財務流程自動化精選(九篇)

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第1篇：財務流程自動化范文

[摘 要] 日趨復雜的現代辦公環境與不斷精細化的流程，促使對辦公流程中任務的協同性提出了越來越高的要求。一個完善的OA系統不僅要具備辦理公文，使之簡單流轉的功能，還要將工作流程及集團協同的概念加入其中，進而讓企業通過流程化手段實現本企業內部的公文流轉、請示審批及日常辦公事務的管理，而且能實現企業之間集團協同事務的管理。為此，本文筆者結合自身工作實踐，就在工作流基礎上如何構建集團協同辦公自動化OA系統展開了詳細探討，旨在促進集團型企事業單位協同信息化處理水平的提高。

[關鍵詞] 工作流；集團協同；集團型企事業單位；OA系統；辦公自動化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 05. 040

[中圖分類號] TP317.1 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2017）05- 0074- 03

目前，相對完善的信息整合系統已在社會上的各類組織中得到初步建立，不僅極大促進了企事業單位工作效率的提高，也為我國現代化建設事業的穩定發展發揮了積極作用，而這與快速發展的科學技術，特別是不斷提高的信息技術與互聯網技術水平有著很大關系。企事業單位通過使用辦公自動化OA系統可在一定程度上直接提高管理水平，從而促進其核心競爭能力的日益提高，尤其是現代集團型企事業單位都必須依賴信息技術及互聯網技術實現經營與管理。

1 辦公自動化系統

辦公自動化也就是我們俗稱的OA，其是在通信技術與計算機技術的推動下衍生出的一種新型的辦公方式，結合了包括計算機、通信與互聯網等現代化技術在內多種功能。而辦公自動化系統是指通過計算機網絡與通信技術，達到辦公自動化的人機交互系統。其早在20世紀70年代就在西方發達國家出現，而我國的辦公自動化發展大致可分為起步、應用與發展三個階段。每個階段的主要功能、開發技術以及設計理念均有所不同。社會的快速發展，讓簡單的自動化辦公需求已無法上OA系統滿足，特別是互聯網技術的日新月異，更是對企事業單位、單位內各部門以及各成員提出了更高的要求，要求其能實現異地協同辦公。因此，互聯網時代的OA系統需立足信息安全，為多組織、多終端以及多維度的信息共享提供支持，使集團內各企業、各部門和人員之間能夠及時交流與共享相關數據，其特點主要有以下幾點：

1.1 支持集團協同

OA系統需同時具備兩種功能，即集團統一管理功能和集團分權管理功能，集團型企事業單位可借助同一套OA系統達到協同辦公的目的。利用集團統一管理功能，集團層面可實現包括跨組織機構的業務流程協同、集團管控以及信息共享等在內的多項內容；而集團總部與下屬單位在集團分權管理功能之下，則可實現其內部的流程管理與共享內部信息。

1.2 支持多移動終端

快速發展的互聯網移動應用，促使現代企事業單位急需借助各種移動化手段來服務于其戰略發展或價值實現，其中居于首位的便是OA系統。因而，OA系統需在移動終端中施以規范化、流程化以及高效化的管理，企事業單位的各層人員可利用移動終端在不同的地點通過碎片時間審批業務流程，進而促進組織整體的業務流程執行與管理效率的提高。

2 基于工作流技術的辦公自動化系統構建

2.1 構建方法

2.1.1 業務流程分析

業務流程分析作為一項基礎條件，將決定辦公自動化系統在工作流技術背景下是否能將企事業單位的工作效率提高，具體而言主要體現以下兩個方面：第一，需充分的分析與把握辦公自動化系統的使用需求，充分了解辦公自動化系統使用單位的內部組織架構、全面分析業務開展的具體流程與主要經歷的程序、細致了解業務開展過程中所需信息資源的來源以及具體流向。其次，在對相關需求有一大致分析與了解夠，便開始設計與之相關的系統，但設計需充分結合使用單位與部門的工作具體流程，進而整合工作流的集合，以便在之后的系統設計中能夠發揮作用。

2.1.2 流程節點資源設計

在對流程節點資源進行設計時，應分析、設計描述程序的開始、終止條件、內部存在的活動關系網絡和相關聯的個體行為的信息。在具體設計時，第一步便要對工作流予以選擇，所x工作流必須要有代表性，并立足于使用需求的原則設計流程節點資源。當然也可以分類或分組設計的形式呈現系統內所有功能近似的節點資源。比如，財務部人員負責執行或審批財務事務、行政部人員則負責執行或審批行政事務，最后歸類統計企業里所有的財務或行政相關事務，如此方可讓節點資源設計看起來更加專業，且更容易維護。但在具體實踐過程中，需要充分的把握統一原則，不管哪一種設計均要在滿足使用部門的需求為根本理念的指導下進行。與此同時，在設計流程節點資源時，需要將終端用戶的使用界面設計出來，其中又以流程節點的表單為重點。

2.2 實施機制

2.2.1 引擎設計

若要實現辦公自動化，就必須要依靠工作流技術為辦公流程提供的多項服務，其引擎運作的實現，利用了單個或多個不同的引擎組內部相互聯系、交叉作用，作用在于協調和合理分配不同辦公資源。該引擎的性能眾多，包括對辦公流程各個組成部分的運作進行調度、對各項活動的進程展開合理分配，維持工作流及其相關數據正常運轉等。

引擎運轉過程：第一步，引擎外部接口將控制信息接受下來，并把所接收的信息傳送至引擎主控制中心；第二步，由引擎針分配接收到的訊息，例如，開始對過程進行管理，接受辦公自動化控制要求開始活動以及結束活動等；第三步，按照控制信息的不同開始對相應的任務進行處理，并展開相關操作。在這一過程中，可將引擎當作接收器與傳輸器，其負責具體控制接收到的信息，以免使整個自動化流程的正常運作受到影響。

2.2.2 訪問接口設計

各個接口會在工作流引擎運作時向其傳輸信息，因此，其所擁有的外部接口眾多，但接口不同，其傳輸的信息也有很大差別，而不同接口所定義的數據交換規則均是相同的。以Java和其他相似的接口為例，其所傳輸的信息均直接從數據庫中傳導出來，而各個引擎能否協調工作就由其提供的信息所決定。

3 結 語

綜上所述，辦公自動化技術可使工作流技術得到有效應用，有助于企事業單位工作效率的全面提高，也在現代化建設發展方面發揮了積極作用，其為我國社會組織的工作能力與工作水平同國際接軌提供了技術保證。希望借助本文幫助各類企業組織管理者有效應用工作流技術，為集團型企事業單位革新管理手段提供借鑒，讓社會組織的工作流程均帶有時代特征，全面提高其業務開展效率，以讓我國現代化建設事業的發展得以穩步推進。

主要參考文獻

[1]羅中.國內外辦公自動化的現狀與趨勢分析[J]. 現代經濟信息，2014（12）.

