金融風控體系建設精選(九篇)

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第1篇：金融風控體系建設范文

亟須經營轉型

《金融理財》：當前，中國經濟面臨著深刻的轉型，在此過程中，農村金融機構在未來有哪些挑戰？經營環境上有哪些新變化？

王金山：“十二五”期間，發展的主線是加快轉變經濟增長方式，中國經濟將從多年高速增長轉向追求真正有質量的發展模式，而農村金融機構的經營環境也必然在發生深刻變化。

具體來說，一是農村和郊區經濟增長方式正在發生深刻變化，“三農”金融服務的內容和層次發生了很大的變化，深度和廣度也不斷擴大；二是利率市場化和金融“脫媒”進程加快，加劇存貸款的同業競爭，利差不斷縮小，農村商業銀行被“邊緣化”的壓力考驗更加嚴峻；三是以資本充足率為核心的審慎監管要求更加嚴格，對于資本規模普遍較小、資本補充渠道狹窄的農村商業銀行來講，更加難以為繼；四是同業競爭勢必更加激烈，如何應對新的競爭環境，事關農村商業銀行的生存和發展壯大的根本；五是客戶需求在發生明顯的變化。

《金融理財》：面對諸多變化，農村商業銀行如何應對？其自身還存在哪些問題？

王金山：一是強化科學發展，加快轉變經營理念，從傳統銀行向現代商業銀行實施經營轉型；二是強化戰略研究與管理，明晰戰略定位與目標，找準自身市場定位、戰略定位、發展路徑和目標；三是強化資本約束，走質量效益型發展道路；四是強化經營結構調整，從根本上提高發展質量；五是強化區域差異化發展，做出經營特色；六是強化內部綜合配套改革，增強經營轉型的推動力，尤其是加強人力資源和信息科技，提升經營管理效率和客戶服務水平，強化對風險的“硬控制”。

與同業相比，農村商業銀行普遍存在著一些問題，比如人員數量多但關鍵崗位人才短缺；物理網點數量多、分布廣但單產效能低；客戶規模大但有效客戶少；管理鏈條較長、業務流程冗余環節較多、科技系統難以支撐精細化管理要求，經營轉型難度更大、過程更為艱苦。

轉型路徑探索

《金融理財》：在全面推進經營轉型的過程中，從實操方面來講需要從哪些方面去著力？

王金山：商業銀行經營轉型，必須與經濟發展方式、宏觀經濟金融政策、監管要求和自身基礎等多重因素相適應，扎實做好六大體系建設：一是加強全面風險管理體系建設，扎實提升風控能力；二是加強契合市場需求的產品體系建設，增進產品創新的時效性和針對性；三是加強優質高效的服務體系建設，全面提升客戶服務品質和能力；四是加強聯動營銷體系建設，以優勢業務帶動弱勢業務，以傳統業務帶動新興業務，以資產業務帶動負債業務和中間業務協調發展；五是加強集約高效的業務流程體系建設，切實提高優質客戶響應速度和競爭能力；六是加強運行安全穩定、應用靈活高效、管理集約科學的信息科技體系建設，為經營轉型提供源源不斷的推動力。

第2篇：金融風控體系建設范文

關鍵詞：中小企業；融資視角；供應鏈金融；發展策略

隨著經濟的高速發展，中小企業在國民經濟中的作用越來越重要，不僅活躍市場經濟、增加國家財政收入，還可解決我國的就業問題，促進社會的和諧發展。縱觀世界各國，中小企業在國民經濟的發展中也都占據著重要地位。但是從目前的實際情況來看，中小企業在進行融資過程中出現了供應鏈松散、風險控制體系不健全、供應鏈金融管理制度不合理等問題，嚴重制約了中小企業的發展，不利于企業的進步和經濟效益的提高。因此，需對中小企業融資視角下供應鏈金融的建立與發展展開具體的分析，研究出科學的解決對策。

一、進行基于中小企業融資視角的供應鏈金融研究的意義

進行基于中小企業融資視角的供應鏈金融的研究，對中小企業的發展以及企業供應鏈金融體系的建立與完善有著重要意義。首先，中小企I在進行融資的過程中，遇到的問題會限制中小企業的發展，而通過進一步的研究可以更好地促進中小企業的發展；其次，隨著供應鏈金融的發展，中小企業必須進一步完善供應鏈體系，通過研究找出供應鏈建立過程中存在的問題，更好地促進供應鏈基礎的完善與發展；最后，中小企業是市場經濟的細胞，是促進我國經濟快速增長、推動自主創新和增加就業、解決民生問題的重要根本。因此解決了中小企業的融資困境，其他問題也會迎刃而解，從而促進經濟發展。所以，進行基于中小企業融資視角的供應鏈金融研究，具有十分重要的現實意義。

二、中小企業融資視角的供應鏈金融建設中存在的問題

（一）供應鏈上企業之間關系松散，供應鏈管理意識薄弱

在金融供應鏈建立的過程中，信用是連接彼此重要的環節，但由于部分中小企業一味的追求利益最大化，缺乏誠信經營，摒棄基本的道德底線，而且隨著收入的增加，物質條件的改善，消費者在選購所需商品時，更看中的是商家所提供的售后服務，但是很多商品的售后卻遠遠跟不上消費者的需求。正是這種信用意識的缺乏使得供應鏈體系上的各個企業之間關系松散，不能承擔自身的基本責任，從而導致金融供應鏈出現斷鏈問題。此外，中小企業缺乏對供應鏈的管理意識，也導致了中小企業融資視角的供應鏈金融建設的重重困難。因此為了更好地解決供應鏈上企業之間關系松散，供應鏈管理意識薄弱的問題，就必須要進一步提出切實可行的發展策略，促進供應鏈的建設與發展。

（二）商業銀行針對供應鏈金融業務的風控體系不完善

供應鏈金融的建立離不開商業銀行的支持，只有完善的銀行金融管理體系才可以更好地為中小企業供應鏈金融的建設提供服務，降低金融風險。但從實際的調查來看，商業銀行并沒有建立起完善的供應鏈金融業務的風控體系，使得供應鏈上的中小企業面臨著巨大的融資風險，不利于企業的長遠發展。由于供應鏈金融體系是十分復雜的，商業銀行雖然出臺了一系列的信用評價體系，但卻不能從根本上控制融資風險，供應鏈金融的漏洞仍然存在。因此，商業銀行針對供應鏈金融業務的風控體系不完善的問題必須要加以有效處理。

（三）供應鏈金融業務的電子化程度較低

隨著互聯網的發展，供應鏈金融業務也要進行深層次的改革，實現供應鏈金融的電子化。但由于我國中小企業數目眾多、分布地域廣，對于有什么金融工具、具體又該怎么使用等問題，很大一部分中小企業并不知道。相對而言，經濟相對發達地區的中小企業會比較了解，而處于偏遠且經濟發展相對落后的地區，融資工具依然還是比較落后的傳統的方法，這便導致了中小企業在地域上的發展差距擴大。這樣就使得供應鏈金融電子化的速度放緩，不利于推進供應鏈金融業務的電子化進程。

（四）供應鏈金融業務的法律體系不健全

如今，我國很多與中小企業息息相關的法律法規，在內容上有些重復和空白，現有的法律法規也不適用于中小企業的發展，這樣就限制了中小企業融資的供應鏈金融的建設與發展，不利于推進中小企業的融資渠道建設。此外，供應鏈金融業務的法律體系不健全，也會使一些不法經營的中小企業有機可乘，出現嚴重的違紀現象。由此可見，供應鏈金融業務的法律體系不健全的問題，必須要采取合理的解決措施進行解決，否則將會嚴重影響供應鏈金融的合理建設與發展。

三、中小企業融資視角的供應鏈金融建設的基本策略

（一）建立長效供應鏈協作機制，提升供應鏈整體競爭力

為了更好地促進中小企業融資視角的供應鏈金融建設與完善，就必須要建立長效供應鏈協作機制，提升供應鏈整體競爭力。首先，中小企業之間要建立起公平合理的協作機制，來進行共同的發展約束，從而保證供應鏈金融得到有效利用，促進中小企業的科學發展。此外，中小企業要不斷提高自身的金融能力，增加供應鏈整體競爭力，在激烈的金融競爭中處于有利地位，促進中小企業的融資進程。

