企業(yè)合規(guī)監(jiān)管精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

現(xiàn)代企業(yè)的會(huì)計(jì)核算已經(jīng)不僅僅是傳統(tǒng)意義上對(duì)資金賬目的記錄、核算和匯報(bào)，它的核算范圍從經(jīng)營活動(dòng)開始之前到結(jié)束之后。對(duì)于活動(dòng)之前的會(huì)計(jì)核算主要包括的是預(yù)算和參與方案，活動(dòng)當(dāng)中的核算是根據(jù)預(yù)算和方案進(jìn)行目標(biāo)的計(jì)劃與完成，活動(dòng)結(jié)束之后是對(duì)整個(gè)活動(dòng)實(shí)際資金運(yùn)轉(zhuǎn)的記錄與核對(duì)。通過會(huì)計(jì)核算能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)當(dāng)中存在的一些問題，以便后期進(jìn)行合理的改進(jìn)，而且企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化管理是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素。

二、企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化管理的意義

企業(yè)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范化管理不僅能夠影響到企業(yè)財(cái)務(wù)部門的決策，并為各個(gè)部門提供相關(guān)信息，而且還能夠規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)相關(guān)方面的執(zhí)行，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利益最大化。

三、企業(yè)會(huì)計(jì)管理當(dāng)中的問題

1.會(huì)計(jì)核算設(shè)備不完善

盡管大多數(shù)的企業(yè)十分重視企業(yè)會(huì)計(jì)的核算，然而并沒有專門的建立相關(guān)的機(jī)構(gòu)協(xié)助這部分工作的高效完成。多數(shù)的企業(yè)依舊使用過去的核算系統(tǒng)，無法跟上時(shí)代的發(fā)展，造成核算并不準(zhǔn)確。

2.核算人員配置不合理、專業(yè)素養(yǎng)欠缺

多數(shù)的中小型企業(yè)當(dāng)中，對(duì)于會(huì)計(jì)的人員配置不科學(xué)、合理，部分企業(yè)甚至采用的會(huì)計(jì)人員和企業(yè)管理層有親屬關(guān)系，從而使得企業(yè)的賬目不能夠清晰明了，也就進(jìn)一步的影響了企業(yè)會(huì)計(jì)核算的效率和質(zhì)量。除此之外，大多數(shù)企業(yè)雖然認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)核算的重要性，也在會(huì)計(jì)部門增加了很多的會(huì)計(jì)人員，然而多數(shù)會(huì)計(jì)人員的學(xué)歷較低，對(duì)會(huì)計(jì)核算只停留在基礎(chǔ)了解的階段，很難規(guī)范、精準(zhǔn)的進(jìn)行企業(yè)會(huì)計(jì)的核算。會(huì)計(jì)人員忽視會(huì)計(jì)學(xué)歷的重要性，對(duì)自己的工作認(rèn)識(shí)不夠深刻，從而導(dǎo)致一部分會(huì)計(jì)人員缺乏相應(yīng)的職業(yè)道德。

3.缺乏完善的建賬制度

企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化管理中最為有效的憑證即為會(huì)計(jì)建賬。然而多數(shù)企業(yè)只是簡(jiǎn)單的建立一個(gè)建賬的環(huán)節(jié)，而真正進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，根據(jù)需要對(duì)核算制度隨時(shí)變更，使得企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)不能嚴(yán)格執(zhí)行，實(shí)際和核算的前后不統(tǒng)一。缺乏嚴(yán)格建賬的制度，企業(yè)很容易出現(xiàn)違法的行為，阻礙企業(yè)的正常發(fā)展。

4.監(jiān)督的力度較低

企業(yè)會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督對(duì)于會(huì)計(jì)核算有著關(guān)鍵的作用，只有加強(qiáng)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督力度，才能確保會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量。同時(shí)對(duì)于和會(huì)計(jì)核算管理相關(guān)的劑量管理、成本制度也要同時(shí)進(jìn)行。一些企業(yè)已經(jīng)使用的制度當(dāng)中缺少會(huì)計(jì)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，這意味著企業(yè)的管理層人員能夠直接對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行干預(yù)，從而使得核算的工作缺乏公正、公平，同樣會(huì)阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。

四、企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化管理的一些有效建議

1.采用先進(jìn)的核算設(shè)備

把握市場(chǎng)中先進(jìn)設(shè)備的動(dòng)態(tài)，使用較為先進(jìn)的會(huì)計(jì)核算設(shè)備，能夠提高核算的準(zhǔn)確度和質(zhì)量，利于企業(yè)的發(fā)展。

2.加強(qiáng)專業(yè)人員培訓(xùn)和對(duì)相關(guān)人員從業(yè)資格的管理

會(huì)計(jì)核算的專業(yè)人員即會(huì)計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)具備一定程度的專業(yè)知識(shí)和素養(yǎng)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)，并且對(duì)于企業(yè)內(nèi)部制定的相關(guān)政策、制度要熟悉，在處理日常工作時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)公司制定的制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，緊跟時(shí)展，掌握最新的會(huì)計(jì)核算設(shè)備和相關(guān)軟件應(yīng)用。除此之外，公司應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的工作人員予以獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于在工作中出現(xiàn)了重大的失誤導(dǎo)致公司利益受損或者阻礙了公司的正常發(fā)展的員工，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)懲罰，這樣不僅能夠鼓勵(lì)員工積極向上，而且能夠有效的避免員工不必要的失誤，從而保證公司的良好發(fā)展。

3.完善會(huì)計(jì)核算相關(guān)制度

企業(yè)內(nèi)部的制度完善是保證公司運(yùn)營的基礎(chǔ)，其不僅能夠規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的管理制度，而且能夠規(guī)范從業(yè)人員的行為。企業(yè)中的會(huì)計(jì)管理制度涉及到企業(yè)的內(nèi)部管理、財(cái)務(wù)的處理程序、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分析和會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任制度等幾部分的內(nèi)容，建立并且完善會(huì)計(jì)管理制度，能夠有效的提高企業(yè)管理質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)人員的核算效率，促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展。

4.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)、外部的監(jiān)督力度

企業(yè)的內(nèi)部負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員的工作行為和效率，同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)外部的監(jiān)督，能夠雙管齊下起到保障會(huì)計(jì)核算的作用。基于監(jiān)督力度低而造成企業(yè)中出現(xiàn)的違法行為的現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)財(cái)務(wù)、稅務(wù)兩手一起抓，這樣對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化管理有益。

五、結(jié)束語

第2篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：規(guī)范化 管理制度 競(jìng)爭(zhēng)能力

對(duì)于任何企業(yè)來說，制度都是最重要和最根本的問題。有學(xué)者認(rèn)為制度比技術(shù)更重要，因?yàn)榧夹g(shù)也只有在合適的制度里才能發(fā)揮作用，才能成為促進(jìn)企業(yè)績(jī)效的動(dòng)力。周坤（2004）認(rèn)為，很多企業(yè)發(fā)展到一定的階段就止步不前，企業(yè)當(dāng)中溝通不暢、推諉扯皮、效率低下等問題普遍盛行，管理不規(guī)范、管理體系不科學(xué)是其重要原因。周坤（2004）還指出，對(duì)很多企業(yè)而言，由于追求高成長(zhǎng)，而忽視了管理平臺(tái)的搭建與修繕，使得企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模之后難免遭遇管理瓶頸，以致企業(yè)膨脹得越快死得越快的現(xiàn)象普遍存在。因此，管理規(guī)范化是企業(yè)進(jìn)行科學(xué)管理的關(guān)鍵之一。

一、規(guī)范化管理制度概述及其應(yīng)用現(xiàn)狀

企業(yè)規(guī)范化管理也可以等同于制度化管理，或叫標(biāo)準(zhǔn)化管理。盡管規(guī)范化管理最終也要落到制度層面上，通過規(guī)章制度來實(shí)施，但制度化管理仍遠(yuǎn)不等于規(guī)范化管理。制度僅是形式，任何一種形式管理都可以以制度的形式予以界定和貫徹。規(guī)范化管理則是與泰羅的科學(xué)管理相對(duì)立的，強(qiáng)調(diào)的是在管理的過程中，要充分體現(xiàn)人的價(jià)值，而不是把人當(dāng)作一個(gè)機(jī)器上的螺絲釘和齒輪，是在對(duì)人的本質(zhì)特性準(zhǔn)確把握的基礎(chǔ)上，通過確立一套價(jià)值觀念體系來引導(dǎo)下屬員工的意志行為選擇。規(guī)范化管理就是運(yùn)用機(jī)制和制度管人管事，這些機(jī)制和制度，必須是科學(xué)的，必須是依法的，但規(guī)范化管理也有不同的載體和表現(xiàn)形式。好的制度可以制約許多不合理的現(xiàn)象，如尋租現(xiàn)象。企業(yè)規(guī)范化管理的三部曲是管理制度的制定、制度的貫徹執(zhí)行、制度執(zhí)行的監(jiān)督（劉興海，2009）。