第2篇：財務流程自動化范文

關鍵詞：出差審批； ASP；ACCESS ；辦公自動化

中圖分類號：TP311文獻標識碼：A文章編號：1009-3044(2011)14-3343-02

隨著計算機技術和網絡的飛速發展，人們對計算機的使用范圍越來越廣泛，網上辦公的優勢越來越明顯，各行業對審批系統的要求也不斷增強，使用傳統的方法辦理審批時存在諸多不便，為解決此問題，筆者在現有的校園辦公網中植入出差審批系統，實現出差審批電子化、網絡化、自動化。

1 需求分析

本系統主要是結合校園辦公網實現出差申請網上審批操作，并將整個操作過程詳細展現出來。傳統的出差審批經常會因審批環節某人不在校導致審批中斷，無法繼續，延誤出差時間。在校園辦公網內添加此項功能，不僅能節省時間提高效率，還能為人事和財務部門提供完實的備案和報銷依據，同時也為有效推行政務公開提供了一個良好的平臺。因此，在校園辦公網中添加出差審批系統是相當必要的。

2 系統實現與關鍵技術

2.1 數據庫物理結構表

部分數據庫物理結構表如表1所示。

2.2 系統流程圖

系統流程圖如圖1所示。

2.3 系統功能的實現

出差審批系統包括出差申請系統與出差任務反饋系統[1]。本系統利用ASP+ACCESS進行開發，采用C/S(客戶端/服務器)模式進行建設[2]。嚴格根據流程圖進行逐級執行，每級執行標志為否表示等待該級執行，下一級無法對該項數據進行相應操作，利用“datediff”函數可以獲得處理（等待處理）時間，財務部門報銷需待申請人費用反饋完畢后，再根據反饋情況及學校出差報銷規定進行費用核對，最后完成費用報銷工作。

2.4 關鍵技術

通過校園辦公網可以準確獲取人員組織結構關系，為提高系統性能、精簡數據庫操作、實現自動化處理，在提交出差申請的同時，對申請人的職位進行判斷，選擇對應的流程分支，生成對應審批人名單，同時利用“datediff(“d”,#出差開始日期#,#出差結束日期#)+1”計算出出差天數，故出差人在填寫出差申請時，只需錄入 “出差事由”、“出差開始日期”和“出差結束日期”即可，無需選擇對應的審批人及錄入出差天數。

3 結束語

通過筆者所在單位近兩年對本系統的使用，本系統不僅能達到大大提高工作效率的目的，還能為財務部門報銷及政務公開提供詳實記錄。本系統自使用以來，深受單位員工、人事部門、財務部門好評，完全達到預期目的，可供借鑒。

參考文獻：

[1] 何麗霞,單保錄.基于工作流的出差管理系統的開發與應用[J].科技信息,2009(23).

第3篇：財務流程自動化范文

一、我國石油化工自動化技術的現狀

我國石油和化工自動化經過50年的發展,通過技術引進,消化吸收和不斷創新,自動化水平取得了長足進步。隨著我國經濟建設的快速發展,我國的石油化工工業遇到了前所未有的發展機遇,同時也面臨著越來越嚴峻的挑戰。與先進國家相比,我國的石油化工工業還普遍存在著能耗大、產品質量差、生產過程工藝落后、自動化水平低、管理水平低、信息集成度低、綜合競爭力弱等問題。而企業綜合自動化系統是將先進的工藝裝備技術、現代管理技術和以先進控制與優化技術為代表的信息技術相結合,將企業的生產過程控制、優化、運行、計劃與管理作為一個整體進行控制與管理,提供整體解決方案,以實現企業的優化運行、優化控制與優化管理,從而成為提高企業競爭力的核心高技術。

國外大型流程企業、特別是石油化工企業均重視信息集成技術的應用,紛紛以極大的熱情和精力,構架工廠級、公司級甚至超公司級的信息集成系統。1995年美國、日本、西歐等國已有100多家煉油、化工企業在實施CIMS計劃,推動了流程工業綜合自動化技術在實際生產中的應用,如日本三井石油化學工業公司、美國德曹達公司、高爾公司等化工企業都相繼建立了綜合自動化系統。

二、石油化工綜合技術的結構構成

一般而言,流程工業企業對綜合自動化技術的需求主要關注4方面的問題。(1)安全:即需要用高可靠性的控制系統、檢鍘和執行機構對設備與裝置的運行提供保證,進而對關鍵裝置進行故障診斷與健康維護。(2)低成本:通過先進的工藝及工藝參數以降低能耗和原料消耗,以及通過先進的建模技術、控制技術和實時優化技術來提高產品的合格率和轉化率。(3)高效率:通過先進的計劃調度與排產技術和流程模擬技術來提高設備利用率和勞動生產率。(4)提高競爭力:通過數據和信息的綜合集成,如先進的管理技術(包括ERP、CRM、SCM等)、電子商務、價值鏈分析技術等,以促進企業價值的增值,最終提高企業的綜合競爭力。

根據國內外綜合自動化技術的發展趨勢和網絡技術的發展現狀,流程工業綜合自動化技術的總體結構可以分成3層結構。

(1)以PCS(過程控制系統)為代表的基礎自動化層。主要內容包括先進控制軟件、軟測量技術、實時數據庫技術、可靠性技術、數據融合與數據處理技術、集散控制系統(Dcs)、現場控制系統(FCS)、多總線網絡化控制系統、基于高速以太網和無線技術的現場控制設備、傳感器技術、特種執行機構等等。

(2)以MES(生產過程制造執行系統)為代表的生產過程運行優化層。主要內容包括先進建模與流程模擬技術(AMT:Advanced Modeling Technologies)、先進計劃與調度技術(APS:Advanced Planningand Scheduling)、實時優化技術(RTO:Real-time Opfimization)、故障診斷與健康維護技術、數據挖掘與數據校正技術、動態質量控制與管理技術、動態成本控制與管理技術等等。

(3)以ERP(企業資源管理)為代表的企業生產經營優化層。主要內容包括企業資源管理(ERP)、供應鏈管理(scM)、客戶關系管理(cRM)、產品質量數據管理(PqDM)、數據倉庫技術、設備資源管理、企業電子商務平臺等等。

通過研究生產過程制造執行系統(MES)及相關技術,可以實現在線成本的預測、控制和反饋校正,以形成生產成本控制中心,保證生產過程的優化運行,可以實施生產全過程的優化調度、統一指揮,以形成生產指揮中心,保證生產過程的優化控制;可以實現生產過程的質量跟蹤、安壘監控,以形成質量管理體系和設備健康保障體系,保證生產過程的優化管理。

三、企業綜合自動化所需要的關鍵技術

(1)信息的集成、挖掘和增值

信息集成是綜合自動化的核心,而數據庫管理系統則是信息集成的基礎。由于流程工業的特點,有大量的反映生產過程狀態的實時海量數據需要處理,管理和有效地應用,因此實時數據庫管理系統是采用實時數據對生產過程進行監督與控制,對生產狀態進行分析與評價的基礎。因而流程工業信息集成環境中需要同時設置關系數據庫和實時數據庫系統。作為整個系統信息的集散地。這兩個數據庫既可獨立地操作,又可協同動作,及時并行或交叉地處理來自全廠的各種信息。真正做到信息集成與共享。信息挖掘和增值的目的是充分、有效地利用信息。

(2)科學的決策支持

生產經營決策是企業生產經營活動中的重要內容。但是,傳統的生產管理模式還處于經驗決策、具有較大的隨意性、而科學的決策支持則是企業經營成敗的關鍵。成本效益分析是指對企業生產經營活動應用財務分析方法進行分析評價、以得到壘企業綜合經濟指標的過程。在煉油企業綜合自動化中,成本效益分析是煉油企業生產管理中的重要環節,也是煉油企業生產經營決策中的必需步驟。

成本效益分析以企業獲得最大利潤為目標。對企業生產經營進行成本效益分析、并在此基礎上進行生產方案的盈虧分析,為企業領導提供實際生產經營過程和生產計劃的經濟指標,以提高企業決策水平,加強企業在市場中的競爭能力。

為了達到公司預先制定的利潤目標,就必須協調好企業各部門的工作,即原油采購、生產計劃的制定、生產調度和產品的銷售等。由于原油是煉油廠生產的主要原料,原油成本占了產品總成本的80-90%,因此,為了實現利潤目標,必須首先控制原油成本,即控制原油的采購價格。

盈虧平衡分析是指利用財務分析方法和數學工具,對生產經營方案或計劃進行分析,得出實現利潤目標的原油最高采購價格(保利點)和保證不虧損經營(利潤為O)的原油最高采購價格(保本點)。盈虧平衡分析對于原油采購,控制成本、提高經濟效益具有重要的參考價值、是制定合理生產計劃時的重要環節,對于控制生產成本、擴大利潤,從而保證利潤目標的實現,指導壘企業的生產經營,具有十分重要的意義。

第4篇：財務流程自動化范文

隨著中國證券市場發展，2016年末我國A股上市公司市值達50.6萬億元，反映企業財務狀況和經營成果的財務報告為資本市場眾多參與者的經濟決策提供依據，內控規范等法律法規也要求企業從內部管理的角度提升??計核算、報告的準確性。