（二）加強商業銀行針對供應鏈金融業務的風控體系建設

對于供應鏈金融體系的建設來說，除企業內部的監督和管理外，還需要金融機構對供應鏈金融的建設與管理，這樣才可以更好地發揮供應鏈金融的作用，促進中小企業的全面發展。為了更好地促進商業銀行對公供應鏈金融體系的控制，需提高管理供應鏈金融風險的能力，促進中小企業的融資與發展，為中小企業提供更好的金融服務。具體來說，商業銀行需轉變相應的融資戰略，建立專門針對中小企業融資發展的金融服務體系。從前期的咨詢到最后的貸款等所有環節，商業銀行都必須提供相應的金融服務。而提供的金融服務中要包括專門針對小企業的客戶服務中心、中小企業信貸部等；商業銀行在貸款過程中，要適度放寬貸款條件，降低貸款門檻，簡化貸款程序，不斷為中小企業提供優質的金融服務，促進中小企業的供應鏈金融的全面發展。

（三）積極開展線上供應鏈金融業務

中小型企業要更好地適應現代金融市場的發展，需做到與時俱進，積極的發展線上供應鏈金融業務，逐步實現金融的電子化、網絡化。首先，中小企業之間必須要建立協調一致的互聯網金融體系，使得彼此的電子化金融密切聯系，實現金融供應鏈的網絡化連接，這樣可以減少金融供應的基本成本，提高金融融資的基本效率，有效地促進小型企業的進一步發展。除此之外，中小企業還必須要提高企業內部線上金融的基本設施建設，包括一些基本的電子設備以及一些專業化的員工，這樣才可以更好地與時代接軌，促進供應鏈金融的電子化進程，推動企業的發展與變革，使企業面臨更少的金融風險。所以，積極開展線上供應鏈金融業務是中小型企業開展供應鏈金融體系建設，促進中小企業融資的進一步發展。

（四）完善相關法律法規，強化金融監管

必須建立健全相關的法律體系，制定專門針對中小企業供應鏈金融體系建設的完整的法律規定，填補內容上的空白，并且刪除重復部分，不讓中小企業有投機取巧以及鉆法律漏洞的機會，追究和嚴懲中小企業逃避銀行貸款債務的行為，并且嚴懲相關部門的不作為行為。除此之外，打造適合我國中小企業的信用擔保體系，即政府等相關部門要充分發揮自身作用，監督、指導建立“擔保機構+中小企業+銀行等金融機構”三位一體的信用擔保體系，完善相關信用法律。通過相關法律體系的建立健全，促進民間借貸、相關部門和中小企業的有機結合，從而進一步促進中小企業的發展，強化金融監管。

四、結語

通過以上分析可以看出，要想徹底解決我國中小企I融資視角下供應鏈金融建設的困境，必須從企業、相關部門和金融機構等三方面出發。中小企業要從自身出發，不斷改進和完善自己，增強自身的融資能力以及金融管理能力，積極承擔責任；相關部門要完善相關政策，切實從中小企業的角度出發，為中小企業融資提供一個相對寬松、可持續的政策環境；金融機構轉變戰略觀念，擴大對中小企業的服務范圍，打造適合中小企業融資的金融工具。通過三方共同努力，在不久的將來，中小企業融資困境必然會沖破瓶頸，中小企業發展也將達到一個新的高度。

參考文獻：

[1]陳祥鋒，石代倫，朱道立.金融供應鏈及融通倉創新[J].物流技術與應用，2013（11）.

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[4]夏泰鳳.基于中小企業融資視角的供應鏈金融研究[D].浙江大學，2011.

第3篇：金融風控體系建設范文

根據研究院“十二五”財務管理專項規劃，資金管控體系的建設目標定位于創新基礎管理、強化集中管控、突出價值創造、推動管控轉型，即“建設一個體系、推動兩個轉型、完善四個支撐”。具體指的是建成符合市場化轉型要求的價值型集團化資金管控體系，推動資金管控領域和管控模式兩個轉型，完善人員、制度、工具及分析四個支撐。資金管控領域轉型是指從傳統的貨幣資金管控向營運資金管控轉型，資金管控逐步擴大到應收款項、存貨、撥入科研費等營運資金；資金管控模式轉型是指從會計核算型管控向價值創造型管控轉變，逐步實現滿足資源配置、成本控制、價值創造等要求。在完善人員支撐方面，院本級及院屬單位設置資金管理專崗，明確定義崗位負責資金增值籌劃、籌融資管理和銀行賬戶管理等事務的職責，同時組建以總會計師為核心的資金管控專業團隊，從發展戰略層面統籌資金管控、謀劃產融結合；在完善制度支撐方面，制定并實施會計控制標準（ACS）體系，以流程為主線制定標準，以認證的方式強化管理，為防范各級次的資金管控風險和提升全院整體資金管控水平奠定制度基礎；在完善工具支撐方面，以航天科技財務有限責任公司作為內部金融平臺和統一結算平臺，清理銀行賬戶，推行資金集中，實現網上報銷系統與浪潮核算系統的集成，搭建銀企直連和財企直連平臺，實時全面掌握整個研究院的資金流量、存量及流速；在完善分析支撐方面，從2010年啟動專題財務分析工作，將資金管控增值情況作為常規專題列入專題財務分析，通過定期召開專題會將優秀的資金管控專題分析在更大的范圍內共享，及時落實提出的相關工作建議。

二、資金管控體系建設的措施

1．統一資金集中管理平臺

為解決院屬單位短缺資金和余存資金在數量、期限等方面的匹配，提高資金整體使用效率效益，保障發展戰略的實現，研究院啟動了資金集中管理，利用內部金融平臺和統一結算平臺加強了多級法人治理結構下的資金整體管控。

（1）賬戶集中管理

賬戶集中是資金集中管理的基礎和關鍵。為此，研究院結合院屬單位資金結算、資金監控等方面的需求，一方面建立了“統一在航天科技財務公司開立賬戶，實現資金集中管理”的直接集中模式；另一方面運用商業銀行資金結算“集團賬戶”等產品，與銀行合作“設立集團賬戶，實時歸集院屬單位銀行賬戶資金”的間接集中模式。通過ACS體系中對資金、賬戶、會計基礎等的專項建設逐步加強資金賬戶的開設、變更、撤銷管理，嚴格履行賬戶審批、備案程序，有效控制了資金賬戶數量。研究院通過統一結算平臺辦理對院屬單位的撥款及其內部轉賬結算業務，提高了資金結算速度，節約了通過銀行劃轉資金的財務費用，發揮了資金總體調配的作用。

（2）籌資集中管理

研究院對銀行授信業務實行統一管理、集中控制、限額核定、分級使用的原則，依據中國航天科技集團公司核定的整體額度及成員單位上報的需求對三級單位分配銀行授信額度，原則上不允許任何單位以資產抵（質）押方式取得銀行授信；院屬單位如有特殊情況需超過研究院批復的項目、授信額度的，須以正式文件形式報研究院，經財務部門審核并經研究院審批同意后方可執行。為了進一步規范信用資源的管理，研究院對貸款擔保的管理與監督作出了明確的規定，將貸款擔保過程中的風險把握在可控范圍。每年初對院屬單位貸款擔保實行限額核定，超范圍或超額擔保實行審批，任何單位不得為參股公司、系統外單位、個人及境外融資提供擔保或變相擔保；不得為集團公司內同級及以上單位提供貸款擔保或變相擔保；四級及以下單位不得對外提供擔保或變相擔保，確有需要的，需報研究院審批同意后方可進行；院本級和院屬單位對所屬全資公司可實行全額擔保；對控股公司應按股份比例承擔擔保，對符合研究院主要產業發展方向的控股公司，在其他股東提供有效反擔保的情況下可實行全額擔保，并報航天科技集團備案。為合理配置院本級及院屬單位之間的資金，從整體上提高資金使用效率，實現籌融資由外生性融資向內生性融資轉變，研究院著手調整債務結構，在風險可控、合法合規的前提下，允許院本級、院屬單位之間提供委托貸款業務；航天技術應用產業及航天服務業項目不得使用軍品專項資金辦理委托貸款；任何單位對外提供委托貸款總額不得超過當期流動資產總額的20%。委托貸款對象為院屬預算內企事業單位及全資公司的，其利率可在央行基準利率的基礎上適當下浮；委托貸款對象為控股公司的，利率不得下浮。