規(guī)范作為社會(huì)產(chǎn)物是反饋過程的一個(gè)組成部分，導(dǎo)致規(guī)范的出現(xiàn)的根源在于行動(dòng)的外在性；規(guī)范不僅對(duì)控制事件的行動(dòng)者產(chǎn)生影響，而且可能使其他人有外部影響。不同規(guī)范之間發(fā)生沖突的條件是同一行動(dòng)對(duì)某些人有肯定的外在影響，而對(duì)其他人有否定的外在影響（魏煒，2004）。黃森（2006）認(rèn)為，組織要高效有序運(yùn)行，離不開內(nèi)部管理制度，組織需要管理制度，但是組織中人員對(duì)制度的執(zhí)行往往不夠，許多管理制度停留在一紙空文的狀態(tài)，制度的權(quán)威性和原則性逐漸喪失，致使時(shí)常聽到員工發(fā)出“有制度還不如沒有制度”的聲音，進(jìn)而對(duì)制度的作用漠視與不信任，更有甚者退化到原始的“看管式管理”的地步。但即使如此，組織還是在實(shí)踐中強(qiáng)調(diào)制度化管理，而且也普遍認(rèn)為需要依靠制度來提升管理的有效性，因此對(duì)管理制度需求仍十分強(qiáng)烈。

改革開放30年以來，我國企業(yè)的快速擴(kuò)張以及發(fā)展歷史較短使得企業(yè)中工作程序、工作細(xì)則、規(guī)章制度等規(guī)范性的文件較少，沒有制度可依，有時(shí)僅僅是口頭上的協(xié)定。同時(shí)在工作過程中有隨意更改制度、制度的執(zhí)行不統(tǒng)一以及不能長(zhǎng)期一致、人治代替法制，對(duì)制度的執(zhí)行也往往時(shí)冷時(shí)熱。目前，中國企業(yè)的管理往往是基礎(chǔ)薄弱，管理系統(tǒng)不規(guī)范、不健全。許多企業(yè)的內(nèi)部管理工作規(guī)范還沒有系統(tǒng)化，各崗位職責(zé)切實(shí)執(zhí)行的比較少，由于管理制度沒有系統(tǒng)化，導(dǎo)致員工只關(guān)注自己的工作，不了解與自身工作相關(guān)的其它員工的工作內(nèi)容。企業(yè)存在的最大弊端就是缺乏制度以及對(duì)制度的執(zhí)行力，從而導(dǎo)致各工作流程沒有規(guī)范可循，相互之間容易產(chǎn)生糾紛，而且各個(gè)工作崗位的職責(zé)也容易發(fā)生變形。尤其是發(fā)生糾紛時(shí)也沒有一個(gè)明確的制度可以遵循，使得解決糾紛的方法也因人而異，造成員工的不滿。此外，企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)管理不統(tǒng)一，界限不明確，多頭領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)象嚴(yán)重，工作程序繁瑣，工作效率低下，各種制度混亂，沒有完善而系統(tǒng)的制度化文件，各崗位職責(zé)缺乏系統(tǒng)的資料，企業(yè)內(nèi)部信息流動(dòng)不暢，員工缺乏其他部門的相關(guān)信息等諸多問題都是管理不規(guī)范造成的。

因此，建立一個(gè)規(guī)范合理的管理制度是我國企業(yè)當(dāng)前最為急迫的問題。

二、已有的研究現(xiàn)狀分析

李健（2002）指出導(dǎo)致企業(yè)的興衰可能有這樣那樣偶然的因素，但最根本最重要的因素往往都是企業(yè)的制度問題。企業(yè)的制度主要包括：對(duì)主要經(jīng)理人員的選擇（包括淘汰）制度和激勵(lì)監(jiān)督制度，企業(yè)的重大決策制度，員工人事制度、福利制度、激勵(lì)制度，知識(shí)管理制度，企業(yè)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度，創(chuàng)新促進(jìn)制度和企業(yè)文化建設(shè)制度等等。制度的一大功勞是能夠大幅度地降低信息成本、交易成本，而信息成本是從一無所知到無所不知的成本，極少有交易者能夠負(fù)擔(dān)得起著這一全過程（Stigler，1967）。在先打下穩(wěn)固基礎(chǔ)的前提下，再去追求高度上的提升。一個(gè)科學(xué)的企業(yè)管理系統(tǒng)需要以下五大模塊組成：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)范化管理、人力資源管理、市場(chǎng)營銷管理和資本運(yùn)營管理，這五大模塊共同構(gòu)成了企業(yè)的運(yùn)營系統(tǒng)，其中規(guī)范化管理最為重要（周坤，2004）。

企業(yè)組織有機(jī)構(gòu)成的五個(gè)部分――目標(biāo)體系、組織架構(gòu)、崗位角色、業(yè)務(wù)流程和企業(yè)文化，這五個(gè)部分分別討論界定了企業(yè)規(guī)范化管理總體標(biāo)準(zhǔn)、決策制定管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、崗位角色管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)文化建設(shè)管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)（舒化魯，2004）。通常認(rèn)為作為企業(yè)管理地基的規(guī)范化管理是由8個(gè)系統(tǒng)構(gòu)成，分別是：組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、工作流程優(yōu)化、部門描述、崗位設(shè)置、規(guī)章制度完善、績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)立、薪酬體制改革、管理控制（見圖1）。

目前我國學(xué)者在這方面的研究還較為不完善，通常沒有把整個(gè)規(guī)范化管理的內(nèi)容作為一個(gè)整體來研究，如有些學(xué)者側(cè)重人力資源的研究，有些學(xué)者側(cè)重績(jī)效考核的研究。國內(nèi)企業(yè)目前面臨國內(nèi)外的雙重競(jìng)爭(zhēng)，如何應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)，獲得國際競(jìng)爭(zhēng)力是當(dāng)前所必須考慮的問題。

三、對(duì)我國企業(yè)規(guī)范化管理制度建設(shè)的建議

企業(yè)的規(guī)范化管理，也需要制度化，也需要標(biāo)準(zhǔn)化，但它的重點(diǎn)在于為企業(yè)構(gòu)建一個(gè)具有自我免疫、自動(dòng)修復(fù)的機(jī)能。也就是說，使企業(yè)組織形成一種內(nèi)在的自我免疫功能，能自動(dòng)適應(yīng)外部環(huán)境的變化，能抵御外部力量的侵害。并且當(dāng)企業(yè)組織在發(fā)展過程中遭遇外部創(chuàng)傷后，能自動(dòng)地修復(fù)愈合，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。或者說，它是要賦予企業(yè)組織一種生命力量，讓企業(yè)像一個(gè)生命有機(jī)體一樣，無論內(nèi)部原因，還是外部原因，致使企業(yè)組織發(fā)生創(chuàng)傷和病變后，具有自動(dòng)愈合、自動(dòng)產(chǎn)生抗體抵御病源，恢復(fù)健康的機(jī)能。現(xiàn)實(shí)中絕大部分走上不歸之路的企業(yè)，之所以會(huì)因?yàn)楹苄∫稽c(diǎn)挫折，就導(dǎo)致企業(yè)組織分裂解體，其原因就在于它沒有這種自我免疫和自動(dòng)修復(fù)的機(jī)能。

本文對(duì)已有的相關(guān)文獻(xiàn)以及基于企業(yè)的規(guī)范化管理系統(tǒng)的建設(shè)和規(guī)范化管理制度的完善進(jìn)行了研究，認(rèn)為企業(yè)的規(guī)范化管理制度的建設(shè)應(yīng)圍繞以下幾個(gè)方面來進(jìn)行：

一是規(guī)范化管理制度的建設(shè)要從下而上。由于規(guī)范化管理制度是具有實(shí)操性的管理制度，并且其內(nèi)容多涉及到具體各個(gè)崗位和部門的操作流程和任務(wù)，因此必須從下到上進(jìn)行制定和規(guī)劃，從而使上一級(jí)別的崗位設(shè)置和職責(zé)權(quán)利的分配更有依據(jù)。

二是規(guī)范化管理制度的建設(shè)要以保持企業(yè)內(nèi)部渠道通暢為目的，下級(jí)員工必須能夠及時(shí)了解上級(jí)的要求和意圖，同時(shí)高層也必須能夠及時(shí)地從各級(jí)一線工作人員得到準(zhǔn)確、真實(shí)的反饋信息，及時(shí)了解一級(jí)工作人員的工作狀態(tài)、工作問題。從而使上下級(jí)間、部門間以及部門內(nèi)形成良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

三是規(guī)范化管理制度一旦建立就必須嚴(yán)格執(zhí)行。規(guī)范化管理制度在全員參與的情況下制定好后，企業(yè)從上至下都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行，以充分保障該制度的權(quán)威性和可操作性。

四是把規(guī)范化管理提升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面。規(guī)范化管理制度要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展方向來建設(shè)，要與企業(yè)的發(fā)展需要相一致，從而能夠幫助企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

五是規(guī)范化管理制度必須對(duì)每一個(gè)具體的工作崗位都應(yīng)當(dāng)建立清晰具體的職責(zé)說明，使員工清楚自己的工作職責(zé)，明確自己的工作任務(wù)和范圍。杜絕相互推諉，沒人承擔(dān)后果的現(xiàn)象。

總之，規(guī)范化管理制度的建設(shè)要從上到下全面參與，全體執(zhí)行。

管理已成為制約中國企業(yè)發(fā)展的瓶頸。但目前中國企業(yè)的管理問題不是單個(gè)點(diǎn)上的問題，而是結(jié)構(gòu)化、系統(tǒng)化問題，要真正改善企業(yè)的管理，需要運(yùn)用系統(tǒng)化的思路，建立規(guī)范化的管理體系。張維迎（2004）指出，中國大量的民營企業(yè)，管理方面非常薄弱，甚至可以說沒有真正的管理，在如今競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中，若沒有有效的管理，是沒有辦法建立組織的系統(tǒng)能力的。