同時，大中型企業近年來廣泛實施業務、財務一體化的ERP系統，使得企業的業務系統和財務系統緊密相連，流程自動處理程度獲得提高，系統化在提高業務處理效率的同時也規范了業務記錄過程，提高了財務信息的準確性和及時性。

另外，隨著企業規模的擴大，跨區域發展不可避免，但異地發展帶來的財務分散處理成本高、不便于控制等新的困難，因此可以實現效率提升、成本節約和集中管控的財務共享服務模式在國內大型企業中逐漸應用。財務共享服務模式是將企業大量基礎財務核算業務從各基層企業個體中剝離出來，集中到一個全新的共享中心來完成。共享服務往往建立在流程標準化、業務處理系統化、信息系統網絡化的基礎之上，實現了業務處理的高效和自動化。

大型企業在基礎會計業務共享化、業務處理高度系統化的環境下，面臨新的挑戰，企業管理者需要面對挑戰，建立適應新的環境的會計核算質量管理體系，從而合理保證財務核算的準確性，本文擬從企業內部管理的視角，對此予以探討，建立會計核算質量管理體系，幫助企業實現以上目標。

二、會計核算質量的挑戰

基于系統化和財務共享服務的財務管理體系相較于傳統的會計體系在信息處理的速度、準確率等方面有著較大的優勢，但也存在新的困難和挑戰，具體表現在以下幾個方面。

（一）業務估計的可靠性

隨著財務共享模式的實施，財務部門與業務部門，尤其是異地的業務部門的聯系緊密程度下降，而跨會計期間、未完事項的會計處理離不開業務部門的合理估計，如何不受部門自身利益的影響，做出符合會計準則要求的業務估計，是實際會計工作中常常遇到的挑戰。

（二）新業務的會計處理

在系統化的會計環境下，日常業務已在系統實施過程中將業務流程標準化和自動化，諸如開票收款、收貨付款等這類日常業務即使增加數量級，系統也能自動化地應對，但當一項新的業務出現時，或者新的準則頒布時，原有系統無法處理，都需要重新討論業務的會計處理方案，如何在業務源頭識別新業務并參與其中建立新流程。

（三）系統間數據不匹配

企業在實施信息系統建設時不僅會設立ERP系統作為核心業務處理系統，也會設立和供應商、客戶接口的專用系統，同時企業內部的辦公自動化系統往往也不在ERP系統中，如此就存在多通道信息交換，這些交互環節需要特別的監控，避免信息交互差錯。

三、會計核算質量管理對策

基于財務共享服務的模式下，日常交易已經極大地流程化和自動化，處理效率高，差錯率得到較好控制，但針對以上提到的幾種風險，通過查閱相關資料，發現相關研究還是集中在宏觀方面，側重于法律法規建設、內部會計制度、會計人員獨立性及提高監管者素質。[1]微觀方面，胡嘉提出的會計工廠模式下質量管理體系側重于通過人員、生產要素和流程三方面構建會計核算質量管理系統。[2]同時，關于審計質量管理的研究較多，本文參考中南大學劉愛東教授提出的審計質量控制體系，從企業文化層、組織管理層、業務流程控制層及人力資源管理層等四個方面來構建基于共享服務的會計質量管理體系[3]

（一）企業文化層

基于持續經營的前提，合規、誠信經營是現代企業立足之本，在財務領域合規和誠信也同樣適用，不做假賬是為會計職業的職業道德底線，建立合規、高效和價值創造的財務管理文化。

（二）組織管理層

在企業的組織機構設置方面，需要關注以下幾個方面。

1.財務部門和業務部門的責任應清晰定義。業務部門應負責其職責內的業務真實性、合規及經濟性，相關業務確認在ERP系統中記錄并用于后續財務處理過程，財務部門基于業務部門的估計完成相關的會計處理。

2.財務內部分工。由于實施財務共享服務，日常交易由共享中心來完成，各業務財務人員更專注于業務控制，會同會計部門共同確定對應專業領域業務的會計處理方法，業務財務人員往往完成業務部門未收料的資產、服務費用等會計事項的預提，由于和業務部門更緊密的合作，對業務有深入理解，相關工作質量才能得到保證。同時，購、銷、產等日常交易過程的記錄則交由會計共享服務中心來完成并負責監控，會計共享中心有責任確定各項新業務的會計處理方法。隨著企業規模擴展，基于業務復雜程度，會計部門還可以設置技術會計崗位，專門負責會計方法研究，參與新業務會計處理方法討論，以及給各業務財務提供會計技術咨詢，并和股東方及外部審計人員及時溝通重大會計事項的處理決定并取得一致意見。

（三）業務流程控制層

通過特定的會計程序，在不同階段對業務進行不同的側重管理。

1.日常業務監控。隨著越來越多的業務由信息系統基于設定的程序自動完成，但一項業務往往涉及兩個或多個信息系統，企業應建立針對這些系統間交易的日常監控程序。如收款業務，往往通過銀企直連系統傳輸到ERP系統中，在ERP系統中集中控制信用額度并繼續后續銷售業

務，一般可以建立每天收款數額在銀企直連系統和ERP系統的人工總額監控，把傳統會計工作的每筆交易記錄轉換為對交易總金額的監管，側重于關注因系統不穩定、業務場景變化等造成的偶發差錯。

2.新業務監控。會計部門的技術會計崗位和內控人員在新業務的早期即介入業務處理的討論，一方面從流程控制角度確定新業務的流程設計，另一方面從會計準則角度探討業務的會計影響，幫助選擇合適會計政策，同時滿足業務管理需要。建立潛在事項清單，會計期末逐項評估進展及相關會計處理。

3.結賬控制。除了制訂詳細的結賬步驟并由各步驟負責人確認相關事項已復核完成外，建立差異分析制度，確保結賬過程準確無誤。所謂差異分析是基于企業編制X+Y滾動預測中結賬月的預測財務結果和實際結賬結果進行對比分析，找出利??影響因素（銷量、價格、成本等）的預測和實際之間的差異及其利潤影響，從而找出利潤變動的業務原因并判斷合理性。如果實際利潤中有較大差異無法合理解釋，則可能是結賬中某個環節出現了差錯，都需要在結賬完成前逐一比對分析并排除差錯，從而保證結賬正確。

4.期后復核。建立科目對賬制度，管理資產負債表科目的余額確當性。對賬是指在特定時點評估會計科目余額有效性、正確性、完整性和適當性的書面流程，一般通過比較資產負債表各科目賬面余額和相應的支持文件金額是否一致來評估會計科目余額的有效性、正確性、完整性和適當性，并能及時發現對賬差異，并對對賬差異進行分析，同時制定應對措施和解決方案，及時上報，差異決策對應的管理人員批準差異處理方案，并在當期或后續期間予以解決的一套流程。

（四）人力資源管理層

基于系統化、共享服務式的財務部門的人力資源需求向高低兩個方向發展。基礎層面的業務操作類人員的需求隨系統化帶來的自動化率提升而有所下降，另一方面，專業財務人員則向更加業務導向的財務控制職能方向轉變，以及相應精通會計準則、懂得信息系統建設的財務和信息系統復合人才的需求。業務需求的這些變化，導致企業需要一方面推進新人才引進，另一方面加強現有人力資源的轉向和培養。

第5篇：財務流程自動化范文

正是出于這種認識，瑞陽走上了一條流程梳理之路。同樣，形象來說，他們希望達到的以下目的:

1、 應該是層流而不是紊流，因為紊流意味著混亂;

2、 末梢管道要滿負荷，但是主管道（高層）需要留有余地，以備擴容（發展）;

3、 在滿足供水需要的前提下，路線（流程）越短越好，控制點越少越好，這樣可最大限度利用材料（資源）。”