2．創新資金開源節流方式

（1）創新理財方法

利息收入是現階段院屬單位的主要資金增值手段。由于預算內企事業單位的資金管理受型號項目“專款專用”的限制，利息收入主要取決于銀行存款結構的合理配置。從實踐情況來看，合理控制開支結構也可促進資金增值。資金流轉量高的上游單位借鑒家庭理財方法在貨幣資金增值籌劃中創造性地試行“十二存單法”，形成了銀行活期存款與定期存款動態調整的工作方針，為建立資金管理長效機制奠定了基礎。部分單位根據自身業務特性，充分利用商業信用，在資金管理中采用會議費、差旅費集中結算模式，將分散的個體經濟行為歸集到財務部門統籌，在合理期限內延遲資金支付，保證了資金池的充足。

（2）創新融資手段

隨著近年來資金需求保障壓力的增大，研究院以控制融資風險為前提，依托航天科技財務公司積極創新融資手段，主要包括融資租賃、航天商票和應收賬款保理。院屬單位與航天科技財務公司簽訂融資租賃協議，分期支付設備租金，緩解了成員單位對于購買大型設備的資金壓力。同時，由于目前在財務公司采用的融資租賃是固定利率，也使院屬單位規避了利率波動風險。從這個角度來說，融資租賃實現了“融物且融資”。對于航天商票，其貼現方式為買方付息（由出票人承擔貼現利息）。由于貼現利率遠低于同期貸款利率，等于是買方的院屬單位用較低的貼現利率代替了較高的貸款利率；對于賣方院屬單位來說，拿到買方支付的承兌匯票可在第一時間貼現獲得貨幣資金，而不用承擔貼現利息費用。目前，航天商業承兌匯票已成為院屬單位間結算的重要方式。此外，研究院利用航天科技財務公司的應收賬款保理業務，清理了院屬單位間的“三角債務”，緩解了資金趨緊的狀況，加速了資金周轉。

（3）創新開源方式

除航天運輸系統、導彈武器系統型號撥款外，研究院深入研究財政支持政策，加強民品市場開發工作，推動航天技術應用產業和航天服務業增強市場競爭力。電動車高效動力及控制系統總成研發項目2012年獲國有資本經營預算600萬元專項資金資助；萬源國際公司2015年獲國家新興產業計劃1320萬元資金支持。

3．以營運資金牽動經營全過程管控

自“十二五”以來，研究院的內外部經營環境發生了深刻變化，“劇烈的不確定性已然成為一種確定性”。基于此，研究院對財務管理進行了重新定位，“財務=財富+業務”。財務工作的目標是增加財富，聚焦點是業務。在這種新思維、新定位的引導下，研究院在管理實踐中逐步厘清了營運資金概念中“營運”與“資金”的關系“：營運”是因“，資金”是果，繼而實現了營運資金管理的重心轉移——從“資金”到“營運”。此外，研究院從作業、流程與營運資金的關系出發，梳理了財務周期與業務周期的關系：營運資金周轉期=業務流程周期+應收款項周轉期+預付賬款周轉期-應付款項周轉期-預收賬款周轉期，力求實現財務周期與業務周期的匹配。綜合上述兩個視角的考慮，研究院將營運資金管理的重點落腳在“營運”上，設計并運行業財融合機制，解決財務與業務“兩張皮”問題，尤其是在ACS體系設計中注重流程控制，以業務流程為主線，突出財務流程與業務流程的契合。為此，研究院于2012年組建了應收款項監督檢查辦公室，針對院屬單位應收款項金額過大、賬齡較長、責任人不清晰等問題，啟動了3年（2012~2014年）清理74.91億元應收款項的專項工作。截至2014年底，共計完成應收款項清理67.53億元，完成率90.15%，有效縮減了應收款項規模。另外，基于財務周期與業務周期的關系，在不影響商業信譽的前提下，研究院充分利用客戶和供應商提供的信用條件，推行ABC分類管理，在合同簽訂時制定合理的收付款策略，盡量“早收晚付”，不斷增加貨幣資金的停留時間。

4．量化資金績效評價指標

為實現資金管理“有制度、有目標、有考核”的閉環管理，研究院將資金管理成效納入院屬單位績效考核體系，本著經濟性（economy）、效率性（efficiency）、效果性（effectiveness）的3E原則，健全資金管理效率效益的考核評價指標體系。評價指標體系既包括通用財務管理中的資金集中度、資產負債率、盈余現金保障倍數、應收賬款周轉率、存貨周轉率等指標，也包括基于航天科研生產單位業務特點設計的資金管理效率、貸款貼息覆蓋比率、存貸款比例等指標，為多級法人之間資金管理成效的定性、定量衡量提供了理論依據和制度支撐。

三、資金管控體系建設的成效

通過3年多時間資金管理體系建設的探索與實踐，研究院資金管控情況顯著改善，取得了階段性工作成果。一是價值創造能力顯著提升。通過強化賬戶集中管理和籌資集中管理，建立了集中、統一管控的“資金池”，輔以創新資金管控方法，資金管理效率效益顯著改善，價值創造能力大幅提升。目前，研究院資金集中度控制在90%以上，在中央企業位居前列；資金管理效率保持在60%以上，較“十二五”初期提高了9個百分點；“十二五”以來累計實現理財收入55億元，對同期利潤總額的貢獻達6%。二是資源配置能力顯著優化。通過資金創新管理和推進業務與財務融合，建立了信息高度共享、業務與財務相互支撐、流程有序銜接的資金運作模式，資源配置能力大幅增強。自“十二五”以來，研究院累計完成44家法人單位的委托貸款250億元，實現了內部資金的有效融通，推動了整體的資源優化配置；2014年底金融負債較“十二五”初期降低6%，推動了整體債務結構的優化。三是預控風險能力顯著改善。通過完善人員支撐和優化制度支撐，實現了科研生產中財務流程和業務流程的契合，資金管控基礎工作明顯提升，預控風險能力大幅提高。此外，基于資金管控的資源配置優化，從整體層面降低了研究院的信貸風險。四是集成服務能力顯著增強。通過信息系統建設和服務理念轉型，實現了資金信息的集中反映、資金動態表的實時生成，集成服務能力明顯增強，可以實時監控院屬單位商業銀行賬戶和航天科技財務公司賬戶，全面控制整個研究院的資金流量、存量及流速，有效防止了資金的體外循環。

四、體系建設的未來設想

1．積極推進經營性籌資方式

今后，研究院應提高經營性籌融資的管理能力，加強民品應收賬款的管理，最大限度地避免被上、下游企業擠占資金；從生產鏈條上管理全院貨幣資金，站在全院的角度統籌管理現金流，將資金優化與成本優化相結合，結合項目間資金不均的現象，合理優化項目成本。針對院屬單位各自的資金特點及結算方式，量身打造不同的籌資渠道，攜手航天科技財務公司推進商業承兌匯票業務，以較小的成本實現貨款的延期支付。聯合航天科技財務公司與院屬單位客戶溝通，為院屬單位收到的承兌匯票辦理貼現，降低院屬單位的應收賬款。同時推動航天科技財務公司加強商業承兌匯票的流通，拓展業務范圍。資金富裕的單位通過合理使用票據實現資金價值的最大化，資金短缺的單位通過合理使用票據減少貸款占用時間，降低財務費用。進一步推動院屬單位對航天科技財務公司金融產品的應用，如應收賬款保理、賣方票據貼現、買方信貸等金融產品，解決自身“兩金”（應收款項和存貨）占用問題，改善供應鏈整體融資條件、降低融資成本、避免出現產業資金鏈斷裂的風險。