規(guī)范化管理制度是保證企業(yè)規(guī)范化運(yùn)行的重要保障，同時(shí)也是企業(yè)應(yīng)對(duì)外部快速變化的環(huán)境獲得快速反應(yīng)能力的前提和基礎(chǔ)。規(guī)范化管理是現(xiàn)代企業(yè)整體管理體系中最基礎(chǔ)的一個(gè)系統(tǒng)，我國企業(yè)必須實(shí)實(shí)在在地建立和健全這一系統(tǒng)。否則，其他管理系統(tǒng)如目標(biāo)管理、績(jī)效管理、人力資源管理、市場(chǎng)營銷管理、數(shù)字化、信息化管理等均無從談起。因此，建議企業(yè)應(yīng)該首先從基礎(chǔ)管理和員工教育培訓(xùn)抓起，再逐步建立先進(jìn)和完善的管理體系，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求。

參考文獻(xiàn)：

[1]周坤.企業(yè)規(guī)范化管理[M].北京大學(xué)出版社,2004,12

[2]Benjamin C.,Olivier anizations,firms and institutions in the generation of innovation[J].Research Policy,2002,31:273-290

[3]劉興海.試論企業(yè)規(guī)范化管理[J].黑龍江科技信息,2009,8

[4]魏煒.基于帕累托最優(yōu)的企業(yè)內(nèi)部管理制度分析與設(shè)計(jì)[D].華中科技大學(xué)博士學(xué)位論文,2004,4

[5]黃森.內(nèi)部管理制度及其設(shè)計(jì)原理研究[D].北京工商大學(xué)碩士學(xué)位論文,2006,4

[6]舒化魯.企業(yè)規(guī)范化管理標(biāo)準(zhǔn)體系[M].中國人民大學(xué)出版社,2004,9

第3篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

[關(guān)鍵詞]貴州省;圖書館;特色;建設(shè)

貴州省不僅擁有獨(dú)特的自然景觀、自然資源，還擁有獨(dú)特的民族社會(huì)風(fēng)情文化，更有不可復(fù)制的紅色旅游文化、社會(huì)歷史文化以及酒文化等資源。隨著西部大開發(fā)步伐加快，貴州省也加大了對(duì)其資源宣傳的力度。不可否認(rèn)，圖書館作為文獻(xiàn)信息資源的集散地，在對(duì)其歷史文化諸多層面進(jìn)行宣傳與研究方面具有不可推卸的責(zé)任與義務(wù)。基于此，本文從貴州省內(nèi)的公共圖書館和高校圖書館的網(wǎng)頁建設(shè)以及特色資源建設(shè)方面進(jìn)行考察、分析，以期提出改進(jìn)的建議。

1 研究對(duì)象、方法和目的

1.1 研究對(duì)象

研究對(duì)象為貴州省的公共圖書館和高校圖書館。貴州省公共圖書館主要研究4個(gè)地級(jí)市(貴陽市、遵義市、安順市、六盤水市)圖書館、3個(gè)自治州(黔東南州、黔南州、黔西南州)圖書館、2個(gè)地區(qū)(畢節(jié)地區(qū)、銅仁地區(qū))圖書館和貴州省圖書館，共計(jì)10個(gè);貴州省高校圖書館主要研究貴州省內(nèi)的17所本科院校圖書館。

1.2 研究方法

主要通過網(wǎng)頁調(diào)查(調(diào)查時(shí)間為2009年11—12月)、查閱相關(guān)文獻(xiàn)資料以及電話調(diào)查部分圖書館等方法。

1.3 研究目的

通過對(duì)貴州省內(nèi)公共圖書館和高校圖書館的調(diào)查、對(duì)比，分析目前貴州省內(nèi)圖書館在網(wǎng)頁建設(shè)和特色資源建設(shè)方面的現(xiàn)狀，并從中找出存在的問題，從而進(jìn)一步為其在特色資源建設(shè)以及宣傳方面提供參考意見。

2 調(diào)查數(shù)據(jù)、簡(jiǎn)要分析及其存在的問題

2.1 調(diào)查數(shù)據(jù)

此次調(diào)查的數(shù)據(jù)大多是通過網(wǎng)絡(luò)獲取的。由于網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)受到多種因素影響而具有不穩(wěn)定性，因此，筆者對(duì)相關(guān)網(wǎng)頁進(jìn)行了多次確認(rèn)后才形成以下表格。

2.2 簡(jiǎn)要分析

從表1可知:在考察的10個(gè)貴州省公共圖書館中，有網(wǎng)頁的只有3個(gè)，有特色資源的有6個(gè)，特色資源主要為地方文獻(xiàn)。另外，從3個(gè)公共圖書館的網(wǎng)頁上可以看出，貴州省圖書館、黔南州圖書館基本上能夠?qū)W(wǎng)頁及時(shí)更新，且瀏覽量較大。

從表2可知:在貴州省17所本科院校圖書館中，有網(wǎng)頁的學(xué)校共計(jì)16個(gè)，比例為94.1%;有特色資源的學(xué)校有13個(gè)學(xué)校，其特色資源主要為本校師生成果數(shù)據(jù)庫、地方文獻(xiàn)、民族文獻(xiàn)等。

從表3可知:兩種類型圖書館在所列舉的兩項(xiàng)指標(biāo)上有差別。高校圖書館在網(wǎng)頁的建設(shè)上整體要優(yōu)于公共圖書館，同時(shí)在特色資源建設(shè)方面整體上也稍優(yōu)于公共圖書館。

2.3 存在的問題

[JP2]在所研究的圖書館網(wǎng)頁上存在諸多問題，主要表現(xiàn)在大多數(shù)公共圖書館網(wǎng)頁建設(shè)跟不上;高校圖書館雖然在網(wǎng)頁建設(shè)上要好于公共圖書館，但問題依然很多。高校圖書館網(wǎng)頁的主要問題表現(xiàn)在:部分學(xué)校圖書館網(wǎng)頁更新不及時(shí)，有的甚至很久沒有更新;有的學(xué)校雖有自己的特色資源板塊，但打不開;個(gè)別學(xué)校的圖書館網(wǎng)頁打不開;有的學(xué)校圖書館雖有網(wǎng)頁，但網(wǎng)頁的內(nèi)容、功能和版面有待改善。筆者在調(diào)查中還發(fā)現(xiàn):圖書館的歸屬問題在部分學(xué)校網(wǎng)頁上不統(tǒng)一，有的把圖書館歸屬在教學(xué)機(jī)構(gòu)里，但該校并沒有設(shè)圖書館專業(yè)課程，有的則把圖書館歸屬在行政部門里。

在特色資源建設(shè)方面也有不少問題，比如在特色資源建設(shè)的意識(shí)上較為薄弱、特色資源數(shù)量相對(duì)較少等。另外，部分圖書館的網(wǎng)頁上沒有特色資源板塊或者沒重視特色資源建設(shè);具有特色資源的圖書館網(wǎng)頁上也存在不少問題，要么體現(xiàn)的特色不明顯，要么層次不清晰，且省內(nèi)圖書館資源建設(shè)同質(zhì)化現(xiàn)象較嚴(yán)重;許多具有地方民族特色的資源還沒有搜集整理;特色數(shù)據(jù)庫建設(shè)的類型缺乏多樣化;圖書館間資源共享度還有待提高、技術(shù)力量上也需加強(qiáng)等。

[JP]

3 原 因

3.1 經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后

據(jù)有關(guān)資料顯示，貴州省1998年生產(chǎn)總值為843億元，2008年生產(chǎn)總值為3 333.40億元，盡管生產(chǎn)總值在10年間增長(zhǎng)了2.95倍，但貴州省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平在全國還較靠后;2008年的政府統(tǒng)計(jì)公報(bào)的數(shù)據(jù)顯示，城鎮(zhèn)居民在娛樂教育文化服務(wù)類方面下降了11.2%[3]。這些數(shù)據(jù)也一再說明了圖書館作為一個(gè)非獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其經(jīng)濟(jì)依附性決定了其發(fā)展水平的高低[4]72。可見，只有經(jīng)濟(jì)得到較大發(fā)展，圖書館的發(fā)展才能有物質(zhì)上的保障，同時(shí)也才能有更多的資源投入到圖書館的建設(shè)與發(fā)展中。

3.2 信息化意識(shí)不強(qiáng)

從存在的問題可以看出，貴州省尤其是公共圖書館的信息化意識(shí)有待加強(qiáng)。貴州省由于諸多原因，其信息化發(fā)展水平相對(duì)不高，而圖書館信息化建設(shè)的意識(shí)和動(dòng)力也由于諸多因素受到制約。

3.3 特色資源意識(shí)不強(qiáng)

由于認(rèn)識(shí)水平有限，在很長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，貴州省內(nèi)許多優(yōu)秀的民族傳統(tǒng)文化被人們遺忘，甚至今天有些特殊資源依然沒得到應(yīng)有的重視，一些民族語言、民族舞蹈、民族工藝等由于人們的認(rèn)識(shí)不足面臨失傳的境況，而一些有特色的民族文化資源也只有受到國外的關(guān)注后才得到國人的重視。[5]

4 建 議

4.1 加大對(duì)圖書館投入

圖書館作為一個(gè)服務(wù)部門，不但要有漂亮的外形，更要有豐富、獨(dú)特的內(nèi)容。目前貴州省的圖書館館舍建設(shè)整體上有所發(fā)展，但其服務(wù)的內(nèi)容和方式上還要加強(qiáng)投入，信息化和特色化建設(shè)投入方面尤其要加強(qiáng)。

4.2 加強(qiáng)特色資源建設(shè)的認(rèn)識(shí)[6]