問題流程出在哪？

作為山東省重點制藥企業，瑞陽制藥的有劑型的生產車間，產品有230余個品種規格，銷售網絡遍及全國各大中城市。但是瑞陽也面臨著許多流程上的問題，比如審批時間冗長、繁瑣，效率低下;流程流轉涉及多部門、跨部門運轉，操作難度大;有流程，無執行;無法直觀監控業務流程的運作，企業制定的各種管理標準難以嚴格執行;缺少一個統一的跨部門應用的流程自動化管理平臺等等。這一直都是瑞陽管理者非常頭痛的問題。這些問題的具體特別表現在以下環節:?采購

瑞陽制藥物料包括生產和非生產兩種物料，面臨著有些采購無計劃可依，緊急/零星采購計劃多，由于涉及采購部門比較多，很難實現集中批量采購。由于種種原因造成企業的庫存量比較大，給企業采購管理帶來很大的挑戰。（生產物料:這部分的采購已經在企業的四班ERP系統得到很好的管理，非生產物料:指的是不在生產物料清單中的物料，包括五金材料、水泥、木材、設備、辦公用品、IT產品等多達10000多種。）

?營銷

開戶審批流程和增加客戶信用審批流程是瑞陽的兩個核心流程，這兩支流程都是輔助企業的ERP系統而制定的，在ERP系統新增加一個客戶或者對現有客戶增加信用額度都是企業風險管理的重要環節。如何更加有效的降低企業的風險呢？

主要存在著一個嚴重的矛盾:企業高層領導希望執行嚴格的層層審批，最大限度地減少企業的AR風險，但是手工審批造成審批周期冗長，決策支持信息欠缺等問題，這就和企業營銷人員希望的快速反饋市場客戶需求產生很大的矛盾;

?財務

這個環節包括各種費用報銷審批流程和借款申請流程。由于手工操作，財務部門很難管理員工的備用金，相關領導需要登錄ERP系統才能了解到相關決策信息，比如目前欠款情況、出借日期等。財務部對于已經 超過還款日期的用戶也比較難以管理。

對癥下藥

針對以上的困難與挑戰，瑞陽制藥決定實施流程管理系統，并選用了Ultimus BPM解決方案來重新梳理一期的營銷類、財務類、非生產物料采購等10支全面管理公司的業務流程。

1.非生產物料采購計劃審批流程

重新對1萬多種非生產物料進行編碼，達到物料的編碼唯一性，采購人員惟一性，然后通過流程機器人自動判斷流程路由。

非生產物料采購計劃表單電子化以后，一方面方便用戶填寫，輸入物料編碼后，相關物料信息，如:物料描述，計量單位等自動顯示;另外一方面企業計劃填報實現統一、規范化，所需物料描述完整、正確，審批過程清晰，達到計劃有需求可依，采購有計劃可依。

2.開戶審批流程及增加信用審批流程

通過和企業流程顧問以及高層領導對流程進行優化，分別刪除一些不必要的審批環節，同時增加對流程增值的環節。如:針對開戶審批流程增加客戶管理處對發起人提供的各種證件以及客戶信息進行核對/搜集的環節，這樣就可以大大降低后續審批領導的核對工作，大大降低了新開客戶的風險。針對增加信用審批流程，增加了信用管理處審批環節，負責征集客戶的信用信息，輔助領導決策。

3.財務類流程

借款申請流程和費用報銷流程通過自動化后，對企業的各種費用項目進行分門別類，這一方面規范化申請人填寫，一方面方便財務人員進行帳務結算。通過費用預算詳細描述，企業領導可以更加清晰了解費用的預算，同時集成企業ERP系統，自動獲取申請人的“當前欠款”，以及錄入“何時還款日期”，這樣就大大加強財務部備用金管理。

通過實施Ultimus BPM Suite，為企業搭建一個統一的業務流程管理平臺，企業可以在這個平臺上面快速實施各種業務需求，而不需要再請第三方公司協助實施，一方面可以快速應對企業流程的變化，另外一方面可以保證企業核心流程的競爭力。

改進看得見

系統完成實施后，獲得顯著的投資回報，主要表現以下幾個方面:

首先，網上電子審批流程大大縮短審批時間，有些流程由原來的1個星期縮短至3天;

第二，規范化的企業流程運作，統一的電子申請單，流程按照規則自動流轉。不必再擔心由于申請人填寫采購計劃不明確，造成采購回來的物料不是申請人需要的，另外更重要的是不需要再催促申請人補單（任何采購都需要看到電子采購計劃單）;

第三，解決了地域限制引起的各種問題。由于是基于IE瀏覽器訪問，瑞陽上海分公司只要通過VPN網絡，就可以方便訪問到遠在山東的BPM服務器，統一的業務流程管理系統，流程審批再也不會有地域的限制。

最后，快速實施、易于使用和管理。而且當企業的組織結構調整或者業務需求變化的時候，企業可以快速對流程進行修改/優化，能夠快速反饋企業業務需求。

流程是需要進行持續管理的，所以，瑞陽沒有停下腳步，它下一步的計劃是:繼續實施其它營銷類、財務類及采購類流程，比如進出口訂單管理流程、增加供應商流程、ERP物料清單（BOM）更改流程等;同時推廣到產品發展、供應鏈管理、質量管理部的相關流程，并與已有的ERP系統以及HR系統進行整合。

BPM 能為企業帶來的5 個方面的實際利益：

1.固化企業流程

2實現流程自動化

3.實現團隊合作

第6篇：財務流程自動化范文

[關鍵詞]財務管理；信息化；ERP；FSCM

1前言

我國的入世，意味著中國的整體經濟環境來了一次大“換血”，從政府到企業，無可避免地接受著國際經濟環境的洗禮。高效的企業管理一直是中國企業的“軟肋”，其中高效的財務管理更成了企業發展的瓶頸。在這個什么都講求信息化的時代，財務管理的信息化顯得尤為迫切。為什么我們與全球500強有如此大的差距?是什么阻礙了中國企業的發展壯大?怎樣才能利用有利的經濟條件，化劣勢為優勢?這些都是現代管理者們研究的熱門話題。首先，選準一個切入點和突破口就等于抓住了牛鼻子，當然是從財務管理信息化著手。當前，信息化建設是推動企業管理創新、技術創新和制度創新的強大動力，而財務管理信息化是企業信息化的重點和核心，是一個關鍵環節。目前，企業內部財務信息失真、財務資金管理失控是一個突出的問題，而現代信息技術的發展為企業實行集中統一的財務管理創造了必要條件。大力推進企業財務管理信息化建設，可以加強企業內部財務管理與資金監控，從而提高資金使用效率和降低資金風險，并且還可以推動其他各項管理。

2目前企業在財務管理信息化應用方面存在以下幾點不足

(1)缺乏一個系統的、規范的、有多重訪問級別的綜合財務信息網。

(2)會計信息的傳遞速度慢、可靠性差。

(3)沒有網上進行業務處理的功能。

(4)會計信息數據模式不規范，數據結構多種多樣。

(5)缺乏全公司統一、齊全、詳盡的實時財務信息資源。

(6)在Internet網上查閱信息效率低。

3企業財務管理信息化具體解決方案

3．1規范企業的會計核算，加強財務管理，發揮企業監控作用

企業除了實時掌握各部門的動態情況，業務的變化外，最終要進行數據的合并，掌握企業整體的資金運作動態及企業發展狀況。過去由于企業各部門或子公司的會計核算不規范，處理依據不統一，成本費用的劃分標準不統一，致使上報的數據不規范而損害了數據的參考價值，甚至由于數據的不規范給企業決策帶來了不少的負面影響。在啟用財務管理系統以前，企業一般情況下會將提供的報表數據進行合并，然后企業高層再將各部門或者子公司提供的報表數據進行合并。報表提供的表面數據不能清楚地分析數據發生變化的原因，且可能具有不真實性。現代財務管理系統提供了賬目合并的解決方案。通過系統對會計核算的規范程度控制，由高層界定成本費用的劃分標準并通過系統對標準進行有效的控制，各部門或子公司的數據更可靠，高層在最短的時間內將各分公司財務賬進行多層次、多角度合并后，再輸出報表。并在系統財務分析的幫助下對企業各行業、各地區的運作情況，取得了很多的幫助決策的信息，提高了對市場的反應能力。企業的賬務數據按不同的管理角度匯總后，能夠進行多維立體分析。因公司在匯總中可以直接查詢每一財務數據的數據來源，從而企業高層可以橫向比較各經營中心的業務運行情況，分析哪一個地區經營狀況較佳；或各經營中心橫向比較下屬企業的運作情況，為管理決策提供有價值的信息。