2．充分利用優惠政策，改良貸款結構

第4篇：金融風控體系建設范文

關鍵詞：資金集中管控 信息化 國有企業

資金是企業的“血液”，資金流是企業的“生命線”。隨著企業規模的不斷壯大，多元化和區域化經營局面逐漸形成了母子公司的管理體制，這種背景下，財務資金管理的優劣越發影響企業的經營活動和健康發展。實行資金集中管理與控制，是減少資金閑置，降低資金成本，發揮資金規模優勢，實現資金合理運用的有效途徑。

一、企業集團資金集中管控含義及模式

企業集團的資金集中管控，其基本含義是將整個集團的資金集中到集團總部，由總部統一調度、管理和運用。通過資金的集中管理， 企業集團可以實現整個集團內的資金資源整合與宏觀調配， 提高資金使用效率， 降低金融風險。目前，我國企業集團主要采用的資金集中管理模式有統收統支、內部銀行、結算中心、財務公司和現金池5種。

二、X集團資金集中管控方式及特點

（一）X集團簡介

X集團是某市國有資產監督管理委員會出資的，接受市政府委托，承擔城市基礎設施及市政公用事業項目的投資、融資、建設、運營、管理任務的大型國有平臺，注冊資本200億元，各級全資、控股企業87戶，參股投資35項，業務領域涉及水務、天然氣、城市交通、污水處理、民生工程項目建設、產業服務等多個板塊。

（二）X集團資金集中管控方式

X集團進行統籌調度，作為經營管理與財務管控中心，統籌各類財政資金、負債資金、成員企業臨時閑置資金；X集團下屬四家二級公司設立資金結算中心，對其下屬子公司采用財務分級核算、資金集中結算的模式，通過銀企直聯，實現實時資金調度。

（三）X集團資金集中管控特點

X集團本部作為經營管理與財務管控中心，統籌各類財政資金、負債資金、成員企業臨時閑置資金，保障公益性與準公益性項目還本付息和工程建設投資支出，負責資金鏈安全。

二級公司挖掘整合內部資金資源，通過市場比選尋求戰略合作伙伴，確定的合作銀行給予綜合授信額度、貸款利率下浮、存款利率上浮、免費提供資金系統軟硬件設施等優惠措施。

二級公司建立資金結算中心，在選定金融機構統一開設收入與支出專戶，并撤銷其他無授信銀行賬戶，建立銀企直聯平臺順利上線，對各結算主體的銀行賬戶進行全面清理，實現集中結算。

二級公司將全面預算的執行貫穿于整個資金管理過程，各項資金支付均以年度預算指標為依據，資金調度、融資管理也以預算管理為主線；二級公司的下屬公司按月上報資金計劃，并逐項逐筆進行審核，報經二級公司通過后，適時下撥資金，做到專款專用，以資金監控為核心，形成了“事前預算、事中控制”的資金管理體系，達到全面預算管理的目的。

三、X集團資金集中管控實現過程

（一）設計構思

X集團下屬的四家二級公司均有用不少數量的子公司，各形成了穩定了業務利潤來源，但是資金分散在子公司，合并報表出現了存款與貸款雙高的情況。另外，各層級經營層均享有大額資金的支配權，留下了資金管理的隱患。為防范財務風險，緩解資金周轉困難，結合X集團的實際情況，X集團下屬的四家二級公司在各自的小集團內實行資金集中管控，將資金結算中心作為資金的“蓄水池”，通過對下屬公司資金的歸集達到盤活閑置資金，從而實現降低資金成本提高資金使用效率的目的。

技術方面的考慮主要是四家二級公司充分利用信息化手段，通過全面預算管理、資金結算管理、財務核算管理的信息化建設，通過信息化手段實現對資金集中管控。

（二）實現過程

1、制度建設

為了更好的實現資金集中管控，四家二級公司擬定了資金集中管控方案，制定了《資金集中管理辦法》等相關制度，完成《資金集中管理信息系統實施方案》和《資金集中管理系統搭建建議書》。

2、系統開發

二級公司通過公開招標方式，選取金融合作機構，并于中標金融機構進行洽談，簽訂《戰略合作協議》，擬定《銀企直聯實施計劃》，開發建立資金集中管理銀企直聯平臺，并將散落的平臺進行統一整合，將全面預算系統、網上報銷系統、財務核算系統進行對接。

3、效能整合

二級公司通過資金滾動計劃管理與滾動預算，并于全面預算執行控制相結合，業務管控能力得到提升。且通過財務核算、資金結算、全面預算的“三算合一”的財務管控體系，實現了事前控制、事中預警、事后分析的財務管控體系，資源整合推動財務管理水平提高。

4、風險防控

四家二級公司將資金管控的風險點作為程序控制的關鍵點，將資金管理納入全面預算管理，通過制度監管、程序控制與信息平臺風險預警，將風險控制落到實處。通過資金集中管控體系建設，四家二級公司往來不平不再存在，存貸雙降；提高了對各業務板塊的掌控，將優勢資源集中到效益效率較高的業務板塊，促動價值再提升。

第5篇：金融風控體系建設范文

一個健康而充滿活力的大型商務機構其內部一定會存在著一個嚴密而功底深厚的財資管控體系。這個體系的主要功能是:a.它決定著企業在最嚴酷的外部競爭環境下的最基本的健康狀況,是一種植物在嚴冬下耐寒性的最穩定的基因;b.它充當了企業在最輝煌而漸失理性時的金融約束框架,控制著企業的成長節奏,維持著財資諸要素的匹配;c.它支撐著企業發展的空間維度,企業外延擴張、區域拓展和全局布局,尤其是重大并購時的財務籌劃和并購后財資整合的支持功能更為明顯;d.它深刻影響著企業發展的時間維度――企業壽命的長短。企業發展過程充滿了不確定性,而財資體系所產生的風險識別、風險預警、風險控制和風險承受等作用,確實影響著一個企業能否可持續發展。由此可見,打造一個能適應大型商業機構成功運轉的財資管控體系是多么的重要,恰恰這種重要通常被我們本土企業的戰略高調及業務至上理論所淡化與淹沒。一位財資界資深專家曾對此作過描述,“一個忽略財資體系構造的CEO,如同武士不著衣甲和不佩武器的出征或赤膊上陣。”當資本時代來臨,產融結合與價值創造成為企業群體主要發展潮流與競爭態勢的背景下,實現財資體系改善和謀求管理創新是值得認真研究的。本文結合多年來我國大型企業集團財資管控體系建設實踐,著重分析構建集團財資體系的基礎工程和練好這“五項內功”的著力點。

一練“制度”功。制度是企業對過去成功經驗的肯定和對不成功做法的揚棄,更是對現實與未來行為的規范與約束。一項內控緊密、行之有效的制度建設,一定是企業為自身的管控需求而量身定做的,可借鑒而不可抄襲,凸顯出每個企業CFO的財資個性和企業整體管理水平。財資體系的制度建設,最為基礎的功夫是系統的資金歸集管理、財務收支管理、債務和或有負債管理、銷售收入管理、成本費用管理、投資效率管理、資產管理、市值管理、績效管理等,這些都是寶貴的企業財力資源的核心要素,應從專業化、精細化、集團化的角度建章立制,并集全公司之力持之以恒地予以推行,這就是通常所說的企業集團的“財資管控立法”。夯實管理制度,不僅要充分考慮制度的實用性、科學性與先進性的統一,防止“寫在紙上、掛在墻上、印在本上、很少用上”的形式主義,而且要組織力量將科學的制度從規范空間向現實空間轉換,落實制度才是苦功硬功。