貴州省特色資源資料豐富，只有將其整理，才能為讀者科研服務(wù)帶來便利，從而進(jìn)一步推動(dòng)本省的發(fā)展建設(shè)。作為高校圖書館，如果把挖掘本地特色資源與學(xué)科建設(shè)相結(jié)合，那么還可以使本校在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)。

4.3 提高特色資源建設(shè)的水平

貴州省有豐富的特色資源，而且特色資源的形式也豐富多樣。在特色資源建設(shè)過程中，圖書館應(yīng)該將有形與無形的特色資源相結(jié)合，圖、文、聲、影相結(jié)合，并充分將傳統(tǒng)手段與現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來，只有這樣，才能使貴州省的特色資源建設(shè)水平得到進(jìn)一步提高。

4.4 加大特色資源的整理與挖掘

目前，貴州省還有相當(dāng)多的特色資源沒有得到應(yīng)有的重視，比如貴陽中醫(yī)學(xué)院擁有貴州省最多的中醫(yī)古籍文獻(xiàn)以及苗族、侗族和藏族醫(yī)藥文獻(xiàn)，如若加以整理和挖掘，會(huì)形成較好的特色資源數(shù)據(jù)庫;另外，貴州作為酒鄉(xiāng)，對(duì)酒文化資源的整理與研究還有潛力可挖;同時(shí)，從調(diào)查結(jié)果可以看出，貴州省內(nèi)圖書館所收錄的特色資源還可以進(jìn)行深層次加工和研究。

在信息化加速發(fā)展的今天，信息的可達(dá)性、信息資源的獨(dú)特性日益成為服務(wù)部門追求的目標(biāo)，而貴州省的公共圖書館和高校圖書館在此方面還有一定的距離。信息化是社會(huì)發(fā)展的必然，特色資源建設(shè)是貴州省文化發(fā)展的內(nèi)在需求。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 王有林.安順市圖書館發(fā)展之探討[J].貴圖學(xué)刊，2002(4):53—54.

[2] 黃 勇.建立具有民族特色的藏書體系，為地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)——對(duì)黔東南州圖書館館藏資源現(xiàn)狀的思考[J].貴圖學(xué)刊，2007(4):56—57.

[3] 貴州省人民政府統(tǒng)計(jì)公報(bào)[EB/OL].[2009-11-05].gzgov.gov.cn/pages/zfgg/zfgb_tjgb.asp.

[4] 吳慰慈，董 焱.圖書館學(xué)概論[M].北京:國家圖書館出版社，2008:72.

第4篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

為了彌補(bǔ)國家建設(shè)資金的不足，加快能源工業(yè)的發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，一九八八年至一九八九年國家能源投資公司委托各專業(yè)銀行先后向社會(huì)和企業(yè)發(fā)行建設(shè)債券和企業(yè)債券（以下簡(jiǎn)稱債券）共49.8億元，用于電力基本建設(shè)。現(xiàn)根據(jù)建總發(fā)字（89）第157號(hào)《關(guān)于國家專業(yè)投資公司債券資金管理的暫行規(guī)定》，結(jié)合電力建設(shè)的實(shí)際情況，對(duì)債券資金的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算作如下補(bǔ)充規(guī)定：

一、各建設(shè)單位與建設(shè)銀行經(jīng)辦行按照一九八八年（包括八九年補(bǔ)下指標(biāo)）、一九八九年（含九年補(bǔ)下指標(biāo)）國家能源投資公司實(shí)際下達(dá)的其他委托貸款指標(biāo)分別簽訂“其他委托借款合同”（合同格式參照建總發(fā)字（89）第157號(hào)附件合同格式）。合同正本分別報(bào)送建設(shè)銀行總行投資部和國家能源投資公司財(cái)務(wù)部各一份。

二、一九八八年的“其他委托貸款”期限五年，（從一九八八年至一九九二年），貸款到期一次還清貸款本息；一九八九年的“其他委托貸款”期限三年（從一九八九年至一九九一年），貸款到期也一次還本付息。

第5篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

將競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管手段有機(jī)融入金融監(jiān)管體制是金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)秩序健康平穩(wěn)運(yùn)行的有利保障，一方面，在世界各主要經(jīng)濟(jì)體中，除各別國家因其獨(dú)特的歷史文化原因偶有例外，大多數(shù)國家或地區(qū)均未對(duì)金融業(yè)區(qū)別對(duì)待，而是將它們一并納入競(jìng)爭(zhēng)法的調(diào)整范圍，接受競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管。另一方面，競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管手段對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管與其它監(jiān)管手段不同，競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管是在充分尊重市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律的條件下運(yùn)行的。因此，通過它實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)監(jiān)管，有效減少行業(yè)因?yàn)楸还艿眠^死而喪失創(chuàng)新能力和經(jīng)營活力的問題。

將競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管機(jī)制有機(jī)納入金融監(jiān)管體系在現(xiàn)階段對(duì)我國金融業(yè)的進(jìn)一步改革開放、健康發(fā)展具有重要意義。作為經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期的國家，我國金融業(yè)長(zhǎng)期以來在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下一方面被種種行政手段嚴(yán)格管制；另一方面又被嚴(yán)格保護(hù)。改革開放以來，雖然進(jìn)行了一系列的市場(chǎng)化改革，取得了非常大的成就，但是目前我國金融業(yè)依然面臨著非常艱難的市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型任務(wù)：一方面，我們?cè)诟母锴捌谒蕾嚨哪切┲T如市場(chǎng)準(zhǔn)入限制、利率水平等方面的管制保護(hù)措施，由于國內(nèi)國民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展的需要和金融全球化力量的沖擊，已經(jīng)不宜再繼續(xù)采用。那些昔日被這些措施所限制或阻擋在外而只能在處與國有金融業(yè)展開競(jìng)爭(zhēng)的民間金融力量和外國金融勢(shì)力已經(jīng)形成倒逼態(tài)勢(shì)——他們正從邊緣處的競(jìng)爭(zhēng)走向與我國國有金融企業(yè)展開大規(guī)模、全方位的競(jìng)爭(zhēng)。因此，必須盡早破除金融業(yè)長(zhǎng)期以來的保護(hù)體制，加快金融業(yè)市場(chǎng)化步伐，建立健全金融市場(chǎng)化運(yùn)作的有效競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。這就為將競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管機(jī)制引入金融監(jiān)管領(lǐng)域準(zhǔn)備了條件；同時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管機(jī)制的引入又能反作用于我國金融業(yè)，加速、催化和鞏固金融業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的完善。另一方面，隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代嚴(yán)格的金融管制制度的日漸瓦解，金融業(yè)在進(jìn)行市場(chǎng)轉(zhuǎn)型的過程中，出現(xiàn)了不少法律監(jiān)管的真空地帶。如：不少金融企業(yè)出現(xiàn)了由于監(jiān)管缺位而損害金融消費(fèi)者利益的亂收費(fèi)現(xiàn)象，一些地區(qū)出現(xiàn)了群體性金融欺詐案件等；金融企業(yè)間為爭(zhēng)奪客戶采取包括商業(yè)賄賂在內(nèi)的一系列不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，而大型的金融企業(yè)之間也陸續(xù)出現(xiàn)了串謀定價(jià)、濫用支配地位等的案例；金融業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)不能正確認(rèn)識(shí)到自身的作用和定位卻積極從事串謀勾結(jié)其成員聯(lián)合漲價(jià)等。上述種種現(xiàn)象都是金融業(yè)在市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型中必然會(huì)出現(xiàn)的問題，而有效解決這些問題的答案之一就是加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管。

具體來講，將競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管手段有機(jī)納入金融業(yè)多層次監(jiān)管體系包括兩方面內(nèi)容：一是加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管；二是加強(qiáng)外部的競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管。所謂加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管是指從金融企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管入手，即由金融企業(yè)自身通過其內(nèi)部合規(guī)部門加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)法律法規(guī)的合規(guī)性審查。根據(jù)國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的相關(guān)文件，對(duì)銀行內(nèi)部合規(guī)部門的職能被界定為“識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門。”而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”雖然這是只針對(duì)銀行業(yè)的，但同樣可以適用于整個(gè)金融行業(yè)的合規(guī)部門。在金融企業(yè)做出經(jīng)營決策和經(jīng)營活動(dòng)前，由合規(guī)部門進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)法律法規(guī)的合規(guī)性審查，可以有效避免金融企業(yè)從事反競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)。所謂加強(qiáng)外部競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管前面已有所述，是指由競(jìng)爭(zhēng)法的行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，與金融行業(yè)專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極配合，實(shí)施監(jiān)管。將競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管與適度的金融業(yè)行政監(jiān)管相配合，形成既能有效降低金融風(fēng)險(xiǎn)保障金融行業(yè)安全運(yùn)行，又保障金融行業(yè)的創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)力的多層觀綜合性的監(jiān)管體制。

總之，盡早引入競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管機(jī)制，改變金融業(yè)長(zhǎng)期以來所依賴的多層次行政監(jiān)管體制，實(shí)現(xiàn)行業(yè)監(jiān)管與競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管并舉，才能真正引導(dǎo)金融企業(yè)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。新一屆中央政府不斷傳達(dá)出包括推進(jìn)我國利率市場(chǎng)化進(jìn)程、建立人民幣資本項(xiàng)目可兌換方案、建立個(gè)人境外投資制度等方面的多項(xiàng)金融改革意見，應(yīng)該說即是對(duì)這個(gè)方向性路徑的確認(rèn)。

本文作者：黃勇

第6篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞： 國內(nèi)國外銀行；合規(guī)性比較；銀行業(yè)；未來走向