3．2應用財務供應鏈來管理資金流

小型的單個企業財務管理因為目標單一，管理簡單，也許用上一個適合自身的財務軟件就能基本解決問題。但如果是大型的集團公司，特別是分布地域較廣的公司僅僅用一個財務軟件根本不起多大的效用。馬克思曾說：“經濟越發展，會計越重要”(馬克思《資本論》第三卷)，會計對于集團公司來說已經不單單是做賬那么簡單了。作為企業業績改進工具之一的ERP(企業資源計劃)，是各企業家所喜聞樂道的一件事。ERP是過去20年企業計算領域的一股大浪潮，《財富》前1000家公司有8596實施了ERP，但是能把ERP推行得很好的企業寥寥無幾。事實證明，雖然說通常的ERP系統提供財務管理模塊，它們能在一定程度上提高企業內部財務管理的自動化程度，但在企業之間的財務往來管理上仍然是人工完成，不少重大電子采購行為還沒能實現付款流程的自動化。財務供應鏈(FSCM)這一新概念的出現，能進一步改善企業最核心部門的工作效率，專家們也普遍認為，它是繼ERP之后下一個重要的企業經營模式。

在對財務供應鏈進行管理的時候，有兩個方面特別關鍵：一是能否獲得有關將來現金支出需求以及現金流入的準確信息：二是基本的技術實現是否已經到位。在過去3年中，網絡已經成為企業之間聯系的主要方式之一，企業的業務流程也都是建立在可以信賴的網絡基礎設施之上。發票收據、稅款計算、發票核準、付款及現金管理方面的流程實現自動化已時機成熟。雖然可能還存在一些安全問題，但從技術上來說，已足夠支持電子付款系統。如果能夠構建一個完善的財務供應鏈管理系統，那企業不僅能夠使現金流更加透明和健康，并能幫助供應商實現自助管理，降低發票處理以及對賬調節的成本，改進期末結算，消除重復付款現象等。

不少自動化解決方案目前遇到的最大障礙是80％的流程仍然基于紙張，所以財務供應鏈的自動化解決方案必須從無紙化入手，并應盡量避免陷入復雜的業務流程重組。具體的財務供應鏈實施過程可以分為以下4個階段：

3．2．1文檔電子化

使用OCR技術替代繁重的數據錄入工作；電子發票按購物訂單進行核對、傳遞以便批準更容易，并能通過標準的工作流系統一路傳遞下去，從而留出時間處理各種例外情況。當無法利用OCR技術時，則需要加強進行例外管理的人工手段。

3．2．2交易自動化

人工付款改為電子付款之后，就可以完全控制付款流程，從而能隨時隨地付款。電子付款不一定能夠縮短付款周期，如果客戶想保持30天的付款時間，那它完全可以在最后一天付款。不過有了電子付款，企業可以通過談判為客戶提供各種優惠條件來縮短付款周期。這里需要澄清的一大誤解是，有人認為紙張流程造成固有期限的延誤可以帶來一定的好處。但其實對于大多數企業來說，運營效率提高所帶來的效益，加上能夠隨意安排的付款日期，大大補償了浮動收入帶來的任何損失。另外，自動化技術還使得利用支出控制來優化現金頭寸變得更為可行。

3．2．3管理自動化

在美國，Sarbanes—Oxley法案在法規方面給企業運營帶來了新的壓力，如果沒有端到端的自動化解決方案，要實現報告的準確、迅速和透明是不切實際的。

3．2．4在不同地區銷售，使用稅率各不相同，而且每年變化繁多，自動化的解決方案則能在提高企業運營效率的同

時節省財務管理成本。

可以加強財務供應鏈中各個部門之間的聯系，從而排除了付款鏈的不確定性，可根據日常應付賬款和應收賬款的準確信息來幫助企業優化現金管理，同時能改善信貸決策，并有機會尋求外部融資渠道，例如融通等。美國一家公司最近實施了財務供應鏈管理系統，結果表明其運營效率大幅度提高：85％的交易不再需要數據錄入；發票受理的成本降低了一半多，每筆減少至1．27美元；運營成本也減少了30％(全時制工作人員減少所帶來的直接影響)。其他的重大好處包括：改善了交易和付款條件；減少了對支持多個付款系統的IT資源的需求。

3．3提高財務人員工作效率和質量

無論是單個的小型企業，還是跨地區的集團公司，要實施財務管理的信息化，人員的培訓都是個亟待解決的難題。會計電算化的實施是一個較為復雜的過程，不僅包括前期的軟硬件選用、財務人員上崗培訓、財務制度重新設計，還包括實施初期的手工與財務管理系統并行運行、方案修正和實施后期的功能擴展、二次開發等。每一階段實施的效果都和財務人員的素質緊密相連。知識經濟時代的到來，要求更新財務管理模式，會計人員面臨新的考驗。改進財務人員培訓工作，提高會計人員素質勢在必行。以下是對財務人員特別是會計人員培訓的幾點建議：

3．3．1更新培訓內容，完善財務人員財務管理知識結構體系，豐富相關計算機知識

具體地說，一方面是要加大財務管理信息系統和會計電算化的理論知識比重，要求財務人員掌握會計核算軟件功能結構，數據處理流程，具備計算機基礎知識，懂得簡單操作與維護，能運用Office等辦公軟件，熟悉Internet的知識；另一方面要能適應知識經濟環境下新的會計分支(如人力資源會計)，或新的商務模式(如電子商務)等對傳統內容擴充的要求。

3．3．2充分利用計算機與互聯網資源，豐富財務管理培訓的方式

知識經濟時代計算機網絡發展迅速。以網絡為媒介，采用遠程教育或興辦教育網站的方式，既可以及時更新財務人員的相關知識，又可以解決培訓時間、場地不足的問題，官方網站與軟件供應商網站還可以優勢互補，從政策與實務兩方面提供財務管理信息化培訓所需材料。

3．3．3建立良好培訓機制，完善培訓制度，落實培訓效果

從宏觀來看，可改革現有的財務人員培訓上崗證制度，具體實施上使會計電算化培訓成為會計人員從業資格教育及后續教育的一個組成部分；從微觀企業來看，可制定企業內部培訓制度，有計劃有組織地開展內部培訓工作，并明確獎懲以激勵財務人員，形成良好的組織培訓和自我學習的環境。

3．3．4培養財務管理信息化骨干力量，帶動財務人員素質的提高

在幾年的財務管理工作中，發現短時間內要普遍提高財務人員素質是很不現實的。但會計人員會計電算化知識的缺乏又會成為制約企業財務管理信息化實施效果的瓶頸。為充分利用財務管理信息化優勢和所用軟件的功能，應付日常會計電算化實施過程中遇到的問題，緩解技術壓力，降低咨詢維護費用，建議實施電算化的單位根據實際情況進行財務管理信息化方面的人力資源投資，培訓數名具有較高計算機應用與維護能力，熟知財務軟件知識，對計算機與信息化相關知識有一定了解的財務人員，既可提高本單位財務管理信息化應用水平，又可在必要時在部門內開展不定期的培訓活動，帶動其他財務人員素質的提高。