二練“平臺”功。要保障大型企業財資管控體系的效率,在制度建設之下,必須打造專業化的財資管控平臺,通過這個平臺的有效運轉,實現集團公司對下屬企業的財金資源進行專業化管理。集團公司(總部)面對成百上千家成員單位以及每年數百億元或上千億元的資金流量,不構建一個或數個專業化管理平臺進行長效管理是難以達到理想狀態的。企業的財務部、資金結算中心、審計部、財務公司等都是企業普遍運用的財資管理平臺。尤其是財務公司這樣的非銀行金融機構,對大型企業集團在內源資金管理和金融服務上更有獨特的價值創造作用。值得指出的是,集團的財務部和財務公司應是一個平臺的兩個端口,要設計出合理的制度對接、功能區分與協同管理,明確平臺對下屬企業的管控路徑,并用管理軟件使其制度化,有效地利用內部金融資源,為集團利益最大化做出各自的貢獻。

三練“信息”功。實時在線、安全可靠的信息化建設,是財資管控體系非常關鍵的技術支持系統。跨國公司實現全球化財資管控,主要是借助現代化手段,那就是不斷優化和高效化的財資信息化建設。我國本土企業在這方面起步較晚,但起點不能低,要謀求后發優勢,不走彎路,最基礎的工作就是要在充分調研和科學論證前提下,從上至下地建立財資信息系統,做到實時在線,可查在控,隨時把握企業重要的財資信息,收入、支出、存款等通過網銀系統隨時可查可控。有條件的企業,還應建立企業數據中心,將財資信息與業務信息如營銷、物流、存貨等信息進行整合,隨時生成企業管理需要的復合指標,其財資效率還會進一步提高。

四練“團隊”功。高效廉潔、專業敬業的團隊建設,是財資管控的人力資源保障系統。建設一支專業化的企業財資管理團隊,是任何企業進行有效的財資管理的人力資源后盾。財務總監的委派制度是全球跨國公司早已應用的行之有效的財資控制制度。它的前提必須擁有經驗豐富、愛崗敬業、充滿責任心的CFO人選。這就需要內部選拔和外部招聘,加之應急培訓等等進行隊伍建設。同時,對現有財會人員定期集中地進行業務培訓,強化專業能力提升,適應財資管控的新要求。對新增財務人員,必須嚴格標準,把好準入關口,不斷優化調整集團的財資團隊建設,使之專業敬業,既忠誠又精明強干,在價值創造上形成集成力量。

五練“管理”功。包括完善財務結構,維系信用等級,創新商業模式,提升管理水平等。

持續完善財務結構

財務結構一方面包括權益與負債之比,另一方面也指債務的期限配比,如長期負債與短期負債之比等等。企業應保持穩健的財務結構,如所有者權益與長期負債之和應保持在較高的比例上,如65%以上。同時還要在風險可控、債務可接續前提下,適當應用成本較低的短期負債,使負債的總體成本保持下降趨勢。還可以請求企業股東之間達成共識,加大利潤留存比例,不斷地擠出債務,優化財務結構。

全力維系信用等級

企業與銀行以及資本市場的互動,信用具有極高的含金量。三A級企業,在發債成本和銀行貸款基準利率下浮、爭取較充裕的銀行授信方面具有明顯的優勢。保持較高的企業信譽,著力點有兩大方面:對銀行負責,為股東營利。企業只有保持較好的營利水平,為股東創造價值,才會為銀行所關注和予以金融支持;企業只有高度對債權人負責,如期支付貸款本息,才會為銀行所信賴并形成戰略伙伴關系,獲得融資優勢。

不斷創新商業模式

商業模式就是營利模式。財資管控體系的運作應從價值管理的高度出發,定期對企業盈利模式進行診斷與評價,分析盈利結構、利潤來源與投資回報預期,提出創新商業模式的建議,甚至方案,使企業在市場上的競爭力不斷提高。

全面促進管理能力的提升

第6篇：金融風控體系建設范文

互聯網金融發源于美國，早在20世紀90年代末，美國就形成了一條完整的互聯網金融產業鏈。中國互聯網金融的發展遠遠落后于美國，2013年以來，被稱為互聯網金融的新金融模式呈蓬勃發展之勢，并對傳統金融模式與金融業態產生了沖擊，也引起了金融界、學術界、政府部門對互聯網金融如何發展的激烈爭論。互聯網金融在中國的發展是制度要素和技術要素共同作用的結果。當前中國正處于利率市場化改革的關鍵時期，存款利率管制還沒有解除，新興互聯網經濟蓬勃發展，傳統金融機構意識落后和行為扭曲導致的金融資源錯配等為互聯網金融的快速發展創造了條件。網絡通信領域出現的一系列重大技術革新，為互聯網金融的出現奠定了基礎。如新型網絡編程技術、新興網絡社交平臺、網絡通信工具的出現和移動互聯網的普及，極大地改變了人們獲取和傳播信息的方式，提高了效率，使碎片化金融服務成為可能。云計算和大數據技術的發展改進了信用風險的評估建模方法和效率，進而為基于海量數據處理的小額信貸和供應鏈金融奠定了技術基礎。互聯網金融的主要業態包括互聯網支付、網絡借貸、股權眾籌融資、互聯網基金銷售、互聯網保險、互聯網信托和互聯網消費金融等。互聯網金融的發展對促進金融包容具有重要意義，為大眾創業、萬眾創新打開了大門，在滿足小微企業、中低收入階層投融資需求，提升金融服務質量和效率，引導民間金融走向規范化，以及擴大金融業對內對外開放等方面可以發揮重要功能和作用。

二、互聯網金融發展現狀分析

2.1互聯網信息技術引起的技術風險

互聯網金融快速發展的重要前提條件之一是計算機網絡，相關軟件系統與電腦程序對互聯網金融健康快速發展至關重要。因此計算機軟件系統、互聯網技術等的安全性將直接影響互聯網金融的有序運行，如木馬入侵，黑客惡意篡改程序將嚴重損害互聯網金融秩序。計算機軟件、互聯網技術專業性強，需要企業投入大量的研發人員與資金開展研發工作，而且研發具有極大的正外部性，加之目前互聯網金融企業規模一般比較小，人員較少，經濟實力有限，所以，一些互聯網金融企業出于降低運營成本的考慮，基本上采用的是技術外包策略。由于自身不擁有企業運作的核心技術，一旦外部技術支持不能完全滿足需求，將導致其不能及時有效地向顧客提供金融服務，形成互聯網金融企業的技術支持風險，而且目前我國具有自主知識產權的互聯網金融設備欠缺，大量依賴從國外進口相應軟硬件，這對我國互聯網金融業的快速發展極為不利。

2.2互聯網金融機構缺乏風險控制機制

金融內生的脆弱性和不穩定性要求金融行業的所有個體機構必須建立對非系統性風險的防范機制，這也是防范系統性風險的前提條件。但是，與傳統金融機構相比，互聯網金融機構普遍存在著缺乏風險防范機制的問題，主要表現在兩個方面：一是在互聯網金融機構內部管理體系的設計上，沒有從制度層面對客戶信息保護進行考慮，使得互聯網金融機構在運營管理過程中隱含著泄露個人隱私的風險；例如第三方支付機構完全有權利要求消費者提供并核對其有效的身份證明文件上的信息并可對這些信息進行登記保留。同時第三方支付平臺也有義務保管客戶的信息，確保信息不泄露；二是互聯網金融機構在業務流程上存在許多風險隱患。由于互聯網金融機構大多都是由純粹的互聯網公司轉型而來，面對非正規金融市場信貸業務巨大收益的誘惑，不惜將標準的P2P網絡借貸由信息服務平臺變成了信貸平臺。

2.3征信體系不完備導致互聯網金融系統風險

完善公開的信用體系是互聯網金融健康發展的基礎。我國征信行業起步于20世紀90年代，2007年國務院下發《關于社會信用體系建設的若干意見》，提出要以信貸征信體系建設為重點，全面推進社會信用體系建設，加快建立與我國經濟社會發展水平相適應的社會信用體系基本框架和運行機制。2013年，我國首部征信業法規《征信業管理條例》正式實施，雖然征信體系經過20多年發展，但其建設并不完善，主要原因是由于數據挖掘技術和信用評分能力的局限，而且各種信息無法在短時間內覆蓋國內多數企業和居民，企業和個人信用信息的正常獲取和檢索途徑也比較缺乏。征信體系建設不完善易導致了以下兩種結果：一方面部分互聯網金融機構為了獲得更多收益，有意放松或放棄成本太高的征信過程，進而使投資者承擔了額外風險；另一方面，由于征信體系的不完備和不規范，一些P2P網絡借貸平臺極易演變成“自融平臺”，這事實上是一種非法集資行為，會給整個市場帶來系統性風險。另外，互聯網金融缺乏完備的征信體系，無法形成有效的懲戒機制，互聯網金融機構類屬于非金融機構，無法加入傳統金融行業的征信體系，不能使用征信系統的信息，也沒有合法的融資渠道和規范的融資模式，其系統風險進一步放大。