一、基本概念和觀點(diǎn)

合規(guī)并不是銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行總行制定的規(guī)章制度， 也不能將“合規(guī)”簡(jiǎn)單地理解為就是符合規(guī)定， 不符合規(guī)定就是違規(guī)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)做出了明確的界定，由此得到銀行的合規(guī)是指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)管理成為新的銀行職能，為此銀行也應(yīng)建立相應(yīng)的職能部門。根據(jù)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中的定義，合規(guī)管理是指證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。合規(guī)管理是企業(yè)“內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分， 廣義上的合規(guī)管理部門對(duì)整個(gè)銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不同于傳統(tǒng)的三大銀行風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)），它是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更基本的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯，是銀行內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大，可認(rèn)為是銀行外部風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而且合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)像放大鏡般擴(kuò)大三大風(fēng)險(xiǎn)。三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的國內(nèi)外比較

阿諾.施羅德提出過一個(gè)“荷蘭銀行案例”：2004年7月，針對(duì)美國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的荷蘭銀行在紐約的美元結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的合規(guī)方面的缺陷，荷蘭銀行與美國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂了一份書面協(xié)議。這些缺陷與違反美國《銀行保密法》和外國資產(chǎn)控制署（OFAC）的規(guī)定有關(guān)。該書面協(xié)議涉及荷蘭銀行的反洗錢政策、程序和做法，旨在糾正上述缺陷。為落實(shí)該書面協(xié)議，荷蘭銀行加強(qiáng)了其合規(guī)管理職能及其在紐約的反洗錢計(jì)劃，并采取了許多措施使其合規(guī)管理計(jì)劃達(dá)到最優(yōu)。諸多的措施包括了從合規(guī)部門的集中化及其職能的增加到新IT支持系統(tǒng)的使用。

然而，在整改過程中荷蘭銀行又發(fā)現(xiàn)了自身一家海外機(jī)構(gòu)的其他合規(guī)缺陷。其審計(jì)部門的調(diào)查表明：這家海外分支機(jī)構(gòu)的某些雇員在沒有本機(jī)構(gòu)外任何人知情或強(qiáng)制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關(guān)于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結(jié)算中心發(fā)出美元支付指令的政策和準(zhǔn)則。根據(jù)歐盟法律荷蘭銀行可以跟上述交易對(duì)手交易，然而美國的外國資產(chǎn)控制署對(duì)此有限制。該行的進(jìn)一步調(diào)查表明，上述分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)程序的相關(guān)支付指令中有意略去客戶信息，以確保支付可以通過該行紐約結(jié)算中心按照外國資產(chǎn)控制署的規(guī)定進(jìn)行的過濾審核，而不被發(fā)覺和阻止。

美國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和荷蘭中央銀行在收到荷蘭銀行關(guān)于上述業(yè)務(wù)程序的報(bào)告后，認(rèn)為這種做法是不安全和不妥當(dāng)?shù)模瑸榇吮仨氂羞M(jìn)一步的強(qiáng)制措施。2005年12月19日，兩國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)出停止令，要求荷蘭銀行不僅要貫徹落實(shí)書面協(xié)議，還要采取綜合的附加措施。其中包括：上交一份美國法律合規(guī)管理計(jì)劃，以確保持續(xù)遵循美國聯(lián)邦和州的法律；改善總部的監(jiān)督功能，以確保其對(duì)國外分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和有效控制；完成一份旨在改善在美國的管理監(jiān)督有效性的書面計(jì)劃。除了停止令之外，美國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)還對(duì)荷蘭銀行處以7500萬美元的罰款及500萬美元對(duì)伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動(dòng)捐款。

荷蘭銀行的教訓(xùn)是國外合規(guī)管理的反面教材，但無論是我國監(jiān)管部門，還是銀行部門，都應(yīng)當(dāng)從中吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)。到底學(xué)習(xí)什么？我們先來了解國內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。

我們也來先談一個(gè)例子。1995年前XX企業(yè)在XX工行貸款300萬元，貸款合同注明用企業(yè)廠房、辦公大樓作抵押，房產(chǎn)證、土地證由企業(yè)自行保管。1997年底因企業(yè)經(jīng)營不善，無法歸還銀行貸款本息，工行采取了訴訟清收， 但后經(jīng)法院調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廠房與辦公樓已于1996年12月抵押給建行，貸款金額250萬元， 并到公證部門辦了抵押登記手續(xù)。在工行的同時(shí)，建行也提出了訴訟，按法律程序，工行貸款雖然在前，但無辦理抵押登記手續(xù)，而建行貸款在后，卻登記在先，所以，建行獲得了優(yōu)先受償權(quán)。經(jīng)拍賣價(jià)款僅能歸還建行貸款本息，工行貸款因抵押不實(shí)而造成了損失。這樣的例子，在《擔(dān)保法》實(shí)施后，未能及時(shí)履行抵押登記、完善抵押手續(xù)的在銀行部門哪止這300萬？甚至目前現(xiàn)實(shí)反映，因企業(yè)交不起土地出讓金，銀行只保管證件、未辦抵押登記的，不受法律保護(hù)的信貸資產(chǎn)時(shí)有存在。四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置部門， 未辦理抵押登記的信貸資產(chǎn)更是比比皆是。

這只是兩個(gè)小例子，但管中窺豹，從中我們看到的是兩個(gè)銀行系統(tǒng)截然不同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方式。荷蘭銀行是世界性大銀行，工行、建行在世界銀行排名中也實(shí)力不菲，但是荷蘭銀行在沒有造成損失的情況下違反準(zhǔn)則就要為此不合規(guī)行為付出巨大代價(jià)，在我國比比皆是的不良資產(chǎn)卻難以找到相關(guān)責(zé)任人，違規(guī)操作在銀行職員中大量存在卻缺少相應(yīng)嚴(yán)厲的處罰。

有數(shù)據(jù)反映我國銀行業(yè)合規(guī)建設(shè)混亂的一面：2006年一年，四大國有商業(yè)銀行違規(guī)金額達(dá)1226億元。被處罰機(jī)構(gòu)103家，受處罰人員779人。我們系統(tǒng)地來分析目前我國合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問題。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及職員的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念淡薄，沒有深刻把“規(guī)則為本”“和風(fēng)險(xiǎn)為本”作為首要的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全，職員合規(guī)，正常的激勵(lì)機(jī)制還未完全建立起來，同時(shí)懲罰的措施也不能完全到位，褒獎(jiǎng)力度較小，懲罰措施較輕，嚴(yán)重制約了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制效果的發(fā)揮。行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管不力，對(duì)問題的查處流于形式化，沒有改變問題出現(xiàn)的根源制度等問題，后續(xù)跟進(jìn)工作缺乏。

三、對(duì)我國合規(guī)發(fā)展未來趨向預(yù)測(cè)

我國開放力度越來越大，銀行業(yè)也勢(shì)必要在不久的將來與世界接軌，面對(duì)來自各大洲優(yōu)秀銀行的競(jìng)爭(zhēng)，我國銀行業(yè)必須要加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)。因此我們可以大致了解到我國銀行業(yè)在未來幾年內(nèi)的改革和走向。

第一，立法會(huì)更加細(xì)化和嚴(yán)格化。要結(jié)合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實(shí)堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性、效益性，建立自我調(diào)整、自我約束、自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。

第二，監(jiān)管力度會(huì)增強(qiáng)。合規(guī)部門很快會(huì)獨(dú)立化，這樣就能獨(dú)立的控制銀行內(nèi)部不合規(guī)行為。合規(guī)部門人員會(huì)有較高的素質(zhì)，因?yàn)樗麄円獙?duì)銀行整體負(fù)責(zé)，包括參與高層決策，監(jiān)管高層腐敗等行為。同時(shí)監(jiān)管權(quán)利的增大又會(huì)衍生新不合規(guī)問題，這需要政策制定者謹(jǐn)慎思考。

第三，銀行內(nèi)部獎(jiǎng)懲約束機(jī)制力度會(huì)增大。因此前臺(tái)工作人員的素質(zhì)要相應(yīng)的提高，這也是下一步銀行內(nèi)部改革的先驅(qū)。優(yōu)勝劣汰，獎(jiǎng)懲機(jī)制會(huì)使得職員壓力增大，當(dāng)然收益也會(huì)隨著壓力而增長(zhǎng)。隨著科技發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)更多由機(jī)械完成，職員的工作更趨向與精英服務(wù)和復(fù)雜勞動(dòng)。

四、總結(jié)

目前我國銀行對(duì)合規(guī)觀念的引入不超過七年，合規(guī)管理的重視也是在近幾年。但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)我國銀行業(yè)的發(fā)展很重要，特別是相比較世界發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)制度遠(yuǎn)超過我國的現(xiàn)實(shí)下，我們要從制度、立法、用人、監(jiān)管等一系列環(huán)節(jié)緊跟世界步伐，甚至要有所創(chuàng)新和超越。

參考文獻(xiàn)：

[1]普拉哈拉德，哈默爾.企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力[J].哈佛商業(yè)評(píng)論，1990，（12）.

[2]孫偉，孫德勝. 商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力及其評(píng)價(jià)[J].黑龍江金融，1999，（7）.

