶來了嚴重的問題。
（二）缺乏有力的落實與監督
許多規章制度在設立之后沒有得到有效的落實與監督，往往被束之高閣，形同虛設，靈活性講得多，原則性講得少，在執行過程中受到了各種各樣的阻力，常常被視為可有可無。這些對于規章制度的無視使得企業的風險增加，也是造成企業的經營風險和事故不斷增加的一個重要原因。另外，相關部門與人員對財務內部控制體系的運作和執行缺乏有效的監管體系，監督的效果不盡人意，內部監督與審查的功能嚴重發揮不足。
（三）相關人員的管理觀念和風險意識嚴重不足
企業管理人員對于企業管理的認識還不夠全面，把過多的注意力放在了加強企業的經營與經濟效益的管理上，而并沒有認識到科學的管理以及科學的內部控制對于企業發展所產生的潛在效益。很多企業僅僅是在應付上級檢查采取臨時措施實施內控管理，這些錯誤的觀念、錯誤的認識以及錯誤的做法都嚴重制約了企業的內部控制管理積極作用的發揮。但是，很多企業管理人員風險意識不足，沒有認識到風險管理的重要性，因此便缺乏了對于風險機制的設立與風險防范的執行。加強企業內部控制對內控人員的意識和責任心具有嚴格的要求，如果內控人員對外部風險不具有一定的敏感度，就可能對形勢做出錯誤的判斷，從而給企業造成巨大的損失。
三、做好企業內控管理與財務風險防范的重要措施
（一）塑造良好的企業內部管理與風險防范的環境
控制環境是關系到風險控制與防范能否實現的一個重要因素，其在整個內部控制體系和風險防范過程中所起到的作用是舉足輕重的。為了更好的保證企業的內部控制的質量和風險防范的效果，我們應該充分結合自身的實際情況努力打造一種適合于內部控制與風險防范的環境和相關的機制體制。首先，相關的領導應該在管理意識與觀念上與時俱進，提高對于企業年內部控制與風險防范的重要性的認識。其次，建立和健全相關的管理制度與考查機制，是企業的內部控制與風險防范在有效的監督之下進行，并且要做到獎懲分明，以激發相關人員和部門做好這方面工作的積極性和主動性。再次，我們應該著力培養企業的內部控制與風險防范等基本的企業文化，教育廣大人員做到重視內控、講究程序的辦事原則。為了更好的實現企業的內部控制與風險防范的目標，企業在制定年度預算方案、進行重大決策和簽訂重大合同等關系到企業生存與長遠發展的決策時，應該實行集體決策和群眾監督。
（二）建立有效的內部控制與風險防范的評價考核機制，保證評價部門的相對獨立性
很多企業都缺乏專門的內部控制與風險防范的評價考核機制，缺乏專門的工作部門，而是由企業財務部門的人員來負責內控管理。這樣的工作模式存在很大弊端，這些企業財務人員既是內控管理的執行者，又負責對內控管理進行檢查和評價，必然會對內部控制的質量產生不利影響。為了保證監督的有效性，企業內控執行的情況應該由第三方進行評估和檢查。這是保證檢查工作和評價工作的客觀性與獨立性的基本前提，也是切實改善內控管理與風險防范質量的必由之路。
（三）加強相關的監督和信息的溝通
在進行防范財務風險的過程中，企業要發揮多個部門的監督作用，保證風險防范的真實和有效。對控制活動的相關環節以及控制的結果進行有效的監督，根據實際情況對控制的具體方法與流程進行適當調整。另外，在進行財務風險防范時，要加強信息的溝通，保證信息的真實性有效性。在對風險進行控制時，也應該注重信息傳遞渠道的暢通，從而能夠把控制失效或者風險轉移等信息傳遞給企業的管理部門和決策部門，以便他們能夠迅速及時做出反應。
很多企業存在著內部控制與風險防范方面的問題，這嚴重削弱了企業的競爭力與發展潛力，我們應該對此有清醒的認識，并且采取積極的措施加以應對，以保證企業發展的可持續性。
參 考 文 獻
[1]王素燕．淺談企業內控執行中的問題及對策[J]．山東行政學院山東省經濟管理干部學院學報．2010（2）
[2]王潔云．淺談企業財務風險的管理與防范[J]．科技情報開發與經濟．2009（12）
[3]于連勝．淺議規范企業內部財務控制制度[J]．審計廣角．2012（2）