三、互聯網金融健康發展的對策

3.1加強軟硬件系統建設，建立健全互聯網金融電子支付安全管理制度

要盡快熟悉和掌握國際上有關計算機網絡安全的標準和規范，以便我國互聯網金融在風險防范上與國際接軌。大力發展先進的、具有自主知識產權的信息技術，建立網絡安全防護體系。此外，要建立災難備份以保障互聯網金融系統在遭受到不可抗拒力量侵害后能及時恢復，并不斷采用新的安全技術確保業務信息在客戶和銀行之間及時準確傳遞，營造一個可以信賴的良好的互聯網金融環境。加強計算機網絡方面的人才培訓，引進具有國際視野的復合型人才，提高人才素質，為互聯網金融的發展提供良好的技術與人才支持。

3.2建立和完善互聯網金融經營安全運行機制

建立大型共享型互聯網金融數據庫，規避互聯網金融產品本身的風險。建立金融信息管理分析系統和金融科技風險監測、預警體系，逐步建立針對電子商務平臺的風險評價和預警制度，加大對其經營管理和風險防控的指導與監管力度，防范部分平臺的風險暴露演變為區域性乃至系統性的金融風險。針對金融產品研發的各個階段，應建立產品設計子模塊間的共同管理模式，相關部門和多個子模塊負責人共同參與審核，確保并行工程的運轉效率，將復雜產品創新中多角度的風險識別、評估和控制的任務進行必要的分解，分階段審核，并根據統一的各階段審核評價標準，明確產品創新各階段風險管控和財務成本效益分析要求，從內外部監管、市場、技術、財務、運營等多視角加強產品創新風險的識別、評估和預控管理。

第7篇：金融風控體系建設范文

摘要：企業內部控制的建立和完善對企業的可持續發展具有舉足輕重的作用。理論界和實務界對風險管理和內部控制之間的關系一直存在爭論，文章試著從風險管理和內部控制之間的關系，及我國企業內部控制實施方面存在的主要問題進行探究，并基于風險管理對內部控制提出建設措施。 關鍵詞：內部控制；風險管理；風險導向 

中圖分類號： C93 文獻標識碼： A

一、引言 企業內部控制體系建設是一項長遠工作。建立內部控制管理的長效機制，將企業內部控制規范落到實處，真正發揮內部控制體系在企業管理中的重要作用，成為企業迫在眉睫的難題。隨著我國《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》的相繼，企業內部控制制度的建立和實施開始提上工作日程，全國各地掀起內部控制建設的新。 廣西財政廳《關于做好廣西柳工機械股份有限公司等企業內部控制規范體系試點工作的通知》（桂財會[2010]72號）明確了廣西區域內開展內部控制規范體系試點工作的五家企業。中信大錳礦業有限責任公司（以下簡稱“中信大錳”）成立于2005年8月，是集采、選、冶于一體的錳系產品生產與研發大型企業集團公司，公司錳礦資源儲量位居中國之首，同時擁有海外高品質礦產資源基地，是我國目前最大的錳生產商。2010年11月18日，中信大錳控股有限公司成功在香港主板掛牌上市，截止2011年12月底，中信大錳總資產89億港元，營業額36.55億港元，純利增長78.3%至4.09億港元。2011年，中信大錳被納入《廣西國民經濟和社會發展“十二五”規劃綱要》重點建設的深加工項目之一，公司獨立承建的廣西錳業工程技術研究中心成為廣西區政府實施的“千億元產業重大科技攻關工程” 技術研究中心建設試點單位。 為了實現“綜合優勢明顯、成為若干領域領先、具有核心競爭力的國際一流大型企業集團”的戰略目標，中信大錳一手抓企業內部管理，一手抓企業長遠發展，以企業管理促進企業長遠發展，以企業長遠發展引領企業管理方向。2011年，中信大錳成為廣西內部控制建設試點企業之一，該公司以內部控制體系建設為契機推動企業管理轉型升級，不斷提高管理水平，爭取低成本、高效率、好效果地完成內部控制體系建設工作，真正做到通過內部控制體系建設來提高企業管理水平，為企業快速發展打下堅實的根基，不斷提升了企業核心競爭力。 二、中信大錳內部控制管理創新 （一）以內部控制體系建設為突破口，實現管理創新 中信大錳在快速發展的過程中，企業規模迅速擴大，業務量迅速增長，業務空間范圍迅速拓寬，管理層級迅速增多，管理難度越來越大。只有企業內部管理跟上企業發展的步伐，企業才能發展得既“快”又“穩”。回顧西方管理理論的百年史，企業管理從最初的經驗管理模式到20世紀初科學管理的理論管理模式、以及近年來的文化管理模式，理論管理模式直到近年來才受到挑戰。理論管理模式強調“硬”，通常意味著更嚴格的規章制度，從員工角度看就是“要我做，而且要按照規定做”；文化管理模式強調“軟”，通常是以文化來感染人、激勵人，從員工角度看就是“我要做，而且我知道怎么做才符合規定”。企業管理的最高境界是“無為而治”，即完全的文化管理模式。達到企業管理的最高境界的前提條件是員工需要明確有哪些規定。一個企業到底采用何種管理模式，取決于企業的文化環境和管理現狀。中信大錳經過六年的發展，沉淀了一定的企業文化，積累了一定企業管理經驗，但要為騰飛做準備，尚需做實管理的根基。中信大錳以內部控制建設為突破口，通過加強公司戰略及具體業務的相關制度的建設和實施工作，以強化對子公司、分公司的管控，實現“縱向到底、橫向到邊”的全員、全業務、全過程的有效管控。 （二）以系統論為基礎，全面布局內部控制體系的建設進程 系統是指由相互作用和相互依賴的若干組成部分結合而成的、具有特定功能的有機整體。企業內部控制是企業全員參與、涵蓋企業全范圍和業務全過程的管理活動，包括企業經營理念、管理哲學、公司治理、組織架構、企業文化、社會責任、人力資源、風險管理、業務流程、信息化建設等多個方面，內部控制體系建設是一項龐大的工程。內部控制體系建設工作意味著管理變革，但不是重來的劇烈變革，而是適應企業發展的漸進式變革，是一項長期性的工作。中信大錳結合企業管理現狀，以系統論為基礎，將內部控制分為“管理中的控制”和“控制中的控制”兩個層次，在兩個層次內控的實施中建立了“三道防線”，采取“全面展開、分線進行”的工作方式，全面開展內部控制體系建設工作。中信大錳建立的“三道防線”有：第一道防線是各業務部門及下屬單位業務流程負責人；第二道防線是由董事長及總經理為首的風險管理及內部控制項目委員會，其下設風險管理及內部控制管理項目工作小組；第三道防線是審計委員會下屬內部審計職能部門。 中信大錳創新了“全面展開、分線進行”的工作方式（見圖1）：首先根據18項指引以及企業需要的特殊指引，全面完善《企業管理制度手冊》，并將其固化為標準的企業制度手冊；其次，分解整合投融資、項目管理、財務、采購等重點流程，形成重點流程手冊；再次，建立重點風險內控手冊；完成重點內控評價手冊；最后待重點流程運行平穩后，再完善其他方面的流程、內控和評價手冊。 （三）以成本效益為原則，整合資源，將各項管理工作融于內部控制體系建設之中 中信大錳自2005年成立以來先后頒布了85項管理制度，這些制度散落于年度歸類中，不僅缺乏系統性，而且部分制度存在冗余或不全，更談不上為實施人員所熟知和應用。內部控制體系建設如何與前期管理工作相銜接？內部控制體系建設如何與風險管理、質量管理、安全管理、上市監管等要求相融合？中信大錳以成本效益為原則，充分考慮企業各方面的管理要求，在理清內部控制體系建設與其他管理要求之間關系的基礎上，找到企業管理與企業實際情況的融合點，將各項管理工作融于內部控制體系建設之中，對內部控制體系的建設形成先“管理中的控制”、再“控制中的控制”兩個層次。通過內部控制體系建設促進企業不斷創新管理，不斷提高企業管理水平。 “管理中的控制”包括兩個方面：一是對現有管理制度進行調整或優化，形成統一的制度規范，制定《管理制度手冊》，制度手冊包括目錄索引、記分冊、崗位職責說明書、工作綜合表等內容，保證職責清晰、責權利匹配；二是按照制度手冊，系統梳理生產、經營、管理業務流程，制定出流程（運行）手冊，包括流程地圖、流程操作手冊（相關表單工具及管理報告體系）、流程相關部門的業務考核指標、模板工具、分級授權體系等。 “控制中的控制”突出企業風險的控制和內部控制的自身控制機制。“控制中的控制”體現為兩個方面：一是建設風險內控體系，通過測試各項制度的執行情況，識別關鍵風險點，建立健全風險評估機制，優化風險評估措施，形成《企業風險內控手冊》，該手冊索引查詢所關注的制度，或者通過制度也可以索引查詢相關的風險內控手冊；二是研究開展內部控制的自我評價方法，建設和實施內部控制評價工具和體系，形成《內部控制評價手冊》包括診斷內控體系、風險評估報告、企業內控自評報告等內容，以增強內部控制的自我評價能力。 內控體系信息化是內控體系建設的方向。適時引入信息系統工具，將內控固化于內控信息系統中，不僅可以提高信息溝通效率、提高企業管理效率和效益，而且可以增強內控體系的執行效果。但內控信息化的建設成本也讓不少公司望而卻步。2012年2月，中信大錳公司啟動公司信息化總體規劃項目大會，要求把信息化規劃項目與公司正在開展的內控體系建設項目充分結合，共同推進。只有當“內部控制體系建設以不斷提升企業核心競爭力為中心點”的觀念深入人心時，才能使企業全體員工在控制的同時具有全局觀念，才會達到“我要做，而且我知道怎么做才符合規定”的最高境界。 參考文獻： [1]劉好：《關于集團內部控制建設的思考》，《金融經濟》2011年 第12期。 [2]景方：《考核突圍》，中國經濟出版社2009年版。 [本文系廣西教育廳科研資助項目“北部灣區域企業內部控制調查研究報告”（批準號：201012MS117）的階段性研究成果] 