第7篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；經(jīng)濟(jì)；民間融資；對(duì)策

一、當(dāng)前我國中小企業(yè)民間融資所存在的問題

民間融資作為中小企業(yè)融資的一種渠道，近年來已經(jīng)得到了大力的發(fā)展。通過民間融資能夠讓中小企業(yè)的資金問題得到一定的緩解，但是在融資過程中所暴露出來的問題也越來越多，具體包括以下幾個(gè)方面：

（一）民間融資沒有相應(yīng)的規(guī)范

正所謂“無規(guī)矩不成方圓”，現(xiàn)在的民間融資并沒有相應(yīng)的規(guī)范作為支撐，所以導(dǎo)致融資行為容易失控。就現(xiàn)在的情況而言，資金供給方通過融資所獲得的收益比銀行儲(chǔ)蓄要高出許多，但是由于中小企業(yè)的民間融資并沒有風(fēng)險(xiǎn)保障的制度，所以融資行為的風(fēng)險(xiǎn)也是較大的。假如中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)遇到了問題，則可能無法按時(shí)的償還資金，有些中小企業(yè)甚至失去了償還資金的能力。

（二）民間融資的法律法規(guī)還不夠完善

民間融資發(fā)展的速度十分的快，但是與之配套的法律法規(guī)卻并未跟上其腳步，已經(jīng)很難滿足現(xiàn)有的發(fā)展情況。就現(xiàn)在情況而言，我國并沒有出臺(tái)明確的法律法規(guī)來規(guī)定民間融資的相關(guān)活動(dòng)。一般正規(guī)的民間融資是農(nóng)村信用社或者是農(nóng)村商業(yè)銀行。不過由于相應(yīng)的法律法規(guī)不夠完善，所以導(dǎo)致中小企業(yè)所能夠獲得的信貸支持存在局限性。除此以外，我國的法律也沒有很好的去保護(hù)中小企業(yè)非正規(guī)民間融資的法律地位。非正規(guī)民間融資的規(guī)模通常都不大，還具有分散的特點(diǎn)，其形式包括私人錢莊、農(nóng)村合作基金會(huì)以及民間借貸等等。

（三）民間融資的金融監(jiān)管有待加強(qiáng)

金融監(jiān)管是指有關(guān)部門以國家相應(yīng)的法律法規(guī)為基礎(chǔ)，來制定一些針對(duì)金融活動(dòng)的條例或者規(guī)定。我國的民間融資發(fā)展的時(shí)間并不長(zhǎng)，融資的規(guī)模通常也是比較小型的，在會(huì)計(jì)信息披露方面并不是很到位，企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)也存在許多不穩(wěn)定的因素。在這樣的背景之下，必須要要盡快的加強(qiáng)對(duì)于中小企業(yè)民間融資活動(dòng)的金融監(jiān)管，但是目前監(jiān)管力度卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，這也就是增加了金融風(fēng)險(xiǎn)，破壞了金融體系的穩(wěn)定性。

二、改善中小企業(yè)民間融資現(xiàn)狀的幾點(diǎn)建議

以上幾點(diǎn)為目前中小企業(yè)民間融資活動(dòng)當(dāng)中所存在的幾個(gè)問題，這些問題已經(jīng)對(duì)中小企業(yè)的正常融資行為起到了阻礙的作用，甚至對(duì)國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來了負(fù)面影響，必須盡快的解決這些問題。如何改善中小企業(yè)民間融資現(xiàn)狀，具體包括以下幾點(diǎn)建議：

（一）健全民間融資制度環(huán)境

有民間融資以后，對(duì)以往的國有金融造成了不少的沖擊，讓金融市場(chǎng)充滿了競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)金融體系的完善起到了有效的促進(jìn)作用。考慮到民間融資對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所起到的作用，那么應(yīng)該盡快對(duì)民間融資的合法地位予以肯定。不過，在肯定民間融資合法性的同時(shí)，也要對(duì)這一融資所伴隨的風(fēng)險(xiǎn)有所防范，避免應(yīng)防范措施不到位而使國家的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)受到損害的情況發(fā)生。除此以外，由于利率是金融市場(chǎng)當(dāng)中最為活躍的因素之一，所以必須要進(jìn)一步的推動(dòng)利率市場(chǎng)化的改革，結(jié)合市場(chǎng)的實(shí)際因素來決定具體的利率，為民間融資打造一個(gè)健康的制度環(huán)境。具體讓金融機(jī)構(gòu)在中央利率的基礎(chǔ)之上，再根據(jù)自身的實(shí)際情況，以及對(duì)未來市場(chǎng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，來調(diào)節(jié)自身的利率。如此一來，不僅僅能夠讓金融行業(yè)的秩序得到有效的改善，還能夠讓金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力得到大力的提升，為民間融資打造一個(gè)良好的制度環(huán)境，維護(hù)民間融資行為的穩(wěn)定、健康發(fā)展，從而保障我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

（二）完善民間融資的法律法規(guī)

結(jié)合民間融資的多方面的特性，來出臺(tái)一部與之對(duì)應(yīng)的《民間融資法》。這部法律應(yīng)該緊緊結(jié)合民間融資的特點(diǎn)，并能夠充分的考慮到民間融資的發(fā)展趨勢(shì)。在該部法律法規(guī)中，應(yīng)該確定民間融資的法律地位，并明確這一行為的參與主體，對(duì)于雙方當(dāng)事人所具備的權(quán)利以及義務(wù)都要明確的規(guī)定。讓民間融資這一行為受到法律的保護(hù)與監(jiān)督，從而更好的規(guī)范這一行為。除此以外，還要講不通位階的法律文件進(jìn)行統(tǒng)一，做到以《民間融資法》為根本，《私募基金管理辦法》、《放貸人條例》等法規(guī)為輔助，構(gòu)建一個(gè)完善的法律法規(guī)體系。對(duì)于現(xiàn)有的一些法律法規(guī)要及時(shí)的予以完善和調(diào)整，從而保障民間融資的法律體系是完整和協(xié)調(diào)的。針對(duì)一些中小企業(yè)的內(nèi)部集資行為，也要制定相應(yīng)的制度，通過這些制度來區(qū)分企業(yè)的內(nèi)資集資是屬于合法集資還是非法集資，將以往的審批制度改成核準(zhǔn)制度。

（三）加強(qiáng)對(duì)于民間借貸活動(dòng)的金融監(jiān)管

我國的經(jīng)濟(jì)體制正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)體至市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，在這個(gè)時(shí)期金融體制已經(jīng)發(fā)生了很多的改變，以往的監(jiān)管方法已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有的市場(chǎng)環(huán)境，所以必須盡快的改善和調(diào)整當(dāng)前的監(jiān)管模式。放眼國際市場(chǎng)，大多數(shù)的國家所使用的監(jiān)管方式都是符合謹(jǐn)慎性原則的，這種方式也能夠更好的維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。以我國現(xiàn)有的法律法規(guī)為基礎(chǔ)，來對(duì)民間融資市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管，所采取的原則可以是國際通用的謹(jǐn)慎性原則。隨著時(shí)代的發(fā)展，監(jiān)管的內(nèi)容應(yīng)該有所創(chuàng)新，要加強(qiáng)對(duì)于民間金融風(fēng)險(xiǎn)方面的監(jiān)管，做好對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，保障資本的流動(dòng)性以及充足性。針對(duì)市場(chǎng)上新進(jìn)入的金融機(jī)構(gòu)也要做好把關(guān)的工作，對(duì)這些新機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)準(zhǔn)入的審查，審查的內(nèi)容包括這些機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、機(jī)構(gòu)的管理制度以及管理層的資格等等。而在監(jiān)管的方式上面，也要認(rèn)識(shí)到事前的審慎比事后的處罰要重要的多，必須要加強(qiáng)對(duì)于事前的審慎，對(duì)于民間借貸行為的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并時(shí)刻保持關(guān)注，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)的進(jìn)行的控制。結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)的審核以及間接監(jiān)管等多種方式來對(duì)民間融資進(jìn)行多方面的監(jiān)管。

參考文獻(xiàn)：

[1] 肖玉香.新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的中小企業(yè)融資制度研究[J].湖南科技大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）.2011（06）.

[2] 宗國恩.新經(jīng)濟(jì)形式下中小企業(yè)融資現(xiàn)狀、問題及對(duì)策――基于X市中小企業(yè)融資的實(shí)地調(diào)查研究[J].財(cái)會(huì)通訊.2011（29）.

[3] 黃憲，吳克保.我國商業(yè)銀行對(duì)資本約束的敏感性研究――基于對(duì)中小企業(yè)信貸行為的實(shí)證分析[J].金融研究.2009（11）.