3．4實現財務、業務一體化管理的要求

在應用財務管理信息化系統之前，企業產、銷、供、存等業務方面的信息由于業務量較大，加上處理程序的復雜，數據沒能及時反饋給財務部門，造成業務和財務處理的嚴重不協調，給企業(集團)各成員單位以及集團總部的管理帶來極大的困難。財務管理系統業務一體化順暢的流程保證了業務數據的正確傳遞，銷售管理系統中形成的銷售發票，由計算機自動編制會計憑證，并登錄到財務系統的相關賬簿，確保了全公司業務臺賬、明細賬、總賬由計算機自動完成。從根本上杜絕了財務與業務部門的賬賬不符、賬證不符的問題。由于各部門使用計算機以后，都有規范的流程加以控制，信息可以及時共享和傳遞，避免了手工操作時由于信息滯后和混亂造成的作假現象，使集團業務部門與財務部門形成良好溝通，使產、銷、供、存得到了更有效的管理和控制。

3．5加強成本(利潤中心)管理和預算控制

企業每個獨立核算的賬套中，又有多個下屬部門。在系統中將各部門分層次作為責任中心進行財務管理。如將其下屬的某個業務部設為責任中心，核算該業務部所有業務，統計查詢余額表，分析該責任中心的收入及費用在各會計期的發生趨勢，以及利潤發生變化的原因。公司為了管理的需要，還將一些相同性質的責任中心進行匯總，就是將各分公司相同性質的責任中心進行合并，在總公司中分析集團資金的動作情況。公司由總部對各賬套的責任中心設置費用預算控制額，而各分公司無權進行修改，加強了費用控制。公司可以在每個預算期末比較各責任中心費用預算值與實際的差異，分析各責任中心收支狀況。在市場經濟環境中，預算是合理使用資金和降低成本費用的主要手段。企業需要對費用、部門、項目進行預算管理。在軟件的預算控制系統可以任意設定預算期間和多種預算版本。企業對于一些費用控制根據經驗設定固定值，一些費用是根據企業的經營情況設定預算控制目標，如設為上一季度的收入的一定百分比。公司為了統一管理，可由總部為各分司設定預算目標。分公司無權修改，保證預算的真實性。管理人員可在預算期末橫向分析各費用項目實際值與預算目標的差異，也可縱向比較各預算期間業務的發生情況及偏離預算目標的情況。

3．6加強客戶的財務信用控制

企業對經營性業務中主要的資金流動的控制必須及時有效。企業需要實時了解各分公司的資金動態，從而可以事先掌握資金的運籌情況。公司為了控制壞賬，加強對客戶的管理，可以根據各客戶的績效，為客戶設定信用額度及信用天數，以減少壞賬風險；如果超過信用額度，系統將提出警告信息，如果控制嚴格，需要釋放信用額度，才能繼續開展業務。系統根據設置的核銷原則，如先發生先核銷、發票號相同、按合同號核銷等多種核銷方法，將發票與回款進行核銷，從而可作客戶的賬齡分析及客戶的績效分析。

4結語

總之，我們只要做好以下三項工作，就可以使財務管理信息化走上正軌：

(1)在硬件方面是搞好企業內部局域網建設。當前，辦公自動化已相當普及，局域網建設已不再高不可攀。如果企業還不考慮局域網建設，則肯定不能適應競爭的外部環境。

(2)在軟件方面是選擇、使用統一的財務軟件。現在，市場上有許多軟件公司的方案和產品，可以進行比較、分析和選擇，軟件公司都能按企業的要求進行個性化設計，使之完全適應企業的需要。

(3)在系統方面是落實人員和制度。局域網的建設和維護需要專門的人才，這是沒有問題的，然而，有關的制度建設卻是我們的工作重點，制度建設的深度和廣度關系到企業管理水平提高的幅度。

第7篇：財務流程自動化范文

一、應用背景

信息化、大數據化的時代背景下，大型企業發展，對大量原始單據的管理提出新的挑戰，對業務信息資源的有機整合提出新的要求，傳統的紙質單據流轉和保存方式已無法滿足管理需求，實現原始憑證的電子化是當前企業信息化管理的必然趨勢。隨著電網企業近年來財務集約化工作的深入開展和持續的財務精益化管理方式的轉變，借助財務信息化建設服務公司發展的要求越來越迫切，電網企業系統內部分單位已探索實踐了業務憑據的電子化。

二、應用現狀分析

通過了解電網企業系統內單位業務憑據電子化實施情況現狀，總結以下突出優勢和問題：

（一）突出優勢

1.會計檔案電子化存儲的優勢顯現

內外部檢查人員和財務人員通過業務單據影像管理系統調看發票、合同等信息更為便捷，改變實物存檔庫翻閱方式，憑證查閱時間大大縮短。

2.業務規范性指導意義突出

電網企業應用的影像系統在單據掃描時設置了業務單據清單式的樹狀結構，具體展示了某業務附有哪種原始單據，從而對單據進行強控，將財務管控要求前置于業務部門，提高了會計信息質量，確保了原始憑證管理辦法和報銷管理辦法等管理制度執行到位。

3.單據的可視化為業務無紙化應用創造條件

電網企業上線的原始憑證影像模塊是基于原有業務系統流程的插件化應用，具有可視化查詢的功能，為業務單據無紙化流轉創造了應用?l件。

（二）突出問題

1.業務憑據電子化率低

受傳統做賬規則和觀念的束縛、以及信息安全性、可靠性的挑戰，電網企業實際應用中未全部實行紙質單據與電子單據的分離流轉，電子化業務覆蓋不全；只錄入關鍵業務憑據，單據信息錄入不完整等問題，直接導致會計信息、會計檔案的完整性和有效性的缺失。

2.自動化、智能化應用程度低

目前電網企業的業務憑據電子化應用偏向于業務憑據的影像存儲和讀取功能的簡單應用，即利用影像插件掃描業務單據，實現會計憑證與影像單據的綁定存儲。針對業務流程辦理速度、信息采集的準確度的提升等方面的自動化、智能化應用還未進行深度挖掘。

三、深化應用方向

針對電網企業在業務憑據電子化項目的優勢和問題，提出深化應用的五個方面：

（一）依托信息安全技術，確保電子化憑據安全、有效

會計檔案法明確規定，單位內部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，但必須滿足會計系統能準確、完整、有效接受和讀取電子會計資料，且設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序。在憑據電子化的過程中，公司內部必須加強內部控制，重新優化業務審批流程，利用電子印章或電子簽名技術等信息安全技術設置審簽流程，加強系統的操作權限設置，防止信息被篡改或假冒。

（二）提高業務憑據電子化率，改進報銷流程

設置業務憑據電子化規范管理要求，提高業務人員責任意識，保證業務憑據的電子化率，確保電子化憑據信息的完整性。在信息完整、安全、可信的前提下，優化報銷流程，打通經辦人、部門審批到領導審批的電子單據流轉環節。通過事前審批、遠程報銷，事后歸檔的報銷模式，實現紙質單據與電子單據的分離流轉，切實提高服務效果和工作效率。

（三）提升信息采集的自動化、智能化水平，提高工作效率

1.系統內單據自動電子化功能的開發

目前電網企業各專業有ERP賬務系統、ERP物資系統、ERP人資系統等業務系統，以及合同管理系統、協同辦公系統和車輛管理系統等輔助管理系統。待系統表單生成后人工打印并掃描，勢必會影響工作效率。深化應用應考慮將系統內表單予以電子化，自動集成至業務流程中，避免紙質資源浪費，提高傳遞效率。

2.關鍵字段的自動識別、關鍵信息的自動提取

利用OCR等圖像識別技術獲取發票、合同等結構化信息，便于信息的流轉、提取再利用和智能化管理。自動識別增值稅發票關鍵字段和合同關鍵信息，實現物資部前端發票與訂單信息、合同信息、驗收單、入庫單等單據的智能化校對，實現財務發票校驗環節關鍵字段的自動關聯提取，提高物資部門和財務部門的工作效率。

（四）強化業務電子憑據的管控，實現會計檔案的電子化管理

隨著業務憑據電子化項目的上線，影像系統中產生了大量結構化數據和各類電子單據影像，企業管理人員可以利用這些資源，對信息進行識別和檢索，分析和整理，增強信息的可利用價值，為決策提供服務。為了提高資源利用效率、提高系統效率、降低成本，將會計檔案管理功能當做電子憑證系統的一個獨立模塊來建設[[]]，以實現電子化憑據的從流轉到歸檔的全過程管理。