第8篇：金融風控體系建設范文

>> 大數據時代的互聯網金融發展研究 基于大數據分析的互聯網金融風險預警研究 基于互聯網金融平臺的大數據挖掘研究 基于大數據的互聯網金融征信體系建設研究 探索基于互聯網金融平臺的大數據挖掘 大數據在互聯網金融風控中的應用研究 大數據時代的互聯網金融風險研究 大數據分析下的互聯網金融風險預警研究 大數據時代互聯網金融對傳統商業銀行的影響研究 大數據時代的互聯網金融盈利模式創新研究 大數據時代銀行應對互聯網金融沖擊的轉型方式研究 基于互聯網大數據的農產品流通途徑研究 “互聯網+”驅動下基于物聯網及大數據的溫州跨境電商發展策略研究 互聯網金融實質為大數據之爭 大數據揭秘 互聯網金融詐騙漸熱 大數據征信，互聯網金融發展支點 大數據為互聯網金融預警 大數據技術凸顯金融互聯網價值 互聯網、大數據與金融科技 大數據可助力互聯網金融風控 常見問題解答 當前所在位置：

[2]王珊，王會舉，覃雄派，周@.架構大數據：挑戰、現狀與展望[J].計算機學報，2011，10：1741-1752.

[3]曹少雄.商業銀行建設互聯網金融服務體系的思索與探討[J].農村金融研究，2013，05：54-58.

[4]陳一稀.互聯網金融的概念、現狀與發展建議[J].金融發展評論，2013，12：126-131.

[5]羅明雄，唐穎，劉勇.互聯網金融[M].北京：中國財政經濟出版社，2013.

[6]吳軍.大數據時代的銀行業經營[N].中國城鄉金融報，2014-01-22A03.

[7]馬曙光.以大數據思維迎接互聯網金融時代[N].中國城鄉金融報，2014-03-14A03.

第9篇：金融風控體系建設范文

【關鍵詞】內部控制；風險管理；公司治理；戰略管理

受美國2002年出臺的薩班斯――奧克斯利法案（以下簡稱SOX法案）的影響，我國所有赴美上市及計劃赴美上市的企業必須按照美國監管機構的要求，完善內部控制體系、完成內控評估報告。同時，隨著經濟全球化的深入，企業遭受產品市場、要素市場和金融市場的價格沖擊越來越大，各類風險產生的擴張效應和聯動效應越來越嚴重。因此，內部控制和風險管理成為現代企業重點關注的課題。

本文將在回顧內部控制和風險管理理論發展的基礎上，探討二者之間的關系，并結合寶鋼在內控體系建設和風險管理方面的最佳實踐，提出整合的風險管理框架設想，以期對我國企業的內控體系和風險管理體系建設提供借鑒。

一、內部控制、風險管理的理論發展及其關系

（一）內部控制理論的發展

20世紀70年代中期的“水門事件”引起了美國立法者和監管團體對內部控制問題的重視。美國國會于1977年通過的《反國外腐敗法》是美國在公司內部控制方面的第一個法案。1980年后，美國COSO委員會將“內部控制”定義為“一個組織設計并實施的一個程序，以便為達到該組織的經營目標提供合理保障”。在COSO委員會制定的內部控制框架中，把內部控制活動分成五大組成部分，即：控制環境、風險評估、控制活動、信息與交流和監督評審。

2002年，美國成立的上市公司會計監管委員會（簡稱PCAOB）明確采用了COSO內控框架作為內控評價的標準體系。許多國家和地區的資本市場也采用了COSO內控框架，有些國家和地區在參照該框架的基礎上建立了自己的內控體系。

我國在2005年先后出臺了《上交所上市公司內部控制指引》和《深交所上市公司內部控制指引》兩個文件。上述兩個文件參照了美國SOX法案的要求，在理論體系上和COSO內控框架一脈相承。

（二）風險管理理論的發展

企業風險管理理論發展大致分為三個階段。第一階段：以“安全和保險”為特征的風險管理。100多年前航運企業風險管理的主要措施就是通過保險把風險轉移給保險公司。第二階段：以“內部控制和控制純粹風險”為特征的風險管理。隨著工業革命的發展，公司對業務管理和流程方面的內部控制提出了要求。美國1977年的《反國外賄賂法》要求公司管理層加強內部會計控制；1992年的《COSO內部控制綜合框架》提出以財務管理為主線的內部控制系統。第三階段：以“風險管理戰略與企業總體發展戰略緊密結合”為特征的全面風險管理。風險管理實踐表明，僅靠內部控制難以實現企業的最終目標。為此，COSO于2004年9月出臺了《COSO企業全面風險管理整合框架》（簡稱ERM），提出了由三個維度構成的風險管理整合框架。

我國國務院國資委于2006年《中央企業全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》），標志著我國中央企業建立全面風險管理體系工作的啟動。

（三）內控體系建設與全面風險管理工作的聯系和作用

全面風險管理與內部控制既相互聯系又存在差異。企業的內部控制體系是企業全面風險管理體系中重要的組成部分之一，而內控體系建設的動力則來自企業對風險的認識和管理。良好的內部控制可以合理保證合規經營、財務報表的真實可靠和經營結果的效率與效益，而這正是全面風險管理應該達到的基本狀態。此外，內控體系建設與全面風險管理工作的開展之間具有緊密的聯動作用，具體體現在以下兩個層面：