第8篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

嚴(yán)格做到依法監(jiān)管 確保執(zhí)法監(jiān)管到位

科學(xué)監(jiān)管的核心是依法監(jiān)管。實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)管，首先要做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。做到執(zhí)法監(jiān)管到位，是構(gòu)建“三位一體”監(jiān)管體系的關(guān)鍵。確保監(jiān)管到位，必須提高執(zhí)法監(jiān)管的能力水平，豐富執(zhí)法監(jiān)管的手段。具體來說，就是要做到：

一要提升自身監(jiān)管素質(zhì)。要履行好監(jiān)管職責(zé)，必須打造一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍，為實(shí)現(xiàn)科學(xué)監(jiān)管目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。藥品監(jiān)管是一項(xiàng)專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng)的行政執(zhí)法工作，這就要求食品藥品監(jiān)管工作者既要有較強(qiáng)的法律法規(guī)知識(shí)和豐富的業(yè)務(wù)理念知識(shí)。要注重加強(qiáng)執(zhí)法人員的政治理論、法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)管人員的學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、依法行政能力、調(diào)查研究能力和應(yīng)對(duì)各類復(fù)雜局面的能力。要強(qiáng)化監(jiān)管知識(shí)學(xué)習(xí)，采取以案說法、模擬辦案、集中研討、以會(huì)代訓(xùn)等形式，指導(dǎo)交流監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新監(jiān)管方法，提高監(jiān)管能力，拓寬視野，在執(zhí)法的實(shí)踐中加快成長(zhǎng)。

二要不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式。創(chuàng)新是力量的源泉，創(chuàng)新是事業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。藥品監(jiān)管工作者要不斷加強(qiáng)對(duì)新情況、新問題的研究，積極探索藥械市場(chǎng)監(jiān)管規(guī)律，創(chuàng)新食品藥品監(jiān)管方式。隨著形勢(shì)的發(fā)展，我們監(jiān)管部門需要在監(jiān)管思路、監(jiān)管模式、監(jiān)管手段上有所創(chuàng)新，要變事后監(jiān)督為事前規(guī)范，變事后處罰為事前預(yù)防。首先，要體現(xiàn)監(jiān)管的專業(yè)化，要對(duì)監(jiān)管的法律法規(guī)，以及對(duì)轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管對(duì)象的管理水平和信用狀況做到了如指掌。其次，要體現(xiàn)監(jiān)管的精細(xì)化。按好、中、差，實(shí)施分類監(jiān)管的思路，采取不同的策略、標(biāo)準(zhǔn)和方式，提高監(jiān)管的針對(duì)性、有效性。第三，要體現(xiàn)監(jiān)管的科學(xué)化。不僅要告訴管理相對(duì)人“不能做什么”，更多的還要告訴他們“應(yīng)該做什么”或“應(yīng)該怎么做”。第四，要搭建網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管信息平臺(tái)，集企業(yè)信息、舉報(bào)信息、監(jiān)管信息于一體，提高科學(xué)監(jiān)管的技術(shù)手段。此外，還應(yīng)積極探索和實(shí)踐分片綜合監(jiān)管模式，優(yōu)化人員組合，調(diào)動(dòng)和提高個(gè)方面的工作積極性。

三要完善技術(shù)支撐體系。要加強(qiáng)稽查裝備投入，為稽查人員配備手提電腦等設(shè)備，實(shí)現(xiàn)稽查信息化，提高稽查工作效率。使用快檢技術(shù)，使監(jiān)、檢結(jié)合的藥品抽驗(yàn)體制不斷趨于完善。要健全藥品抽驗(yàn)管理機(jī)制，建立規(guī)范、科學(xué)的藥品抽驗(yàn)管理機(jī)制，制定藥品抽驗(yàn)操作規(guī)范，防止主觀因素對(duì)藥品技術(shù)監(jiān)督工作造成的影響，增強(qiáng)藥品抽驗(yàn)的針對(duì)性，提高監(jiān)督抽驗(yàn)的靶向率，最大限度地發(fā)揮藥品技術(shù)監(jiān)督的作用。

四要規(guī)范依法監(jiān)管行為。第一，要嚴(yán)格執(zhí)法。對(duì)于各種違法違規(guī)行為，都必須嚴(yán)格依法查處，切實(shí)履行好藥品監(jiān)管職責(zé)，堅(jiān)決杜絕瀆職、越權(quán)、濫用權(quán)力及徇私枉法現(xiàn)象的發(fā)生；第二，要進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為。在實(shí)施行政許可、行政處罰等行政行為時(shí)，要嚴(yán)格按照法律規(guī)定，堅(jiān)持實(shí)體與程序并重，科學(xué)執(zhí)法，規(guī)范執(zhí)法。由于藥械行政處罰自由裁量權(quán)比較大、廣，因此，在作出對(duì)行政相對(duì)人不利的行政處罰時(shí)，更要主體明確、事實(shí)清楚、程序合法、量罰合理、適用法律法規(guī)準(zhǔn)確；第三，要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)行政行為的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行行政執(zhí)法公示、行政執(zhí)法投訴、執(zhí)法人員基本行為規(guī)范、重大行政處罰備案、行政執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究和行政執(zhí)法評(píng)議考核等執(zhí)法監(jiān)督制度。嚴(yán)肅查處以收代罰、以罰代刑、、隨意處罰等違法行為。

五要構(gòu)建起大稽查格局。根據(jù)實(shí)際，將監(jiān)管與稽查職能優(yōu)化組合，將行政指導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)處罰等監(jiān)管手段有機(jī)結(jié)合，合理配置人力資源，形成了“以稽查為中心，實(shí)施綜合監(jiān)管”的大稽查工作體制。實(shí)行24小時(shí)值班制度，完善舉報(bào)投訴機(jī)制；完善藥品監(jiān)督協(xié)管員、信息員獎(jiǎng)懲措施，調(diào)動(dòng)其積極性。

開展誠信體系建設(shè) 發(fā)揮企業(yè)自律作用

追逐利潤(rùn)最大化是企業(yè)的本能，不可能有絕對(duì)完善的監(jiān)管制度。因此，要引導(dǎo)企業(yè)提高自律意識(shí)，使企業(yè)真正樹立是藥品安全的第一責(zé)任人的意識(shí)。一要強(qiáng)化宣傳教育。通過宣傳教育促使企業(yè)認(rèn)識(shí)到誠信生產(chǎn)經(jīng)營的重要性，加強(qiáng)對(duì)其法律法規(guī)的教育，提高法規(guī)意識(shí)。二要開展企業(yè)誠信體系建設(shè)。實(shí)行分級(jí)分類管理，將誠信體系建設(shè)與日常跟蹤檢查等工作緊密結(jié)合，建立企業(yè)動(dòng)態(tài)監(jiān)管檔案，實(shí)施分級(jí)分類管理，將行政指導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)處罰、道德約束等手段有機(jī)結(jié)合，為企業(yè)營造了公平競(jìng)爭(zhēng)的信用環(huán)境；四要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自律作用，推動(dòng)醫(yī)藥企業(yè)“自我服務(wù)、自我管理、自我規(guī)范、自我發(fā)展”。

第9篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：新常態(tài)；銀行業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.06.029

1經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下銀行業(yè)產(chǎn)生新的挑戰(zhàn)

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下金融業(yè)的發(fā)展必將進(jìn)入一個(gè)與過去高速增長(zhǎng)期不同的新階段，呈現(xiàn)出“新常態(tài)”。對(duì)銀行業(yè)而言，新舊常態(tài)過渡中的各種問題以及宏觀經(jīng)濟(jì)的趨勢(shì)性變化勢(shì)必帶來經(jīng)營環(huán)境全面、持續(xù)和深刻的變化，集中體現(xiàn)為五大挑戰(zhàn)。一是“一降一升”，經(jīng)濟(jì)增速下降，整體風(fēng)險(xiǎn)上升，導(dǎo)致銀行業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的壓力加大。二是“一增一降”，不良資產(chǎn)增加，盈利能力下降，銀行業(yè)維持和提升盈利能力面臨挑戰(zhàn)。三是“一增一減”，資金成本增加，高端資產(chǎn)配置客戶減少，利率市場(chǎng)化繼續(xù)推進(jìn)的大背景下銀行爭(zhēng)奪資金和客戶的難度進(jìn)一步加大。四是“一快一慢”，金融市場(chǎng)變化快，金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型慢，銀行業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營模式將受到大數(shù)據(jù)、微支付、零物理網(wǎng)點(diǎn)的強(qiáng)勁沖擊。五是“一破一立”，剛性兌付打破，新型機(jī)構(gòu)不斷設(shè)立，銀行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。

2監(jiān)管政策環(huán)境變化對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生新的影響

除了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的挑戰(zhàn)，金融監(jiān)管改革的不斷深化也將給銀行業(yè)帶來深刻的影響。一是審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管并重，對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出新要求。存款保險(xiǎn)制度的正式實(shí)施，銀行業(yè)的流動(dòng)性和資產(chǎn)配置面臨新考驗(yàn)。銀監(jiān)會(huì)正加快推進(jìn)監(jiān)管體系改革，新監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的陸續(xù)出臺(tái)對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。二是“寬進(jìn)嚴(yán)管”趨勢(shì)加強(qiáng)，依法合規(guī)經(jīng)營水平亟待提高。近年來，“寬管制、嚴(yán)監(jiān)管”已經(jīng)成為銀行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的共識(shí)，監(jiān)管部門將強(qiáng)化依法監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管套利的空間不斷被壓縮，依法經(jīng)營的邊界將更加清晰，監(jiān)管問責(zé)的力度也將進(jìn)一步加大。

3新常態(tài)下銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露新的特點(diǎn)

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露

一是部分“兩頭在外”招商引資企業(yè)良莠不齊，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、資金鏈緊張，資金鏈斷裂后反映到銀行就必然有不良貸款的暴露。二是政府融資平臺(tái)信用風(fēng)險(xiǎn)壓力仍然較大。今年是平臺(tái)第四個(gè)連續(xù)集中還款高峰期。國發(fā)43號(hào)文件出臺(tái)后，債務(wù)管控新規(guī)對(duì)地方融資政策的較大調(diào)整，將影響既有融資規(guī)劃，還款壓力將進(jìn)一步加大。特別是原有平臺(tái)貸款未納入財(cái)政預(yù)算的部分，信用風(fēng)險(xiǎn)可能增大。三是信用風(fēng)險(xiǎn)的梯度轉(zhuǎn)移和傳染壓力。沿海地區(qū)部分龍頭企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)加快向周邊、向內(nèi)地轉(zhuǎn)移，特別是與風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)企業(yè)有資金、業(yè)務(wù)往來甚至關(guān)聯(lián)關(guān)系的信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)增大。