（五）充分利用可視化功能，改進系統內監督檢查方式

電網企業財力集約化的目標要求更加著力于依法治企，加強內部控制和風險管理體系建設。業務憑據電子化的建設應用可以打破時間和地域限制，將內控措施和管理規范與市縣一體化管理進行有機融合，發揮可視化功能優勢，通過實時調閱基層單位影像資料實現線上監督檢查，打破傳統周期性檢查的約束和地域約束，縮短檢查周期，及時發現風險和紕漏。

第8篇：財務流程自動化范文

【關鍵詞】財務共享，會計工廠，模式

一、引言

隨著經濟全球化進程的加快，企業的經營范圍和涉及地域越來越廣，在傳統的財務模式下，各地分支機構分散式的會計核算和財務管理職能已經不能適應企業的發展，財務共享模式的建立已成為大勢所趨，該模式能幫助企業在信息化進程中提供更加高效和專業的服務，同時有助于企業提高運營效率和經營效益。中國石化集團作為國內大型石油化工企業，海外業務擴展迅速，組織結構和財務管理工作日趨復雜。在傳統財務工作管理模式下，人工成本、管理成本居高不下且工作效率低下。為了適應中國石化集團公司打造世界一流能源化工公司戰略目標要求，在集團公司加快財務管理轉型，“建設世界一流財務”的背景下，公司于2014年7月設立了中石化財務共享中心東營分中心，正式啟動了財務共享試運行工作。

二、財務共享試運行及存在的問題

中石化財務共享中心的成立，將過去的“分級管理、分開核算”轉變為“分級管理、集中核算”，進一步加強了企業財務核算管理，優化資源配置，降低運行成本，提高業務管理標準化和規范化水平。但在試運行過程中，受單位間核算差異、手工記賬效率低、部分人員業務素質不高等因素影響，制約了財務共享的服務效率和服務質量，主要表現在以下幾方面：

1、流程不暢通，業務存在交叉，影響共享服務效率

財務共享中心按照會計業務專業性設計共劃分8個業務運營部，分別為資金運營部、應收運營部、應付運營部、資產運營部、檔案運營部、費用報銷運營部、總賬運營部；這樣的部門劃分只是基于業務專業性的角度考慮，沒有考慮業務的完整性、連續性，在實際運行過程中出現部門間業務交叉、業務流轉等問題。例如成本費用核算業務首先由應付運營部進行掛賬核算，再經過成本運營部費用分攤才能結束，一筆業務需要在多個部門間流轉完成，影響業務處理的連續性和效率。

2、單位間的核算差異，影響財務共享的服務效率

由于不同分子公司會計流程、業務處理規范不一致，需要分別進行核算，影響了共享服務的效率。例如工程項目掛賬業務，有的單位要代扣印花稅、有的單位不用代扣印花稅，同一類業務因單位不同出現核算差異，影響記賬效率。

3、傳統的手工記賬模式影響了核算的準確性、規范性

目前繁瑣的、重復性的記賬工作由核算人員獨立手工完成，這在一定程度上影響記賬的效率性和準確性；同時核算人員對業務內容、核算方式理解不一致，容易造成核算入賬差異，影響核算的標準性、規范性。例如對于辦公用品采購業務，有的入賬辦公費科目，有的入賬物料消耗科目。

4、財務人員的重新培訓影響了財務共享成本

在目前的財務共享模式下，對核算人員的業務素質要求較高，首先要求具備一定的會計理論知識，再經過較長時間的ERP操作和業務知識培訓才能上崗工作，造成財務共享成本的提升。

綜上所述，目前的財務共享流程和傳統手工記賬模式已經成為制約財務共享模式運行的羈絆，要建設一流財務共享中心必須建設一流財務共享流程。因此，需要重新對會計業務流程進行梳理和必要的優化，本文提出了建設“會計工廠”的理念，在財務共享模式下，依托現代化信息手段構建流程化、標準化、自動化的會計信息平臺，實現70%以上會計憑證的自動生成，將財務人員從繁重的記賬工作中解脫出來，提高財務共享的服務效率和服務質量。

三、“會計工廠”模式的構建

1、會計工廠的內涵。會計工廠是將生產經營流程與財務核算流程有機結合、將一般語言轉化為會計語言的會計信息系統。當企業提交財務處理申請時，財務共享服務中心的業務人員將該項經濟業務的基礎信息分類采集錄入系統，通過系統內轉換邏輯將基礎信息自動轉化為會計憑證。

2、會計工廠工作流程

在財務共享模式下，一筆經濟業務經過會計工廠處理生成財務記賬憑證的過程共分三個階段，分別為企業申請階段、信息收集階段、憑證生成階段。

（1）企業申請階段。企業人員準備經濟業務的相關原始單據并郵寄給財務共享中心，同時在財務共享自助平臺（FSS）發起服務請求的階段；

（2）信息收集階段。即一般語言階段，共享中心業務人員對原始單據信息進行收集的階段，原始單據信息包括業務發票信息、合同信息、代扣稅信息、其他附件信息等；

（3）憑證生成階段。即會計語言階段，系統根據定制的后臺邏輯自動將基礎信息轉換為會計信息，輸出會計憑證的階段。

3、“會計工廠”流程示意圖

4、“會計工廠”業務流程

下面以“外委修理費”業務為例，對財務共享模式下的“會計工廠”業務流程介紹如下：

（1）企業申請階段。企業財務人員整理業務相關原始單據資料并郵寄給財務共享中心；同時企業財務人員通過共享自助平臺（FSS）提交服務請求，服務請求中按照要求填列相關基礎信息內容，包括業務描述、物料采購合同號、原始單據張數、成本中心等信息；

（2）信息收集階段

a.掃描質檢階段：共享中心檔案運營部人員對企業郵寄的原始單據的規范性、完整性進行審核，審核通過后進行原始單據掃描歸檔；

b.一級派工階段：共享中心檔案運營部派工崗人員根據企業提交的服務請求中的業務描述判斷業務分類進行一級派工，將該筆業務派工到應付運營部；

c.二級派工階段：應付運營部派工崗人員根據原始單據內容進行二次派工，將該筆業務派工到“外委修理費”業務流程；

d.基礎數據收集階段：會計信息系統根據前端派工結果自動調用“外委修理費”憑證模板，生成不同基礎信息收集界面，應付運營部基礎數據收集崗人員登陸系統進行基礎數據收集錄入工作。其中：

信息收集崗登陸基本信息收集界面，按照申請單附件內容錄入“費用項目”、“成本中心”、“WBS元素”、“訂單”、“金額”、“附件數量”等信息；

信息收集崗登陸發票信息收集界面，根據發票內容錄入“供應商名稱”、“發票代碼”、“發票號碼”、“發票金額”、“稅率”、“稅額”信息；

信息收集崗登陸合同履行信息收集界面，根據合同履行內容錄入“合同流水號”、“本次付款金額”、“質保金”等信息；

信息收集崗登陸代扣稅信息收集界面，根據稅收通用完稅證內容錄入代扣稅“稅種”、“稅務機關名稱”、“稅額”等信息；

系統校驗階段：會計信息系統根據后臺配置的校驗邏輯對各界面錄入信息（特別是供應商、發票金額、稅額等信息）進行校驗，生成校驗結果供審核崗人員核查，對存在問題的校驗結果由審核崗人員直接進行修改。

（3）憑證生成階段

a.會計信息系統根據后臺配置分配轉換規則，自動將基礎信息轉換為會計信息，生成預制會計憑證；

b.應付運營部審核崗人員對系統自動生成的預制憑證進行審核，審核通過后系統自動通過XI接口寫入ERP系統生成正式記賬憑證，并將記賬憑證號回寫至共享自助平臺對應的服務請求，結束該筆業務流程。