1.在理論框架層面，完整的內控體系包括依據COSO內控整體框架開展內部控制的評審體系以及內控自我評估體系；而目前國內外較為認可的企業風險管理理論框架是COSO企業風險管理整體框架。這兩個框架在理論基礎上具有繼承性和發展性。

2.在推進工作的步驟層面，從國內大型國有企業集團開展內部控制和風險管理的推進步驟來看，以內控先行、再逐步開展全面風險管理的做法是符合我國國情的。通過內控體系建設，在組織架構的完善、人員經驗的積累、內控流程的記錄等方面做好準備，可為公司未來開展全面風險管理打下較為完善的基礎。

至于差異，從二者的框架結構看，全面風險管理除包括內部控制的三個目標之外，還增加了戰略目標；全面風險管理的八個要素除了包括內部控制的全部五個要素之外，還增加了目標設定、事件識別和風險對策三個要素。從二者的實質內容看，內部控制僅是管理的一項職能，而全面風險管理貫穿于管理過程的各個方面。內部控制主要通過防范性的視角去降低企業內部可控的各種風險，側重于財務和運營；而全面風險管理強調通過前瞻性的視角去積極應對企業內外各種可控和不可控的風險，側重于戰略、市場、法律等領域。

二、寶鋼在內控體系建設領域的實踐

寶鋼股份是寶鋼集團的核心子公司。公司從2005年增資擴股后就著重于梳理內部流程，推廣管理標準。2007年3月，由公司總經理擔任組長的內控評審項目開始啟動。

內控項目工作范圍包括寶鋼股份總部以及下屬分子公司，資產規模和銷售收入合計占整個寶鋼股份合并報表范圍的80%以上。評審涉及寶鋼股份12大業務流程，梳理了各類大小流程300多個。在對12大流程風險控制點辨識的基礎上，逐步建立寶鋼股份上市公司內部控制體系，編制公司流程內控手冊，形成公司全面的內控改進點報告，建立公司層面基本內控體系。并在前期工作的基礎上，開展內控體系的自我評估工作，形成公司內控自我評估報告。

在項目實施過程中，公司組織了多場內控培訓會，形成了全員內控的企業文化。同時，公司對發現的內控薄弱點狠抓落實整改，并對各單位的問題匯總報告進行整理；評審項目組還組織各單位把相關流程發現的內控薄弱點和自身的業務進行對比分析，就同類問題開展自查自糾，以形成輻射效應。此外，寶鋼股份還將內控評審項目和常規審計工作相結合，在內部審計工作中跟蹤檢查問題的整改情況。

三、寶鋼在風險管理領域的實踐

寶鋼從2007年開始全力推進全面風險管理體系建設，這既是資本市場的要求，也是寶鋼自身發展的需要。寶鋼集團有限公司董事會確定的全面風險管理的總體目標是：圍繞寶鋼的戰略目標，在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理流程，培育良好的風險管理文化，使風險管理機制成為寶鋼經營管理各個環節的有機組成部分。公司具體實施情況包括以下幾個方面：

（一）以法人治理為基礎，建設風險管理的組織體系

完善的法人治理是風險管理重要的內部環境，也是風險管理體系建設的起點和保障，而董事會建設則是法人治理的核心。寶鋼作為國資委所屬中央企業中首批董事會試點企業，在完善董事會試點的過程中優化董事會成員結構，建立外部董事制度，不斷完善董事會運作機制，初步形成了出資人、決策機構、監督機構和經營層之間各負其責、協調運轉、有效制衡的治理機制。

同時，寶鋼按照國資委《指引》的要求，構建了業務部門、風險管理部門和內部審計機構三道防線。第一道防線建設：總部各職能部門和各子公司作為風險管理的第一道防線，是所管業務風險的責任者，公司明確了其各自相應的職責。第二道防線建設：總部層面成立由分管副總經理擔任組長的“全面風險管理體系建設領導小組”，由系統運行改善部作為風險管理的綜合管理部門，對全面風險管理的日常工作進行協調和推進。第三道防線建設：審計部負責對風險管理體系的建設情況及工作效果進行客觀、獨立的監督評價。對各單位內部控制的合理性、完整性、有效性、可靠性作出評價，及時發現流程中存在的問題，提出內控完善的建議。

（二）與管控模式相結合，制定風險管理策略和流程

寶鋼采取的是“戰略控制型”的管控模式，即總部通過對策略性、全局性業務進行管控來確保戰略意圖的實現，對于具體執行性業務則授權給各子公司來執行，以確保整體運作效率和響應速度。

因此，寶鋼的風險管理體系分集團公司和各子公司兩個層面推進。集團公司以兼并重組、子公司管控和輔業改制等重大決策、重要業務和流程的風險管理為重點，通過推進風險管理文化建設、推動內控系統優化，確定重大風險的應對策略、完善重大風險預警和報告機制、強化風險管理的檢查監督機制等措施，建立并不斷完善風險管理體系。各子公司則結合自身產業特征，從防范運營風險的角度出發，重點推進四項工作：1.建立風險管理的組織體系和工作機制；2.對重大風險進行識別和評估，形成重大風險清單，確定風險管理的重點領域；3.針對重大風險涉及的重要業務流程和重大事件，評估、完善內控體系，并落實為工作規范，制定管理制度，形成內控手冊；4.針對可能發生重大突發事件的業務領域，建立預警機制，制定應急預案。

（三）建立了財務預警指標體系，使得財務風險以及可能造成的損失可以通過財務指標的計算和分析得到量化和預警

在應急預案方面，在總部和子公司層面編制了一系列應急預案，提高寶鋼處置突發事件、保障公共安全的能力，最大程度地預防和減少突發事件及其造成的損害。

四、整合的風險管理框架設想

通過長期的工作實踐和思考分析，筆者認為：企業的風險管理工作需要和企業管理的多方面相結合，構建整合的企業風險管理系統。這不僅要考慮和內控體系的融合，還必須與企業公司治理、戰略管理等系統相整合。企業風險管理整合系統如圖1所示：

（一）風險管理系統應與公司治理系統進行整合

風險管理功能與公司治理功能相耦合和良性互動是風險管理系統與公司治理系統整合的目標。美國內部審計師協會（IIA）指出，企業風險管理的本質是“通過管理影響企業目標實現的不確定性來創造、保護和增強股東價值”。而公司治理則是董事會為了維護公司利害相關者的利益而對管理層提供指導、授權和監督的過程。整合風險管理與公司治理就是在公司治理框架中加入風險管理的角色。在這種拓展的公司治理框架中，高管和風險主管應當直接承擔風險管理的責任，董事會則應積極參與增值型的風險管理活動，如在風險管理的過程中對管理層進行指導、授權和監督等活動。

（二）風險管理系統應與公司戰略管理系統相整合

風險管理功能與公司戰略管理功能相耦合，主要體現在圖2所示的戰略管理全過程中：

將戰略管理系統與風險管理系統相整合，有利于以較低的成本順利實現企業的戰略目標。公司治理確定企業風險管理的范圍和邊界，并為風險管理提供政策；而戰略管理則為風險管理提供資源與支持。公司實施不同的戰略，會引起不同的風險，也應采取不同的風險應對措施。因此，不同的戰略模式將會導致在不同的領域配置風險管理的資源。

企業戰略管理的最終目標是為了實現企業價值的持續增長，企業價值創造路徑應圍繞“股東價值客戶價值業務流程核心資源”這一路徑展開，該路徑表明企業長期股東價值的增長來自于客戶價值的增長。企業要獲得長期穩定的客戶價值，必須具有高效、快捷和質量可靠的業務流程，這些業務流程的價值創造能力又依賴于企業核心資源的研究與開發。這也是企業價值鏈的形成路徑，企業風險管理也應遵循這一路徑而展開。

總之，整合的風險管理框架應該是由公司治理層面確定風險管理的政策；由高管確定風險管理的偏好；由戰略管理層確定風險管理流程、文件和模型；在應用和基礎設施層面配備相應自動控制裝置，以促進事件的自動處理和報告的自動生成，并使用分析工具對這些事件及其組合與公司政策的相關性進行分析，為決策者提供風險應對的信息。

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