3.2押品價(jià)值波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

銀行機(jī)構(gòu)不重視押品與授信本身的關(guān)聯(lián)性、管理缺位等都導(dǎo)致押品對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用下降。以儲(chǔ)備土地、項(xiàng)目在建工程或土地使用權(quán)作抵押的風(fēng)險(xiǎn)。在房地產(chǎn)行業(yè)的下行趨勢(shì)下，其實(shí)際價(jià)值和處置效力存在較大的不確定性。另一種是生產(chǎn)型企業(yè)的廠房或設(shè)備抵押的風(fēng)險(xiǎn)。由于抵押品行業(yè)屬性強(qiáng)，債權(quán)形成不良后資產(chǎn)處置很困難。這兩種情況在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)特別關(guān)注。

3.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控難度加大

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有“突發(fā)性強(qiáng)”、“傳染性高”、“低頻高損”、“資本不能完全覆蓋”等特點(diǎn)。銀行機(jī)構(gòu)存款集中度較高，穩(wěn)定負(fù)債較差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴發(fā)起行的流動(dòng)性輸入，提升流動(dòng)性管理的內(nèi)在動(dòng)力不足。

3.4信息科技風(fēng)險(xiǎn)壓力凸顯

信息科技風(fēng)險(xiǎn)具有顯著的復(fù)雜性、不確定性、外部性強(qiáng)的特點(diǎn)。當(dāng)前有些地區(qū)已出現(xiàn)信息科技風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件，業(yè)務(wù)連續(xù)性受到很大威脅。除村鎮(zhèn)銀行外，各銀行分支機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，特別是在保障網(wǎng)絡(luò)、電力和中心機(jī)房安全等方面存在較大壓力。

3.5社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)傳染性增強(qiáng)

一是融資關(guān)系復(fù)雜的客戶風(fēng)險(xiǎn)輸入。小貸公司、擔(dān)保公司、民間借貸等各類資金渠道助推企業(yè)過度融資，一些企業(yè)既從銀行貸款又參與社會(huì)融資，導(dǎo)致資金鏈過度緊繃，最終形成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。二是外部機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)輸入。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小貸公司、投資咨詢公司等除了與銀行合作，還與民間借貸等多種社會(huì)金融合作，形成過度擔(dān)保和過度融資，再加上有的基層銀行過度依賴擔(dān)保而疏于貸款“三查”，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)傳染可能性增大。三是個(gè)別銀行員工參與民間融資和涉嫌非法集資，違規(guī)騙取銀行信貸資金，對(duì)群眾的煽動(dòng)性和蒙蔽性很強(qiáng)。

3.6聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)隱患增多

隨著新媒體的興起，信息傳播的速度空前加快，參與受眾更廣，傳播內(nèi)容辨識(shí)難度更大，也更具沖擊力。銀行機(jī)構(gòu)的各種風(fēng)險(xiǎn)事件都可能通過輿情發(fā)酵，特別是以微博、微信、手機(jī)客戶端為代表的媒介對(duì)銀行業(yè)的負(fù)面輿情的傳播激增。

3.7合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)壓力加大

監(jiān)管部門多年來一直強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的至關(guān)重要性，但從目前情況來看，銀行業(yè)合規(guī)管理仍然存在許多問題。不少機(jī)構(gòu)抱著“罰不及眾”、“打球”的僥幸心理，對(duì)合規(guī)要求執(zhí)行和落實(shí)不到位，忽視內(nèi)控與員工行為管理，違規(guī)問題比較突出。表現(xiàn)在浮利分費(fèi)、借貸搭售、未提供實(shí)質(zhì)而收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等違規(guī)問題時(shí)有發(fā)生；誤導(dǎo)營銷、違規(guī)銷售和保險(xiǎn)產(chǎn)品的行為屢禁不止；以貸轉(zhuǎn)存、虛增存款、辦理結(jié)構(gòu)性存款操作不規(guī)范、資金用途管控松懈等問題屢查屢犯。2014年重慶銀監(jiān)局對(duì)10家機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為實(shí)施了行政處罰，沒收違法所得471.9萬元，罰款241.8萬元。此外，在監(jiān)管政策的傳導(dǎo)和執(zhí)行上，不少機(jī)構(gòu)也存在層級(jí)性衰減、地域性衰減和技術(shù)性衰減等問題。

4新常態(tài)下有效化解銀行風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

第一，加強(qiáng)防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。一是切實(shí)防范逃貸、倒貸、騙貸和抽貸導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)行業(yè)和客戶的情況分析，對(duì)于暫時(shí)困難的企業(yè)不貿(mào)然采取一刀切式的抽貸、斷貸，對(duì)于涉及非法集資和民間融資的企業(yè)及時(shí)處置。同時(shí)，要落實(shí)好業(yè)務(wù)盡職指引，進(jìn)一步規(guī)范跨業(yè)合作，在保證自身合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，注意分清責(zé)任，避免由于責(zé)任不清造成其他行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)殃及銀行業(yè)。二是堅(jiān)持依法處置不良貸款。對(duì)于已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)，要靈活采用多種方式積極盤活存量資產(chǎn)，完善不良貸款處置程序和流程，加強(qiáng)政策運(yùn)用，加大核銷力度。加強(qiáng)與公安、司法部門互動(dòng)溝通，推動(dòng)相關(guān)訴訟加快審理、判決和執(zhí)行。三是積極化解存量地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要繼續(xù)加強(qiáng)平臺(tái)貸款動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，密切關(guān)注在建項(xiàng)目后續(xù)貸款的合規(guī)性，提前做好還款方案，防止個(gè)別地區(qū)利用地方債新規(guī)懸空銀行債權(quán)；對(duì)于地方政府“負(fù)有擔(dān)保責(zé)任”和“負(fù)有一定救助責(zé)任”的或有債務(wù)，要盡快與地方政府、融資平臺(tái)協(xié)商，共同推進(jìn)貸款資產(chǎn)保全；強(qiáng)化轉(zhuǎn)型后融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)管控，與之建立起一種基于市場(chǎng)和法治原則的新型銀企關(guān)系。四是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)隔離原則。深入分析風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域梯度轉(zhuǎn)移暴露的規(guī)律，充分了解客戶所處行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，切實(shí)防范跨區(qū)域、跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)傳染。

第二，切實(shí)防范化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真落實(shí)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，建立全行流動(dòng)性管理機(jī)制，明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、策略、政策和程序，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。要對(duì)“流動(dòng)性救助機(jī)制”的有效性進(jìn)行評(píng)估，細(xì)化救助方案、完善應(yīng)急預(yù)案，提高流動(dòng)性應(yīng)急能力。

第三，提升信息科技風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。一是嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線。各機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)“業(yè)務(wù)連續(xù)性、電子銀行、科技外包”三大重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)排查和應(yīng)急演練，提升信息系統(tǒng)可靠性，嚴(yán)守“業(yè)務(wù)不能停擺、信息不能泄露”的風(fēng)險(xiǎn)底線。二是提升信息科技治理能力。要高度重視信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理，努力推動(dòng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃、實(shí)施及監(jiān)督評(píng)價(jià)；提升業(yè)務(wù)部門對(duì)科技規(guī)律的認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一部署業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃；培養(yǎng)壯大信息科技隊(duì)伍。三是提升創(chuàng)新發(fā)展能力。加快信息科技系統(tǒng)改造升級(jí)，加大自主可控設(shè)備的推廣使用，利用信息技術(shù)促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。此外，各分支機(jī)構(gòu)也要加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的日常管理和相關(guān)設(shè)施的巡檢力度。

第四，綜合防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。一是做好服務(wù)從源頭上防范。在產(chǎn)品銷售和制定相關(guān)業(yè)務(wù)流程及政策時(shí)，主動(dòng)維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，充分考慮消費(fèi)者訴求。按照相關(guān)要求建立和完善信息披露制度，應(yīng)公開的信息要主動(dòng)公開。二是提升輿情監(jiān)測(cè)有效性。要落實(shí)輿情監(jiān)測(cè)人員和責(zé)任，優(yōu)化輿情分類提示制度，完善輿情參閱制度。三是完善快速應(yīng)對(duì)機(jī)制。充分利用微博、微信等新媒體平臺(tái)，加強(qiáng)網(wǎng)上輿論引導(dǎo)和正面宣傳，妥善處理客戶投訴。做好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置，整合專家、媒體資源，加強(qiáng)處置的聯(lián)動(dòng)性，防止出現(xiàn)。

第五，切實(shí)防范化解社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)。一是持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防火墻建設(shè)，積極關(guān)注、研究新常態(tài)下新興金融業(yè)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)傳染形式，阻斷社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系內(nèi)部傳染的人員、資金、業(yè)務(wù)渠道，嚴(yán)密防范融擔(dān)、小貸、民間融資等外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至銀行業(yè)體系。二是加強(qiáng)監(jiān)測(cè)、提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度。在銀擔(dān)合作及貸款授信環(huán)節(jié)，不得過度依賴擔(dān)保而疏于貸款“三查”。要加強(qiáng)甄別，對(duì)涉及非法集資和民間高利貸等容易誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保公司和企業(yè)要提早采取防范措施。要加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)的分析和上報(bào)，及時(shí)將有關(guān)情況向監(jiān)管部門溝通。三是配合做好打擊非法集資相關(guān)工作。要加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)排查，強(qiáng)化監(jiān)測(cè)，切實(shí)防止銀行業(yè)員工參與非法金融活動(dòng)。積極支持配合相關(guān)部門打擊非法金融活動(dòng)。