四、財務共享模式下推行會計工廠的優勢

財務共享實施后，通過對全部業務流程進行再改造，建立標準化、規范化會計產品的輸出工廠。與傳統的財務信息系統相比，會計工廠的優勢有以下幾點：

1、優化業務流程，提高共享服務效率。會計工廠模式下，我們對所有業務流程進行再思考，打破了目前共享內部業務劃分，從業務完整性角度進行業務流程再造，使之既符合業務專業性的要求，同時也滿足業務連續性的考慮，避免出現內部業務交叉現象。

2、靈活模板配置，滿足不同企業核算需求。會計工廠模式下，在標準的會計模板中定制了靈活、可變的定制化字段信息，可以根據不同企業核算要求、核算特點設定不同會計模板內容，滿足不同企業區域化、個性化核算需求。例如針對不同地方地稅稅種定制不同的代扣稅項目信息錄入模板。

3、規范統一會計核算流程。會計工廠模式下，所有的經濟業務都將嚴格按照核算的標準流程進行業務處理，將統一的會計制度、核算方法和標準編碼貫穿到系統中去，標準化的過程能夠使各分子公司將各具差異的業務用統一的標準處理，為公司統一財務核算標準的貫徹執行提供了保證。

4、降低運營成本，提高工作效率。會計工廠模式下，財務共享中心對業務流程和規則進行了標準化管理，從而優化消除了多余的協調以及重復的、非增值的一些作業，同時，專業化分工的實現最終將使從事該項工作的員工技能要求降低，從而能夠將高素質財務人員置換為更低成本的人員以達到降低財務共享成本的目的。另外，將分散的會計業務集中在“會計工廠”處理，把復雜的工作變得更簡單、更標準，更明細，有利于會計工作質量和效率的提高。

五、財務共享模式下“會計工廠”的運行保障

會計工廠的建立初步規范統一了會計業務流程、提高了會計核算的準確性和效率性，但是在建立一流財務共享的目標下，還需要對會計工廠的流程進行不斷優化和完善，進一步提升財務共享的服務效率和服務質量。

1、優化流程，提高系統自動化程度

會計工廠的實施初步實現了會計憑證的自動生成，但前期業務派工、憑證基礎信息的采集還需要人手工完成，因此，還需要對系統進行優化和改造，減少系統中的人工干預節點，進一步提升系統記賬的自動化程度，具體改造內容如下。

（1）信息自動采集功能。在系統中開發發票信息自動采集功能，當發票掃描歸檔時自動獲取發票內容信息，并關聯到互聯網發票信息系統進行發票真偽辨認（對于增值稅發票可以直接自動完成發票認證工作），同時系統將發票信息內容自動轉換為記賬憑證相關信息，完成發票信息的采集工作；

（2）建立會計信息傳輸接口。建立會計信息系統與集團公司合同系統的信息傳輸接口，會計信息系統根據企業提交服務請求上的合同號自動關聯集團公司合同系統獲取相關的合同、合同履行內容并自動轉換為記賬憑證相關信息，完成合同信息的采集工作；

（3）規范集團公司合同系統內的合同分類。從源頭規范集團公司合同系統內的合同分類，并將依據合同類別派工的邏輯定制到系統中去，實現系統的自動一級派工機制。

2、構建風險控制點，加強風險管理

（1）系統風險點控制

a.源頭上加強系統訪問權限控制。通過用戶權限管理，來確定哪些企業用戶可以使用哪些功能，記錄用戶操作的日志，以備跟蹤；建立數據備份策略，當數據庫出問題時，保證企業管理信息數據盡可能得以恢復。

b.加強系統運行安全控制。安裝入侵偵測設備，隨時檢測企業網絡中的數據，檢查是否是攻擊的數據包，然后報警或停止對方的訪問請求，從而保護系統不受攻擊；同時通過安全掃描軟件，定時對企業信息管理系統進行掃描，及時發現系統的安全漏洞。

（2）業務風險點控制。一是在系統中增加自動校驗邏輯，對供應商、發票金額、稅額、稅率等信息建立多維度的校驗邏輯，確保錄入信息準確性；二是在系統中增加人工審核節點，對會計模板的準確性、會計產品的正確性進行審核，確保系統安全運行。

3、豐富會計產品內容，提供多樣化服務

一是根據企業管理需求定制個性化的會計模板，豐富會計核算內容；二是在系統內建立多種類型的經濟活動分析模板，比較業務收入與各種費用之間的收支差額，繪制數據曲線，分析問題，查明原因；另一方面可以拓寬分析角度，統計包括物料管理、價格趨勢等多元化信息，做好生產經營預算、分析、風險管控等價值管理工作。

六、結論

“會計工廠”是信息技術與會計理論思想相融合的產物，利用信息化手段將標準會計記賬模板鑲嵌到系統中來，實現規范化、流程化的自動記賬工作，目前會計工廠已經成為財務共享降低成本、提高效率的利器。今后，隨著企業信息化實踐與理論的發展和現代會計信息系統實踐與理論的發展而不斷取得突破與成功，勢必帶來會計工廠的日臻完善與成熟。

參考文獻：

[1]Accenture. The Shared Services and Business Process Outsourcing Association. Shared Services.2004.

第9篇：財務流程自動化范文

    審計辦公自動化可分為審計作業系統與審計信息系統兩類。審計作業系統,是指審計項目從立項到終結全過程進行操作與管理的系統,其內容包括審計立項、計劃編制、內部控制制度測試,實質性工作底稿編制、審計后報表調整和審計報告出具等一系列審計步驟的處理過程,其特征是以具體審計項目為中心,以基本審計準則為依據,以處理各種審計底稿為主要內容的系統,此作業系統適用于公交集團各級內部審計部門;而審計信息系統是將審計作業系統提供的數據與審計信息系統連接,進行數據共享而設置的審計內部管理應用系統,其內容包括審計項目管理、審計對象管理、審計結果統計和法律法規等,其特征是對審計項目與相關信息進行綜合管理,提供有價值的匯總信息,為領導宏觀決策提供全面完整真實信息,此系統適用于公交集團內部審計的綜合管理部門使用。

    (二)計算機輔助審計

    計算機輔助審計與審計辦公自動化的根本區別在于“工作內容是否與被審計單位信息系統直接連接轉換”。計算機輔助審計要將被審計單位的信息數據傳遞轉換到審計人員自身所配備的審計軟件中,而審計辦公自動化則不需要。計算機輔助審計采用的軟件一般可分為財務審計系統與審計數據采集分析系統兩類。財務系統采集的數據對象主要是會計信息系統中的財務數據,即會計記賬憑證、總賬明細賬和會計報表信息,它是根據會計學原理和我國會計制度規定,擁有相對固定的審計檢查方法,運用這一軟件可提高審計效果,同時可利用計算機特有的計算、排序、篩選、分類、整理、分析等多種手段,對會計信息進行比較和查詢,又可提高審計效率。而審計數據采集分析系統,則采集不限于會計信息系統中的其他信息系統數據,進行查詢、分析、統計與計算的審計過程等。

    (三)試行聯網審計

    國家審計信息化工程——“金審工程”提出審計要實現三個轉變,即從單一的事后審計轉變為事中審計相結合,以事中審計為主;從單一的靜態審計轉變為靜態審計與動態審計相結合,以動態審計為主;從單一的現場審計轉變為現場審計與遠程審計相結合,以遠程審計為主。實現這三個轉變中,聯網審計提供了必備條件。公交集團內部審計信息化,可借鑒“金審工程”十余年的實踐經驗,首先在審計部門與被審單位之間實現聯網,在此環境下可完成審計準備、審計實施過程中的各項工作,同時還可與計劃財務、人力資源、運營安全、車輛技術等其他業務部門聯網,實現信息共享,可進一步豐富審計計劃、審計準備、審計實施階段的信息來源。這樣審計結果不僅能為其他經濟部門所獲取信息起到審計鑒證作用,還能為領導決策發揮審計應有的作用。

    (四)實踐信息化審計

    審計辦公自動化、計算機輔助審計與聯網審計豐富了傳統審計技術手段,這對信息系統審計各階段工作內容也產生了變化,對審計程序、審計方式產生了重要影響。